ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
Από 1η Ιανουαρίου έως
31η Δεκεμβρίου 2023
(Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007)
I.
III. Ετήσια Ατομική και Ενοποιημέν η Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της 31 Δεκεμβρίου 2023
(περιλαμβάνεται και η Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών)
IV. Γνωστοποιήσεις Ν.4374/2016
V.
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων (περιλαμβάνεται η έκθεση ευρημάτων
προσυμφωνημένων διαδικασιών )
VI.
Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Ομίλου της Atticabank είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στη
διεύθυνση: https://www.atticabank.gr/el/investors/investor-financial-results/periodical-
financial-data
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ
Ι. ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι, εξ ’ όσων γνωρίζουμε:
-
της, για τη χρήση που έληξε την 31
η
πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή
θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Τράπεζας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο.
-
θέση της Τράπεζας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως
σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που
αντιμετωπίζουν.
Αθήνα, 7 Μαρτίου 2024
Για το Διοικητικό Συμβούλιο
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΤΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΙΩΑΝΝΗΣ Γ. ΖΩΓΡΑΦΑΚΗΣ
ΕΛΕΝΗ Χ. ΒΡΕΤΤΟΥ
ΑΙΜΙΛΙΟΣ Π.
ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ
Α.Δ.Τ. Ρ 651219
Α.Δ.Τ. ΑΒ 515487
ΑΡΙΘΜΟΣ ΔΙΑΒΑΤΗΡΙΟΥ
558746269
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
3
310
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με τον Ν. 3556/2007)
Εισαγωγή
Κύριοι Μέτοχοι,
Σας υποβάλλουμε για την κλειόμενη χρήση από 1/1/2023 έως 31/12/2023 την ετήσια έκθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες του Ομίλου και της Τράπεζας
ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μία
γενική ενημέρωση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού για την οικονομική κατάσταση και τα
αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής
χρήσης (1/1/2023-31/12/2023) καθώς και σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών
στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης. Επίσης γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και
αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει ο Όμιλος και η Τράπεζα στο μέλλον και παρατίθενται οι
σημαντικότερες συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Τράπεζας και των συνδεδεμένων με αυτήν
προσώπων.
Για τη χρήση του 2023 το οικονομικό περιβάλλον διαμορφώθηκε ως ακολούθως:
Διεθνής Οικονομία: Χαμηλή ανάπτυξη το 2023, λόγω υψηλού πληθωρισμού και νομισματικής
σύσφιξης
Η παγκόσμια οικονομία παρέμεινε σε τροχιά μεγέθυνσης το περασμένο έτος αλλά με χαμηλότερο ρυθμό λόγω
του υψηλού πληθωρισμού και της νομισματικής σύσφιξης. Συνολικά για το 2023, η παγκόσμια οικονομική
δραστηριότητα εκτιμάται ότι αυξήθηκε κατά 2,9% από 3,3% το 2022. Οι οικονομίες των χωρών του ΟΟΣΑ
αναπτύχθηκαν με σταθερό ετήσιο ρυθμό 1,6% τα πρώτα τρία τρίμηνα του 2023. Ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής
του ΑΕΠ στις πλέον αναπτυγμένες οικονομίες (G7) διαμορφώθηκε σε 1,5% το πρώτο τρίμηνο του 2023 και
1,7% τα επόμενα δύο τρίμηνα. Οι 20 μεγαλύτερες οικονομίες του ΟΟΣΑ αναπτύχθηκαν με ρυθμό 2,9%, 3,6%
και 2,9%, αντίστοιχα, τα πρώτα τρία τρίμηνα του 2023. Παρά την αποκλιμάκωσή του σε σχέση με το
προηγούμενο έτος, ο πληθωρισμός παραμένει υψηλός και προκαλεί πιέσεις σε πολλές οικονομίες. Εξαιτίας
αυτού, οι κεντρικές τράπεζες στις περισσότερες χώρες διατηρούν περιοριστική νομισματική πολιτική έχοντας
αυξήσει έως τα τέλη του 2023 τα επιτόκια σε υψηλά πολλών ετών, με πρόθεση αργής αποκλιμάκωσης το
2024, με προσδοκία διατήρησης υψηλότερου κόστους χρήματος για περισσότερο χρόνο από ό,τι είχε αρχικά
προβλεφθεί. Αν και το ΑΕΠ αυξήθηκε περισσότερο από το αναμενόμενο το 2023, οι γεωπολιτικές εντάσεις και
η περιοριστική νομισματική πολιτική συγκράτησαν τόσο τον πληθωρισμό όσο και την οικονομική
δραστηριότητα.
Ευρωζώνη: Εκτιμάται χαμηλότερη ανάπτυξη το 2023 σε σχέση με το 2022, ενώ ο πληθωρισμός
αποκλιμακώθηκε μερικώς. Προβλέπεται οριακά μεγαλύτερη ανάπτυξη το 2024 και χαμηλότερος
πληθωρισμός.
Το ΑΕΠ στη ζώνη του ευρώ αυξήθηκε κατά 0,6% το 2023, σύμφωνα με την πιο πρόσφατη εκτίμηση της
Ευρωπαϊκής Επιτροπής , κατόπιν μεγαλύτερης ανάπτυξης 3,3% το 2022. Στο καταληκτικό τρίμηνο του
περασμένου έτους ο ρυθμός ανάπτυξής της ήταν μηδενικός (σε ετήσια βάση). Ο πληθωρισμός μειώθηκε στο
5,6% το 2023 από 8,4% το 2022. Προβλέπεται μείωση στο 2,9% το 2024.
Σύμφωνα με τις πρόσφατες αναλυτικές εκτιμήσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής , η εγχώρια ζήτηση συνέχισε
να αποτελεί κρίσιμο θετικό παράγοντα ως προς τη συνεισφορά στην ανάπτυξη του ΑΕΠ, με θετική επίδραση
(0,5 ποσοστιαίες μονάδες του ΑΕΠ), πολύ μικρότερη συγκριτικά με έναν χρόνο νωρίτερα (6,9 π.μ.). Με τη
σειρά της, η μείωση της συνεισφοράς της ζήτησης προήλθε κυρίως από τη μείωση της συνεισφοράς της
ιδιωτικής κατανάλωσης (περίπου 0,3 π.μ. του ΑΕΠ, έναντι 2,2 π.μ. ένα χρόνο πριν), ενώ οι επενδύσεις
ενίσχυσαν το ΑΕΠ κατά 0,3 π.μ., από μεγαλύτερη επίδραση 0,6 π.μ. πρόπερσι. Στην αύξηση του ΑΕΠ της
Ευρωζώνης συνέβαλαν και οι καθαρές εξαγωγές, που τόνωσαν το ΑΕΠ κατά 0,3 π.μ., έναντι -0,1 π.μ. το 2022.
H συμβολή της δημόσιας κατανάλωσης στο ΑΕΠ εκτιμάται ουδέτερη το 2023, από 0,3 π.μ. την προηγουμένη
χρονιά.
Η ετήσια ενίσχυση της απασχόλησης εκτιμάται στην περιοχή του 1,1% το 2023, όταν το 2022 ήταν της τάξεως
του 2,3%. Η ανεργία, ως ποσοστό του εργατικού δυναμικού, εκτιμάται ότι παρέμεινε το 2023 στο ίδιο ποσοστό
(6,6%) με το προηγούμενο έτος. Το μέσο έλλειμμα στο ισοζύγιο της Γενικής Κυβέρνησης το 2023, εκτιμάται
ότι μειώθηκε στην περιοχή του 3,2%, από 3,5% του ΑΕΠ το 2022. Το μέσο χρέος εκτιμάται να διαμορφωθεί
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
4
310
στο 90,4% το 2023, από 93,1% το 2022. Σε εκκρεμότητα είναι ακόμη η οριστική συμφωνία για το νέο πλαίσιο
δημοσιονομικών κανόνων στην ΕΕ, σε συνέχεια των προτάσεων της Ευρωπαϊκής Επιτροπής τον Απρίλιο του
2023 και της πολιτικής συμφωνίας σε επίπεδο Ευρωπαϊκού Συμβουλίου το Δεκέμβριο. Οι διαπραγματεύσεις
με το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο ξεκίνησαν στις αρχές του 2024.
Η εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία, ευρύτερες γεωπολιτικές εντάσεις, ειδικά στη Μέση Ανατολή, και πιθανές
νέες διαταραχές στον ενεργειακό εφοδιασμό που θα μπορούσαν ενδεχομένως να έχουν σημαντικό αντίκτυπο
στις τιμές της ενέργειας, την παγκόσμια παραγωγή και το επίπεδο τιμών, αποτελούν τις πιο σημαντικές
προκλήσεις πολιτικής στην ΕΕ και συνεπώς στην Ευρωζώνη. Ως προς το πλαίσιο νομισματικής πολιτικής, η
ΕΚΤ διατήρησε αμετάβλητα τα τρία βασικά της επιτόκια τον Ιανουάριο του 2024, δεδομένων των
αναθεωρημένων προσδοκιών για την εξέλιξη του πληθωρισμού με γνώμονα την διασφάλιση της έγκαιρης
επαναφοράς του πληθωρισμού στον μεσοπρόθεσμο στόχο του 2,0%. Η έκθεση της ΕΚΤ στο πλαίσιο του
χαρτοφυλακίου του προγράμματος αγοράς στοιχείων ενεργητικού (asset purchase programme – APP)
μειώνεται με σταθερό ρυθμό, καθώς το Ευρωσύστημα δεν επανεπενδύει πλέον τις πληρωμές κεφαλαίου από
τίτλους που λήγουν. Όσον αφορά το έκτακτο πρόγραμμα αγοράς στοιχείων ενεργητικού λόγω πανδημίας
(PEPP), η ΕΚΤ σκοπεύει να συνεχίσει να επανεπενδύει πλήρως τις κύριες πληρωμές από τίτλους που λήγουν
στο πλαίσιο του προγράμματος στη διάρκεια του πρώτου εξαμήνου του 2024. Η ΕΚΤ σκοπεύει να προχωρήσει
σε μείωση του χαρτοφυλακίου PEPP κατά €7,5 δισεκ. μηνιαίως κατά μέσο όρο στο δεύτερο εξάμηνο του έτους
και να διακόψει τις επανεπενδύσεις στα τέλη του 2024. Τέλος, το μέσο για την προστασία της μετάδοσης
(Transmission Protection Instrument – TPI) είναι διαθέσιμο για να αντισταθμιστούν ανεπιθύμητες, μη
προβλέψιμες μεταβολές στην αγορά που μπορεί να επηρεάσουν αρνητικά τη μετάδοση της νομισματικής
πολιτικής στην ευρωζώνη, με στόχο την σταθερότητα των τιμών.
ΗΠΑ: Ανθεκτική ανάπτυξη καθώς διατηρείται η πίεση των τιμών και τα υψηλά επιτόκια
Το πραγματικό ΑΕΠ των ΗΠΑ αυξήθηκε ετησίως κατά 2,9% σε πραγματικούς όρους το τρίτο τρίμηνο του 2023,
από 2,4% το προηγούμενο τρίμηνο και 1,7% το πρώτο τρίμηνο. Συνολικά το 2023 η αμερικανική οικονομία
εκτιμάται ότι μεγεθύνθηκε με ρυθμό 2,4% από αύξηση 1,9% το προηγούμενο έτος. Η αγορά εργασίας
παραμένει ισχυρή, με την ανεργία να βρίσκεται στο 3,7% τον περασμένο Δεκέμβριο, ενώ ο πληθωρισμός της
αμερικανικής οικονομίας υποχώρησε στο 3,4% τον ίδιο μήνα, σαφώς υψηλότερα του μακροχρόνιου στόχου
του 2% που έχει θέσει η κεντρική τράπεζα της χώρας. Προκειμένου να ελέγξει τις πληθωριστικές πιέσεις, η
FED έχει προχωρήσει σε διαδοχικές αυξήσεις του βασικού της επιτοκίου ανεβάζοντας το συνολικά κατά 525
μονάδες βάσεις από τον Μάρτιο του 2022 έως και τον Ιούλιο του 2023, στο 5,25%-5,50%. Έκτοτε έχει
διατηρήσει αμετάβλητο σταθερό το βασικό της επιτόκιο, ενώ έχει σηματοδοτήσει μειώσεις μέσα στο 2024, με
ασαφές ωστόσο μονοπάτι λόγω αυξημένου βαθμού αβεβαιότητας σχετικά με την εξέλιξη της οικονομίας.
Ασία: Διατήρηση υψηλών αλλά συγκρατημένων ρυθμών μεγέθυνσης
Η οικονομία της Κίνας, σύμφωνα με τα πλέον πρόσφατα στοιχεία, κατέγραψε επιτάχυνση του ετήσιου ρυθμού
μεγέθυνσής της στο τελευταίο τρίμηνο του 2023, στο 5,2%, από 4,9% στο προηγούμενο τρίμηνο. Για το σύνολο
του 2023 ο ρυθμός μεταβολής του εγχώριου προϊόντος της διαμορφώθηκε σε 5,2%, υπερβαίνοντας τον
επίσημο στόχο του 5,0% και ανακάμπτοντας από άνοδο 3,0% το 2022, εν μέσω διαφόρων μέτρων στήριξης
από το Πεκίνο και μιας χαμηλής σύγκρισης βάσης από το προηγούμενο έτος. Εξαιρουμένων των ετών της
πανδημίας έως το 2022, ο ρυθμός αύξησης του ΑΕΠ το 2023 είναι ο βραδύτερος από το 1990,
υπογραμμίζοντας τον αντίκτυπο μιας παρατεταμένης κρίσης ακινήτων, της επίμονης αδύναμης κατανάλωσης
και της παγκόσμιας αναταραχής. Στη δεύτερη μεγαλύτερη αναπτυσσόμενη οικονομία της Ασίας, αυτή της
Ινδίας, σημειώθηκε ρυθμός ανάπτυξης 7,6% το τρίτο τρίμηνο του 2023, από ανάπτυξη 7,8% το προηγούμενο
τρίμηνο και 6,1% το πρώτο τρίμηνο. Για το σύνολο του 2023 εκτιμάται μεγέθυνση 6,3% από 7,2% το 2022. Η
εσωτερική ζήτηση παραμένει αδύναμη λόγω των υψηλών τιμών και της ανόδου των επιτοκίων, ενώ το διεθνές
περιβάλλον επιδρά αρνητικά στην οικονομική δραστηριότητα. Οι ισχυρές επιδόσεις του τομέα των υπηρεσιών
παραμένουν ο κύριος μοχλός της αύξησης του ΑΕΠ, συνοδευόμενες από την αύξηση των κρατικών
κεφαλαιουχικών δαπανών.
