Διαχείριση Χρηματικών Διανομών 

• Η Εκδότρια εταιρεία αποστέλλει ανακοίνωση, που περιλαμβάνει:
  • Τις ημερομηνίες αποκοπής και προσδιορισμού δικαιούχων
  • το ποσοστό του φόρου που θα παρακρατηθεί  
  • τον φορέα πληρωμής και  
  • την ημερομηνία καταβολής της χρηματικής διανομής  
• Στην συνέχεια, η εταιρική πράξη καταχωρείται στο ΣΑΤ και αποστέλλονται μηνύματα ISO15022 στους Συμμετέχοντες 
• Η πληρωμή της χρηματικής διανομής πραγματοποιείται μέσω: 
  • Πληρωτριών Τραπεζών
  • ATHEXCSD
    Εφόσον η Εκδότρια επιλέξει την ATHEXCSD ως φορέα πληρωμής θα πρέπει να έχει υποβάλει αίτηση για την καταβολή χρηματικών διανομών μέσω ΕΛΚΑΤ πριν από την ανάρτηση της ανακοίνωσης στο site
• Τράπεζα της Ελλάδος (για μετοχές δικής της έκδοσης)  

Οι χρηματικές διανομές που αφορούν ομόλογα πληρώνονται μέσω της ATHEXCSD. 

Επαναϋπολογισμός Χρηματικής Διανομής  

Η διαδικασία εξελίσσεται ως εξής:

• Υποβάλλεται αίτημα επαναϋπολογισμού της χρηματικής διανομής από Συμμετέχοντα
• Η Εκδότρια και η Πληρώτρια Τράπεζα ενημερώνονται και συμφωνούν για την διεκπεραίωση του αίτηματος
• Μετά την εκτέλεση του επαναϋπολογισμού, η ATHEXCSD:
  • Παράγει το αρχείο δικαιούχων και το αποστέλλει στην Εκδότρια  
  • Αποστέλλει τα αρχεία στην Πληρώτρια Τράπεζα 

Δείτε λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με την επανεπένδυση μερίσματος με δικαίωμα επιλογής:

Εταιρικές Πράξεις Επανεπένδυσης  

Η επανεπένδυση διαχειρίζεται ως εξής:  

• Η Εκδότρια ανακοινώνει:
  • Τις ημερομηνίες αποκοπής και προσδιορισμού δικαιούχων
  • Το ποσοστό του φόρου που θα παρακρατηθεί, καθώς και τον φορέα πληρωμής  
  • Την ημερομηνία καταβολής της χρηματικής διανομής, και την δυνατότητα ή μη επανεπένδυσης του ποσού που διανέμεται
• Καταχώριση της εταιρικής πράξης με τις ακόλουθες επιλογές:
  • Μετρητά (προκαθορισμένη επιλογή)
  • Μετοχές  
• Αποστολή μηνύματος ISO15022 σε Συμμετέχοντες
• Ενημέρωση Συμμετεχόντων για:
  • Τον αριθμό εταιρικής πράξης στην οποία καταχωρούν εντολές  
  • Την περίοδο καταχώρισης εντολών  
  • Την ημερομηνία πληρωμής και πίστωσης των νέων μετοχών  
• Μετά την λήξη της περιόδου δήλωσης συμμετοχής στην επανεπένδυση, την ημερομηνία πληρωμής, πραγματοποιείται διανομή νέων μετοχών στους επενδυτές που επέλεξαν να επανεπενδύσουν το μέρισμά τους ενώ οι υπόλοιποι επενδυτές εισπράττουν το ποσό του μερίσματος. 

Ο πίνακας που ακολουθεί περιέχει πληροφορίες σχετικά με τις διανομές τίτλων.

