ΔΕΗ Α.Ε.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ ΑΕ (2013/Ετήσιος Ισολογισμός/Μητρική)
|
ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ ΑΕ
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και των απόφασεων της Ε.Κ. |
| ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ ΑΕ | |
| 786301000 | |
| Χαλκοκονδύλη 30 - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : Αττικής | |
| Χαλκοκονδύλη 30 | |
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01-
01-
2013
έως
31-
12-
2013
|
|
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.dei.gr . Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ ΑΕ οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
|
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΜΗΤΡΙΚΗ |
| Εταιρική Χρήση: | 2013 |
| Νόμιμος Ελεγκτής: |
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ
16631
ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. |
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: |
ii
Με σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης
|
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | |
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 27/03/2014 Επανέγκριση : |
| Σύνθεση ΔΣ: | |
|
ΟΥΡΑΝΙΑ
ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΑΡΗ
ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΛΕΞΑΚΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΧΑΡΙΛΑΟΣ ΒΑΣΙΛΟΓΕΩΡΓΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΒΕΡΝΙΚΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΖΩΝΤΑΝΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΠΑΥΛΟΣ ΘΩΜΟΓΛΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΡΘΟΥΡΟΣ ΖΕΡΒΟΣ ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΔΟΛΟΓΛΟΥ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΤΑΥΡΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΚΑΡΑΛΕΥΘΕΡΗΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
|
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ | |||
| 31- 12- 2013 | 31- 12- 2012 | ||
| 10000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 11100 | Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 11150928.00 | 11143858.00 |
| 11200 | Επενδύσεις σε ακίνητα | 0.00 | 0.00 |
| 11300 | 'υλα περιουσιακά στοιχεία | 21618.00 | 53445.00 |
| 11400 | Λοιπά μη Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 1130935.00 | 1097864.00 |
| 12000 | Αποθέματα | 588186.00 | 629599.00 |
| 13000 | Απαιτήσεις από πελάτες | 1248364.00 | 1264686.00 |
| 13100 | Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 281637.00 | 438893.00 |
| 13105 | Δεσμευμένες καταθέσεις | 161693.00 | 141500.00 |
| 13110 | Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | 185513.00 | 221208.00 |
| 13200 | Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 4920.00 | 5021.00 |
| 15000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 14773794.00 | 14996074.00 |
| 16000 | ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | ||
| 16005 | Μετοχικό Κεφάλαιο | 1067200.00 | 1067200.00 |
| 16010 | Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | 106679.00 | 106679.00 |
| 16010 | Λοιπά Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων | 4149170.00 | 4528680.00 |
| 21000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) | 5323049.00 | 5702559.00 |
| 22000 | Δικαιώματα μειοψηφίας (β) | 0.00 | 0.00 |
| 23000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α)+(β) | 5323049.00 | 5702559.00 |
| 17000 | Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις | 2868671.00 | 3026223.00 |
| 17100 | Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 2992588.00 | 2780208.00 |
| 18000 | Βραχυπρόθεσμες δανειακές Υποχρεώσεις | 1633854.00 | 1580456.00 |
| 19000 | Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | 1955632.00 | 1906628.00 |
| 19100 | Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 20000 | Σύνολο υποχρεώσεων (δ) | 9450745.00 | 9293515.00 |
| 24000 | ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) | 14773794.00 | 14996074.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ | |||||||||||||
| 01-01-2013 | 01-01-2012 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| 31-12-2013 | 31-12-2012 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| Κωδικός | Περιγραφή | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. |
