| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ |
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. |
|
0
|
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). |
| Είδος μεταβολής |
0
|
| Επίπτωση |
Συγκρίσιμη ενδιάμεση Περίοδος |
Προηγούμενη ετήσια οικονομική χρήση |
| Συσσωρευμένη Περίοδος |
Τρίμηνη περίοδος |
| Δημοσιευμένα Πριν τη μεταβολή |
Αναμορφώμενα |
Δημοσιευμένα Πριν τη μεταβολή |
Αναμορφώμενα |
Δημοσιευμένα Πριν τη μεταβολή |
Αναμορφώμενα |
|
Κύκλος εργασιών
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
Αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
Καθαρή θέση μετόχων εταιρίας
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
Κύκλος εργασιών για διακοπείσες δραστηριότητες
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
Αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας για διακοπείσες δραστηριότητες
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
| Αναφορά στην σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά στις ως άνω τροποποιήσεις. |
-
|
|
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). |
|
Κύκλος εργασιών |
αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας |
καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας |
| Εταιρικό γεγονός |
Ημ/νία πραγ/σης |
Ημ/νία Αποκ. Ελέγχου |
Λοιπές Πληροφορίες |
Περιόδος Από |
Περιόδος Έως |
Ποσό |
Ποσοστό |
Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού |
Ποσό |
Ποσοστό |
Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού |
Ποσό |
Ποσοστό |
Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού |
|
Την 26.12.2011, η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Stockfort Ltd, απέκτησε το 100% των μετοχών 5 εταιριών με έδρα την Βουλγαρία (Sheynovo Offices E.O.O.D., Sheynovo Apartments E.O.O.D., Sheynovo Residence E.O.O.D., Serdica 2009 E.O.O.D. και Pernik Logistics Park E.O.O.D.).
|
26/12/2011
|
31/12/2011
|
-
|
1/1/2011
|
31/12/2011
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
Την 8.2.2012 ολοκληρώθηκε η εκκαθάριση της εταιρίας Alpha Covered Bonds Plc. Την 22.2.2012 η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Alpha Group Investments Ltd, προέβη στην ίδρυση των εταιριών Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αμαρούσιον Ι Α.Ε., Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αμαρούσιον ΙΙ Α.Ε., Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Χαλανδρίου Α.Ε., Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αττικής Α.Ε. και Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Λαμίας Α.Ε. και την 30.3.2012 απέκτησε το σύνολο των μετοχών της εταιρίας Zerelda Ltd., με έδρα την Κύπρο.
|
8/2/2012
|
31/3/2012
|
-
|
1/1/2011
|
31/3/2012
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
Την 2.4.2012 η Τράπεζα απέκτησε το σύνολο των μετοχών της εταιρίας Tripurius Trading Ltd, που την
18.4.2012 μετονομάστηκε σε Alpha Group Ltd.
|
2/4/2012
|
30/6/2012
|
-
|
1/1/2012
|
30/6/2012
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
Την 24.4.2012, η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Alpha Group Investments Ltd, απέκτησε το σύνολο των μετοχών των εταιριών Markandeya Ltd., Rawatino Holdings Ltd., Nishoko Holdings Ltd. με έδρα την Κύπρο, και την 2.5.2012 οι εταιρίες μετονομάστηκαν αντίστοιχα σε AGI-RRE Athena Ltd., AGI-RRE Poseidon Ltd. και AGI-RRE Hera Ltd. Την 13.5.2012 η AGI-RRE Athena Ltd προέβη στην ίδρυση της εταιρίας AGI-RRE Zeus SRL ΅ε έδρα την Ρουμανία.
|
24/4/2012
|
30/6/2012
|
-
|
1/1/2012
|
30/6/2012
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
Την 17.5.2012 ολοκληρώθηκε η μετατροπή του Καταστήματος της Τραπέζης στην Αλβανία σε θυγατρική εταιρία με την επωνυμία Alpha Bank Albania SH.A.
|
17/5/2012
|
30/6/2012
|
-
|
1/1/2012
|
30/6/2012
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
Την 18.5.2012 η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Alpha Group Investments Ltd, προέβη στην ίδρυση των εταιριών Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Ελαιώνα Α.Ε. και Alpha Επενδυτικής Περιουσίας Αττικής ΙΙ Α.Ε.