Ελληνική Οικονομία: Η ελληνική οικονομία συνέχισε να μεγεθύνεται το 2023, ηπιότερα έναντι του 2022,
με ώθηση από τις επενδύσεις και την κατανάλωση
Εν μέσω κινδύνων που απορρέουν από τη γεωπολιτική και οικονομική αστάθεια σε περιφερειακό και διεθνές
επίπεδο, το υψηλό κόστος χρήματος και τον επίμονο πληθωρισμό, η ελληνική οικονομία διατήρησε την
αναπτυξιακή δυναμική της, μεγεθυνόμενη ετησίως κατά +2,2% y-o-y στο εννεάμηνο του 2023 (έναντι του
+6,2% y-o-y στο ίδιο διάστημα του 2022), υπερβαίνοντας σημαντικά το μέσο ρυθμό μεγέθυνσης της οικονομίας
της Ευρωζώνης (+0,6% y-o-y) στο ίδιο διάστημα.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
5
310
Στη μεγέθυνση της εγχώριας οικονομίας το εννεάμηνο του 2023, συνέβαλλε πρωτίστως η κατανάλωση (+1,4%
y-o-y), εν μέσω αύξησης της απασχόλησης και της δημοσιονομικής στήριξης. Στη δυναμική της κατανάλωσης
συνέβαλλε τόσο η ανθεκτική στις πληθωριστικές πιέσεις ιδιωτική κατανάλωση (+1,3% y-o-y), όσο και η
δημόσια κατανάλωση (+1,1% y-o-y), η οποία ωστόσο άρχισε να συρρικνώνεται στο δεύτερο μισό του
προηγούμενου έτους. Ευνοούμενες από τους πόρους του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, οι
επενδύσεις παγίου κεφαλαίου κατόρθωσαν να διατηρήσουν την ανοδική τους πορεία στο εννεάμηνο του 2023,
μεγεθυνόμενες ετησίως κατά +7,4%, με το μεγαλύτερο μέρος τους να κατευθύνεται σε επενδύσεις σε Κατοικίες
και Κατασκευές. Λόγω, ωστόσο, της σημαντικής συρρίκνωσης των αποθεμάτων (-60,9% y-o-y) το ίδιο
διάστημα, οι συνολικές επενδύσεις μειώθηκαν (-1,1% y-o-y).
Στις θετικές εξελίξεις του εννεάμηνου του 2023, μικρή βελτίωση παρουσίασε το εξωτερικό ισοζύγιο της
ελληνικής οικονομίας, λόγω της συρρίκνωσης του ελλείμματος στο ισοζύγιο αγαθών και της διατήρησης του
πλεονάσματος στο ισοζύγιο υπηρεσιών. Σε συνέχεια της επιβράδυνσης της οικονομικής δραστηριότητας της
Ευρωζώνης, όσο και εγχωρίως, το 2023, οι εμπορικές συναλλαγές κατέγραψαν μικρότερους ρυθμούς
μεγέθυνσης έναντι του 2022, με τις εξαγωγές να ενισχύονται ετησίως κατά +2,3% (αγαθά +2,9%, υπηρεσίες
+2,6%) στο εννεάμηνου του 2023, ενώ οι εισαγωγές μεγεθύνθηκαν ετησίως κατά +1,8% (αγαθά +0,5%,
υπηρεσίες +5,6%). Στο ίδιο διάστημα, η εγχώρια οικονομία διατήρησε το βαθμό εξωστρέφειάς της, με τον μέσο
ετήσιο λόγο του αθροίσματος των εισαγωγών-εξαγωγών προς το ΑΕΠ να διαμορφώνεται στο 82%.
Από την πλευρά της παραγωγής της οικονομίας, η ακαθάριστη προστιθέμενη αξία (ΑΠΑ) διευρύνθηκε
ηπιότερα (+1,4% y-o-y) στο εννεάμηνο του 2023, έναντι του ρυθμού μεγέθυνσης του ΑΕΠ στο ίδιο διάστημα
το 2022, λόγω της ετήσιας μείωσης των φόρων και των επιδοτήσεων επί των προϊόντων, μετά τη σταδιακή
άρση των ενεργειακών μέτρων στήριξης. Συνολικά στο εννεάμηνο του 2023, τη μεγαλύτερη ετήσια άνοδο των
δραστηριοτήτων τους κατέγραψε ο τομέας των Κατασκευών (+17,2%), με τον κλάδο των Λοιπών Υπηρεσιών
(+2,6%) να ακολουθεί. Από την άλλη πλευρά, ετήσια μείωση της δραστηριότητάς τους στο ίδιο χρονικά
διάστημα κατέγραψε ο Πρωτογενής τομέας (-1,6%), όπως και οι τομείς της Βιομηχανίας (-1,4%) και των
υπηρεσιών του Τουρισμού, Μεταφορών και Εμπορίου (-0,1%).
Με τη σταθερότητα των τιμών των ενεργειακών αγαθών το 2023, επιβράδυνση σημείωσε ο εγχώριος
Εναρμονισμένος Δείκτης Τιμών Καταναλωτή (ΕνΔΤΚ), καταγράφοντας άνοδο, κατά 4,2% (από ενίσχυση 9,3%
το 2022), ηπιότερη έναντι του αντίστοιχου δείκτη στην Ευρωζώνη (5,5%, από ενίσχυση 8,4% το 2022).
Ανησυχητικό, ωστόσο, για την ενίσχυση της ανταγωνιστικότητας της εγχώριας οικονομίας είναι η αύξηση του
δομικού πληθωρισμού στο ίδιο διάστημα. Η αποκλιμάκωση του πληθωρισμού, σε συνδυασμό με τη δυναμική
που επέδειξε η ελληνική οικονομία και τις προσδοκίες για τη σταδιακή επιτάχυνση της οικονομίας της
Ευρωζώνης βελτίωσαν το εγχώριο οικονομικό κλίμα στο σύνολο του έτους.
Στην αγορά εργασίας, η άνοδος του ΑΕΠ συνοδεύτηκε από διεύρυνση της απασχόλησης και μείωση του
αριθμού των ανέργων, με το ποσοστό ανεργίας στην Ελλάδα στο δεκάμηνο του 2023 να μειώνεται στο 11,3%,
από 12,6% την ίδια περίοδο του 2022, διατηρώντας ωστόσο την Ελλάδα στη 2η θέση με το υψηλότερο
ποσοστό ανεργίας στην Ευρωζώνη, με σημαντική διαφορά από τις υπόλοιπες χώρες.
Στα δημόσια οικονομικά, το ισοζύγιο, καθώς και το πρωτογενές αποτέλεσμα του Κρατικού Προϋπολογισμού,
υπερέβησαν τους αντίστοιχους ταμειακούς στόχους την περίοδο Ιανουαρίου-Νοεμβρίου 2023. Η
υπεραπόδοση του δημοσιονομικού ισοζυγίου, οφείλεται στα μεγαλύτερα των αναμενόμενων έσοδα λόγω
τεσσάρων θετικών παραγόντων: οικονομική ανάπτυξη, έστω και με φθίνοντα ρυθμό, διασπορά ηλεκτρονικών
πληρωμών, υψηλότερα έσοδα από έμμεσους φόρους λόγω πληθωρισμού και ανθεκτικής εγχώριας ζήτησης,
και, τέλος, υψηλότερα έσοδα από φόρους εισοδήματος, λόγω της προοδευτικής κλίμακας. Το έλλειμμα της
Γενικής Κυβέρνησης το 2023 ως ποσοστό του ΑΕΠ εκτιμάται, σύμφωνα με τον Προϋπολογισμό του 2024, σε
-2,1% (από -2,4% το 2022) με το πρωτογενές πλεόνασμα ως ποσοστό του ΑΕΠ να είναι θετικό +1,1% (από
+0,1% το 2022).
Οι θετικές δημοσιονομικές εξελίξεις, σε συνδυασμό με τη μεγέθυνση της ελληνικής οικονομίας και τον υψηλό
πληθωρισμό, επέτρεψαν τη σημαντική μείωση του ελληνικού δημόσιου χρέους ως ποσοστό του εγχώριου
ΑΕΠ τα τελευταία δύο χρόνια, με το λόγο αυτού να εκτιμάται στο 160,3% του ΑΕΠ στο τέλος του 2023 από
172.6% το 2022. Οι αποδόσεις των ελληνικών κρατικών ομολόγων υποχώρησαν στα τέλη του 2023 σε
επίπεδα γύρω από το 3,3%, με μείωση της διαφοράς τους από άλλες Ευρωπαϊκές χώρες. Σε αυτό συνέβαλε
η ενίσχυση της εμπιστοσύνης από την ανάκτηση της επενδυτικής βαθμίδας στο δεύτερο εξάμηνο του 2023 και
η μείωση του εγχώριου πολιτικού κινδύνου.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
6
310
Τραπεζικό σύστημα: Βελτίωση οργανικής κερδοφορίας και επενδυτικού κλίματος
Μεταξύ των θετικών εξελίξεων το 2023, ξεχωρίζει η αναβάθμιση της πιστοληπτικής ικανότητας του ελληνικού
δημοσίου στην επενδυτική βαθμίδα, από τρεις εκ των τεσσάρων διεθνών οίκων αξιολόγησης που
παρακολουθεί η ΕΚΤ. Η συστηματική βελτίωση της εμπιστοσύνης της διεθνούς επενδυτικής κοινότητας προς
την ελληνική οικονομία αποτυπώθηκε και από την μείωση της απόκλισης στο κόστος νέου δανεισμού του
δημοσίου και ιδιωτικού τομέα σε σχέση με άλλες χώρες. Επίσης, στο σύνολο του 2023, οι τιμές των μετοχών
στην εγχώρια κεφαλαιαγορά κατέγραψαν από τις υψηλότερες θετικές επιδόσεις παγκοσμίως.
Παράλληλα, οι προκλήσεις στο διεθνές περιβάλλον παραμένουν, μεταξύ άλλων λόγω της διαφαινόμενης
βραδύτερης υποχώρησης των υψηλών επιτοκίων ξεκινώντας από το 2024, της πολιτικής αβεβαιότητας λόγω
των επικείμενων εκλογικών αναμετρήσεων σε ΗΠΑ και ΕΕ, καθώς και των κινδύνων οικονομικής αστάθειας
που απορρέουν από τις συνεχιζόμενες πολεμικές συγκρούσεις σε Ουκρανία και Μέση Ανατολή. Εγχωρίως,
επιβραδύνθηκε η μείωση των Μη Εξυπηρετούμενων Δανείων (ΜΕΔ) των τραπεζών, καθώς και η πιστωτική
επέκταση προς τις επιχειρήσεις. Ευκαιρία για την ανάκαμψη και παροχή χρηματοδότησης προς τις
παραγωγικές επενδύσεις αποτελεί η επιτάχυνση εφαρμογής του Εθνικού Σχεδίου Ανάκαμψης και
Ανθεκτικότητας, μετά και από την αναθεώρηση του Σχεδίου στα τέλη του 2023 και την επέκταση του δανειακού
σκέλους.
Οι ιδιωτικές καταθέσεις αυξήθηκαν σωρευτικά κατά €5,8 δισεκ. στο σύνολο του 2023, σε συνέχεια ανόδου
κατά €8,6 δισεκ. το 2022. Το απόθεμα των ΜΕΔ, κατέγραψε περαιτέρω πτώση, αν και με σημάδια
επιβράδυνσης, υποχωρώντας στο τέλος του τρίτου τριμήνου στο 7,9% του συνόλου των δανείων. Το ποσοστό
αυτό είναι το χαμηλότερο από τον Μάρτιο του 2009, ωστόσο παραμένει υψηλό σε σχέση με άλλες Ευρωπαϊκές
χώρες, ενώ ιδιαίτερα υψηλό είναι το απόθεμα κόκκινων δανείων εκτός τραπεζικών ισολογισμών. Σύμφωνα με
την Ενδιάμεση Έκθεση Νομισματικής Πολιτικής της Τράπεζας της Ελλάδος (Δεκέμβριος 2023), οι τράπεζες
αύξησαν την οργανική κερδοφορία τους στο εννεάμηνο του 2023 λόγω της σημαντικής αύξησης των καθαρών
εσόδων από τόκους και της μείωσης του κόστους των προβλέψεων για τον πιστωτικό κίνδυνο. Οι δείκτες
ρευστότητας βελτιώθηκαν ενώ οι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας παρέμειναν σταθεροί.
Σε επίπεδο κοινής ευρωπαϊκής νομισματικής πολιτικής, έπειτα από δέκα διαδοχικές αυξήσεις των βασικών
επιτοκίων από τα μέσα του 2022, σωρευτικά κατά 450 μονάδες βάσης, η ΕΚΤ διατήρησε τα επιτόκια σταθερά
στο τέταρτο τρίμηνο του 2023. Οι αγορές προεξοφλούν σταθεροποίηση των βασικών επιτοκίων, με σταδιακή
αργή υποχώρηση κατά τη διάρκεια του 2024, παραμένοντας ωστόσο σε επίπεδα υψηλότερα από πριν την
έναρξη της ανοδικής πορείας. Αναφορικά με τα εργαλεία ποσοτικής χαλάρωσης, η ΕΚΤ έχει διακόψει από τα
μέσα του 2023 τις επανεπενδύσεις των ομολόγων που λήγουν στο πλαίσιο του προγράμματος APP, ενώ
συνεχίζει τις επανεπενδύσεις των ομολόγων που λήγουν στο πλαίσιο των προγραμμάτων PEPP, με
προοπτική έως τα τέλη του 2024, χωρίς καθαρές νέες αγορές.