Εταιρικές Πράξεις Διανομών Τίτλων

• Η Εκδότρια υποβάλλει αίτηση και τυχόν δικαιολογητικά εφόσον απαιτούνται σύμφωνα με την αντίστοιχη απόφαση 8 του Δ.Σ. της ATHEXCSD 
• Η εταιρική πράξη ορίζεται στο Σ.Α.Τ. 
• Οι συμμετέχοντες ενημερώνονται με μήνυμα ISO15022
• Σε εταιρικές πράξεις εισαγωγής νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών πραγματοποιείται: 
  • Παραλαβή από τον εκδότη και έλεγχος του ηλεκτρονικού αρχείου κατανομής δικαιούχων
  • Ορισμός εταιρικής και δέσμευση των μερίδων ώστε αυτές να μην μπορούν να απενεργοποιηθούν
  • Πίστωση των μετοχών στις μερίδες των επενδυτών, μία ημέρα πριν την έναρξη διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στις εταιρικές πράξεις διαγραφής, και κατόπιν σχετικής αίτησης της Εκδότριας ,ή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, ή του Χρηματιστηρίου Αθηνών, η ATHEXCSD παραδίδει στην Εκδότρια αρχείο των δικαιούχων των Αξιογράφων που διαγράφονται. Στην περίπτωση οικειοθελούς διαγραφής η Εκδότρια καταθέτει αίτηση για την διαγραφή αξιογράφων.
• Για εταιρικές πράξεις που οδηγούν σε κλασματικά υπόλοιπα, ο υπολογισμός τους διενεργείται:  
  • ανά εντολή συμμετοχής σε εταιρική πράξη, για εταιρικές πράξεις που προβλέπουν την καταχώριση εντολών  
  • ανά λογαριασμό συμμετέχοντα, για εταιρικές πράξεις που δεν προβλέπουν την καταχώριση εντολών  

Καμία άθροιση των κλασματικών υπολοίπων δεν πραγματοποιείται συνολικά ανά μερίδα. Τα κλασματικά υπόλοιπα εκποιούνται αμελλητί με επιμέλεια του Εκδότη και το προϊόν της εκποίησης αποδίδεται στους Συμμετέχοντες των δικαιούχων Ο υπολογισμός των Αξιογράφων προς εκποίηση διενεργείται σύμφωνα με τα σχετικώς προβλεπόμενα της Απόφαση 8 του Δ.Σ. της ATHEXCSD.  

H λήψη της Υπηρεσίας Δημιουργίας Αρχείου Κατανομής από την ΑΤΗΕΧCSD, γίνεται κατόπιν υποβολής του αρχείου Στοιχεία για αρχείο κατανομής μέσω του Issuers Service/Corporate Actions, σύμφωνα με τις οδηγίες που περιγράφονται στα αρχεία Οδηγίες συμπλήρωσης αρχείου και Κωδικός & Ονομασία Συμμετέχοντα.
 

Εταιρική Πράξη Άσκησης Δικαιωμάτων Προτίμησης  

Η άσκηση δικαιωμάτων προτίμησης διενεργείται από αναδόχους. Ο ρόλος της ATHEXCSD περιορίζεται στα ακόλουθα: 

• Ορισμός της εταιρικής πράξης στο Σ.Α.Τ
• Αποστολή μηνύματος ISO15022 στους Συμμετέχοντες της ATHEXCSD  
• Οι Συμμετέχοντες δεσμεύουν τα δικαιώματα στο Σ.Α.Τ, αποστέλλουν τα δικαιολογητικά που απαιτούνται από τον ανάδοχο και πληρώνουν το ποσό άσκησης στην τράπεζα που έχει ορίσει ο ανάδοχος
• Ο Εκδότρια περιλαμβάνει τον επενδυτή σε αρχείο κατανομής μετοχών  
• Η ATHEXCSD πιστώνει τις νέες μετοχές στον λογαριασμό τίτλων του επενδυτή 

Εταιρική Πράξη Υποχρεωτικής Εξαγοράς  

Η υποχρεωτική εξαγορά (squeeze out) διαχειρίζεται ακολούθως: 

• Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς εγκρίνει το Αίτημα Εξαγοράς
• Η ATHEXCSD παραλαμβάνει το εγκεκριμένο αίτημα από τον Προτείνοντα
• Η εταιρική πράξη ορίζεται στο Σ.Α.Τ με δύο επιλογές:  
  • Παραλαβή ανταλλάγματος μέσω Συμμετέχοντα  
  • Κατάθεση ανταλλάγματος στο Τ.Π.Δ (προκαθορισμένη επιλογή)
• Αποστολή μηνύματος ISO15022 στους Συμμετέχοντες της ATHEXCSD
• Αποστολή ενημέρωσης στους συμμετέχοντες με την εταιρική πράξη, ώστε να καταχωρίσουν στο Σ.Α.Τ. τις εντολές συμμετοχής των μετόχων της εξαγοραζόμενης αξίας εντός του προβλεπόμενου χρονοδιαγράμματος
• Η ATHEXCSD ενημερώνει το Τ.Π.Δ. για παρακαταθήκες που αφορούν την εταιρική πράξη και αποστέλλει τα αντίστοιχα στοιχεία  
• Ενημέρωση Προτείνοντα για τα τελικά αποτελέσματα
• Ολοκλήρωση εταιρικής πράξης