| 26000 | Κύκλος εργασιών | 5918652.00 | 5918652.00 | 5887911.00 | 5887911.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 27000 | Μικτά κέρδη / (ζημιές) | 916677.00 | 916677.00 | 576060.00 | 576060.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 28000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων | 78386.00 | 78386.00 | 222301.00 | 222301.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 30000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | -86878.00 | -86878.00 | 50152.00 | 50152.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 32000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) | -324325.00 | 0.00 | -324325.00 | 22356.00 | 0.00 | 22356.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 34000 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 35000 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 35100 | Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) | -49324.00 | -49324.00 | -592103.00 | -592103.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| 35200 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(Α)+(Β) | -373649.00 | 0.00 | -373649.00 | -569747.00 | 0.00 | -569747.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35300 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 35400 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 36000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε ?) | -1.3980 | -1.3980 | 0.0964 | 0.0964 | 0.0000 | 0.0000 | ||||||
| 36100 | Προτεινόμενο Μέρισμα | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0250 | 0.0000 | 0.0250 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων | 638834.00 | 638834.00 | 817495.00 | 817495.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | |||
| 31-12-2013 | 31-12-2012 | ||
| 38000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου/χρήσης (01.01.2013 και 01.01.2012 αντίστοιχα) | 5702559.00 | 6300045.00 |
| 38005 | Επαναμέτρηση αναβαλόμενης φορολογίας παγίων την 1η Ιανουαρίου 2012 | 0.00 | 51695.00 |
| 38010 | Μεταβολή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 | 0.00 | -99235.00 |
| 38015 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους | 0.00 | 19847.00 |
| 42000 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) | -373649.00 | -569747.00 |
| 39000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 40000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | -5800.00 | 0.00 |
| 40005 | Λοιπά | -61.00 | -46.00 |
| 43000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0.00 | 0.00 |
| 44000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου/χρήσης (31.12.2013 και 31.12.2012 αντίστοιχα) | 5323049.00 | 5702559.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | |||
| 01-01-2013 | 01-01-2012 | ||
| 31-12-2013 | 31-12-2012 | ||
| 46000 | Λειτουργικές δραστηριότητες | ||
| 52100 | Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) | -86878.00 | 50152.00 |
| 52200 | Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) | 0.00 | 0.00 |
| 53000 | Πλέον / μείον προσαρμογές για: | ||
| 54000 | Αποσβέσεις | 0.00 | 0.00 |
| 54005 | Αποσβέσεις παγίων στοιχείων | 627488.00 | 651570.00 |
| 54010 | Υποαξίες παγίων περιουσιακών στοιχείων | 3658.00 | 14500.00 |
| 54100 | Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 0.00 | 0.00 |
| 54105 | Αποσβέσεις συμμετοχών καταναλωτών και επιχορηγήσεων | -70698.00 | -70876.00 |
| 55000 | Προβλέψεις | 0.00 | 0.00 |
| 55005 | Πρόβλεψη ελλείματος και αποτίμηση CO2 | 32073.00 | 51321.00 |
| 55010 | Ζημία αποτίμησης μετοχών και χρεογράφων | 3393.00 | 0.00 |
| 55015 | Κερδη αποτίμησης πράξεων παραγώγων | -1365.00 | 912.00 |
| 55020 | Ζημία απαξίωσης σε κοινοπραξία | 0.00 | 0.00 |
| 56000 | Συναλλαγματικές διαφορές | 0.00 | 0.00 |
| 56005 | Ζημιές / (κέρδη) από συγγενείς επιχειρήσεις | 0.00 | 0.00 |
| 56010 | Πιστωτικοί τόκοι και μερίσματα | -76085.00 | -76343.00 |
| 56015 | Λοιπές προβλέψεις | 379330.00 | 277274.00 |
| 56020 | Συναλλαγματικές διαφορές αποτίμησης δανείων | 298.00 | 504.00 |
| 56025 | Καταναλωθείσα και μη τιμολογηθείσα ενέργεια | -114245.00 | -126731.00 |
| 56030 | Απόσυρση ενσώματων παγίων και λογισμικού | 20531.00 | 24583.00 |
| 56035 | Απόσβεση εξόδων σύναψης δανείων | 6397.00 | 7405.00 |
| 56040 | Χρεωστικοί και λοιποί τόκοι | 210124.00 | 222646.00 |
| 57000 | Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας | 0.00 | 0.00 |
| 58000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα | 0.00 | 0.00 |
| 59000 | Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: | ||