Σε σχέση με τη χρηματοδότηση της πραγματικής οικονομίας, επιβραδύνθηκε η πιστωτική επέκταση για το
σύνολο του ιδιωτικού τομέα σε 3,6% το 2023, από 6,3% το 2022. Η επέκταση προήλθε από πιστώσεις προς
μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, με μέσο ετήσιο ρυθμό ανόδου 5,9% (από 11,8% το 2022). Αντίθετα,
συνεχίστηκε η συρρίκνωση προς τα νοικοκυριά, κατά 2,0%. Οι μεγαλύτερες πιστωτικές ροές προς επιχειρήσεις
το 2023 καταγράφηκαν σε κλάδους όπως η Μεταποίηση, το Εμπόριο, η Ενέργεια και ο Τουρισμός.
Σε ό,τι αφορά τις τάσεις στα επιτόκια, καταγράφηκε σημαντική ανοδική τάση στο σκέλος των χορηγήσεων,
ενώ μικρότερη ήταν η αύξηση στο σκέλος των καταθέσεων. Το μέσο ονομαστικό επιτόκιο νέων δανείων
καταγράφεται αυξημένο στο 5,9% το 2023, από 4,2% το 2022. Αντίστοιχα, το μέσο επιτόκιο των νέων
καταθέσεων παρέμεινε στο σύνολο του 2022 στο επίπεδο του 0,3%. Ακολούθως, το μέσο περιθώριο επιτοκίου
διαμορφώθηκε στο 5,6% το 2023, από 4,2% στο προηγούμενο έτος.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
7
310
Α. Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις περιόδου αναφοράς
Βασικά Μεγέθη και Αποτελέσματα Ομίλου
Κατά τη διαχειριστική χρήση 01/01/2023 - 31/12/2023, τα βασικά μεγέθη και τα αποτελέσματα του Ομίλου
καθώς και η μεταβολή τους, διαμορφώθηκαν ως εξής:
●
συγκριτικής χρήσης 2022.
●
τιτλοποιήσεων Metexelixis και Additional Omega και της συνακόλουθης επαναφοράς τους στην προ
τιτλοποιήσεων κατάσταση, ήτοι ως δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών, η Τράπεζα απεικόνισε στα βιβλία
της δάνεια προ προβλέψεων ύψους 1.802 εκατ. ευρώ με προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου 1.052 εκατ.
ευρώ.
Οι συνολικές χρηματοδοτήσεις (χορηγήσεις δανείων και ομολογιακά δάνεια εταιρειών) προ προβλέψεων
κατά τη χρήση 2023 ανήλθαν σε 3.484 εκατ. ευρώ. Μη λαμβάνοντας υπόψη το ποσό των δανείων των
πρώην τιτλοποιήσεων Metexelixis και Omega αξίας 1.802 εκατ. ευρώ, οι συνολικές χρηματοδοτήσεις προ
προβλέψεων ανέρχονται σε 1.681 εκατ. ευρώ. Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023, η Τράπεζα εμφάνισε
καθαρή πιστωτική επέκταση ύψους 324 εκατ. ευρώ ενώ παράλληλα στο τέλος του εννιαμήνου 2023
προχώρησε στην πώληση του χαρτοφυλακίου της τιτλοποίησης Astir 1 ύψους 294 εκατ. ευρώ.
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται αναλυτικά οι χρηματοδοτήσεις του Ομίλου:
(σε εκατ.ευρώ)
31/12/2023
31/12/2022
Μεταβολή %
Χορηγήσεις
2.822
1.282
120%
Από τις οποίες:
- Καταναλωτικά Δάνεια
231
100
131%
- Πιστωτικές Κάρτες
46
21
118%
- Στεγαστική Πίστη
400
367
9%
- Χρηματοδοτική Μίσθωση
211
56
280%
- Δημόσιο
21
22
-9%
- Σε Νομικά Πρόσωπα
1.908
712
168%
- Λοιπά
5
4
34%
Ομολογιακά δάνεια επιχειρήσεων
662
400
65%
Σύνολο χρηματοδοτήσεων
3.484
1.682
107%
●
περίπου 6% συγκριτικά με την 31/12/2022.
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται αναλυτικά οι καταθέσεις πελατών του Ομίλου:
(σε εκατ.ευρώ)
31/12/2023
31/12/2022
Μεταβολή %
Καταθέσεις
3.146
2.966
6%
- Καταθέσεις όψεως/ταμιευτηρίου
1.243
1.276
-3%
- Προθεσμιακές καταθέσεις
1.903
1.690
13%
Σύνολο καταθέσεων
3.146
2.966
6%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
8
310
Αποτελέσματα σε Ενοποιημένη βάση
(σε χιλ. ευρώ)
01/01-
01/01-
31/12/2023
31/12/2022
Μεταβολή %
(Αναμορφωμένο)
Καθαρά Έσοδα από Τόκους
75.489
40.644
86%
Καθαρά Έσοδα από Προμήθειες
8.969
5.678
58%
Κέρδη/(ζημίες) από χρηματοοικονομικά στοιχεία
8.981
(2.813)
419%
Λοιπά Έσοδα
17.634
4.775
269%
Σύνολο εσόδων
111.073
48.284
130%
Αμοιβές και έξοδα Προσωπικού
(32.421)
(30.442)
7%
Γενικά Λειτουργικά Έξοδα προ προβλέψεων
(27.687)
(39.189)
-29%
Αποσβέσεις
(15.737)
(17.132)
-8%
Σύνολο Λειτουργικών Εξόδων προ προβλέψεων
(75.845)
(86.763)
-13%
Κέρδη / (ζημίες) προ Προβλέψεων
35.228
(38.478)
-192%
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους και λοιπές απομειώσεις
613
(306.973)
Ν/Α
Προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων ενεργητικού και
ενδεχόμενων υποχρεώσεων
(215)
(7.235)
-97%
Κόστος αποχώρησης προσωπικού
(5.291)
(3.441)
54%
Κίνητρο απόδοσης
(2.000)
0
-
Αποτέλεσμα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
261
(501)
152%
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων
28.595
(356.628)
108%
Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους
27.616
(386.567)
107%
●
Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στη αύξηση του επιτοκιακού εσόδου κατά 65,2% από δάνεια και
απαιτήσεις κατά συνέπεια των αυξήσεων των επιτοκίων δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου, ως αποτέλεσμα
των συνεχόμενων αυξήσεων επιτοκίων της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας από τα μέσα του 2022.
Επιπλέον, σημαντική αύξηση παρατηρείται στα έσοδα τόκων από πιστωτικά ιδρύματα, η οποία
προέρχεται από τη χρησιμοποίηση της πλεονάζουσας ρευστότητας σε καταθέσεις προθεσμίας
διατραπεζικής κατά την διάρκεια του 2023, και στους τόκους από Έντοκα Γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου
και Ομολογιακών Δανείων Επιχειρήσεων. Τα ανωτέρω αντισταθμίζονται μερικώς από το υψηλότερο
κόστος χρηματοδότησης των εργασιών του Ομίλου κατά 155,5 % σε σχέση με τη συγκριτική χρήση του
2022 ως αποτέλεσμα της προσαρμογής των επιτοκίων των καταθετικών προϊόντων.
●
ευρώ (ή 57,9 % σε ποσοστιαία βάση) έναντι της προηγούμενης χρήσης,
κυρίως λόγω των αυξημένων
προμηθειών από τη οργάνωση και διαχείριση ομολογιακών δανείων και των προμηθείων εγγυητικών
επιστολών συγκριτικά με την 31/12/2022. Επιπλέον, θετική επίδραση είχε το γεγονός ότι τα έξοδα από
αμοιβές και προμήθειες παρουσιάζουν σημαντική μείωση σε σχέση με τη συγκριτική περίοδο, η οποία
προέρχεται σχεδόν εξ’ολοκλήρου από τις καταβαλλόμενες προμήθειες στους οργανισμούς εκκαθάρισης
συναλλαγών Visa και Mastercard, καθώς και από τη διακοπή της συνεργασίας με τον οργανισμό
εκκαθάρισης συναλλαγών Mastercard για την παροχή υπηρεσιών χρεωστικών καρτών ιδιωτών και
επιχειρήσεων. Η αύξηση αντισταθμίζεται μερικώς από τη μείωση του εσόδου των προμηθειών από
συναλλαγές τόσο με χρήση πιστωτικών και χρεωστικών καρτών όσο και μέσω αποδοχής συναλλαγών
στα τερματικά της Τράπεζας συγκριτικά με την χρήση που έληξε την 31/12/2022.
●
αντίστοιχα μεγέθη της συγκριτικής χρήσης και ανήλθαν σε κέρδος 3,5 εκατ. ευρώ περίπου (31/12/2022:
ζημία 2,2 εκατ. Ευρώ). Τα εν λόγω κέρδη προκύπτουν κυρίως από την αποτίμηση μετοχών και
χρεογράφων ( κέρδος 1,7 εκατ. ευρώ έναντι ζημιών 7,6 εκατ. ευρώ την 31/12/2022) ενώ αντισταθμίζονται
από το μειωμένο κέρδος από πράξεις σε παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 0,1 εκατ. ευρώ έναντι 4,4
εκατ. ευρώ τη συγκριτική χρήση.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
9
310
●
βελτίωση σε σχέση με τα αντίστοιχα της συγκριτικής χρήσης και ανέρχονται σε κέρδος 5,4 εκατ. ευρώ
περίπου. Τα εν λόγω κέρδη προκύπτουν κυρίως από την πώληση του χαρτοφυλακίου ASTIR 1 ποσού
2,5 εκατ. ευρώ και από την πώληση ομολόγων ποσού 2,9 εκατ. Ευρώ.
●
εκατ. ευρώ, έναντι 48,3 εκατ. ευρώ της συγκριτικής χρήσης του 2022. Τα μη επαναλαμβανόμενα έσοδα
της τρέχουσας χρήσης αφορούν α) το αποτέλεσμα από τη πώληση του χαρτοφυλακίου τιτλοποίησης
ASTIR 1, ποσού ύψους 2,5 εκατ. ευρώ β) το αποτέλεσμα από την επαναπόκτηση του συνόλου των
ομολόγων ενδιάμεσης εξοφλητικής προτεραιότητας (mezzanine note) της τιτλοποίησης “Metexelixis”
καθώς και ενδιάμεσης και κατώτερης εξοφλητικής προτεραιότητας (junior note) της τιτλοποίησης “Omega”
συνολικού ποσού ύψους 6,8 εκατ. ευρώ, γ) τον επαναπροσδιορισμό της εύλογης αξίας επενδυτικών
ακινήτων βάσει τιμήματος πώλησης ποσού € 6,1 εκατ. ευρώ, δ) την αναστροφή προβλέψεων επισφαλών
απαιτήσεων της θυγατρικής εταιρείας Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica
Bank ποσού 0,67 εκατ. ευρώ και ε) λοιπά έσοδα 0,36 εκατ. ευρώ.
●
με την προηγούμενη χρήση. Στις «Αμοιβές και έξοδα προσωπικού» της χρήσης συμπεριλαμβάνονται
έξοδα μη επαναλ αμβανόμενης φύσης ύψους 1,06 εκατ. ευρώ που αφορούν το κόστος διευθέτησης του
πρώην προ-συνταξιοδοτικού ασφαλιστικού προγράμματος. Αφαιρώντας το εν λόγω μη
επαναλαμβανόμενο κονδύλι, οι Αμοιβές και έξοδα προσωπικού εμφανίζουν οριακή αύξηση ύψους 3% σε
σχέση με τη συγκριτική χρήση. Ο αριθμός προσωπικού κατά την 31/12/2023 ανήλθε σε 568 εργαζομένους
(31/12/2022: 600 εργαζόμενοι).
●
●
29,4% έναντι της συγκριτικής χρήσης (31/12/2022: 39,2 εκατ. ευρώ). Η μείωση οφείλεται κυρίως: α) στη
μείωση των εισφορών στο Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων & Επενδύσεων και στο Σκέλος Εξυγίανσης,
λόγω του μειωμένου ετήσιου στόχου, όπως ορίστηκε από το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης για τη χρήση 2023
και β) στην επιβάρυνση της συγκριτικής χρήσης με έξοδα μη επαναλαμβανόμενης φύσης της τάξεως των
15,1 εκατ. ευρώ, που αφορούσαν ενέργειες και έργα στο πλαίσιο υλοποίησης της συμφωνίας των μετόχων
και του μετασχηματισμού της Τράπεζας. Τα ανωτέρω αντισταθμίζονται μερικώς από έξοδα επισκευών και
συντηρήσεων ύψους 1,7 εκατ. ευρώ περίπου, λόγω προσθηκών νέων εφαρμογών στα μηχανογραφικά
συστήματα, ειδικότερα σε ψηφιακά κανάλια διάθεσης των προϊόντων της Τράπεζας.