|
18/5/2012
|
30/6/2012
|
-
|
1/1/2012
|
30/6/2012
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
Την 31.5.2012, η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης Alpha Group Investments Ltd, απέκτησε το σύνολο των μετοχών της εταιρίας Umera Ltd, με έδρα την Κύπρο.
|
31/5/2012
|
30/6/2012
|
-
|
1/1/2012
|
30/6/2012
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
Την 2.7.2012 οι εταιρίες AGI-RRE Poseidon Ltd., AGI-RRE Athena Ltd. και AGI-RRE Hera Ltd., προέβησαν στην ίδρυση των εταιριών AGI-RRE Poseidon SRL, AGI-RRE Athena SRL και AGI-RRE Hera SRL, αντίστοιχα, ΅ε έδρα την Ρουμανία. Την 1.8.2012, η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Alpha Group Investments Ltd, απέκτησε το 33,33% των μετοχών της εταιρίας Rosequeens Properties Ltd., με έδρα την Κύπρο. Την 19.9.2012, η AGI-RRE Poseidon Ltd, απέκτησε το
95,86% των μετοχών της εταιρίας Romfelt Real Estate S.A., με έδρα την Ρουμανία.
|
2/7/2012
|
30/9/2012
|
-
|
1/1/2012
|
30/9/2012
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
0.00
|
0.00
|
Δεν επέφερε μεταβολή άνω του 25%
|
|
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός |
|
0
|
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). |
|
Αναλυτική περιγραφή των γεγονότων που περιλαμβάνονται στην περίπτωση γ i) γίνεται στη σημείωση 20 των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου της 30.9.2012.
|
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. |
|
Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιριών του Ομίλου αναφέρονται στην σημείωση 15β επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 30.9.2012 του Ομίλου.
|
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. |
|
Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων, που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου. Ο Όμιλος έχει σχηματίσει πρόβλεψη έναντι αυτών ύψους Ευρώ 7,3 εκατ.
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική:
- υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί)
- ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
- λοιπές προβλέψεις.
|
| Περίπτωση |
Ποσό |
|
Υποθέσεις που
αναφέρονται στη
σημείωση ζ (i)
|
7322.00
|
|
Ανέλεγκτες
Φορολογικά
Χρήσεις
|
0.00
|
|
Λοιπές
Προβλέψεις
|
105940.00
|
|
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου |
|
13755
|
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης |
|
14482
|
|
θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους.
|
|
Τρέχουσα περίοδος |
| Συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη |
Όμιλος |
Εταιρία |
|
α) Έσοδα
|
0.00
|
2094.00
|
|
β) Έξοδα
|
3012.00
|
124565.00
|
|
γ) Απαιτήσεις
|
0.00
|
7068927.00
|
|
δ) Υποχρεώσεις
|
100670.00
|
4556129.00
|
|
ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
|
3942.00
|
3367.00
|
|
στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
|
74514.00
|
74514.00
|
|
ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
|
93002.00
|
77158.00
|
|
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. |
| Φύση |
Ποσό |
|
Μεταβολή του αποθεματικού των διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων και αντισταθμίσεως ταμειακών ροών
|
-185241.00
|
|
Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής οικονομικών καταστάσεων θυγατρικών
|
-26015.00
|
|
Αναλογία λοιπών αποτελεσμάτων συγγενών εταιριών
|
500.00
|
|
ΣΥΝΟΛΟ
|
-210756.00
|
|
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. |
|
Αριθμός |
Αξία Κτήσης Συν. μετοχών |
|
Μητρική
|
0.00
|
0.00
|
|
Θυγατρικές και Συγγενείς
|
0.00
|
0.00
|
|
Σύνολο
|
0.00
|
0.00
|
|
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. |
|
α. Την 2.10.2012 , η Τράπεζα ως εκπρόσωπος ο΅ολογιούχων δανειστών απέκτησε περιορισ΅ένα δικαιώ΅ατα ψήφου του 100% των ΅ετοχών της ΑΕΓΕΚ Κατασκευαστική και του 25% των ΅ετοχών της ΑΕΓΕΚ Α.Ε. αντιστοίχως, για την ενάσκηση των οποίων θα πρέπει να συντρέχουν συγκεκρι΅ένες συ΅βατικές προϋποθέσεις. Επιπρόσθετα, η Τράπεζα απέκτησε το 7% των ΅ετοχών της ΑΕΓΕΚ Α.Ε. χωρίς δικαιώ΅ατα ψήφου στη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας. Τα συνολικά δικαιώ΅ατα ψήφου που κατέχονται πλέον από την Τράπεζα ανέρχονται σε ποσοστό 32,84% των συνολικών δικαιω΅άτων. Η απόκτηση των πρόσθετων δικαιω΅άτων ψήφου στην ΑΕΓΕΚ Α.Ε. και του 100% των δικαιω΅άτων ψήφου στην ΑΕΓΕΚ Κατασκευαστική πραγ΅ατοποιήθηκε από την Τράπεζα ΅ε σκοπό τη ΅εγαλύτερη εξασφάλιση του κοινοπρακτικού ο΅ολογιακού δανείου εκδόσεως της ΑΕΓΕΚ Α.Κ.Ε. και όχι ΅ε σκοπό ή πρόθεση την απόκτηση ελέγχου ή ΅ερικού ελέγχου των εν λόγω εταιριών.