| 60000 | Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων | 0.00 | 0.00 |
| 60005 | Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις | -213216.00 | -526264.00 |
| 60010 | Λοιπές απαιτήσεις | 7269.00 | -18929.00 |
| 60015 | Αποθέματα | 34528.00 | -34702.00 |
| 60020 | Αύξηση / (μείωση) σε: | 0.00 | 0.00 |
| 60025 | Εμπορικές υποχρεώσεις | 49541.00 | 390957.00 |
| 60030 | Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 5405.00 | 30574.00 |
| 60035 | Δουλευμένες και λοιπές υποχρεώσεις (μη συμπεριλαμβανομένων δουλευμένων τόκων) | 87333.00 | -54865.00 |
| 60040 | Πληρωμή φόρου εισοδήματος | -11287.00 | 0.00 |
| 60045 | Απόσχιση κλάδου Διανομής | 0.00 | 216998.00 |
| 60050 | Διακοπτόμενες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 61000 | Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων | 0.00 | 0.00 |
| 62000 | (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) | 0.00 | 0.00 |
| 63000 | Μείον: | ||
| 64000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα | 0.00 | 0.00 |
| 65000 | Καταβεβλημένοι φόροι | 0.00 | 0.00 |
| 65100 | Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 66000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | 893594.00 | 1030686.00 |
| 67000 | Επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 72000 | Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων | 0.00 | 0.00 |
| 72005 | Είσπραξη τόκων και μερισμάτων | 53403.00 | 39367.00 |
| 72010 | Αγορά ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων | -605422.00 | -728761.00 |
| 73000 | Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | 0.00 | 0.00 |
| 73005 | Είσπραξη επιχορηγήσεων | 4152.00 | 7224.00 |
| 74000 | Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | 0.00 | 0.00 |
| 74005 | Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς επιχειρήσεις και λοιπές επενδύσεις | -46644.00 | -8578.00 |
| 74010 | Απόσχιση κλάδου Διανομής | 0.00 | -120167.00 |
| 74015 | Διακοπτόμενες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 75000 | Τόκοι εισπραχθέντες | 0.00 | 0.00 |
| 76000 | Μερίσματα εισπραχθέντα | 0.00 | 0.00 |
| 76100 | Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 77000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -594511.00 | -810915.00 |
| 78000 | Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||
| 79000 | Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 79100 | Πληρωμές για μείωση μετοχικού καφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 80000 | Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια | 0.00 | 0.00 |
| 80005 | Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμου δανεισμού | -60000.00 | 17500.00 |
| 80010 | Εισπράξεις μακροπρόθεσμου δανεισμού | 285000.00 | 1080500.00 |
| 81000 | Εξοφλήσεις δανείων | 0.00 | 0.00 |
| 81005 | Αποπληρωμές μακροπρόθεσμου δανεισμού | -326259.00 | -1193561.00 |
| 82000 | Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) | 0.00 | 0.00 |
| 82005 | Πληρωμή τόκων | -227698.00 | -242506.00 |
| 83000 | Μερίσματα πληρωθέντα | 0.00 | 0.00 |
| 83005 | Πληρωμή μερισμάτων | -5821.00 | -35.00 |
| 83010 | Διακοπτόμενες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 83100 | Χρηματοδοτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 84000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | -334778.00 | -338102.00 |
| 86000 | Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου/χρήσης (α) + (β) + (γ) | -35695.00 | -118331.00 |
| 87000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου/χρήσης | 221208.00 | 339539.00 |
| 88000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου/χρήσης | 185513.00 | 221208.00 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | |||||||||||||||||||||||||||
| Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: 1) Στη σημείωση 37 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται απαίτηση του ΛΑΓΗΕ έναντι της Εταιρείας συνολικού ύψους Ευρώ 96,6 εκατ. αναφορικά με την εφαρμογή της μεθοδολογίας επιμερισμού πληρωμών λόγω ελλειμμάτων του ΗΕΠ στους παραγωγούς. Όπως αναφέρεται στην ίδια σημείωση, δεδομένου ότι η ως άνω φερόμενη αξίωση του ΛΑΓΗΕ αμφισβητείται ως προς την ουσία αυτής καθεαυτής, αλλά και ότι δεν τεκμηριώνεται το ύψος και οι λόγοι στους οποίους οφείλεται, δεν είναι δυνατή η εκτίμηση ενδεχόμενης υποχρέωσης που μπορεί να προκύψει για την Εταιρεία και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη στα αποτελέσματα της χρήσης του 2013. 