ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. (2012/Ετήσιος Ισολογισμός/Μητρική)
|
ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και των απόφασεων της Ε.Κ. |
| ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. | |
| 6062/06/B/86/01 | |
| Αιόλου 86, 102 32 Αθήνα - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : Νομαρχία Αθηνών | |
| Αιόλου 86, 102 32 Αθήνα | |
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01-
01-
2012
έως
31-
12-
2012
|
|
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.nbg.gr . Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
|
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΜΗΤΡΙΚΗ |
| Εταιρική Χρήση: | 2012 |
| Νόμιμος Ελεγκτής: |
Εμμανουήλ Α. Πηλείδης
12021
Deloitte. Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών |
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: |
ii
Με σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης
|
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | |
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 27/03/2013 Επανέγκριση : |
| Σύνθεση ΔΣ: | |
|
ΓΕΩΡΓΙΟΣ
ΖΑΝΙΑΣ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΤΟΥΡΚΟΛΙΑΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΕΤΡΟΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΥ ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΓΙΑΝΝΙΔΗΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΣΤΑΥΡΟΣ ΚΟΥΚΟΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΕΥΘΥΜΙΟΣ ΚΑΤΣΙΚΑΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΜΗΤΡΟΠΟΛΙΤΗΣ ΙΩΑΝΝΙΝΩΝ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΒΑΒΑΛΙΔΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΑ ΠΑΠΑΛΕΞΟΠΟΥΛΟΥ-ΜΠΕΝΟΠΟΥΛΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΠΕΤΡΟΣ ΣΑΜΠΑΤΑΚΑΚΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΜΑΡΙΑ ΦΡΑΓΚΙΣΤΑ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΜΑΚΡΙΔΗΣ ΜΕΛΟΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΜΑΚΚΑΣ ΜΕΛΟΣ |
|
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ | |||
| 31- 12- 2012 | 31- 12- 2011 | ||
| 1000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 2000 | Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα | 1212519.00 | 1566583.00 |
| 3000 | Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων | 4195414.00 | 8026009.00 |
| 6000 | Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες | 46999623.00 | 52891237.00 |
| 3100 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | 8386267.00 | 5242519.00 |
| 3200 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα για πώληση | 12422872.00 | 14308270.00 |
| 7100 | Διακρατούμενες ως τη λήξη επενδύσεις | 1030356.00 | 1322230.00 |
| 8100 | Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ή/και κοινοπραξίες (μόνο για τα ενοποιημένα - εφαρμογή μεθόδου καθαρής θέσης) | 0.00 | 0.00 |
| 11100 | Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα πάγια στοιχεία | 330819.00 | 353093.00 |
| 8200 | Επενδύσεις σε ακίνητα | 0.00 | 0.00 |
| 10000 | 'ϋλα περιουσιακά στοιχεία | 133911.00 | 128953.00 |
| 12000 | Λοιπά στοιχεία ενεργητικού | 3227701.00 | 3330600.00 |
| 12100 | Μη Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 13000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 77939482.00 | 87169494.00 |
| 14000 | ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | ||
| 15000 | Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα | 33287156.00 | 33870863.00 |
| 16000 | Υποχρεώσεις προς πελάτες | 40908040.00 | 44025167.00 |
| 16100 | Χρηματοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | 4373082.00 | 3802429.00 |
| 18000 | Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις | 805218.00 | 2043968.00 |
| 19500 | Προβλέψεις / Λοιπές υποχρεώσεις | 2360580.00 | 4492583.00 |
| 19600 | Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 21000 | Σύνολο υποχρεώσεων (α) | 81734076.00 | 88235010.00 |
| 14100 | Μετοχικό Κεφάλαιο | 6137952.00 | 6137952.00 |
| 14200 | Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων | -9932546.00 | -7203468.00 |
| 22000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (β) | -3794594.00 | -1065516.00 |
| 23000 | Δικαιώματα μειοψηφίας (γ) | 0.00 | 0.00 |
| 24000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (δ) = (β) + (γ) | -3794594.00 | -1065516.00 |
| 25000 | ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (α) + (δ) | 77939482.00 | 87169494.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ | |||||||||||||
| 01-01-2012 | 01-01-2011 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| Κωδικός | Περιγραφή | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. |