●
εκατ. ευρώ, οι οποίες αφορούν μείωση προβλέψεων απομείωσης δανείων και απα ιτήσεων κατά πελατών
ύψους 0,38 εκατ. ευρώ, σχηματισμό προβλέψεων απομείωσης στοιχείων εκτός ισολογισμού ύψους 2,9
εκατ. ευρώ και μείωση προβλέψεων απομείωσης επενδυτικών τίτλων ύψους 3,1 εκατ. ευρώ. Οι
σωρευμένες προβλέψεις απομείωσης δανείων και απαιτήσεων ανέρχονται σε 1.216 εκατ. ευρώ
(31/12/2022: 407 εκατ. ευρώ). Ο δείκτης κάλυψης των συνολικών μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων
(NPE’s EBA Definition) διαμορφώθηκε σε 61,30%. Ως δείκτης κάλυψης ορίζεται το πηλίκο των
προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου προς το σύνολο των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPEs), ενώ
ως μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (NPEs) ορίζονται ανοίγματα που περιλαμβάνουν δάνεια με
καθυστέρηση άνω των 90 ημερών και δάνεια αβέβαιης είσπραξης (“UTP – Unlikely to Pay”), δηλαδή δάνεια
τα οποία θεωρούνται μη εξυπηρετούμενα παρόλο που είτε είναι ενήμερα ακόμα, είτε είναι σε καθυστέρηση
μέχρι 90 ημέρες καθώς υπάρχουν ενδείξεις για δυσκολίες πλήρους αποπληρωμής χωρίς τη ρευστοποίηση
εξασφάλισης.
●
υπόψη οι εμπράγματες εξασφαλίσεις.
●
ευρώ την 31/12/2022.
●
για τη συγκριτική χρήση, μη συμπεριλαμβανομένων των μη επαναλαμβανόμενων αποτελεσμάτων για τις
εκάστοτε χρήσεις.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
10
310
Τα μη επαναλαμβανόμενα αποτελέσματα για το 2023 και το 2022 αναλύονται ως κάτωθι:
Μη
επαναλαμβανόμενα
κέρδη
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
Πώληση χαρτοφυλακίου Astir 1
2.539
0
Επαναπροσδιορισμός τιμήματος Επενδυτικών ακινήτων λόγω
συμφωνημένου τιμήματος πώλησης
6.195
0
Επαναπόκτηση του συνόλου των ομολόγων ενδιάμεσης
εξοφλητικής προτεραιότητας (mezzanine note) της
τιτλοποίησης “Metexelixis” και ενδιάμεσης και κατώτερης
εξοφλητικής προτεραιότητας (junior note) της τιτλοποίησης
“Omega
6.841
0
Αναστροφή προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων της
Ανώνυμης Εταιρείας Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου
Attica Bank
670
0
Λοιπά έσοδα
362
0
Σύνολο μη επαναλαμβανόμενων κερδών
16.607
0
Μη
επαναλαμβανόμενα
έξοδα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
Κόστος διευθέτησης πρώην προ-συνταξιοδοτικού
ασφαλιστικού προγράμματος
1.064
0
Αποσβέσεις
268
0
Έξοδα αμοιβών συμβούλων
2.325
15.094
Σύνολο μη επαναλαμβανόμενων εξόδων
3.657
15.094
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται τα Αποτελέσματα προ φόρων και μετά φόρων των εταιρειών που
απαρτίζουν τον Όμιλο:
Αποτέλεσμα προ φόρων
Αποτέλεσμα μετά από
φόρους και δικαιώματα
μειοψηφίας
(σε χιλ. ευρώ)
Εταιρεία
Μέθοδος
Ενοποίησης
01/01-
01/01-
01/01-
01/01-
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
27.585
(356.672)
26.828
(386.601)
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech
Συγγενής
(ενσωμάτωση
καθαρής θέσης)
261
(501)
261
(501)
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Θυγατρική (ολική
ενσωμάτωση)
1.010
44
788
34
● Τα ποσά του ανωτέρω πίνακα παρατίθενται πριν τις ενδοεταιρικές απαλοιφές
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
11
310
Αναφορά των σημαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα κατά την οικονομική χρήση και την επίδρασή
τους στις οικονομικές καταστάσεις
Γνωστοποιήσεις σημαντικών μεταβολών στη μετοχική σύνθεση της Τράπεζας
Στις 02/02/2023, η Τράπεζα έλαβε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, το Ταμείο Μηχανικών
και Εργοληπτών Δημοσίων Έργων και τις εταιρείες Rinoa LTD - Ellington Solutions A.E. έγγραφο αναφορικά
με τη μεταξύ τους συμφωνία για την αζήμια αποχώρηση των εταιρειών Rinoa LTD - Ellington Solutions A.E.
από την από 30/09/2022 συμφωνία βασικών όρων, συμπεριλαμβανομένων και των προηγούμενων μεταξύ
τους συμφωνιών για την επένδυσή τους στην Τράπεζα. Παράλληλα, στις 02/02/2023 η Τράπεζα έλαβε σχετική
γνωστοποίηση από το ΤΜΕΔΕ περί σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα ψήφου ότι, κατόπιν σχετικής
μεταβίβασης την 30/01/2023 120.861.838 μετοχών της Τράπεζας από τη Rinoa LTD στο ΤΜΕΔΕ (που
αντιστοιχούν σε ποσοστό 8,08% του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας και μέχρι την άνω συναλλαγή το
ΤΜΕΔΕ ήλεγχε έμμεσα τα δικαιώματα ψήφου τους), το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου
που κατείχε το ΤΜΕΔΕ στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας και ήλεγχε άμεσα και αποκλειστικά μόνο του,
διαμορφώθηκε σε 20,11%.
Επενδυτική Συμφωνία
Στις 20/04/2023 υπεγράφη μεταξύ του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, της εταιρείας Thrivest
Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας Ανώνυμη Εταιρεία και της Attica Bank επενδυτική συμφωνία επί των
εμπορικών όρων για συμμετοχή των ΤΧΣ, Thrivest και Παγκρήτιας στην Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου και την
επένδυσή τους στην Τράπεζα. Επισημαίνεται ότι το ΤΜΕΔΕ γνωστοποίησε στην Τράπεζα την απόφασή του
για μη συμμετοχή του στη Συμφωνία. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με σχετική ενημέρωση που έλαβε η Τράπεζα
από το ΤΧΣ, η από 30/09/2022 Συμφωνία Βασικών Όρων μεταξύ του ΤΧΣ και του ΤΜΕΔΕ,
συμπεριλαμβανομένων και των προηγούμενων μεταξύ τους συμφωνιών, έπαψε να είναι σε ισχύ με την
υπογραφή της Συμφωνίας.
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου
Την 20/02/2023 καταχωρήθηκε στο ΓΕΜΗ η υπ' αριθμ. 2875050/20.02.2023 απόφαση με την οποία εγκρίθηκε
η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας, στο πλαίσιο υλοποίησης των αποφάσεων της
από 30/12/2022 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας αναφορικά με την αύξηση της
ονομαστικής αξίας εκάστης κοινής ονομαστικής μετά ψήφου μετοχής της Τράπεζας από €0,07 σε €10,50 με
ταυτόχρονη συνένωση και μείωση του συνολικού αριθμού των μετοχών της Τράπεζας από 1.495.678.391 σε
9.971.190 μετοχές με αναλογία μία (1) νέα κοινή μετοχή προς εκατό πενήντα (150) υφιστάμενες κοινές μετοχές
της Τράπεζας, και ενημέρωση για την επακόλουθη μείωση της ονομαστικής αξίας έκαστης ονομαστικής κοινής
μετοχής της Τράπεζας από €10,50 σε €0,05 με σκοπό το σχηματισμό ειδικού αποθεματικού, σύμφωνα με το
άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018, με συνέπεια τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το ποσό
των €104.198.935,50. Στις 03.03.2023, η Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ενέκρινε
την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των 9.971.190 νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών της
Τράπεζας, ονομαστικής αξίας €10,50 η καθεμία. Η έναρξη διαπραγμάτευσης των 9.971.190 νέων κοινών
ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών στο Χ.Α. με τη νέα ονομαστική αξία, €0,05 ανά μετοχή, ορίστηκε η 13
η
Μαρτίου 2023.
Κατά την 16η Μαρτίου 2023, η Τράπεζα ανακοίνωσε την έγκριση και διάθεση στο επενδυτικό κοινό του
Ενημερωτικού Δελτίου που αφορούσε τη δημόσια προσφορά στην Ελλάδα έως 35.062.731 νέων κοινών
ονομαστικών μετοχών με δικαιώματα ψήφου και ονομαστική αξία €0,05 κάθε μια στο μετοχικό κεφάλαιο του
Εκδότη που θα εκδοθούν από την Τράπεζα. Παράλληλα, κατά τη συνεδρίαση του Δ.Σ. στις 16/03/2023
αποφασίστηκαν οι ειδικότεροι όροι της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου κατόπιν εξουσιοδοτήσεως της
Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 30/12/2022. Στις 20/04/2023 η Τράπεζα έθεσε στη διάθεση του επενδυτικού
κοινού το εγκριθέν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς συμπλήρωμα του από
16/03/2023 ενημερωτικού δελτίου για τη δημόσια προσφορά στην Ελλάδα και την εισαγωγή προς
διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιογράφων του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Την 25/04/2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας προχώρησε στην πιστοποίηση της Αύξησης Μετοχικού
Κεφαλαίου, η οποία καλύφθηκε πλήρως κατά το ποσό των 473,3 εκατ. ευρώ. Σε συνέχεια της επιτυχούς
αύξησης μετοχικού κεφαλαίου, η μετοχική σύνθεση της Τράπεζας είχε ως εξής:
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
12
310
Μέτοχοι
Ποσοστό
Συμμετοχής
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
69,5%
e-ΕΝΙΑΙΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
8,4%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
5,6%
THRIVEST HOLDING LTD
4,9%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
4,5%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ <5%
7,2%
Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης – Ενεργοποίηση διατάξεων Ν.4172/2013
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της Τράπεζας πραγματοποιήθηκε στις 06/07/2023. Οι αποφάσεις της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της Τράπεζας στην κάτωθι ηλεκτρονική
διεύθυνση https://www.atticabank.gr/el/investors/useful-info/general-meetings?folder=2023.
Σε συνέχεια των αποφάσεων της Τακ τικής Γενικής Συνέλευσης της 06/07/2023, καθώς και σύμφωνα με το
άρθρο 4 της ΠΥΣ, η Τράπεζα ανακοίνωσε ότι προχώρησε την 24/07/2023 στην είσπραξη του ποσού που
αντιστοιχεί στο 100% της οριστικής και εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης κατά του Δημοσίου, ήτοι
ποσού €63.944.501,88 ενώ περαιτέρω αποφάσισε την έκδοση 4.980.257 δωρεάν (άνευ αντιπαροχής)
παραστατικών τίτλων δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου και την παράδοση
αυτών κατά κυριότητα στο Ελληνικό Δημόσιο. Οι υφιστάμενοι μέτοχοι είχαν δικαίωμα εξαγοράς των τίτλων
κατά την αναλογία συμμετοχής τους στο μετοχικό κεφάλαιο κατά την ημερομηνία διεξαγωγής της Γενικής
Συνέλευσης της 06.07.2023 με τιμή εξαγοράς 12,8396 ευρώ ανά τίτλο ενώ παράλληλα η Τράπεζα παρείχε
δικαίωμα προεγγραφής για την απόκτηση αδιάθετων τίτλων στην τιμή εξαγοράς σε υφιστάμενους μετόχους
και τρίτους.
Κατά την 23η Αυγούστου 2023, ολοκληρώθηκε το χρονικό διάστημα (09/08/2023 έως 23/08/2023) κατά το
οποίο η Τράπεζα παρείχε δικαίωμα προεγγραφής για την απόκτηση εντός της ανωτέρω προθεσμίας
αδιάθετων τίτλων στην τιμή εξαγοράς σε υφιστάμενους μετόχους και τρίτους. Οι υφιστάμενοι μέτοχοι, που
άσκησαν κατά την προθεσμία αυτή το δικαίωμα εξαγοράς, απέκτησαν 1.202 τίτλους βάσει των δικαιωμάτων
τους και 530 τίτλους εκ των αδιάθετων τίτλων, ήτοι συνολικά αποκτήθηκαν 1.732 τίτλοι, ενώ στην κυριότητα
του Ελληνικού Δημοσίου παρέμειναν 4.978.524 τίτλοι. Δεν ασκήθηκαν δικαιώματα προεγγραφής από τρίτους
επενδυτές για την απόκτηση αδιάθετων τίτλων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας στις 20/10/2023 αποφάσισε την εισαγωγή στη ρυθμιζόμενη αγορά του
Χρηματιστηρίου Αθηνών, τη διαπραγμάτευση και τη μετατροπή σε κοινές μετοχές της Τράπεζας, των
παραστατικών τίτλων δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών. Στις 08/11/2023 το Δ.Σ. διαπίστωσε την
αυτοδίκαιη μετατροπή των τίτλων σε 4.980.256 κοινές ονομαστικές μετοχές της Τράπεζας, με αναλογία ενός
τίτλου σε μία κοινή μετοχή, ίδιας ονομαστικής αξίας με τις κοινές μετοχές της Τράπεζας σήμερα (€0,05 εκάστη).
Τέλος, η Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του X.A. κατά την συνεδρίασή της στις 09/11/2023 ενέκρινε την
εισαγωγή των νέων κοινών ονομαστικών και άυλων μετοχών της Τράπεζας προς διαπραγμάτευση, και στις
13/11/2023 άρχισε η διαπραγμάτευση τους στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιογράφων του Χ.Α.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
13
310
Σε συνέχεια των ανωτέρω, η μετοχική σύνθεση της Τράπεζας είχε ως εξής:
Μέτοχοι
Ποσοστό Συμμετοχής
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
72,5%
e-ΕΝΙΑΙΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
7,6%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
5,0%
THRIVEST HOLDING LTD
4,4%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
4,0%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ <5%
6,5%
Στρατηγική Διαχείρισης Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων
Στο πλαίσιο υλοποίησης του Επιχειρησιακού Πλάνου και αναπτύσσοντας και εφαρμόζοντας την εγκριθείσα
Στρατηγική Διαχείρισης των Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων, στα μέσα Απριλίου, η Τράπεζα έλαβε
δεσμευτικές και μη προσφορές από υποψήφιους επενδυτές για την απόκτηση των χαρτοφυλακίων Astir 1 και
Metexelixis. Κατόπιν αξιολόγησης των εν λόγω προσφορών, η Τράπεζα προχώρησε στην εκτίμηση των
απαιτούμενων προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου για τα δύο χαρτοφυλάκια.