2) Στη σημείωση 37 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται απαίτηση του ΛΑΓΗΕ έναντι της Εταιρείας αναφορικά με τις διορθωτικές εκκαθαρίσεις του ΑΔΜΗΕ που αφορούν στον Ειδικό Λογαριασμό του άρθρου 143 Ν. 4001/2011. Όπως αναφέρεται στην ίδια σημείωση ο ΑΔΜΗΕ απέστειλε, τον Οκτώβριο του 2013, στην Εταιρεία διορθωτικές εκκαθαρίσεις για τους μήνες Μάιο, Ιούνιο, Ιούλιο και μέρος του Αυγούστου του 2013 συνολικού ύψους Ευρώ 48,2 εκατ., ποσό το οποίο προκύπτει από την αναδρομική εφαρμογή της εν λόγω μεθοδολογίας. Για το ποσό αυτό, η Εταιρεία έχει υποβάλει ένσταση προς τον ΑΔΜΗΕ και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη στα αποτελέσματα χρήσης του 2013, υποστηρίζοντας ότι, η σχετική διάταξη του εν λόγω νόμου, δεν προβλέπει αναδρομική εφαρμογή της μεθόδου αυτής. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. | |||||||||||||||||||||||||||
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν συντρέχει περίπτωση | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν συντρέχει περίπτωση | |||||||||||||||||||||||||||
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| 1. Οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις ετήσιες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις με τις αντίστοιχες έδρες τους, τα ποσοστά συμμετοχής του Ομίλου (άμεσες και έμμεσες συμμετοχές), η μέθοδος ενοποίησης που εφαρμόστηκε, καθώς και οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου, παρατίθενται αναλυτικά στις σημειώσεις 12,15 και 16 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. | |||||||||||||||||||||||||||
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. | |||||||||||||||||||||||||||
| 4. Για τις πάσης φύσεως επιδικίες έχουν σχηματισθεί επαρκείς προβλέψεις. | |||||||||||||||||||||||||||
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική: - υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί) - ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις - λοιπές προβλέψεις. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου | |||||||||||||||||||||||||||
| 10826 | |||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης | |||||||||||||||||||||||||||
| 11369 | |||||||||||||||||||||||||||
| θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν συντρέχει περίπτωση | |||||||||||||||||||||||||||
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά 1. Οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις ετήσιες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις με τις αντίστοιχες έδρες τους, τα ποσοστά συμμετοχής του Ομίλου (άμεσες και έμμεσες συμμετοχές), η μέθοδος ενοποίησης που εφαρμόστηκε, καθώς και οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου, παρατίθενται αναλυτικά στις σημειώσεις 12,15 και 16 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 2. Οι λογιστικές αρχές της περιόδου παρατίθενται στη σημείωση 3 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης και δεν έχουν διαφοροποιηθεί από αυτές της 31.12.2012, εκτός από αυτές που αναφέρονται στη σημείωση 3.2 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 3. Επί των παγίων στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 4. Για τις πάσης φύσεως επιδικίες έχουν σχηματισθεί επαρκείς προβλέψεις. 5. Οι προβλέψεις του Ομίλου και της Εταιρείας την 31.12.2013 αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία α) Πρόβλεψη για πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές (2.763) 2.215 β) Φορολογικές προβλέψεις 13.089 13.089 γ) Λοιπές προβλέψεις 361.059 371.870 6. Ο αριθμός των μισθοδοτηθέντων υπαλλήλων του Ομίλου και της Μητρικής Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2013 ήταν 19.093 και 10.826 (2012: 20.030 και 11.369 αντίστοιχα). Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 1 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 7. Ποσά πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της χρήσης, καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές του/της με τα συνδεδεμένα κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 προς αυτόν/αυτήν μέρη, είναι ως εξής: Όμιλος Εταιρεία α) Πωλήσεις 73.208 336.116 β) Αγορές 6.794 2.624.139 γ) Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 198.004 208.876 δ) Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη - 770.430 ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της Διοίκησης 1.449 1.761 στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0 0 ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της Διοίκησης 0 0 8. Οι επενδύσεις της χρήσης της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν ανέλθει στο ποσό των Ευρώ 601,9 εκατ. και Ευρώ 718,1 εκατ., αντίστοιχα. 