Κάθε δικαιούχος δημιουργεί μέσω Συμμετέχοντα της ATHEXCSD Μερίδα Λογαριασμού Αξιογράφων, η οποία έχει ένα μοναδικό Κωδικό Αριθμό Μερίδας Μητρώου (DSS Number) στην οποία καταχωρίζονται τα ζητούμενα στοιχεία ταυτοποίησης και επικοινωνίας.

Κάθε Μερίδα συνδέεται με ένα μοναδικό Λογαριασμό Αξιογράφων του δικαιούχου και οι τίτλοι μπορούν να τηρούνται είτε σε ατομικό Λογαριασμό Αξιογράφων Πελάτη είτε σε συλλογικό Λογαριασμό Αξιογράφων Πελατείας, υπό τον χειρισμό διαφορετικών Συμμετεχόντων της επιλογής του. 

Ο κωδικός Legal Entity Identifier (LEI) είναι ένας 20ψήφιος, αλφαριθμητικός κωδικός που χρησιμοποιείται για τη μοναδική ταυτοποίηση Νομικών Προσώπων. 

Η απόκτηση κωδικού LEI αποτελεί προϋπόθεση για την κατάρτιση χρηματιστηριακών συναλλαγών από Νομικά Πρόσωπα.

Για να δείτε τι απαιτείται για την Έκδοση κωδικού LEI πατήσετε εδώ.

Για την ασφαλή αναζήτηση των κωδικών Μερίδας και Λογαριασμού Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ. (DSS Number) ακολουθείστε τον παρακάτω σύνδεσμο:
Έχω Μερίδα και Λογαριασμό Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ.;

Σε περίπτωση που δεν ταυτοποιηθούν τα στοιχεία του δικαιούχου και δεν καταστεί αποτελεσματική η παραπάνω αναζήτηση, οι δικαιούχοι μπορούν να υποβάλουν στην ATHEXCSD την Αίτησης Παροχής Πληροφόρησης (ΑΙΤ007).

Σύμφωνα με τον ΚΑΤ' ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ (ΕΕ) 2017/590 της Επιτροπής της 28ης Ιουλίου 2016 για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 600/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, όσον αφορά ρυθμιστικά τεχνικά πρότυπα για την αναφορά των συναλλαγών στις αρμόδιες αρχές, οι εθνικοί αναγνωριστικοί κωδικοί πελάτη για φυσικά πρόσωπα με την Ελληνική ιθαγένεια ορίζονται ως εξής: 

 Α. Σχετικά με τον αναγνωριστικό κωδικό 1ης προτεραιότητας (DSS Number):

Είναι ο Κωδικός Αριθμός Μερίδας Επενδυτή στο Σύστημα Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.), τον οποίο ενδέχεται να διαθέτει ένα φυσικό πρόσωπο εφόσον στο παρελθόν έχει προβεί σε συναλλαγές επί άυλων αξιογράφων εισηγμένων στο Χρηματιστήριο Αθηνών ή επί ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου.

Β. Σχετικά με τον αναγνωριστικό κωδικό 2ης προτεραιότητας:

Εάν ένα φυσικό πρόσωπο δε διαθέτει και δεν επιθυμεί να αποκτήσει Κωδικό Αριθμό Μερίδας Επενδυτή στο Σ.Α.Τ., απαιτείται να χρησιμοποιεί τον αναγνωριστικό κωδικό CONCAT που απαρτίζεται από την ακολουθία των παρακάτω στοιχείων:

• τον επίσημο κωδικός της χώρας, GR
• την ημερομηνία γέννησης του προσώπου, με τη μορφή YYYYMMDD
• τους πρώτους πέντε χαρακτήρες του μικρού ονόματος
• τους πρώτους πέντε χαρακτήρες του επωνύμου

Για τη μεταβολή των στοιχείων της Μερίδας του στο Σ.Α.Τ. (πχ. ΑΔΤ, email, αρ. κινητού τηλεφώνου, ταχυδρομική διεύθυνση κ.α.), ο δικαιούχος απευθύνεται σε Συμμετέχοντα της ATHEXCSD και αιτείται με την ΑΙΤ004 την επικαιροποίησή τους. 