| 26000 | Καθαρά έσοδα από τόκους | 1668000.00 | 1668000.00 | 2329781.00 | 2329781.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 27000 | Καθαρά έσοδα από αμοιβές / προμήθειες | -33226.00 | -33226.00 | 44127.00 | 44127.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) από χρηματοοικονομικά στοιχεία | -687243.00 | -687243.00 | -33073.00 | -33073.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 30000 | Λοιπά έσοδα | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 32000 | Προβλέψεις | -2482779.00 | -2482779.00 | -3407844.00 | -3407844.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 34500 | Λοιπά έξοδα | -1489416.00 | -1489416.00 | -12068556.00 | -12068556.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 38000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | -3024664.00 | -3024664.00 | -13135565.00 | -13135565.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 40000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους | -2935625.00 | -2935625.00 | -12144748.00 | -12144748.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 42000 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 43000 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 43100 | Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) | 208067.00 | 208067.00 | 1310310.00 | 1310310.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 43200 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) | -2727558.00 | 0.00 | -2727558.00 | -10834438.00 | 0.00 | -10834438.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 43300 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 43400 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 36100 | Προτεινόμενο Μέρισμα | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 44000 | Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε ?) | -3.0704 | -3.0704 | -12.7032 | -12.7032 | 0.0000 | 0.0000 | ||||||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | |||
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | ||
| 46000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου/ χρήσης (01.01.2012 και 01.01.2011 αντίστοιχα) | -1065516.00 | 8780120.00 |
| 50000 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) | -2727558.00 | -10834438.00 |
| 47000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 991200.00 |
| 48000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | -1520.00 | -2398.00 |
| 51000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | ||
| 52000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου/χρήσης (31.12.2012 και 31.12.2011 αντίστοιχα) | -3794594.00 | -1065516.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | |||
| 01-01-2012 | 01-01-2011 | ||
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | ||
| 53100 | Λειτουργικές ροές από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | -1981051.00 | -1474866.00 |
| 53200 | Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 54000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | -1981051.00 | -1474866.00 |
| 54100 | Επενδυτικές ροές από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | -595319.00 | 871269.00 |
| 54200 | Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 55000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -595319.00 | 871269.00 |
| 55100 | Χρηματοδοτικές ροές από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | -825940.00 | -1155876.00 |
| 55200 | Χρηματοδοτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 56000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | -825940.00 | -1155876.00 |
| 57000 | Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α)+(β)+(γ) | -3402310.00 | -1759473.00 |
| 58000 | Επίπτωση συναλλαγματικών διαφορών στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | -10078.00 | 545.00 |
| 59000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) περιόδου | -3412388.00 | -1758928.00 |
| 60000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου | 6936361.00 | 8749334.00 |
| 61000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου | 3523973.00 | 6990406.00 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Την 31.12.2012 τα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Τράπεζας ήταν αρνητικά λόγω της αναγνώρισης, στο 2011 και στο 2012, ζημιών απομείωσης σε μια σειρά περιουσιακών στοιχείων όπως ομόλογα του ελληνικού δημοσίου και δάνεια ως απόρροια της ελληνικής οικονομικής κρίσης. Η διοίκηση λαμβάνοντας υπόψη το πρόγραμμα ανακεφαλαιοποίησης των ελληνικών τραπεζών κατέληξε ότι ο Όμιλος και η Τράπεζα μπορούν να συνεχίσουν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα στο προσεχές μέλλον και ότι η υιοθέτηση της αρχής της συνέχειας της επιχειρηματικής δραστηριότητας κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου και της Τράπεζας είναι κατάλληλη. Στο πλαίσιο της ανακεφαλαιοποίησης και της ενίσχυσης της βιωσιμότητας των ελληνικών τραπεζών το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Τ.Χ.Σ.), εισέφερε στην Τράπεζα, την 28.5.2012, ομόλογα εκδόσεως του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (Ε.Τ.Χ.Σ.) ονομαστικής αξίας ?7.430,0 εκατ., ως προκαταβολή για την επικείμενη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. Την 20.12.2012, η ΤτΕ με επιστολή της προς την Τράπεζα, γνωστοποίησε την υπ? αριθμόν 52/23/26.10.2012 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων της ΤτΕ, σύμφωνα με την οποία οι κεφαλαιακές ανάγκες της Τράπεζας ανέρχονται σε ?9.756,0 εκατ. Λαμβάνοντας υπόψη τα ομόλογα Ε.