Ο Προτείνων :

• Καταθέτει σε τραπεζικό λογαριασμό της ATHEXCSD το τμήμα του ανταλλάγματος της εξαγοράς     που αναλογεί στους δικαιούχους που έχουν εξουσιοδοτήσει τους Συμμετέχοντες για την     είσπραξή του
• Καταθέτει σε χρηματικό λογαριασμό παρακαταθήκης του ΤΠΔ το τμήμα του ανταλλάγματος της εξαγοράς που αναλογεί στους δικαιούχους που δεν έχουν εξουσιοδοτήσει τους Συμμετέχοντες για την είσπραξή του

Η ATHEXCSD:

• Καταβάλλει το αντάλλαγμα εξαγοράς στους λογαριασμούς των Συμμετεχόντων  
• Μεταβιβάζει τις εξαγοραζόμενες αξίες από τους λογαριασμούς των δικαιούχων-μετόχων στο λογαριασμό του προτείνοντα 

Διαχείριση Υποχρεωτικής Αναδιοργάνωσης Χωρίς Επιλογές 

Η υποχρεωτική αναδιοργάνωση χωρίς επιλογές εξελίσσεται ακολούθως: 

• Υποβάλλεται αίτημα με:  
  • Την ημερομηνία καταγραφής
  • Τον αριθμό νέων μετόχων
  • Την αναλογία διάθεσης νέων μετοχών  
  • Ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών  
• Ορισμός της εταιρικής πράξης στο Σ.Α.Τ. Εφαρμόζεται αλγόριθμος κατανομής με βάση τη γνωστοποιηθείσα από τον Εκδότη ή τον Διαχειριστή Κεφαλαίων αναλογία.  
• Οι Συμμετέχοντες της ATHEXCSD λαμβάνουν μήνυμα ISO15022
• Η διαπραγμάτευση του προϊόντος παύει τουλάχιστον δύο ημέρες πριν την ημερομηνία καταγραφής, ώστε να διακανονιστούν οι συναλλαγές και να μην υπάρχουν εκκρεμότητες την ημέρα καταγραφής (εξαιρούνται οι εταιρικές πράξεις του split και των αποπληρωμών ομολογίας)
• Οι νέες αξίες καταχωρούνται στους λογαριασμούς των επενδυτών την ημερομηνία πληρωμής
• Εάν, κατά την εφαρμογή της αναλογίας διάθεσης νέων μετοχών, προκύψουν κλασματικά υπόλοιπα, η Εκδότρια ενημερώνεται μέσω του αρχείου κλασματικών υπολοίπων, ώστε να ακολουθήσει η διαδικασία της εκποίησης. Τα Αξιόγραφα εκποιούνται με επιμέλεια του Εκδότη και το προϊόν της εκποίησης αποδίδεται στους Συμμετέχοντες που διατηρούν τους Λογαριασμούς Αξιογράφων για τους δικαιούχους. 

Εξυπηρέτηση Δημόσιων Προτάσεων

Η διαδικασία εξυπηρέτησης Δημόσιων Προτάσεων έχει ως εξής:  