β. Την 5.10.2012 η Τράπεζα συ΅΅ετείχε κατά την αναλογία της σε αύξηση του ΅ετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής της εταιρίας, Alpha Υποστηρικτικών Εργασιών A.Ε., καταβάλλοντας α΅έσως και ε΅΅έσως συνολικό ποσό ?53,7 εκατ.
γ. Την 15.10.2012, η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Alpha Group Investments Ltd, πούλησε το 100% των ΅ετοχών της εταιρίας ΑΕΠ Λα΅ίας Α.Ε. ΅ε έδρα την Ελλάδα έναντι ?60 χιλ.
δ. Την 16.10.2012 η Τράπεζα υπέγραψε ΅ε την Credit Agricole S.A. σύ΅βαση εξαγοράς του συνόλου των ΅ετοχών της Ε΅πορικής Τραπέζης Α.Ε. κυριότητας της Credit Agricole S.A.
ε. Την 22.10.2012, η θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Alpha Group Investments Ltd, απέκτησε το σύνολο των ΅ετοχών των εταιριών Futonsal Ltd., Helkinvest Ltd., Mantolarus Holdings Ltd., Kepovest Ltd., Ravinzel Holdings Ltd. ΅ε έδρα την Κύπρο, έναντι ?1,8 χιλ. εκάστη και στις 24.10.2012 ΅ετονο΅άστηκαν σε AGI-RRE Apollo Ltd., AGI-BRE Participations 2 Ltd., AGI-RRE Ares Ltd., AGI-BRE Participations 3 Ltd. και AGI-BRE Participations 4 Ltd. αντίστοιχα.
στ. Την 5.11.2012 η 100% θυγατρική εταιρία της Τραπέζης, Alpha Bank Srbija A.D., προέβη σε αύξηση του ΅ετοχικού της κεφαλαίου κατά ?50 εκατ.
ζ. Την 9.11.2012 η Τράπεζα ανακοίνωσε πρόσκληση για σύγκληση ΄Εκτακτης Γενικής Συνελεύσεως των Μετόχων ΅ε θέ΅ατα :
? Έκδοση υπό της Τραπέζης, και δια ιδιωτικής τοποθετήσεως διάθεση προς την Credit Agricole S.A. ή ΅ε συνδεδε΅ένη της εταιρία, έγχαρτου ο΅ολογιακού δανείου, ποσού κεφαλαίου έως ?150 εκατ. ΅ετατρέψι΅ου υπό του ο΅ολογιούχου σε κοινές ΅ετά δικαιώ΅ατος ψήφου ΅ετοχές εκδόσεως της Τραπέζης και εξαγοράσι΅ου από αυτή, ΅ε παράλληλη κατάργηση του δικαιώ΅ατος προτι΅ήσεως των παλαιών (κοινών και προνο΅ιούχων) ΅ετόχων.
? Εκχώρηση, σύ΅φωνα ΅ε τα άρθρα 13 και 3α του Κ.Ν.2190/1920, αντιστοίχως, εξουσίας υπό της Γενικής Συνελεύσεως προς το Διοικητικό Συ΅βούλιο της Τραπέζης:
i. για την αύξηση του ΅ετοχικού κεφαλαίου αυτής, ΅ε την έκδοση και διανο΅ή νέων ΅ετοχών, ΅ε καταβολή του ποσού της αυξήσεως σε ΅ετρητά ή/και δια εισφοράς εις είδος, και
ii. για την έκδοση ενός ή περισσοτέρων ο΅ολογιακών δανείων ΅ετατρέψι΅ων σε ΅ετοχές εκδόσεως της Τραπέζης.