Η κατάργηση Μερίδας, η οποία συνεπάγεται και την κατάργηση του Λογαριασμού Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ., γίνεται:

• Είτε με υποβολή σχετικής αίτησης (ΑΙΤ006) προς την ATHEXCSD από τον δικαιούχο, υπό την απαραίτητη προϋπόθεση ότι ο Λογαριασμός Αξιογράφων έχει μηδενικό υπόλοιπο
• Είτε αυτόματα, στην περίπτωση που ο Λογαριασμός Αξιογράφων παραμείνει ανενεργός για 5 έτη και χωρίς υπόλοιπο

Στην περίπτωση που η κατάργηση Μερίδας Πελάτη Φυσικού ή Νομικού προσώπου έχει γίνει αυτόματα, για την επανενεργοποίηση της Μερίδας ο δικαιούχος απευθύνεται σε Συμμετέχοντα της ATHEXCSD. Μερίδα η οποία καταργήθηκε με αίτηση του δικαιούχου δεν μπορεί να επανενεργοποιηθεί. 

Για την κατάργηση του ατομικού του Λογαριασμού Αξιογράφων Πελάτη, ο δικαιούχος απευθύνεται στον αρμόδιο Συμμετέχοντα υπό τον χειρισμό του οποίου τηρείται ο λογαριασμός του. 

Για τη διαδικασία πληροφόρησης σχετικά με τον Λογαριασμό Αξιογράφων δικαιούχου στο Σ.Α.Τ. δείτε εδώ (ΑΙΤ007).

Η ATHEXCSD παρέχει την online υπηρεσία AXIAweb μέσω της οποίας ο δικαιούχος μπορεί να παρακολουθεί το συνολικό χαρτοφυλάκιό του στο Σ.Α.Τ.

Για περισσότερες πληροφορίες δείτε εδώ.

Στην περίπτωση θανάτου δικαιούχου Μερίδας Λογαριασμού Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ., οι κληρονόμοι του θα πρέπει μέσω συγκεκριμένης διαδικασίας να νομιμοποιηθούν προκειμένου να λάβουν στις ατομικές τους Μερίδες τα αξιόγραφα του αποβιώσαντος.

Για περισσότερες πληροφορίες δείτε εδώ (ΚΑΑ503).

Στην περίπτωση που κάποιος από τους συνδικαιούχους στην Κ.Ε.Μ. αποβιώσει, οι υπόλοιποι συνδικαιούχοι πρέπει να ενημερώσουν τον αρμόδιο Συμμετέχοντα ώστε να γνωστοποιήσει στην ATHEXCSD το θάνατο και να γίνει διαγραφή του αποβιώσαντος από την Κ.Ε.Μ.

Στην περίπτωση που αποβιώσουν όλοι οι συνδικαιούχοι της Κ.Ε.Μ. και απομείνει μόνο ένας, πρέπει να ενημερωθεί ο αρμόδιος Συμμετέχων ώστε να μεταφερθούν τα αξιόγραφα της Κ.Ε.Μ. στην ατομική μερίδα του ζώντος δικαιούχου, εφόσον υπάρχει η σχετική ένδειξη κληρονομικής διαδοχής («ΝΑΙ») που ορίζει ότι σε περίπτωση θανάτου ενός εκ των συνδικαιούχων, το υπόλοιπο Αξιογράφων που αντιστοιχεί στα δικαιώματα του θανόντα περιέρχεται αυτοδίκαια στους λοιπούς συνδικαιούχους, κατ’ εφαρμογή του εδαφίου α΄ του άρθρου 2 του ν. 5638/1932.

Σε διαφορετική περίπτωση (ένδειξη «ΟΧΙ»), ακολουθείται η διαδικασία της κληρονομικής μεταβίβασης την οποία μπορείτε να δείτε εδώ (ΚΑΑ503).

Για την εξωχρηματιστηριακή μεταβίβαση Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ. ο δικαιούχος απευθύνεται στον Συμμετέχοντα όπου τηρεί τα προς μεταβίβαση αξιόγραφα.

Εναλλακτικά, η ATHEXCSD παρέχει υπό προϋποθέσεις σε δικαιούχους, υπηρεσίες εξωχρηματιστηριακών μεταβιβάσεων εδώ (ΚΑΑ505).

Σε περίπτωση παύσης της λειτουργίας Συμμετέχοντα λόγω αφερεγγυότητας, ορίζεται Ειδικός Εκκαθαριστής από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.

Με την περαίωση της εκκαθάρισης ακολουθείται διαδικασία μεταφοράς των αξιογράφων των δικαιούχων σε Ειδικό Λογαριασμό Προσωρινής Μεταφοράς υπό τον χειρισμό της ATHEXCSD.

Για τη διενέργεια μεταφοράς αξιογράφων από Ειδικό Λογαριασμό Προσωρινής Μεταφοράς σε Λογαριασμό Αξιογράφων Πελάτη του δικαιούχου στο Σ.Α.Τ., δείτε την ενότητα 'Ειδικές Εργασίες' εδώ.