• Αίτημα δημόσιας πρότασης από τον Συμμετέχοντα που εξυπηρετεί τον Προτείνοντα μέσω JIRA
• Καταχώριση της εταιρικής πράξης στο Σ.Α.Τ.  
• Αποστολή μηνύματος ISO15022 στους Συμμετέχοντες της ATHEXCSD
• Αποστολή της εταιρικής πράξης στους Συμμετέχοντες, ώστε να καταχωρίσουν στο Σ.Α.Τ. τις εντολές συμμετοχής των μετόχων της εξαγοραζόμενης αξίας εντός του προβλεπόμενου χρονοδιαγράμματος 
• Μετά το πέρας της περιόδου συμμετοχής, η ATHEXCSD ενημερώνει την Τράπεζα και τον Προτείνοντα σχετικά με τα αποτελέσματα της εταιρικής πράξης, καθώς και τις οικονομικές υποχρεώσεις που προέκυψαν.
• Η ATHEXCSD παραλαμβάνει από την Τράπεζα τα αποτελέσματα, και  
  • Αν η Δημόσια Πρόταση ΔΕΝ κριθεί επιτυχημένη, γίνεται αποδέσμευση των μετοχών στις μερίδες των επενδυτών
  • Αν η Δημόσια Πρόταση κριθεί επιτυχημένη, την ημερομηνία πληρωμής ο Προτείνων καταβάλει το χρηματικό ποσό στην ATHEXCSD για να ολοκληρωθεί η μεταφορά μετοχών στον Προτείνοντα.

Εταιρική Πράξη μετατροπής ομολογιών σε μετοχές

Η μετατροπή ομολογιών σε μετοχές διαχειρίζεται βάση της ακόλουθης διαδικασίας: 

•  Η Εκδότρια ανακοινώνει:
  • την περίοδο δεσμεύσεων
  • την ημερομηνία μετατροπής
  • την αναλογία διάθεσης και  
  • το ποσό εξάσκησης
• Καταχωρείται η εταιρική πράξη με μία από τις δύο επιλογές: 
  • Καμία ενέργεια (προκαθορισμένη επιλογή)
  • Μετατροπή σε μετοχές  
• Αποστολή μηνύματος ISO15022 στους Συμμετέχοντες της ATHEXCSD
• Αποστολή ενημέρωσης στους Συμμετέχοντες ώστε να προβούν σε δέσμευση ομολογιών για μετατροπή σε μετοχές
• Μετά το πέρας της τελευταίας ημερομηνίας δέσμευσης, η ATHEXCSD ενημερώνει την Εκδότρια  
• Η Εκδότρια προβαίνει σε αύξηση κεφαλαίου και λαμβάνει έγκριση από το Χρηματιστήριο Αθηνών
• Οριστική καταχώριση των νέων αξιών στους λογαριασμούς των επενδυτών, και διαγραφή των δεσμευμένων ομολογιών 
   

Εταιρική Πράξη μεταβολής σταθερών στοιχείων

Η εξυπηρέτηση μεταβολής σταθερών στοιχείων εξυπηρετείται ως εξής:  

• Αίτημα μεταβολής ονομαστικής αξίας ή επωνυμίας της εταιρείας
• Καταχώρηση εταιρικής πράξης στο Σ.Α.Τ.  
• Αποστολή μηνύματος 15022 τους Συμμετέχοντες της ATHEXCSD  
• Ενημέρωση του αξιογράφου με την νέα ονομαστική αξία 

Ενδεικτική ακολουθία εργασιών:

• Οι εγγραφές πραγματοποιούνται σε ISIN B
• Ο ΟΔΔΗΧ ανακοινώνει τη διάθεση σε φυσικά πρόσωπα των αξιών σταθερού εισοδήματος μέσω δημόσιας εγγραφής σε οποιαδήποτε Τράπεζα ή Χρηματιστηριακή εταιρία για περίοδο τριών ημερών και ορίζει το ανώτατο ποσό συμμετοχής
• Η ATHEXCSD καταχωρεί στο ΣΑΤ την υπό έκδοση αξία (ISIN B) και ορίζει εταιρική πράξη «Εισαγωγής Νέας Έκδοσης Ομολογιών Δημοσίου» ώστε να υποδεχτεί τα αρχεία κατανομής των Συμμετεχόντων του ΣΑΤ, που είναι Φορείς της Τράπεζας Ελλάδος
• Κατά την περίοδο της διάθεσης οι Συμμετέχοντες φορτώνουν στο ΣΑΤ τα αρχεία κατανομής. 
• Η ATHEXCSD ενημερώνει την ΤτΕ και τον ΟΔΔΗΧ
• Η ATHEXCSD την ημερομηνία διακανονισμού καταχωρεί τους τίτλους στις μερίδες των επενδυτών στο ΣΑΤ

H ATHEXCSD ενημερώνεται διαρκώς από τους Παρόχους της, τόσο για νέες εταιρικές πράξεις όσο και για μεταβολές εταιρικών πράξεων που βρίσκονται σε εξέλιξη για τα δευτερογενώς εισηγμένα στο ΧΑ αξιόγραφα.
Επεξεργάζεται την σχετική ενημέρωση και, όπου απαιτείται, την εμπλουτίζει ή την επιβεβαιώνει μέσω και άλλων πηγών πληροφόρησης. Στην συνέχεια, η ενημέρωση προωθείται στους Συμμετέχοντες που έχουν εγγραφεί στις υπηρεσίες Αλλοδαπών Αξιογράφων.