Η Τράπεζα στις 11/04/2023 προχώρησε στην επαναπόκτηση του ομολόγου κατώτερης εξοφλητικής σειράς
της τιτλοποίησης “Metexelixis” .
Στις 31/08/2023 η Τράπεζα ανακοίνωσε την επίτευξη οριστικής συμφωνίας κατόπιν ανοιχτής διαγωνιστικής
διαδικασίας, για την πώληση του συνόλου του χαρτοφυλακίου της τιτλοποίησης Astir I, συνολικής λογιστικής
αξίας €312 εκατ. με την εταιρεία ειδικού σκοπού (SPV) Lousios Limited που ιδρύθηκε από επενδυτικά κεφάλαια
υπό τη διαχείριση της AB CarVal Investors, L.P. για την εξαγορά του εν λόγω χαρτοφυλακίου.
Στις 27/10/2023 ολοκληρώθηκε η διαδικασία επαναπόκτησης του συνόλου των ομολόγων ενδιάμεσης
εξοφλητικής προτεραιότητας (mezzanine note) της τιτλοποίησης “Metexelixis” καθώς και ενδιάμεσης και
κατώτερης εξοφλητικής προτεραιότητας (junior note) της τιτλοποίησης “Omega”.
Μεταβολές στη Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά τη συνεδρίαση του Δ.Σ. στις 02/02/2023 έγιναν αποδεκτές οι παραιτήσεις των κ.κ. Ειρήνης
Μαραγκουδάκη, Μάρκου Κούτη και Patrick Horend. Επιπλέον, το Δ.Σ. κατά τη συνεδρίασή του της 08/02/2023
αποφάσισε και ενέκρινε την εκλογή της κας Βασιλικής Σκούμπα ως εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος εκτελεστικού μέλους, κας Ειρήνης Μαραγκουδάκη.
Στις 07/06/2023 κατά τη συνεδρίαση του Δ.Σ. έγινε αποδεκτή η εκλογή δύο νέων μελών των κ.κ. Ριχάρδου
Λαμπίρη και Μαριάννας Πολιτοπούλου, σε αντικατάσταση των παραιτηθέντων μη εκτελεστικών μελών κ.κ.
Μάρκου Κούτη και Patrick Horend. Στη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 06/07/2023 συγκροτήθηκε
το νέο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας, που εκλέχτηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων
κατά την ίδια ημερομηνία.
Στις 20/10/2023, το Διοικητικό Συμβούλιο έκανε αποδεκτή την παραίτηση του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού
μέλους του Δ.Σ., κ. Μιχαήλ Κεφαλογιάννη, από μέλος του Δ.Σ. της Attica Bank. Κατά την ίδια συνεδρίαση, το
Δ.Σ. εξέλεξε ως νέο εκτελεστικό μέλος του την κα Βασιλική Σκούμπα.
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής, από την λήψη απόφασης στην από 06/07/2023
Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων και ισχύει έως και την 05/07/2026.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
14
310
Πρόγραμμα Εθελούσιας Εξόδου
Το Διοικητικό Συμβούλιο στις 02/02/2023 ενέκρινε το Πρόγραμμα της Εθελούσιας Εξόδου Προσωπικού
σύμφωνα με το Επιχειρηματικό πλάνο της Τράπεζας. Το κόστος του προγράμματος εθελουσίας εξόδου
ανήλθε σε 5,9 εκατ. ευρώ εκ των οποίων 5,3 εκατ. Ευρώ επιβάρυναν το αποτέλεσμα της χρήσης 2023 ενώ
0,6 εκατ. ευρώ καλύφθηκε από ήδη σχηματισθέν αποθεματικό προηγούμενων χρήσεων. Η ετήσια
εξοικονόμηση υπολογίζεται σε ύψος 2,5 εκατ. ευρώ περίπου.
Δίκτυο καταστημάτων
Εντός του 2023, η Τράπεζα συνέχισε την πορεία αναδιάρθρωσης του δικτύου με το κλείσιμο 12 καταστημάτων,
με στόχο πάντα τον περιορισμό του λειτουργικού κόστους της Τράπεζας, αλλά παράλληλα και επενδύοντας
σε ανθρώπους, δομές, προϊόντα και συστήματα με σκοπό τη δημιουργία μίας Τράπεζας ανταγωνιστικής
εμπορικά, σύγχρονης αλλά και με σωστή κατανόηση και διαχείριση των κινδύνων.
Απόφαση αναφορικά με τη λήξη ένταξης στο πλαίσιο του Ν.4172/2013
Τ
ο Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση του στις 08/11/2023 και σε συνέχεια της από 06/07/2023
απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, αποφάσισε την εκκίνηση της διαδικασίας λήξης της ένταξης της
Τράπεζας στο ειδικό πλαίσιο του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013. Η Τράπεζα στις 19-01-2024 υπέβαλλε αίτημα
απένταξης προς την Εποπτική Αρχή από το ειδικό πλαίσιο των εν λόγω διατάξεων. Η Εποπτική Αρχή με την
υπ΄αρίθμ 493/8/8-02-2024 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων ενέκρινε την λήξη
της ένταξης στο ειδικό πλαίσιο των διατάξεων του άρθρου 27 Α του ν.4172/2013. Τούτων δοθέντων εφόσον η
απόφαση της ΓΣ για τη λήξη της ένταξης ληφθεί εντός του 2024, θα ενεργεί για το οικονομικό και λογιστικό
έτος 2025 και συνεπώς για το έτος 2024 η Τράπεζα θα θεωρείται ότι παραμένει ενταγμένη στις ειδικές διατάξεις
του άρθρου 27Α του ν.4172/2013 και θα εφαρμόζονται οι διατάξεις της περ. β της παρ.1 του άρθρου 58 του
ΚΦΕ.
Β. Σημαντικά γεγονότα
Σημαντικά γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2023
Στρατηγική Διαχείρισης Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων
Στο πλαίσιο υλοποίησης του Επιχειρησιακού Πλάνου, η Τράπεζα ανακοίνωσε στις 02/01/2024 τη διακοπή
συνεργασίας με το διαχειριστή του χαρτοφυλακίου Omega, εταιρεία με την επωνυμία «Θεά Άρτεμις ανώνυμη
εταιρεία διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια & πιστώσεις»,
Στις 13/02/2024, ολοκληρώθηκε η αναμεταβίβαση του χαρτοφυλακίου δανείων Omega από την εταιρεία
ειδικού σκοπού «Artemis Securitization S.A.» στην Τράπεζα. Τη διαχείριση του χαρτοφυλακίου ανέλαβαν,
ενεργώντας για διαφορετικά τμήματα αυτού η κάθε μία, οι εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια και
πιστώσεις Cepal Hellas Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης
Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις και doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από
Δάνεια και Πιστώσεις.
Απόφαση αναφορικά με τη λήξη ένταξης στο πλαίσιο του Ν.4172/2013
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση του στις 08/11/2023 και σε συνέχεια της από 06/07/2023
απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, αποφάσισε την εκκίνηση της διαδικασίας λήξης της ένταξης της
Τράπεζας στο ειδικό πλαίσιο του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013. Η Τράπεζα στις 19-01-2024 υπέβαλλε αίτημα
απένταξης προς την Εποπτική Αρχή από το ειδικό πλαίσιο των εν λόγω διατάξεων. Η Εποπτική Αρχή με την
υπ΄αρίθμ 493/8/8-02-2024 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων ενέκρινε την λήξη
της ένταξης στο ειδικό πλαίσιο των διατάξεων του άρθρου 27 Α του ν.4172/2013. Τούτων δοθέντων εφόσον η
απόφαση της ΓΣ για τη λήξη της ένταξης ληφθεί εντός του 2024, θα ενεργεί για το οικονομικό και λογιστικό
έτος 2025 και συνεπώς για το έτος 2024 η Τράπεζα θα θεωρείται ότι παραμένει ενταγμένη στις ειδικές διατάξεις
του άρθρου 27Α του ν.4172/2013 και θα εφαρμόζονται οι διατάξεις της περ. β της παρ.1 του άρθρου 58 του
ΚΦΕ.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
15
310
Γ. Διαχείριση Κινδύνων
Περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
Δεδομένης της φύσης των δραστηριοτήτων του, και του γεγονότος ότι αυτές λαμβάνουν χώρα σε ένα συνεχώς
μεταβαλλόμενο περιβάλλον αυξανόμενων απαιτήσεων, ο Όμιλος αναγνωρίζει την έκθεση του σε διάφορες
μορφές κινδύνου. Η αποτελεσματική διαχείριση των εν λόγω κινδύνων συνιστά αναπόσπαστο μέρος της
διαδικασίας κατάρτισης της στρατηγικής, του επιχειρηματικού σχεδιασμού και της πολιτικής διάθεσης
ανάληψης κινδύνων που υιοθετεί προκειμένου να επιτύχει τους στόχους που έχει θέσει και να διασφαλίσει
την προστασία των συμφερόντων του.
Στο ανωτέρω πλαίσιο, η έγκαιρη ανίχνευση, η διαχείριση, η παρακολούθηση και ο έλεγχος των κινδύνων,
διαδραματίζουν ουσιώδη ρόλο στην συνολική στρατηγική του ομίλου, ο οποίος διαθέτει πόρους για την διαρκή
αναβάθμιση των πολιτικών, μεθόδων και υποδομών του, καθώς και τη διατήρηση της πλήρους συμβατότητάς
τους με το ισχύον σύστημα εποπτείας, των κοινών τραπεζικών κανόνων, αρχών και προτύπων.
Περιγραφή των κυριότερων κινδύνων
Πιστωτικός Κίνδυνος
Ως Πιστωτικός Κίνδυνος ορίζεται ο κίνδυνος να υποστεί η Τράπεζα ζημίες εξαιτίας της αθέτησης των
συμβατικών υποχρεώσεων των πελατών ή των αντισυμβαλλόμενων. Ο συγκεκριμένος κίνδυνος δημιουργείται
κυρίως από δανειοδοτήσεις, εγγυήσεις και διαχείριση διαθεσίμων.
Ο Πιστωτικός Κίνδυνος αποτελεί την πιο σημαντική πηγή κινδύνου για την Τράπεζα και η συστηματική
παρακολούθηση καθώς και η αποτελεσματική διαχείριση του θεωρείται πρωταρχικός στόχος του Ομίλου.
Υπό αυτό το πρίσμα και με στόχο την περαιτέρω ενίσχυση και βελτίωση του πλαισίου διαχείρισης πιστωτικού
κινδύνου κατά την χρήση 2023 πραγματοποιήθηκαν οι κάτωθι ενέργειες:
- Επικαιροποίηση σχετικών κανονισμών και πολιτικών
- Επικαιροποίηση μοντέλου υπολογισμού προβλέψεων (Moody’s Impairment Studio)
- Λειτουργία της πλατφόρμας παρακολούθησης των ενδείξεων αδυναμίας πληρωμής (Utp platform )
- Έναρξη έργου ανάπτυξης μοντέλων πιστοληπτικής διαβάθμισης / ικανότητας ιδιωτών και μικρών
επιχειρήσεων (Credit Score Cards)
- Ανάπτυξη εσωτερικού μοντέλου πιστοληπτικής διαβάθμισης οντοτήτων (Credit Lens)
Η Τράπεζα, στο πλαίσιο της συνεχούς προσπάθειας βελτίωσης της ποιότητας του χαρτοφυλακίου της,
επιδιώκει νέες χρηματοδοτήσεις σε πελάτες υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. Επιπρόσθετα, προωθεί
συγχρηματοδοτούμενα χρηματοδοτικά εργαλεία, τα οποία στοχεύουν σε καινοτόμες και φιλικές προς το
περιβάλλον επενδύσεις.
Ο καθορισμός των πιστωτικών ορίων γίνεται με κριτήριο την ορθολογική διασπορά των κεφαλαίων της
Τράπεζας και την αποφυγή των υψηλών συγκεντρώσεων ή ποσοστών σε διάφορους τομείς της οικονομίας,
σε γεωγραφικές περιοχές ή σε συνδεδεμένα αντισυμβαλλόμενα μέρη.
Η Τράπεζα αξιολογεί τον κίνδυνο συγκέντρωσης που μπορεί να προκύψει από ανοίγματα σε συγκεκριμένους
πελάτες ή ομάδες συνδεδεμένων πελατών (Group) και/ή ανοίγματα σε ομάδες αντισυμβαλλόμενων των
οποίων η πιθανότητα αθέτησης επηρεάζεται από κοινούς παράγοντες όπως το μακροοικονομικό περιβάλλον,
η γεωγραφική θέση, ο κλάδος δραστηριότητα ς, το νόμισμα, και οι εξασφαλίσεις.
Η Τράπεζα προσδίδει σημαντική προτεραιότητα στην ανάπτυξη εργαλείων εσωτερικής αξιολόγησης των
κινδύνων βάσει συγκεκριμένων χαρακτηριστικών ανά είδος χρηματοδοτικού ανοίγματος και διενεργεί
αναλύσεις σεναρίων ακραίων καταστάσεων (Stress Tests), αξιοποιώντας τη χρήση των αποτελεσμάτων τους
στη διαμόρφωση συστήματος ορίων. Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.3 των Ετήσιων
Οικονομικών Καταστάσεων.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
16
310
Κίνδυνος Αγοράς
Ως Κίνδυνος Αγοράς, ορίζεται η πιθανότητα πραγματοποίησης ζημιάς από τη διαχείριση στοιχείων
Ενεργητικού και Υποχρεώσεων, καθώς και από τη διαχείριση διαφόρων χαρτοφυλακίων συναλλαγών, λόγω
αντίθετης κίνησης των τιμών των προϊόντων που συμπεριλαμβάνονται στα εν λόγω χαρτοφυλάκια.