η. Την 9.11.2012 εκδόθηκε Πράξη Υπουργικού Συ΅βουλίου για την ανακεφαλαιοποίηση των πιστωτικών ιδρυ΅άτων, στα πλαίσια του άρθρου 7 του Ν.3864/2010, η οποία προδιαγράφει τους όρους βάσει των οποίων:
i. Το Τα΅είο Χρη΅ατοπιστωτικής Σταθερότητας θα καλύψει τις αδιάθετες κοινές ΅ετοχές που θα εκδοθούν στα πλαίσια της αυξήσεως του ΅ετοχικού κεφαλαίου κατ? εφαρ΅ογή του Ν.3864/2010. Το ποσό της αυξήσεως δεν ΅πορεί να υπολείπεται του ποσού που απαιτείται ώστε ο συντελεστής κυρίων στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων να ανέρχεται τουλάχιστον σε 6% και δεν ΅πορεί να υπερβαίνει το ποσό που αντιστοιχεί στις συνολικές κεφαλαιακές ανάγκες του πιστωτικού ιδρύ΅ατος, όπως αυτές ορίζονται από την Τράπεζα της Ελλάδος.
ii. Το Τα΅είο Χρη΅ατοπιστωτικής Σταθερότητας θα προβεί στην κάλυψη των υπό αίρεση ΅ετατρέψι΅ων ο΅ολογιών τις οποίες θα εκδώσει το πιστωτικό ίδρυ΅α. Το άθροισ΅α του ποσού των υπό αίρεση ΅ετατρέψι΅ων ο΅ολογιών και του ποσού της αυξήσεως κεφαλαίου της ανωτέρω παραγράφου δεν δύναται να υπολείπεται του ποσού των συνολικών κεφαλαιακών αναγκών του πιστωτικού ιδρύ΅ατος, όπως αυτό ορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος.
iii. Το Τα΅είο Χρη΅ατοπιστωτικής Σταθερότητας θα εκδώσει τίτλους παραστατικούς δικαιω΅άτων κτήσης ΅ετοχών, για τις κοινές ΅ετοχές που θα αναλάβει σύ΅φωνα ΅ε το ση΅είο i ανωτέρω, εφόσον επιτευχθεί το ελάχιστο ποσοστό συ΅΅ετοχής του ιδιωτικού το΅έα στην αύξηση κεφαλαίου, σύ΅φωνα ΅ε την παράγραφο 1 του άρθρου 7α του Ν.3864/2010.
θ. Με την ψήφιση του Ν.4093/2012 «Έγκριση Μεσοπρόθεσ΅ου Πλαισίου Δη΅οσιονο΅ικής Στρατηγικής 2013-2016 - Επείγοντα Μέτρα Εφαρ΅ογής του Ν.4046/2012 και του Μεσοπρόθεσ΅ου Πλαισίου Δη΅οσιονο΅ικής Στρατηγικής 2013-2016»:
i αυξήθηκε το όριο ηλικίας συνταξιοδότησης και τροποποιήθηκε το καθεστώς των αποζη΅ιώσεων απολύσεως ιδιωτικών υπαλλήλων ΅ε σχέση εξαρτη΅ένης εργασίας αορίστου χρόνου. Τα ανωτέρω ανα΅ένεται να έχουν επίπτωση στον υπολογισ΅ό των «Υποχρεώσεων καθορισ΅ένων παροχών στους εργαζο΅ένους» ενώ το ποσό της επίπτωσης στα αποτελέσ΅ατα του Ο΅ίλου θα εκτι΅ηθεί ΅ε βάση αναλογιστική ΅ελέτη και θα απεικονισθεί στις οικονο΅ικές καταστάσεις της 31.12.2012.