9. Τα λοιπά συνολικά έσοδα / έξοδα μετά από φόρους που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση για τη χρήση που έληξε στις 31.12.2013, αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία Κέρδη / (ζημιές) αποτίμησης επενδύσεων διαθέσιμων προς πώληση 249 249 Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) 29.823 11.814 Αναβαλλόμενοι φόροι λόγω μεταβολής στον φορολογικό συντελεστή (78.044) (61.387) Σύνολο (47.972) (49.324) 10. Kατά την 1η Ιανουαρίου 2012, έγινε επαναμέτρηση αναβαλλόμενης φορολογίας παγίων, χωρίς να επηρεαστούν η χρηματοοικονομική θέση και τα αποτελέσματα, τόσο της Μητρικής Εταιρείας όσο και του Ομίλου. 11. Λόγω της τροποποίησης του ΔΛΠ 19 έχουν πραγματοποιηθεί αναπροσαρμογές στα κέρδη, στα ίδια κεφάλαια, στους αναβαλλόμενους φόρους παθητικού και στην πρόβλεψη για παροχές στο προσωπικό των προηγούμενων ετών, με αποτέλεσμα τα Κέρδη του Ομίλου και της Μητρικής Εταιρίας της χρήσης 2012 να έχουν αυξηθεί κατά 11.254 και 5.261, αντίστοιχα. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 36 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 12. Σχετικά με την εξέλιξη των όρων προμήθειας και τιμολόγησης Ηλεκτρικής Ενέργειας μεταξύ ΔΕΗ Α.Ε. και ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε., εκδόθηκε η υπ? αρ. Δ1/1/2013 απόφαση της Μόνιμης Διαιτησίας στη ΡΑΕ, με την οποία ορίζεται τιμή πώλησης ηλεκτρικής ενέργειας στην ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΝ Α.Ε. αυτή των ? 40,7/ΜWh. Λόγω της απόφασης αυτής η επιβάρυνση της ΔΕΗ Α.Ε. και του Ομίλου ανήλθε σε 105,5 εκ. ευρώ. Περισσότερες πληροφορίες παρατίθενται στη σημείωση 37 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 13. Πληροφορίες για τη σύμβαση ρύθμισης των οφειλών της ΛΑΡΚΟ από κατανάλωση Ηλεκτρικής Ενέργειας, τη νέα σύμβαση προμήθειας λιγνίτη καθώς και τη σχέση ΔΕΗ και ΛΑΡΚΟ παρατίθενται στη σημείωση 17 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 14. Πληροφορίες σχετικά με την απόφαση ΡΑΕ 285/2013 ? «Εφαρμογή Μεθοδολογίας Επιμερισμού Πληρωμών λόγω ελλειμμάτων του Ημερήσιου Ενεργειακού Προγραμματισμού (ΗΕΠ)», παρατίθενται στη σημείωση 37 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 15. Πληροφορίες σχετικά με τον συμψηφισμό των Παραγωγών Φ/Β σε κτιριακές εγκαταστάσεις και τις διορθωτικές εκκαθαρίσεις ΑΔΜΗΕ που αφορούν στον Ειδικό Λογαριασμό του άρθρου 143 Ν. 4001/2011, παρατίθενται στη σημείωση 37 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 16. Πληροφορίες σχετικά με τις διορθωτικές εκκαθαρίσεις ΑΔΜΗΕ που αφορούν στον Ειδικό Λογαριασμό του άρθρου 143 Ν. 4001/2011, παρατίθενται στη σημείωση 37 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. 17. Με το ΦΕΚ Α? 168/24.07.2013 εγκρίθηκε το Σχέδιο Αναδιάρθρωσης και Αποκρατικοποίησης της ΔΕΗ ΑΕ., ενώ στις 10.03.2014 ετέθη σε δημόσια διαβούλευση σχέδιο νόμου, περισσότερες πληροφορίες για τα οποία παρατίθενται στη σημείωση 2 της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| 401.1 | Παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος | 5918652.00 | 100.000 |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές των ιδίων κεφαλαίων με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
| ΔΕΗ Α.Ε. |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε., οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2013, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΔΕΗ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θεμάτων Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: 1) Στη σημείωση 37 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται απαίτηση του ΛΑΓΗΕ έναντι της Εταιρείας συνολικού ύψους Ευρώ 96,6 εκατ. αναφορικά με την εφαρμογή της μεθοδολογίας επιμερισμού πληρωμών λόγω ελλειμμάτων του ΗΕΠ στους παραγωγούς. Όπως αναφέρεται στην ίδια σημείωση, δεδομένου ότι η ως άνω φερόμενη αξίωση του ΛΑΓΗΕ αμφισβητείται ως προς την ουσία αυτής καθεαυτής, αλλά και ότι δεν τεκμηριώνεται το ύψος και οι λόγοι στους οποίους οφείλεται, δεν είναι δυνατή η εκτίμηση ενδεχόμενης υποχρέωσης που μπορεί να προκύψει για την Εταιρεία και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη στα αποτελέσματα της χρήσης του 2013. 