H Τράπεζα εκτίθεται σε κινδύνους αγοράς που προέρχονται από τη μεταβολή της εύλογης αξίας των
χρηματοοικονομικών προϊόντων της εξαιτίας δυσμενών αλλαγών στην αγορά, όπως αλλαγές στα επιτόκια,
στις χρηματιστηριακές αξίες και στις συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
◾
πλαίσιο της πολιτικής διαχείρισης του κινδύνου αγοράς, καθώς και της ορθής διαχείρισης των ορίων
market risk που έχουν εγκριθεί από την Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού & Παθητικού (ALCO).
◾
εντός των εγκεκριμένων από το Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) ορίων.
Συγκεκριμένα, ο στόχος είναι να είναι σε θέση να διαχειριστεί το αντίκτυπο μίας ενδεχόμενης αύξησης των
επιτοκίων στα προ πανδημίας επίπεδα.
Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.2 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων .
Επιτοκιακός Κίνδυνος Στο Τραπεζικό Χαρτοφυλακίου (IRR on Banking Book)
Ο Επιτοκιακός Κίνδυνος στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο πηγάζει από τον ετεροχρονισμό στην αναπροσαρμογή
των επιτοκίων στα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων της Τράπεζας.
Βασική επιδίωξη της Τράπεζας είναι η εκτίμηση της επίδρασης που θα έχουν πιθανές μεταβολές των επιτοκίων
στο καθαρό έσοδο από τόκους (NII) και στην οικονομική αξία των κεφαλαίων της (EVE).
Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.2.3 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
Κίνδυνος Ρευστότητας
Ως Κίνδυνος Ρευστότητας ορίζεται το ενδεχόμενο αδυναμίας του Ομίλου να ανταποκριθεί πλήρως και
εμπρόθεσμα στις τρέχουσες και μελλοντικές χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν
απαιτητές, λόγω έλλειψης της απαραίτητης ρευστότητας.
Σκοπός της Τράπεζας κατά την διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας είναι η εξασφάλιση της απαραίτητης
ρευστότητας με σκοπό την κάλυψη των υποχρεώσεών της, τόσο υπό «φυσιολογικές» όσο και υπό ακραίες
καταστάσεις, χωρίς δυσανάλογο επιπρόσθετο κόστος.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
◾
δεικτών LCR και NSFR.
◾
περιορίζουν επαρκώς τον κίνδυνο ρευστότητας.
◾
Τέλος, για την αποτελεσματική διαχείριση της ρευστότητας, πραγματοποιούνται από την Τράπεζα σενάρια
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο.
Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.1 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
17
310
Λειτουργικός Κίνδυνος
Ως Λειτουργικός Κίνδυνος ορίζεται ο κίνδυνος ενδεχόμενης οικονομικής ζημιάς που πιθανό να προκύψει λόγω
ανεπάρκειας ή αστοχίας εσωτερικών διαδικασιών και συστημάτων, από ανθρώπινο παράγοντα ή από
εξωτερικά γεγονότα. Στο λειτουργικό κίνδυνο εντάσσονται ο κίνδυνος απάτης, ο κίνδυνος ανθρώπινου
δυναμικού, ο κίνδυνος εξωτερικής ανάθεσης, ο κίνδυνος τεχνολογίας πληροφοριών και επικοινωνίας, ο
νομικός κίνδυνος & κίνδυνος κανονιστικής συμμόρφωσης, ο κίνδυνος φυσικής ασφάλειας, ο κίνδυνος
υποδείγματος και ο κίνδυνος εκτέλεσης διαδικασιών.
O λειτουργικός κίνδυνος πηγάζει από την καθημερινή λειτουργία της Τράπεζας και την υλοποίηση των
στρατηγικών και επιχειρηματικών της στόχων και ενυπάρχει σε κάθε δραστηριότητά της.
Στόχος της Τράπεζας είναι η ελαχιστοποίηση της έκθεσης σε ζημίες προερχόμενες από ανεπάρκεια ή αστοχία
εσωτερικών διαδικασιών και συστημάτων, από ανθρώπινο παράγοντα ή από εξωτερικά γεγονότα.
Για την επίτευξη του ως άνω στόχου, η Τράπεζα ενσωματώνει μεθοδολογίες, συστήματα και διαδικασίες
αναγνώρισης, μέτρησης, παρακολούθησης και μετριασμού του λειτουργικού κινδύνου σε όλο το εύρος των
δραστηριοτήτων της, ενώ ταυτόχρονα επιδιώκει τη συνεχή ενίσχυση των πλαισίων διαχείρισης λειτουργικών
κινδύνων, κανονιστικής συμμόρφωσης, εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης, καθώς και την
ανάπτυξη κουλτούρας διαχείρισης λειτουργικών κινδύνων σε όλες τις Μονάδες.
Οι Μονάδες της Τράπεζας είναι υπεύθυνες για την εφαρμογή του πλαισίου διαχείρισης λειτουργικού κινδύνου
στους χώρους ευθύνης τους, καθώς και τη διασφάλιση της επάρκειας των δικλείδων ασφαλείας για το
μετριασμό του εν λόγω κινδύνου. Για την υποστήριξη της εφαρμογής του πλαισίου διαχείρισης λειτουργικού
κινδύνου σε όλη την Τράπεζα, κάθε Μονάδα ορίζει εκπρόσωπο σε θέματα διαχείρισης λειτουργικού κινδύνου
(Risk Control Officer), ο οποίος έχει ως βασική αρμοδιότητα την υποστήριξη, το συντονισμό και την εφαρμογή
των διαδικασιών διαχείρισης λειτουργικού κινδύνου εντός της επιχειρησιακής μονάδας που εκπροσωπεί.
Επιπλέον, η Τράπεζα λαμβάνει τα κάτωθι μέτρα για τη διαχείριση και το μετριασμό του λειτουργικού κινδύνου:
◾
αρνητικών συνεπειών που ενδέχεται να επηρεάσουν τη συνέχεια της επιχειρησιακής της λειτουργίας σε
έκτακτες και κρίσιμες καταστάσεις.
◾
◾
αυτών.
◾
ελεγκτικών μηχανισμών για την ομαλή εκτέλεση των εργασιών από τις Μονάδες.
◾
Δ. Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη
Το 2023 αποτέλεσε έτος σταθμό για τον Όμιλο της Attica Bank, καθώς οι εντατικές προσπάθειες της Διοίκησης
έχουν θέσει την Τράπεζα σε τροχιά πλήρους εξυγίανσης και επαναφοράς στη λειτουργική κερδοφορία, μετά
από σειρά ετών. Η επίδοση της Attica Bank καθ΄ όλη τη διάρκεια του 2023, επιβεβαίωσε τη συστηματική
υλοποίηση των στόχων μας.
Τα αυξημένα καθαρά έσοδα από τόκους κατά 86%, οι συνεχιζόμενες αυξημένες χορηγήσεις κυρίως προς τις
μικρομεσαίες επιχειρήσεις και η μείωση του λειτουργικού κόστους αποτέλεσαν τα «κλειδιά» για την αλλαγή
σελίδας. Ειδικότερα, παρατηρήθηκε σημαντική βελτίωση σε όλες τις λειτουργικές γραμμές των οργανικών
μεγεθών του Ομίλου παρουσιάζοντας για 4ο συνεχόμενο τρίμηνο θετικό επαναλαμβανόμενο λειτουργικό
αποτέλεσμα ύψους €10 εκατ., το οποίο οδήγησε σε λειτουργικά κέρδη ύψους €22 εκατ. για το σύνολο του
2023, αποδεικνύοντας την προσήλωση της Διοίκησης στο στόχο που έχει θέσει για την εξυγίανση και
ανασύνταξη της Τράπεζας στο πλαίσιο υλοποίησης του Επιχειρηματικού της Σχεδίου.
Η υλοποίηση του Επιχειρηματικού Σχεδίου και η αφοσίωση όλων των στελεχών για την επαναφορά σε
λειτουργική κερδοφορία δημιούργησε τις βάσεις να παρουσιάσει ο Όμιλος θετικά απτά αποτελέσματα, όχι μόνο
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
18
310
βελτιώνοντας τα θεμελιώδη μεγέθη, αλλά και παρουσιάζοντας μία πρωτόγνωρη για τα δεδομένα εξέλιξη στον
τραπεζικό χώρο. Υπάρχει πλέον ένα δομημένο σχέδιο μετασχηματισμού, με νέες διαδικασίες που έκαναν την
Τράπεζα πιο αποδοτική και ευέλικτη, με καινούργια προϊόντα, με νέα δυναμική και εξωστρέφεια. Η Τράπεζα
δημιουργεί πλέον οργανικό κεφάλαιο, και παράλληλα με την ισχυρή ρευστότητα που διαθέτει μπορεί να
χρηματοδοτεί ακόμη πιο αποτελεσματικά ιδιώτες και επιχειρήσεις.
Η σημαντική θετική επίδοση για τη χρήση 2023, προήλθε κυρίως από την αύξηση στα λειτουργικά έσοδα του
Ομίλου, τα οποία ανήλθαν σε €111,1 εκατ. σε σύγκριση με €48,3 εκατ. κατά την προηγούμενη χρήση. Η Attica
Bank, όπως και οι άλλες τράπεζες, ωφελείται από την άνοδο των επιτοκίων σε επίπεδο επιτοκιακών εσόδων,
όμως το κύριο όφελος στα έσοδά της προέρχεται αφενός από τη διεύρυνση των εργασιών της, αφετέρου και
παράλληλα, από τη μείωση του λειτουργικ ού κόστους.
Παράλληλα, η επιτυχής ολοκλήρωση της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου της Τράπεζας ύψους €473,3 εκατ.
ενίσχυσε την κεφαλαιακή επάρκεια και τη ρευστότητα της Τράπεζας, επιβεβαιώνοντας την εμπιστοσύνη τόσο
των παλαιών όσο και των νέων μετόχων. Η κεφαλαιακή ενίσχυση της Τράπεζας σε συνδυασμό με αυξημένη
εξωστρέφεια της επέτρεψε να παρουσιάσει αξιοσημείωτη αύξηση στην πιστωτική επέκταση που προήλθε
κυρίως από την ενίσχυση των μικρομεσαίων επιχειρήσεων, βασικό στρατηγικό στόχο της Τράπεζας. Η
πιστωτική επέκταση της Attica Bank αναμένεται να αυξηθεί περαιτέρω και το 2024 ως αποτέλεσμα υλοποίησης
του Επιχειρηματικού Σχεδίου. Έμφαση θα δοθεί και για το 2024 στην εταιρική τραπεζική, κυρίως στις
μικρομεσαίες επιχειρήσεις, καθώς και στη χρηματοδότηση των ελευθέρων επαγγελματιών, όπως π.χ. οι
μηχανικοί, προσφέροντας προϊόντα ολιστικής εξυπηρέτησης. Για το 2023, οι νέες εκταμιεύσεις επιταχύνθηκαν
μετά την ολοκλήρωση της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας τον Απρίλιο του 2023, με την
αξιοσημείωτη επίδοση να επιτυγχάνεται κατά το τελευταίο τρίμηνο του έτους όπου οι νέες εκταμιεύσεις
ανήλθαν σε €306 εκατ.. Η Attica Bank συνεχίζει να εστιάζει στους δυναμικούς κλάδους της Ελληνικής
Οικονομίας που αφορούν μεγάλα έργα στην ενέργεια, τις υποδομές, τον τουρισμό, το real estate και τη
μεταποίηση. Βασικό ζητούμενο για την Attica Bank είναι η καλύτερη εξυπηρέτηση του πελάτη μέσω της
σταδιακής βελτιστοποίησης των εσωτερικών λειτουργιών. Η Attica Bank θέλει να γίνει η τράπεζα επιλογής του
πελάτη, αποτέλεσμα του πελατοκεντρικού μοντέλου εξυπηρέτησης που αναπτύσσεται καθημερινά.
Βασικός στόχος της Τράπεζας παραμένει και για το 2024, η εκκαθάριση του ενεργητικού από τα Mη
Εξυπηρετούμενα Δάνεια καθώς και η μείωση του σχετικού δείκτη. Στο πλαίσιο αυτό, η επιτυχής ολοκλήρωση
της συμφωνίας με επενδυτικά κεφάλαια υπό τη διαχείριση της AB CarVal Investors, L.P. για την πώληση του
συνόλου του χαρτοφυλακίου της τιτλοποίησης Astir I, ενίσχυσε τόσο τα κεφάλαια όσο και τη ρευστότητα της
Τράπεζας, δίνοντας επιπλέον ώθηση να συνεχίσει η Attica Bank την πορεία μετασχηματισμού και ανάπτυξης.
Επιπλέον, τον Οκτώβριο 2023, ολοκληρώθηκε η επαναγορά του συνόλου των ομολόγων των τιτλοποιήσεων
Metexelixis και Omega, ενώ τον Φεβρουάριο του 2024 ανακοινώθηκε ο νέος διαχειριστής για το χαρτοφυλάκιο
Omega. Tη διαχείριση του χαρτοφυλακίου δανείων ανέλαβαν οι εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια
και πιστώσεις Cepal Hellas Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης
Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις και doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από
Δάνεια και Πιστώσεις, ενεργώντας για διαφορετικά τμήματα αυτού η κάθε μία.
ενεργειών, ο σχετικός δείκτης θα μειωθεί σταδιακά. Ειδικότερα, μέσω (i) βέλτιστης παρακολούθησης των
διαχειριστών των τιτλοποιήσεων, (ii) ad hoc αναδιάρθρωσης ορισμένων χαρτοφυλακίων και (iii) της πιθανής
ένταξης χαρτοφυλακίων στο Πρόγραμμα «Ηρακλής ΙΙΙ», η οποία δεν έχει αποφασιστεί από το Δ.Σ., η Attica
Bank προτίθεται να διαχειριστεί αποτελεσματικά το απόθεμα των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων.