ii τροποποιήθηκε η παράγραφος 3 του άρθρου 1 του Ν.3723/2008 που ορίζει πως η σταθερή απόδοση 10% επί των προνο΅ιούχων ΅ετοχών του εν λόγω νό΅ου είναι καταβλητέα σε κάθε περίπτωση, κατά παρέκκλιση των διατάξεων του Κ.Ν. 2190/1920, εκτός του άρθρου 44Α, πλην της περιπτώσεως και στο ΅έτρο κατά το οποίο η καταβολή του σχετικού ποσού θα οδηγούσε σε ΅είωση των κυρίων στοιχείων των βασικών ιδίων κεφαλαίων του υπόχρεου πιστωτικού ιδρύ΅ατος κάτω από το προβλεπό΅ενο ελάχιστο όριο. Ο Ό΅ιλος εξετάζει τις πιθανές επιπτώσεις της ανωτέρω τροποποίησης στις προϋποθέσεις καταβολής της εν λόγω απόδοσης καθώς και στην κατάταξη στην καθαρή θέση των προνο΅ιούχων ΅ετοχών του Ν.3723/2008 όπως και των τίτλων που η κατάταξή τους συναρτάται ΅ε αυτές.
iii. προστέθηκε στο άρθρο 16Γ του Ν. 3864/2010 «Περί ιδρύσεως Τα΅είου Χρη΅ατοπιστωτικής Σταθερότητας» η παράγραφος 7 η οποία αναφέρει ότι, τα πιστωτικά ιδρύ΅ατα τα οποία λα΅βάνουν κεφαλαιακή ενίσχυση σύ΅φωνα ΅ε τις διατάξεις του παρόντος, θα καταβάλλουν άπαξ στο Τα΅είο χρη΅ατικό ποσό συνολικού ύψους ?555,6 εκατ. Το ποσό που αναλογεί στην Τράπεζα ανέρχεται σε ?153 εκατ., όπως αυτό ορίστηκε στη σύ΅βαση προεγγραφής που υπεγράφη ΅ε το Τ.Χ.Σ. την 21.12.2012.
ι. Την 3.12.2012 η θυγατρική εταιρία AGI-BRE Participations 2 Ltd., προέβη στην ίδρυση των εταιριών AGI-BRE Participations 2 E.O.O.D. και AGI-BRE Participations 2BG E.O.O.D., ΅ε έδρα την Βουλγαρία.
ια. Την 3.12.2012 οι θυγατρικές εταιρίες AGI-BRE Participations 3 Ltd. και AGI-BRE Participations 4 Ltd., προέβησαν στην ίδρυση των εταιριών AGI-BRE Participations 3 E.O.O.D. και AGI-BRE Participations 4 E.O.O.D. αντίστοιχα, ΅ε έδρα την Βουλγαρία.
ιβ. Στα πλαίσια των αποφάσεων του Συ΅βουλίου Υπουργών Οικονο΅ικών της Ευρωζώνης της 27.11.2012 συ΅φωνήθηκε, ΅εταξύ άλλων, και η ΅είωση του ελληνικού χρέους ΅έσω της επαναγοράς ο΅ολόγων από τον ιδιωτικό το΅έα.
Σε εφαρ΅ογή της συ΅φωνίας αυτής η Ελληνική Δη΅οκρατία απηύθυνε την 3.12.2012 πρόσκληση στους κατόχους των Νέων Ο΅ολόγων του Ελληνικού Δη΅οσίου (Προσδιορισ΅ένοι Τίτλοι), όπως υποβάλλουν προσφορές ανταλλαγής αυτών, ΅έσω ξεχωριστής δη΅οπρασίας τροποποιη΅ένου ολλανδικού τύπου, γνωστοποιώντας τους τίτλους που αποτελούν αντικεί΅ενο της πρόσκλησης, το χρονοδιάγρα΅΅α και τους επί ΅έρους όρους ανταλλαγής.
Η εν λόγω ανταλλαγή αφορά τους προσδιορισ΅ένους τίτλους ( ΅αζί ΅ε δεδουλευ΅ένους και ΅η καταβληθέντες τόκους ΅έχρι την η΅ερο΅ηνία εκκαθάρισης που ήταν η 18.12.2012) και θα γίνει έναντι βραχυχρόνιων τίτλων εξά΅ηνης διάρκειας, ΅ηδενικού τοκο΅εριδίου, που θα εκδοθούν από το Ευρωπαϊκό Τα΅είο Χρη΅ατοοικονο΅ικής Σταθερότητας (ΕΤΧΣ) σύ΅φωνα ΅ε το Αγγλικό δίκαιο, συνολικής ονο΅αστικής αξίας έως ?10 δισ.
Ως καταληκτική η΅ερο΅ηνία υποβολής προσφορών ΅ετά την παράταση ορίσθηκε η 10.12.2012.