Ο δικαιούχος απευθύνεται στον Συμμετέχοντα με τον οποίο συνεργάζεται και αιτείται τη δέσμευση του χαρτοφυλακίου του για φύλαξη (υπηρεσία “Safebox”). 

Με την υπηρεσία “Safebox” ο δικαιούχος διασφαλίζει ότι οι τίτλοι του δε μπορούν να μεταβιβαστούν χωρίς την αποδέσμευσή τους από την ATHEXCSD, κατ’ εντολή του.

Για περισσότερες πληροφορίες δείτε την ενότητα Φύλαξη Τίτλων (Υπηρεσία "Safebox") εδώ.

Αναφορικά με τα εμφανιζόμενα ποσά διανεμόμενων μερισμάτων/προμερισμάτων Εισηγμένων Εταιρειών στο Χρηματιστήριο Αθηνών και αναλογούντος φόρου στις Δηλώσεις Φορολογίας Εισοδήματος (ΔΦΕ) των δικαιούχων, οι σχετικοί κωδικοί της ΔΦΕ των δικαιούχων συμπληρώνονται σύμφωνα με τα αντίστοιχα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από την ATHEXCSD σε εφαρμογή της απόφασης ΠΟΛ 1033/2014 (περ.1.1.δ). Τα εν λόγω στοιχεία αφορούν στα ποσά διανεμόμενων μερισμάτων/προμερισμάτων και αναλογούντος φόρου στις περιπτώσεις ημεδαπών εισηγμένων εταιρειών στο Χρηματιστήριο Αθηνών που ο αναλογών φόρος παρακρατείται στην πηγή, καθώς και στις περιπτώσεις εισηγμένων εταιρειών (ημεδαπές εταιρείες ΑΕEΑΠ/ΑΕΕΧ/ΕΚΕΣ και αλλοδαπές εταιρείες), για στις οποίες δεν προβλέπεται η παρακράτηση φόρου στην πηγή και επομένως, στις περιπτώσεις αυτές ο παρακρατούμενος φόρος δηλώνεται μηδενικός.

Ειδικότερα, διευκρινίζονται τα ακόλουθα:

• Η ATHEXCSD διαβιβάζει τα προβλεπόμενα στοιχεία στην ΑΑΔΕ, έως το τέλος Φεβρουαρίου κάθε έτους
• Στις περιπτώσεις Κοινών Επενδυτικών Μερίδων, το αντίστοιχα ποσά εμφανίζονται σε όλους τους συνδικαιούχους και κάθε συνδικαιούχος δηλώνει αντίστοιχα το εισόδημα που του αναλογεί
• Στις περιπτώσεις επικαρπιών, τα αντίστοιχα ποσά εμφανίζονται στον δικαιούχο που αφορά (συνήθως στον επικαρπωτή), ενώ στις περιπτώσεις ενεχύρων και εμπράγματων ασφαλειών εμφανίζεται στον οφειλέτη
• Όλα τα ανωτέρω εμφανιζόμενα ποσά στις ΔΦΕ των δικαιούχων στο TAXISnet, είναι προτεινόμενα. Επομένως μπορούν κατά περίπτωση δικαιούχου να τροποποιηθούν ανάλογα, σύμφωνα με τις βεβαιώσεις που λαμβάνουν από τους αρμόδιους Συμμετέχοντες υπό το χειρισμό των οποίων τηρούνται οι Λογαριασμοί Αξιογράφων των δικαιούχων στο Σ.Α.Τ. 

Η Μερίδα Εκδότριας δημιουργείται στο Σ.Α.Τ. από την ATHEXCSD για Εκδότρια προς την οποία παρέχεται η Υπηρεσία Αρχικής Καταχώρισης ή/και η Υπηρεσία Μητρώου και εξυπηρετεί τις ανάγκες έκδοσης Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ. καθώς και τη διενέργεια εταιρικών ή άλλων συναφών πράξεων. 

Η Μερίδα Πελάτη Νομικού Προσώπου δημιουργείται στο Σ.Α.Τ. από τον Συμμετέχοντα για την τήρηση Αξιογράφων για επενδυτικούς ή άλλους εταιρικούς σκοπούς της Εκδότριας.