Αναλόγως της εταιρικής πράξης, συλλέγονται οι προτιμήσεις των επενδυτών μέσω των Συμμετεχόντων τους αναφορικά με τις επιλογές των εταιρικών πράξεων. Έπειτα, οι επιλογές αυτές προωθούνται για υλοποίηση στους Παρόχους της ATHEXCSD.

Η εκτέλεση των εταιρικών πράξεων μπορεί να χωριστεί σε δύο στάδια:

• Ο Πάροχος υλοποιεί την εταιρική πράξη στον συλλογικό λογαριασμό Αξιογράφων που τηρεί η ATHEXCSD στην αλλοδαπή Αγορά μέσω αυτού
• Η ATHEXCSD υλοποιεί την εταιρική πράξη:
  o στους λογαριασμούς χρηματικού διακανονισμού των Συμμετεχόντων των επενδυτών (εφόσον πρόκειται για χρηματικές διανομές) 
  o ή/και στους Λογαριασμούς Αξιογράφων των επενδυτών στο Σ.Α.Τ. (εφόσον πρόκειται για μεταβολές υπολοίπων χρεογράφων)

Σημειώνεται ότι η ATHEXCSD προβαίνει σε διανομή των προσόδων (σε χρήμα ή Αξιόγραφα) που προκύπτουν από μια εταιρική πράξη μόνο εφόσον παραλάβει την αντίστοιχη πρόσοδο στους λογαριασμούς που διαθέτει στον Πάροχο.
 

Η ATHEXCSD στα πλαίσια των φορολογικών υπηρεσιών Επιστροφής Παρακρατηθέντος Φόρου Χρηματικών Διανομών μετοχών πρωτογενώς εισηγμένων στη Βελγική αγορά και δευτερογενώς στο ΧΑ, υποστηρίζει τους Συμμετέχοντες με τις δύο διαθέσιμες εναλλακτικές διαδικασίες Επιστροφής Παρακρατηθέντος Φόρου:

• Διαδικασία μέσω Πληρώτριας Εταιρείας (Paying Agent) 
  o Τα απαιτούμενα έγγραφα που συγκεντρώνουν οι δικαιούχοι επενδυτές  αποστέλλονται στην Πληρώτρια Τράπεζα της Εκδότριας εντός οκτώ ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία πληρωμής της χρηματικής διανομής,
  o Η Εκδότρια, σε συνεργασία με την Πληρώτρια Τράπεζα, ελέγχει τα σχετικά έγγραφα και μεριμνά για τις πρόσθετες χρηματικές καταβολές που αντιστοιχούν στα αιτούμενα ποσά επιστροφής φόρου, 
  o Η συγκεκριμένη διαδικασία δεν ενέχει άμεση εμπλοκή των Βελγικών φορολογικών αρχών, και έτσι η επιστροφή φόρου επιτυγχάνεται σχετικά γρήγορα.
   
• Διαδικασία μέσω Βελγικών φορολογικών αρχών 
  o Tα απαιτούμενα έγγραφα που συγκεντρώνουν οι δικαιούχοι επενδυτές αποστέλλονται στις Βελγικές φορολογικές αρχές εντός πέντε ετών από την 1η Ιανουαρίου του έτους της χρηματικής διανομής,
  o Η διαδικασία αυτή χαρακτηρίζεται από την εξέταση του αιτήματος από τις Βελγικές φορολογικές αρχές, η οποία διαρκεί από δώδεκα έως δεκαοκτώ μήνες.

Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε εδώ.

Αφού επιλέξετε την νομική μορφή του δικαιούχου, επιλέξτε ‘International’ και ‘Reimbursement of the Withholding Tax on Movable Property’.