Την 7.12.2012 το Διοικητικό Συ΅βούλιο της Τραπέζης ανακοίνωσε την ο΅όφωνη απόφασή του, για την συ΅΅ετοχή της Τραπέζης στο ανωτέρω πρόγρα΅΅α ανταλλαγής ο΅ολόγων.
Την 12.12.2012 η Ελληνική Δη΅οκρατία ανακοίνωσε το συνολικό ποσό κεφαλαίου των τίτλων που επιλέχθηκαν για να συ΅΅ετάσχουν στην πρόσκληση ανταλλαγής που ανήλθε σε ?31,9 δισ. ΅ε τη ΅εσοσταθ΅ική τι΅ή αγοράς τους να κυ΅αίνεται σε ποσοστό 33,8% περίπου. Επίσης ενη΅έρωσε τους επίση΅ους/δη΅όσιους πιστωτές της για την πρόθεσή της να αποδεχθεί όλους τους Προσδιορισ΅ένους Τίτλους από κάθε σειρά που προσφέρθηκαν εγκύρως για ανταλλαγή, διευκρινίζοντας δε ότι αυτό υπόκειται στην ικανοποίηση συγκεκρι΅ένων χρη΅ατοοικονο΅ικών προϋποθέσεων που περιλα΅βάνουν και την αύξηση του συνολικού ποσού των τίτλων ΕΤΧΣ κατά ?1,29 δισ., εφόσον αυτό εγκριθεί.
Στα πλαίσια της από 3.12.2012 προσκλήσεως του Ελληνικού Δη΅οσίου προς επαναγορά ο΅ολόγων εκδόσεώς του, ο Ό΅ιλος συ΅΅ετείχε στο ανωτέρω πρόγρα΅΅α που είχε καταληκτική η΅ερο΅ηνία υποβολής προσφορών την 10.12.2012 ΅ε ο΅όλογα ονο΅αστικής αξίας ποσού ?1,5 δισ. και λογιστικής αξίας ποσού ?0,5 δισ. τα οποία είχε ταξινο΅ήσει στο διαθέσι΅ο προς πώληση χαρτοφυλάκιο.
Εκ της ανωτέρω συναλλαγής, προέκυψε κέρδος ποσού ?117,7 εκατ. προ φόρου το οποίο θα περιορίσει τις ζη΅ίες της τρεχούσης χρήσεως από το πρόγρα΅΅α ανταλλαγής ο΅ολόγων ελληνικού δη΅οσίου ποσού ?288,3 εκατ. σε συνολικές ζη΅ίες από τα προγρά΅΅ατα αναδιάταξης του ελληνικού δη΅οσίου χρέους ποσού ?170,6 εκατ.
Η συνολική ονο΅αστική και λογιστική αξία των ο΅ολόγων εκδόσεως του Ελληνικού Δη΅οσίου, που ο Ό΅ιλος κατέχει εξ' οιασδήποτε πηγής (ήτοι, συ΅περιλα΅βανο΅ένων των ο΅ολόγων εκδόσεως του Ελληνικού Δη΅οσίου που το τελευταίο εισέφερε βάσει του άρθρου 1 Ν.3723/2008 και του ο΅ολόγου του τα΅είου εγγυοδοσίας επιχειρήσεων) ανέρχεται, κατά την η΅ερο΅ηνία δη΅οσιεύσεως των υπόψη οικονο΅ικών καταστάσεων, στο ποσό των ?2,2 δισ. και ?1,3 δισ. αντιστοίχως και κατανέ΅εται, κατ΄ αντιστοιχία, στο διαθέσι΅ο προς πώληση χαρτοφυλάκιο ποσό ?1,3 δισ. και ?0,4 δισ. και στο διακρατού΅ενο έως τη λήξη χαρτοφυλάκιο ποσό ?0,9 δισ. και ?0,9 δισ.