2) Στη σημείωση 37 των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται απαίτηση του ΛΑΓΗΕ έναντι της Εταιρείας αναφορικά με τις διορθωτικές εκκαθαρίσεις του ΑΔΜΗΕ που αφορούν στον Ειδικό Λογαριασμό του άρθρου 143 Ν. 4001/2011. Όπως αναφέρεται στην ίδια σημείωση ο ΑΔΜΗΕ απέστειλε, τον Οκτώβριο του 2013, στην Εταιρεία διορθωτικές εκκαθαρίσεις για τους μήνες Μάιο, Ιούνιο, Ιούλιο και μέρος του Αυγούστου του 2013 συνολικού ύψους Ευρώ 48,2 εκατ., ποσό το οποίο προκύπτει από την αναδρομική εφαρμογή της εν λόγω μεθοδολογίας. Για το ποσό αυτό, η Εταιρεία έχει υποβάλει ένσταση προς τον ΑΔΜΗΕ και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη στα αποτελέσματα χρήσης του 2013, υποστηρίζοντας ότι, η σχετική διάταξη του εν λόγω νόμου, δεν προβλέπει αναδρομική εφαρμογή της μεθόδου αυτής. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Αναφορά επί 'λλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στην παράγραφο 3δ του άρθρου 43α του Κ.Ν. 2190/1920. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α ,108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Επίσης, ελέγξαμε τους διαχωρισμένους κατά δραστηριότητα ισολογισμούς της Εταιρείας της 31 Δεκεμβρίου 2013, καθώς και τις διαχωρισμένες, κατά δραστηριότητα καταστάσεις αποτελεσμάτων προ φόρων για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2013 έως και 31 Δεκεμβρίου 2013. Αυτοί οι ισολογισμοί και οι καταστάσεις αποτελεσμάτων προ φόρων (εφεξής «διαχωρισμένες οικονομικές καταστάσεις») συντάχθηκαν με ευθύνη της Διοίκησης της ΔΕΗ σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4001/2011 και την εγκεκριμένη από τη Ρυθμιστική Αρχή Ενέργειας μεθοδολογία λογιστικού διαχωρισμού η οποία περιγράφεται αναλυτικά στο Παράρτημα Ι των σημειώσεων επί των οικονομικών καταστάσεων. Ο έλεγχος των διαχωρισμένων οικονομικών καταστάσεων συνίσταται, ιδίως, στην εξακρίβωση της ορθής εφαρμογής των κανόνων κατανομής για το διαχωρισμό των λογαριασμών και στην τήρηση της υποχρέωσης προς αποφυγή των διακρίσεων και των διασταυρούμενων επιδοτήσεων μεταξύ των διαφόρων δραστηριοτήτων. Με βάση τον έλεγχο που διενεργήσαμε, διαπιστώσαμε ότι, οι διαχωρισμένοι κατά δραστηριότητα ισολογισμοί και οι διαχωρισμένες κατά δραστηριότητα καταστάσεις αποτελεσμάτων προ φόρων που παρουσιάζονται στο Παράρτημα Ι των σημειώσεων των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4001/2011 και την εγκεκριμένη από τη Ρυθμιστική Αρχή Ενέργειας μεθοδολογία λογιστικού διαχωρισμού. Αθήνα, 27 Μαρτίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ι.Κ. ΠΑΠΑΖΟΓΛΟΥ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 16631 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. 11Ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΔΟΥ ΑΘΗΝΩΝ ΛΑΜΙΑΣ 144 51 ΜΕΤΑΜΟΡΦΩΣΗ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 107 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| THIS REPORT IS A FREE TRANSLATION OF THE GREEK ORIGINAL Independent Certified Auditor?s Accountant?s Report To the Shareholders of Public Power Corporation S.A. Report on the Separate and Consolidated Financial Statements We have audited the accompanying separate and consolidated financial statements of Public Power Corporation S.A., which comprise the separate and consolidated statements of financial position as at 31st December 2013, and the related separate and consolidated statements of income and comprehensive income, statements of changes in equity and cash flow statements for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management?s Responsibility for the Separate and Consolidated Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of these separate and consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union and for such internal controls as management determines is necessary to enable the preparation of separate and consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor?s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these separate and consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the separate and consolidated financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the separate and consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditor?s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the separate and consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity?s preparation and fair presentation of the separate and consolidated financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity?s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the