Τ.Χ.Σ. ύψους ?7.430,0 εκατ. που λήφθηκαν ως προκαταβολή έναντι αυξήσεως κεφαλαίου από το Τ.Χ.Σ., τα συμπληρωματικά κεφάλαια που απαιτούνται ανέρχονται σε ?2.326,0 εκατ. Την 21.12.2012, το Τ.Χ.Σ. χορήγησε ομόλογα Ε.Τ.Χ.Σ. ονομαστικής αξίας συνολικού ποσού ?2.326,0 εκατ., ως συμπληρωματική προκαταβολή συμμετοχής στην μελλοντική αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας από το Τ.Χ.Σ. Επίσης, το Τ.Χ.Σ. δεσμεύτηκε ότι θα καλύψει το ποσό της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου ή του μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου που δεν θα αναληφθεί από τους υφιστάμενους μετόχους και λοιπούς επενδυτές και η υποχρέωσή του αυτή ισχύει μέχρι την 30.4.2013. Λαμβάνοντας υπόψη τις παραπάνω προκαταβολές των ?9.756,0 εκατ. από το Τ.Χ.Σ., ο αναμορφωμένος δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας κατά την 31.12.2012, ανέρχεται σε ποσοστό 9,0%. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το θέμα αυτό παραπέμπουμε στις Σημειώσεις 2.2 & 4.7 των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2012. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΥΦΙΣΤΑΤΑΙ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Σημείωση 45 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Η Τράπεζα έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2008. Οι ανέλεγκτες χρήσεις 2009 και 2010 ελέγχονται την περίοδο αυτή από τις φορολογικές αρχές, ενώ η χρήση 2011 έχει ελεγχθεί και η χρήση του 2012 θα ελεγχθεί από τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή λογιστή της Τράπεζας. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Οι επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και οι εκκρεμείς αποφάσεις των δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων δεν αναμένεται να επηρεάσουν σημαντικά την οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Τράπεζας. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική: - υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί) - ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις - λοιπές προβλέψεις. |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11493 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12189 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΥΦΙΣΤΑΤΑΙ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1) Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν είναι αυτές που προβλέπουν τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.») και δεν έχουν μεταβληθεί σε σχέση με αυτές της προηγούμενης χρήσης. Σχετική αναφορά παρατίθεται στη Σημείωση 2 των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2012. 2) Λοιπές πληροφορίες: (α) Κατά τη διάρκεια του 2012, ο Όμιλος προέβη στην επαναγορά υβριδικών τίτλων ονομαστικής αξίας ?214,3 εκατ., εκδόσεως της θυγατρικής εταιρείας NBG Funding Ltd. Από την ανωτέρω συναλλαγή ο Όμιλος αναγνώρισε απευθείας στα ίδια κεφάλαια κέρδος ?113,7 εκατ. (β) Την 12.2.2013, σε συνέχεια της απόφασης της Β? Επαναληπτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας της 23.11.2012, ολοκληρώθηκε η διαδικασία μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου με μείωση της ονομαστικής αξίας των μετοχών από ?5,0 σε ?1,0, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 4α του κ.ν. 2190/1920 όπως ισχύει και το σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού. (γ) Την 15.2.2013 ολοκληρώθηκε η εξαγορά του 85,4% των κοινών μετοχών της Eurobank Εργασίας Α.Ε. και κατά συνέπεια και η απόκτηση του ελέγχου αυτής. Το τίμημα της εξαγοράς δόθηκε με την μορφή 270,5 εκατ. νέων κοινών μετοχών της ΕΤΕ που εκδόθηκαν για το σκοπό αυτό. Η εύλογη αξία αυτών των εκδοθέντων μετοχών που δόθηκαν για την απόκτηση της Eurobank ανήλθε σε ?273,2 εκατ. και υπολογίσθηκε βάσει της δημοσιευμένης τιμής κλεισίματος της μετοχής την 15.2.2013. Την 22.2.2013 το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας πιστοποίησε την καταβολή του ποσού της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου κατά ?270,5 εκατ. (δ) Την 15.2.2013 η Εθνική Πανγαία προέβη σε απόκτηση του 100% των μετοχών της εταιρείας ΚΑΡΕΛΑ Α.Ε., ιδιοκτήτριας ακινήτου που κείται στην Παιανία Αττικής, έναντι τιμήματος ?56,2 εκατ. (ε) Κατά την περίοδο που έληξε την 31.12.2012, ο Όμιλος και η Τράπεζα αναγνώρισαν, για τα ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου και τα δάνεια που ανταλλάχθηκαν, καθαρή απομείωση ύψους ?186,6 εκατ. και ?162,7 εκατ., αντίστοιχα. 3) Ορισμένα ποσά της προηγούμενης περιόδου έχουν αναμορφωθεί προκειμένου να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα της τρέχουσας περιόδου. Σχετική αναφορά για τις ανωτέρω αναμορφώσεις παρατίθεται στη Σημείωση 50 των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2012. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές των ιδίων κεφαλαίων με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
| Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις Οικονομικές Καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εθνικής Τράπεζας και του Ομίλου της. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Τράπεζα, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της (www.nbg.gr), όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις , καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| .ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» (η Τράπεζα) και των θυγατρικών της (συνολικά ο Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2012, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. ? Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Τράπεζας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέμα έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 2.2 των οικονομικών καταστάσεων όπου γίνεται αναφορά στις προγραμματισμένες ενέργειες που είναι σε εξέλιξη για την αποκατάσταση της κεφαλαιακής επάρκειας της Τράπεζας και του Ομίλου, καθώς και στις υφιστάμενες αβεβαιότητες οι οποίες θα μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά την αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας έως την ολοκλήρωση της διαδικασίας ανακεφαλαιοποίησης. Αναφορά επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στην παράγραφο 3δ του άρθρου 43α και 3στ του άρθρου 107 του Κ.Ν.2190/1920. β) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 28 Μαρτίου 2013 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εμμανουήλ Α. Πηλείδης Α.Μ. ΣΟΕΛ 12021 Deloitte. Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρία Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ Ε 120 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| .T R A N S L A T I O N Independent Auditor?s Report To the Shareholders of ?NATIONAL BANK OF GREECE S.A.? Report on the Stand-Alone and Consolidated Financial Statements We have audited the accompanying stand-alone and consolidated financial statements of ?NATIONAL BANK OF GREECE S.A.? (the ?Bank?) and its subsidiaries (the ?Group?), which comprise the stand-alone and consolidated statement of financial position as at December 31, 2012, and the stand-alone and consolidated statements of income, comprehensive income, changes in equity and cash flows for the year then ended, as well as a summary of significant accounting policies and other explanatory notes. Management?s Responsibility for the Stand-Alone and Consolidated Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of these stand-alone and consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as these have been adopted by the European Union, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of stand-alone and consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor?s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these stand-alone and consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with the International Standards on Auditing. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the stand-alone and consolidated financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the stand-alone and consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditor?s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the stand-alone and consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity?s preparation and fair presentation of the stand-alone and consolidated financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity?s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the stand-alone and consolidated financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the accompanying stand-alone and consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Bank and the Group as of December 31, 2012, and of their financial performance and their cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards as these were adopted by the European Union. Emphasis of Matter Without qualifying our opinion, we draw attention to the disclosures made in note 2.2 to the stand alone and consolidated financial statements, which refer to the planned actions in progress to restore the capital adequacy of the Bank and the Group and the existing uncertainties that could adversely affect the going concern assumption until the completion of the recapitalisation process. Report on Other Legal and Regulatory Requirements a) The Directors? Report includes a Corporate Governance Statement which provides the information required according to the provisions of paragraph 3d of Article 43a and paragraph 3f of article 107 of Codified Law 2190/1920. b) We have agreed and confirmed the content and consistency of the Directors? Report to the accompanying stand-alone and consolidated financial statements according to the provisions of the articles 43a, 108 and 37 of the Codified Law 2190/1920. Athens, 28 March 2013 The Certified Public Accountant Emmanuel A. Pelidis Reg. No. SOEL: 12021 Deloitte. Hadjipavlou Sofianos & Cambanis S.A. 3a Fragoklissias & Granikou Str. 15125 Maroussi Reg. No. SOEL: E. 120 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 956090482 | 956090482 | 762801592 | 663868751 | 535025729 |