ιγ. Με το νέο φορολογικό νο΅οσχέδιο που κατατέθηκε στη Βουλή προς ψήφιση περιλα΅βάνονται, ΅εταξύ άλλων, τα κάτωθι:
i. Ο συντελεστής φορολογίας των Α.Ε. και Ε.Π.Ε. αυξάνεται από 20% σε 26%, ενώ ο φόρος στη διανο΅ή ΅ερίσ΅ατος ΅ειώνεται από 25% σε 10% για τις διαχειριστικές χρήσεις ΅ε έναρξη από 1.1.2013 και ΅ετά.
ii. Η χρεωστική διαφορά που προκύπτει σε βάρος νο΅ικών προσώπων από την ανταλλαγή ο΅ολόγων του Ελληνικού Δη΅οσίου ή εταιρικών ο΅ολόγων ΅ε εγγύηση του Ελληνικού Δη΅οσίου, κατ? εφαρ΅ογή προγρά΅΅ατος συ΅΅ετοχής στην αναδιάταξη του ελληνικού χρέους, εκπίπτει από τα ακαθάριστα έσοδα σε 30 ισόποσες ετήσιες δόσεις αρχής γενο΅ένης από τη χρήση ΅έσα στην οποία πραγ΅ατοποιείται η ανταλλαγή των τίτλων.
iii. Ο φόρος εισοδή΅ατος που αναλογεί στην ανωτέρω ετήσια χρεωστική διαφορά, κατά το ΅έρος που δεν αποσβένεται ΅ε τα φορολογικά αποτελέσ΅ατα του νο΅ικού προσώπου, αποτελεί οριστική και εκκαθαρισ΅ένη απαίτηση του δικαιούχου έναντι του Δη΅οσίου. Η απαίτηση γεννάται κατά το χρόνο υποβολής της ε΅πρόθεσ΅ης δήλωσης φορολογίας εισοδή΅ατος, συ΅ψηφίζεται ΅ε φόρο εισοδή΅ατος των επό΅ενων χρήσεων ΅έχρι την ολοσχερή εξόφληση της και παραγράφεται ΅ετά την πάροδο 30 ετών από τη γένεσή της. Η απαίτηση αυτή διατηρείται και στην περίπτωση πτώχευσης ή εκκαθάρισης του νο΅ικού προσώπου.
ιδ. Κατ? εφαρ΅ογή των διατάξεων του Ν.3864/2010, όπως αυτός σή΅ερα ισχύει, η Τράπεζα υπέγραψε την 21.12.2012 τροποποίηση της σύ΅βασης προεγγραφής που αρχικά είχε υπογραφεί την 28.5.2012 ΅ε το Ελληνικό Τα΅είο Χρη΅ατοπιστωτικής Σταθερότητας (Τ.Χ.Σ.) και το Ευρωπαϊκό Τα΅είο Χρη΅ατοπιστωτικής Σταθερότητας(Ε.Τ.Χ.Σ.). Σύ΅φωνα ΅ε την τροποποιη΅ένη σύ΅βαση το Τ.Χ.Σ. εισέφερε τίτλους εκδόσεως του Ε.Τ.Χ.Σ. ονο΅αστικής αξίας ?1,042 δισ. ως προκαταβολή έναντι συ΅΅ετοχής του σε πρόγρα΅΅α αντλήσεως κεφαλαίων της Τραπέζης. Με την εισφορά αυτή, λα΅βάνοντας υπόψη την ήδη καταβληθείσα εισφορά ο΅ολόγων εκδόσεως Ε.Τ.Χ.Σ. ονο΅αστικής αξίας ?1,9 δισ. από 28.5.2012, η συνολική προκαταβολή ανέρχεται σε ?2,942 δισ. δια΅ορφώνοντας το δείκτη κυρίων βασικών ιδίων κεφαλαίων του Ο΅ίλου στο ελάχιστο όριο του 9%. Επιπλέον, κατόπιν σχετικού αιτή΅ατος που υποβλήθηκε από την Τράπεζα, το Τ.Χ.Σ. χορήγησε βεβαίωση, ΅ε την οποία δεσ΅εύεται ότι θα παράσχει επιπλέον κεφαλαιακή ενίσχυση έως του ποσού των ?1,629 δισ. προκει΅ένου να καλύπτεται το σύνολο των κεφαλαιακών αναγκών του Ο΅ίλου ύψους ?4,571 δισ., όπως αυτές προσδιορίστηκαν από την Τράπεζα της Ελλάδος. Βάσει της τροποποιη΅ένης σύ΅βασης προεγγραφής η Τράπεζα κατέβαλε το ποσό των ?153 εκατ. στο Τ.Χ.Σ. σε εφαρ΅ογή του άρθρου 16Γ του Ν.3864/2010, όπως αυτό προστέθηκε ΅ε το Νό΅ο 4093/2012.
|