Aναφορικά με τα εμφανιζόμενα ποσά διανεμόμενων μερισμάτων/προμερισμάτων Εισηγμένων Εταιρειών στο Χρηματιστήριο Αθηνών και αναλογούντος φόρου στις Δηλώσεις Φορολογίας Εισοδήματος (ΔΦΕ) των δικαιούχων, οι σχετικοί κωδικοί της ΔΦΕ των δικαιούχων συμπληρώνονται σύμφωνα με τα αντίστοιχα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από την ATHEXCSD σε εφαρμογή της απόφασης ΠΟΛ 1033/2014 (περ.1.1.δ). Τα στοιχεία αυτά αφορούν στα ποσά διανεμόμενων μερισμάτων/προμερισμάτων και αναλογούντος φόρου στις περιπτώσεις ημεδαπών εισηγμένων εταιρειών στο Χρηματιστήριο Αθηνών που ο αναλογούν φόρος παρακρατείται στην πηγή, καθώς και στις περιπτώσεις εισηγμένων εταιρειών (ημεδαπές εταιρείες ΑΕEΑΠ/ΑΕΕΧ/ΕΚΕΣ και αλλοδαπές εταιρείες), για στις οποίες δεν προβλέπεται η παρακράτηση φόρου στην πηγή και επομένως, στις περιπτώσεις αυτές ο παρακρατούμενος φόρος δηλώνεται μηδενικός. 

Ειδικότερα, διευκρινίζονται τα ακόλουθα:

• Η ATHEXCSD διαβιβάζει τα προβλεπόμενα στοιχεία στην ΑΑΔΕ, έως το τέλος Φεβρουαρίου κάθε έτους
• Στις περιπτώσεις Κοινών Επενδυτικών Μερίδων, το αντίστοιχα ποσά εμφανίζονται σε όλους τους συνδικαιούχους και κάθε συνδικαιούχος δηλώνει αντίστοιχα το εισόδημα που του αναλογεί
• Στις περιπτώσεις επικαρπιών, τα αντίστοιχα ποσά εμφανίζονται στον δικαιούχο που αφορά (συνήθως στον επικαρπωτή), ενώ στις περιπτώσεις ενεχύρων και εμπράγματων ασφαλειών εμφανίζεται στον οφειλέτη
• Όλα τα παραπάνω εμφανιζόμενα ποσά στις ΔΦΕ των δικαιούχων στο TAXISnet, είναι προτεινόμενα. Επομένως, μπορούν κατά περίπτωση δικαιούχου να τροποποιηθούν, σύμφωνα με τις βεβαιώσεις που λαμβάνουν από τους αρμόδιους Συμμετέχοντες υπό το χειρισμό των οποίων τηρούνται οι Λογαριασμοί Αξιογράφων των δικαιούχων στο Σ.Α.Τ.

Για τη δημιουργία Μερίδας Πελάτη Νομικού Προσώπου στο Σ.Α.Τ. είναι υποχρεωτικό ένα Νομικό Πρόσωπο να αποκτήσει κωδικό LEI. Για πληροφορίες, δείτε εδώ.

Εφόσον ενημερωθείτε για τον θάνατο πελάτη σας που είναι δικαιούχος Μερίδας Λογαριασμού Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ., θα πρέπει να προβείτε σε σχετική γνωστοποίηση θανάτου προς την ATHEXCSD και να μεταφέρετε τα αξιόγραφα του αποβιώσαντος στον Ειδικό Λογαριασμό θανόντος. 

Για πληροφορίες δείτε εδώ.

Κάθε δικαιούχος Μερίδας Λογαριασμών Αξιογράφων στο Σ.Α.Τ. οφείλει να ενημερώνει τον Συμμετέχοντα με τον οποίο συνεργάζεται σχετικά με οποιαδήποτε τροποποίηση των στοιχείων της μερίδας του και οι αντίστοιχες μεταβολές καταχωρίζονται αμελλητί στο Σ.Α.Τ. Σε ετήσια βάση ο Συμμετέχων υποχρεούται να διενεργεί έλεγχο ορθότητας και πληρότητας των στοιχείων στις μερίδες των πελατών του. 

Μετά από αίτηση του Συμμετέχοντα στο Σ.Α.Τ. εφόσον η μερίδα είχε απενεργοποιηθεί αυτόματα:

• είτε με την παρέλευση πέντε (5) ετών από την ημερομηνία διενέργειας της τελευταίας πράξης καταχώρισης στο σχετικό Λογαριασμό Αξιογράφων και εφόσον το υπόλοιπο του Λογαριασμού Αξιογράφων είναι μηδενικό
• είτε με την παρέλευση τριών (3) μηνών από την ημερομηνία απενεργοποίησης της σύνδεσης με Λογαριασμό Αξιογράφων Συμμετέχοντα

Για πληροφορίες, δείτε εδώ.