separate and consolidated financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the accompanying separate and consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of Public Power Corporation S.A. and its subsidiaries as at 31st December 2013, and their financial performance and their cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union. Emphasis of Matters We draw your attention to the following issues: 1. In Note 37 of the financial statements, where the claim of Operator of Electricity Market (EMO) against the Company of amount Euro 96,6 million is described, relating to the application of Methodology for the allocation of payments to producers due to the deficit of the Day Ahead Schedule. As also discussed in the same Note, since the above mentioned claim of EMO is disputed in substance, as the reasons which this claim is based on are not substantiated, it is not possible to estimate the potential liability that might arise for the Company and, therefore, no provision is raised against the financial results of December 31, 2013. 2. In Note 37 of the financial statements, where the claim of Operator of Electricity Market (EMO) against the Company is described, with respect to the adjusting settlements of Independent Power Transmission Operator (IPTO) relating to the Special Account of article 143 of Law 4001/2011. As also discussed in the same Note, in October 2013, IPTO sent to the Company adjusting settlements for May, June, July and part of August 2013, of amount Euro 48,2 million, which derived from the retrospective application of the relevant methodology. For the above amount, the Company has raised an objection to IPTO and has not recorded any relevant provision against the financial results of December 31, 2013, considering that the retrospective application of the methodology is not included in the relevant provisions of the above Law. Our opinion is not qualified with respect to these matters. Report on Other Legal and Regulatory Requirements The Board of Directors? Report includes a statement of Corporate Governance, which provides the information required by paragraph 3d of article 43a of Codified Law 2190/1920. We confirm that the information given in the Board of Directors? Report is consistent with the accompanying separate and consolidated financial statements in the context of the requirements of articles 43a, 108 and 37 of Codified Law 2190/1920. We have also audited the Company?s unbundled balance sheets as at 31st December 2013 and the unbundled statements of income before tax for the period from 1st January 2013 to 31st December 2013. Management is responsible for the preparation for these balance sheets and statements of income before tax (?the unbundled financial statements?) in accordance with Law 4001/2011 and the unbundling methodology approved by the Regulatory Authority for Energy which is further discussed in detail in Appendix I in the accompanying notes. The audit of the unbundled financial statements mainly includes the determination of whether the Company has properly applied the unbundling allocation rules and whether it has complied with its obligation for the avoidance of discriminations and cross-subsidizations among activities. In our opinion, the unbundled financial statements presented in Appendix I in the accompanying notes have been prepared in accordance with Law 4001/2011 and the unbundling methodology approved by the Regulatory Authority for Energy. Athens, 27 March 2014 The Certified Auditor Accountant Panagiotis Papazoglou S.O.E.L. No. 16631 ERNST & YOUNG (HELLAS) CERTIFIED AUDITORS ACCOUNTANTS S.A. 11th KM NATIONAL ROAD ATHENS-LAMIA 14451 METAMORFOSI S.O.E.L. R.N. 107 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ενοποιημένων οικ.καταστάσεων ή μητρικής εφόσον δεν συντάσσει) | ||||
| Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας (ενοποιημένων οικ.καταστάσεων ή μητρικής εφόσον δεν συντάσσει) | ||||
| Συγκεντρωτικά συνολικά Έσοδα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας (ενοποιημένων οικ.καταστάσεων ή μητρικής εφόσον δεν συντάσσει) | ||||
| Ύπαρξη ληξιπρόθεσμων δανειακών ή άλλων υποχρεώσεων της εισηγμένης εταιρίας | ΟΧΙ | |||
| Κατάθεση Αίτησης για Υπαγωγή της εισηγμένης εταιρίας στα άρθρα 44,45,46 του ν. 1892/90 | ΟΧΙ | |||
| ΒΑΣΙΚΑ ΘΕΜΕΛΙΩΔΗ ΜΕΓΕΘΗ | |||
| - | |||
| - |