Η Διοίκηση της Τράπεζας εμφανίζεται πολύ αισιόδοξη για τη χρήση 2024, καθώς διαθέτει επαρκή ρευστότητα
και κεφάλαια, τα οποία διοχετεύει στην αγορά για την ενίσχυση επιχειρήσεων και νοικοκυριών. Με ευελιξία,
προσωποποιημένη εξυπηρέτηση, σύγχρονη τραπεζική κουλτούρα αλλά και το κατάλληλο ανθρώπινο
δυναμικό, η Attica Bank έχει όλα τα εχέγγυα μόνο να πετύχει. Η νέα χρονιά, που συμπίπτει με τον εορτασμό
των 100 χρόνων λειτουργίας της, σηματοδοτεί την αρχή για μία νέα καθαρή, επαρκώς κεφαλαιοποιημένη και
πελατοκεντρική ευέλικτη Τράπεζα που έχει ως στόχο να επιστρέψει αξία στους μετόχους, εργαζομένους και
πελάτες της. Ήδη από τις αρχές του 2024, η Διοίκηση της Attica Bank, στο πλαίσιο υλοποίησης του
στρατηγικού της σχεδιασμού έχει ήδη ξεκινήσει όλες τις απαιτούμενες ενέργειες για την πιθανή συγχώνευση
με την Παγκρήτια Τράπεζα, με στόχο τις συνέργειες που θα προκύψουν να οδηγήσουν σε εξυγίανση και των
δύο πιστωτικών ιδρυμάτων μέσω της αύξησης του μεγέθους τους και την παρουσία τους στα τραπεζικά
δρώμενα.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
19
310
Ε. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Όλες οι συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη έχουν πραγματοποιηθεί μέσα στα συνήθη πλαίσια των εργασιών
του Ομίλου και σε καθαρά εμπορική βάση. Οι συναλλαγές αυτές και με βάση τη διάκρισή τους σε συναλλαγές
με συνδεδεμένες εταιρείες και με μέλη διοίκησης έχουν ως ακολούθως για τη χρήση που έληξε την 31/12/2023:
Ε1. Συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες
Απαιτήσεις
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Συμμετοχή
Attica Bank
κατά την
31/12/2023
Ποσοστό
συμμετοχής
Χορηγήσεις
Λοιπές
απαιτήσεις
Ενοίκια
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
100
100%
44
216
0
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech I
2.531
50%
0
0
0
Ιntrakat Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών
Και Ενεργειακών Έργων / Άκτωρ
Ανώνυμη Τεχνική Εταιρεία
0%
48.994
0
0
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρεία Διαχείρισης Ακινήτων
0%
1
0
0
Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών
Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.)
0%
0
0
255
Σύνολο
2.631
0
49.039
216
255
Υποχρεώσεις
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Καταθέσεις
όψεως
Καταθέσεις
Προθεσμίας
Λοιπές
υποχρεώσεις
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
313
5.300
7
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech I
277
0
0
Thrivest Holding LTD
1.038
0
0
Ιntrakat Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών
Και Ενεργειακών Έργων / Άκτωρ
Ανώνυμη Τεχνική Εταιρεία
2.977
0
0
Παγκρήτια Τράπεζα
681
0
0
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων
590
0
0
Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών
Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.)
4.953
13.000
253
Ηλεκτρονικός Εθνικός Φορέας
Κοινωνικής Ασφάλισης (e-Ε.Φ.Κ.Α.)
1.379
0
0
Σύνολο
12.208
18.300
260
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
20
310
Έσοδα
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Ενοίκια
Έσοδα
εισπρακτέα
Τόκοι
χορηγήσεων
Προμήθειες
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
1
1
0
241
Rinoa LTD
0
0
1
0
Θεά Άρτεμις Ανώνυμη Εταιρεία
διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια
και πιστώσεις
0
0
17
0
ES Gini Investments Limited
0
0
8
0
Ιntrakat Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών
Και Ενεργειακών Έργων / Άκτωρ
Ανώνυμη Τεχνική Εταιρεία
0
0
1.220
115
Παγκρήτια Τράπεζα
0
25
0
0
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων
0
33
0
0
Σύνολο
1
59
1.246
356
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Χρεωστικοί
τόκοι
καταθέσεων
Έξοδα
πληρωτέα
Ενοίκια
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
54
0
0
Ηλεκτρονικός Εθνικός Φορέας
Κοινωνικής Ασφάλισης (e-Ε.Φ.Κ.Α.)
3
0
0
Ιntrakat Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών
Και Ενεργειακών Έργων / Άκτωρ
Ανώνυμη Τεχνική Εταιρεία
346
0
0
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων
9
483
0
Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών
Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.)
83
0
356
Σύνολο
495
483
356
Εγγυητικές επιστολές
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Εγγυητικές
επιστολές
Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών
Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.)
11
Ιntrakat Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών
Και Ενεργειακών Έργων / Άκτωρ
Ανώνυμη Τεχνική Εταιρεία
37.394
Σύνολο
37.405
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
21
310
Ε2. Συναλλαγές με μέλη διοίκησης
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται οι συναλλαγές με μέλη Διοίκησης (Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος,
μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, μέλη Εκτελεστικής Επιτροπής), καθώς και τα μέλη επιτροπής Διαχείρισης
Ενεργητικού - Παθητικού κατά την 31/12/2023 σε επίπεδο Τράπεζας και Ομίλου:
Συναλλαγές με μέλη Διοίκησης
(ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Απαιτήσεις
78
78
Υποχρεώσεις
483
483
Τόκοι έσοδα
1
1
Τόκοι έξοδα
3
3
Μισθοί και ημερομίσθια
2.845
2.845
Αμοιβές συνεδριάσεων μελών Δ.Σ.
765
609
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
22
310
ΣΤ. Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
Η Έκθεση Μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του
ν.4548/2018 και της εγκυκλίου 62784/2017 του Τμήματος Θεσμικών Ρυθμίσεων και Γενικού Εμπορικού
Μητρώου (ΓΕΜΗ) της Διεύθυνσης Εταιρειών και ΓΕΜΗ. Επιπλέον, έχουν εφαρμοστεί οι βέλτιστες διεθνείς
πρακτικές στην έκδοση Μη-χρηματοοικονομικών Εκθέσεων, αξιοποιώντας αναγνωρισμένες κατευθυντήριες
οδηγίες και πρότυπα αναφοράς (όπως οι Κατευθυντήριες οδηγίες του Global Reporting Initiative (GRI
Standards).Τα δεδομένα για τον υπολογισμό των δεικτών έχουν συλλεχθεί είτε από τα συστήματα της
Τράπεζας και των θυγατρικών είτε από σχετικά αρχεία που έχουν ετοιμαστεί από αυτές.
Επιχειρηματικό Μοντέλο
Η στρατηγική της Τράπεζας και το επιχειρηματικό μοντέλο της διέπεται από τις αρχές και τις αξίες όπως αυτές
ορίζονται στον Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας, ενώ οι στρατηγικές αποφάσεις λαμβάνονται
με βάση τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης. Η Τράπεζα προσαρμόζει και βελτιώνει τη στρατηγική της και
εξασφαλίζει την εναρμόνιση των επιμέρους επιχειρηματικών της ενεργειών προς επίτευξη της, μέσω της
τακτικής επισκόπησης και παρακολούθησης βασικών δεικτών απόδοσης σε συνδυασμό με την
παρακολούθηση των εποπτικών δεικτών που υποβάλλονται σε τακτά χρονικά διαστήματα στην Τράπεζα της
Ελλάδος.
Το επιχειρησιακό μοντέλο της Τράπεζας βιώσιμο και ανθεκτικό και ανοίγει το δρόμο για μια κερδοφόρα
Τράπεζα που θα συνεχίσει να στηρίζει την οικονομία και την κοινωνία και να βελτιώνει συνεχώς την απόδοσή
της. Με την ολοκλήρωση της επιτυχούς αύξησης μετοχικού κεφαλαίου και τον περιορισμό των μη
εξυπηρετούμενων δανείων, η Attica Bank κατάφερε με συστηματικές ενέργειες της διοικητικής της ομάδας και
την εμπιστοσύνη παλαιών και νέων μετόχων να θέσει τις βάσεις για την επόμενη μέρα και να προχωρήσει
δυναμικά στον μετασχηματισμό του λειτουργικού της μοντέλου .
Η Attica Bank γνωρίζοντας τις ιδιαιτερότητες και τις ανάγκες της τραπεζικής αγοράς όπου υπάρχει
διαπιστωμένη ανάγκη αναζήτησης χρηματοδοτικών μέσω και εργαλείων σε επενδύσεις που αφορούν τους
τομείς της ενέργειας, του τουρισμού, των υποδομών, ακινήτων και της μεταποίησης, διαθέτει την ευελιξία, τη
σύγχρονη τραπεζική κουλτούρα καθώς και το ανθρώπινο δυναμικό προκειμένου να ανταπεξέλθει απόλυτα σε
αυτό το ρόλο. Οι άρρηκτοι διαχρονικά δεσμοί με τους μηχανικούς βρίσκουν την Τράπεζα σε προνομιακή θέση
ως προς τη χρηματοδότηση των προαναφερθέντων επενδύσεων.
Παράλληλα, λαμβάνοντας υπόψη και τις ευκαιρίες που προκύπτουν από τον εντονότερο ανταγωνισμό που
υπάρχει στο τραπεζικό σύστημα, ιδιαίτερα στις σημερινές συνθήκες πιστωτικής επέκτασης, η Attica Bank
συνεχίζει να δίνει το δυναμικό παρόν με νέα χρηματοδοτικά εργαλεία και εξειδικευμένα προϊόντα, καλύπτοντας
τη μεγάλη ζήτηση που υπάρχει για τη χρηματοδότηση μικρομεσαίων επιχειρήσεων, οι οποίες αποτελούν και
την πλειονότητα της Ελληνικής αγοράς.
Η Attica Bank ολοκλήρωσε τον πρώτο κύκλο σημαντικών αλλαγών του νέου προγράμματος μετασχηματισμού
και στοχεύει πλέον στην ταχεία ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της και στη βελτίωση της απόδοσης για τους
μετόχους της. Ορισμένες από τις βασικές αλλαγές που επιτεύχθηκαν αφορούσαν:
◾
Στον μετασχηματισμό της Τράπεζας. Η Τράπεζα έχει ήδη ξεκινήσει τις ενέργειες της για την ψηφιοποίηση
των παρεχόμενων προς τους πελάτες της υπηρεσιών και την αυτοματοποίηση διαδικασιών ώστε να
προσφέρει εξατομικευμένες και υψηλής ποιότητας υπηρεσίες με ταχύτητα και ασφάλεια.
◾
Στη διαρκή προσαρμογή της οργανωτικής δομής, στελέχωσης και εκπαίδευσης ανθρώπινου δυναμικού,
ώστε να ανταποκρίνονται στο μέγεθος της Τράπεζας, στους στρατηγικούς στόχους και στις απαιτήσεις
ενός σύγχρονου τραπεζικού ιδρύματος.
◾
Στη σύναψη στρατηγικών συμμαχιών με εταιρείες αναγνωρισμένου κύρους, στο πλαίσιο της
βελτιστοποίησης των εσωτερικών υποδομών της Τράπεζας και στην υλοποίηση ενός βελτιωμένου
πλαισίου πιστωτικής πολιτικής.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
23
310
◾
Στην ενδυνάμωση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης με την αλλαγή του Διοικητικού Συμβουλίου
και τη σύσταση νέων επιτροπών με στόχο τη λήψη άμεσων αποφάσεων, μετατρέποντας την Τράπεζα σε
έναν οργανισμό, ευέλικτο, παραγωγικό που θα έχει διαρκή παρουσία με αειφόρο ανάπτυξη και θετικό
πρόσημο.
Η Τράπεζα έχοντας πλέον πετύχει την σταθεροποίησή της σε υψηλά επίπεδα ρευστότητας και έχοντας
προγραμματίσει ενέργειες κεφαλαιακής ενίσχυσης, έθεσε σε πλήρη εφαρμογή το επιχειρηματικό σχέδιο
ανάπτυξης και επαναφοράς της σε διατηρήσιμη οργανική κερδοφορία.
Παράλληλα, η Attica Bank έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τις αρχές και τους στόχους του sustainable banking
αποκτώντας σαφή περιβαλλοντικό προσανατολισμό μέσω της χρηματοδότησης βιώσιμων επενδύσεων, της
ενίσχυσης των πελατών της με τη χρήση χρηματοδοτικών εργαλείων για τη βελτίωση των περιβαλλοντικών
επιπτώσεων και την ανάπτυξη περιβαλλοντικών έργων και έργων οικολογικής συνείδησης. Το ESG αποτελεί
αναπόσπαστο μέρος της αναπτυξιακής στρατηγικής της Τράπεζας .
Προτεραιότητα της Attica Bank για το 2024 παραμένει η οριστική εξυγίανση του ισολογισμού της. Καθοριστικό
για την περαιτέρω δραστική εξυγίανση του ενεργητικού της από τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (ΜΕΑ) θα
είναι η συμμετοχή στο πρόγραμμα παροχής κρατικών εγγυήσεων σε τιτλοποιήσεις πιστωτικών ιδρυμάτων
«Ηρακλής», κάτι το οποίο εξετάζεται ενδελεχώς. Παράλληλα, η ενδεχόμενη συγχώνευση με την Παγκρήτια
Τράπεζα, στο πλαίσιο υλοποίησης της επενδυτικής συμφωνίας, η οποία υπογράφηκε στις 20/04/2023 μεταξύ
του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, της εταιρείας Thrivest Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας
Ανώνυμη Εταιρεία και της Τράπεζας, και εφόσον αυτή εγκριθεί από τα αρμόδια όργανα και των δύο
χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, όσο και των μετόχων και των αρμόδιων εποπτικών αρχών, θα αποτελέσει
ένα μεγάλο και καθοριστικό βήμα στη δημιουργία ενός ισχυρού, υγιούς χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, το
οποίο βασικό σκοπό θα ανταποκρίνεται στις σύγχρονες απαιτήσεις της αγοράς, θα προσφέρει χρήσιμα
χρηματοοικονομικά εργαλεία και υπηρεσίες και θα στηρίζει το ελληνικό τραπεζικό σύστημα και την ελληνική
οικονομία.
Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2178, μαζί
με τις πρόσφατες τροποποιήσεις που έχουν γίνει μέσω της προσθήκης του κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμού 2023/2486.
Σύμφωνα με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2021/2178 της Επιτροπής, ο οποίος συμπληρώνει τον
κανονισμό (ΕΕ) 2020/852 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, διευκρινίζεται το περιεχόμενο
και η παρουσίαση των πληροφοριών που πρέπει να δημοσιοποιούνται από τις επιχειρήσεις που εμπίπτουν
στο άρθρο 19Α ή στο άρθρο 29Α της οδηγίας 2013/34/ΕΕ αναφορικά με τις περιβαλλοντικά βιώσιμες
οικονομικές δραστηριότητες και καθορίζεται η μεθοδολογία για τη συμμόρφωση με την υποχρέωση
γνωστοποίησης.
Ο υπολογισμός του δείκτη πράσινων στοιχείων ενεργητικού (Green Asset Ratio - GAR) για τα ανοίγματα εντός
ισολογισμού καλύπτει τις ακόλουθες λογιστικές κατηγορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού,
συμπεριλαμβανομένων των δανείων και των προκαταβολών, των χρεωστικών τίτλων, των μετοχικών τίτλων
και των ανακτηθεισών εξασφαλίσεων.
Αναφορικά με την ευθυγράμμιση για την ταξινομία αξιολογούνται τα εξής περιουσιακά στοιχεία:
◾
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβεσμένο κόστος
◾
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων
◾
Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες
◾
Εξασφαλίσεις επί ακινήτων που αποκτώνται από πιστωτικά ιδρύματα με αντάλλαγμα τη διαγραφή χρεών
Από την αξιολόγηση της επιλεξιμότητας για την ταξινομία εξαιρούνται:
◾
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη ζήτηση
◾
Ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων που δεν υποχρεούνται να δημοσιεύουν έκθεση μη χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης σύμφωνα με το άρθρο 19Α ή το άρθρο 29Α της οδηγίας 2013/34/ΕΕ
◾
Επενδυτικοί τίτλοι διακρατούμενοι προς διαπραγμάτευση
Κατά τον υπολογισμό των βασικών δεικτών επιδόσεων (ΒΔΕ) για ανοίγματα εκτός ισολογισμού λαμβάνονται
υπόψη οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις που χορηγούνται από το πιστωτικό ίδρυμα και τα στοιχεία
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
24
310
ενεργητικού υπό διαχείριση για μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις εγγυήσεων και μη χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις στις οποίες γίνονται επενδύσεις. Άλλα ανοίγματα εκτός ισολογισμού, όπως οι δεσμεύσεις,
εξαιρούνται από τον υπολογισμό αυτό.
Συνοπτική Περιγραφή Green Asset Ratio της Attica Bank
Για πρώτη φορά, η Attica Bank γνωστοποιεί τους ΒΔΕ σύμφωνα με τον κανονισμό Ταξινομίας της ΕΕ
αναφορικά με τα ποσοστά πράσινων στοιχείων ενεργητικού. Η έκθεση βασίζεται στις αναφορές των εταιρειών
που βρίσκονται στο χαρτοφυλάκιο της Τράπεζας και ανήκουν στην περίμετρο της Οδηγίας NFRD (Non-
Financial Reporting Directive) σχετικά με το ποσοστό επιλεξιμότητας και ευθυγράμμισης του κύκλου εργασιών
(Turnover) και κεφαλαιουχικών δαπανών (CAPEX) τους. Επίσης, στην περίμετρο επιλεξιμότητας συμμετέχουν
στεγαστικά δάνεια, δάνεια με σκοπό την ανακαίνιση κτιρίων καθώς και με σκοπό την αγορά αυτοκινήτων.
Στο κλείσιμο του έτους 2023, το συνολικό ποσοστό πράσινων στοιχείων ενεργητικού της Attica Bank με βάση
τον κύκλο εργασιών ανήλθε σε 0,66% του συνόλου των καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού, ενώ με βάση
τις κεφαλαιουχικές δαπάνες ανήλθε σε 3,90%. Τα ποσοστά αυτά καλύπτουν τις δραστηριότητες που ανήκουν
στους δύο σχετικούς με το κλίμα περιβαλλοντικούς στόχους της ΕΕ (μετριασμός κλιματικής αλλαγής,
προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή) και αφορούν τη χορήγηση δανείων σε επιχειρήσεις που υπόκεινται στην
Οδηγία NFRD.
Το συνολικό καθαρό ποσό των καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού GAR ανήλθε σε €2,9 δισεκατομμύρια
κατά το τέλος του έτους 2023, ενώ οι δραστηριότητες που αξιολογούνται ως επιλέξιμες βάσει της Ταξινομίας
της EE ανήλθαν σε €610,09 εκατ. Η Attica Bank έχει περιορισμένες χρηματοδοτήσεις σε πελάτες που ασκούν
οικονομικές δραστηριότητες σχετικές με τη χρήση πυρηνικών εγκαταστάσεων ή ορυκτών καυσίμων.
Το επόμενο χρονικό διάστημα, η Τράπεζα θα συνεχίσει να ενσωματώνει κατάλληλα δεδομένα στα συστήματά
της, με στόχο την περαιτέρω συμμόρφωσή της με τις νόμιμες υποχρεώσεις αναφοράς βιώσιμων οικονομικών
στοιχείων.
Κύριες Επισημάνσεις
Αρχές αναφοράς
Η ετοιμασία της Έκθεσης βασίζεται στα Άρθρα 8 και 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/2178, μαζί
με τις πρόσφατες τροποποιήσεις που έχουν γίνει μέσω της προσθήκης του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2023/2486.
Συμβολή στους περιβαλλοντικούς στόχους της ΕΕ
Μέσω της χρηματοδότησης, των επενδύσεων σε ομόλογα αλλά και μετοχές σε μεγάλες επιχειρήσεις που
υπόκεινται στην περίμετρο της Οδηγίας NFRD, καθώς και με το δανεισμό σε ιδιώτες για αγορά ή ανακαίνιση
σπιτιού και αγορά αυτοκινήτου, η Attica Bank υποστηρίζει οικονομικές δραστηριότητες που συμβάλλουν στους
περιβαλλοντικούς στόχους του μετριασμού της κλιματικής αλλαγής (climate change mitigation) και της
προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή (climate change adaptation) βάσει της Ταξινομίας της ΕΕ.
Μη πρόκληση σημαντικής βλάβης
Με βάση την Ταξινομία της ΕΕ, οι εταιρίες που ασκούν βιώσιμες οικονομικές δραστηριότητες δεν πρέπει να
προκαλούν σημαντικές βλάβες σε κανέναν από τους έξι περιβαλλοντικούς πυλώνες (κριτήρια Do No
Significant Harm - DNSH). Η αξιολόγηση της συμμόρφωσης στα κριτήρια DNSH βασίζεται στις δημοσιεύσεις
των επιχειρήσεων. Εάν δεν είναι δυνατή η συγκέντρωση όλων των αποδεικτικών στοιχείων για την πλήρη
συμμόρφωση με τα σχετικά κριτήρια, οι δραστηριότητες δεν μπορούν να χαρακτηριστούν ως
ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία της ΕΕ.
Ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις
Κατά την αξιολόγηση των ευθυγραμμισμένων οικονομικών δραστηριοτήτων, η συμμόρφωση με τις ελάχιστες
κοινωνικές διασφαλίσεις (minimum safeguards) του Κανονισμού 2020/852 είναι υποχρεωτική. Ο σκοπός των
ελάχιστων κοινωνικών διασφαλίσεων είναι να αποτρέψουν τη θεώρηση των οικονομικών δραστηριοτήτων ως
βιώσιμες, εάν αυτές προκαλούν αρνητικές επιπτώσεις σε θέματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων ή σε άλλα θέματα
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
25
310
κοινωνικής συνοχής. Οι ευθυγραμμισμένες δραστηριότητες που αξιολογήθηκαν για τον υπολογισμό του
συνολικού ποσοστού πράσινων στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας προέρχονται από εταιρείες οι οποίες
υποχρεούνται να συμμορφώνονται με τις εν λόγω διασφαλίσεις που ορίζει η Ταξινομία, παρέχοντας κατ’
επέκταση διαβεβαίωση ότι οι σχετικές εκθέσεις της Τράπεζας είναι σύμφωνες με το συγκεκριμένο Κανονισμό.
Από την εν λόγω απαίτηση εξαιρούνται οι δραστηριότητες που εμπίπτουν στις κατηγορίες των νοικοκυριών.
Περιορισμός στα δεδομένα
Κατά την αξιολόγηση των δραστηριοτήτων που είναι επιλέξιμες και ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία για
χρηματοπιστωτικές και μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες, απαιτούνται δημοσιευμένες πληροφορίες που
παρέχονται από τις εν λόγω εταιρείες. Ωστόσο, η πλήρης συλλογή δεδομένων έχει αποτελέσει περιορισμό
κατά την ετοιμασία της τρέχουσας αναφοράς των δραστηριοτήτων που ευθυγραμμίζονται με την Ταξινομία.
Δεν υφίστανται δημοσιευμένες αναφορές από τις χρηματοπιστωτικές εταιρείες σχετικά με τους ΒΔΕ που
ευθυγραμμίζονται με την Ταξινομία, ενώ οι μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες δεν έχουν δημοσιεύσει δεδομένα
για το έτος 2023. Κατά συνέπεια, η τρέχουσα αναφορά της Ταξινομίας βασίζεται σε δεδομένα του έτους 2022.
Η Τράπεζα διαθέτει ανοίγματα σε προϊόντα λιανικής τραπεζικής, τα οποία είναι επιλέξιμα και πληρούν
ουσιαστικά κριτήρια της Ταξινομίας. Τα εν λόγω προϊόντα περιλαμβάνουν στεγαστικά δάνεια για την αγορά,
ανέγερση ή επισκευή κατοικίας υψηλής ενεργειακής απόδοσης, στεγαστικά δάνεια με αποκλειστικό σκοπό
εργασίες ενεργειακής αναβάθμισης, δανειοδοτήσεις των Προγραμμάτων Εξοικονομώ που πληρούν τα
κριτήρια μείωσης της κατανάλωσης πρωτογενούς ενέργειας κατά τουλάχιστον 30%, καθώς και καταναλωτικά
δάνεια για την αγορά υβριδικών / μικροτύπου L / ηλεκτρικών οχημάτων, τα τελευταία εκ των οποίων δεν
παράγουν εκπομπές CO2. Τα εν λόγω προϊόντα πληρούν τις απαιτήσεις περί σημαντικής συνεισφοράς στην
Ταξινομία, ωστόσο δε διαθέτουν απόδειξη συμμόρφωσης με τα κριτήρια DNSH. Ως εκ τούτου, τα ανωτέρω
ανοίγματα αναγνωρίζονται ως επιλέξιμα και μη ευθυγραμμισμένα. Περαιτέρω πληροφορίες για τα
προαναφερθέντα προϊόντα λιανικής τραπεζικής περιλαμβάνονται στην ενότητα “Β. Βιώσιμες Τραπεζικές
Λειτουργίες”.
Παράλληλα, η Τράπεζα διαθέτει ανοίγματα με σκοπό τη χρηματοδότηση δραστηριοτήτων που συνδέονται με
την παραγωγή ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές (χρηματοδότηση επενδύσεων έργων ΑΠΕ). Ωστόσο, το
σύνολο των εν λόγω χρηματοδοτήσεων αφορούν σε εταιρείες οι οποίες δεν υπόκεινται στην περίμετρο της
Οδηγίας NFRD, και επομένως δε δύνανται να περιληφθούν στον αριθμητή του ΒΔΕ. Περαιτέρω πληροφορίες
περιλαμβάνονται στην ενότητα “Β. Βιώσιμες Τραπεζικές Λειτουργίες”.
Επιπλέον, η Τράπεζα διαθέτει ανοίγματα σε πράσινα ομόλογα συνολικού επιλέξιμου ποσού €28,68 εκατ. Οι
εκδότριες εταιρείες των εν λόγω ομολόγων δεν παρέχουν κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς απόδειξη ότι
οι δραστηριότητές τους πληρούν τα κριτήρια DNSH της Ταξινομίας της ΕΕ. Ως εκ τούτου, τα συγκεκριμένα
στοιχεία ενεργητικού δε δύνανται να κατηγοριοποιηθούν ως ευθυγραμμισμένα.
Τέλος, η αναφορά σχετικά με την επιλεξιμότητα για τους τέσσερις επιπλέον περιβαλλοντικούς στόχους που
εισήγαγε η Ταξινομία της ΕΕ κατά το 2023 δεν είναι δυνατή λόγω έλλειψης σχετικών στοιχείων στις
δημοσιεύσεις των εταιρειών κατά την ημερομηνία αναφοράς.
Το επόμενο χρονικό διάστημα, η Τράπεζα θα συνεχίσει να συλλέγει τα απαραίτητα στοιχεία από τους πελάτες
της, καθώς και να ενσωματώνει επιπλέον πληροφορίες και κατάλληλα δεδομένα στα συστήματά της, με στόχο
την προώθηση της περαιτέρω ευθυγράμμισης με την Ταξινομία της ΕΕ και την περαιτέρω συμμόρφωσή της
με τις νόμιμες υποχρεώσεις αναφοράς βιώσιμων οικονομικών στοιχείων.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
26
310
1. Σύνοψη των ΒΔΕ που πρέπει να γνωστοποιούνται από τα πιστωτικά ιδρύματα σύμφωνα με το άρθρο 8 του κανονισμού για την ταξινομία
Σύνολο περιβαλλοντικά
βιώσιμων στοιχείων
ενεργητικού
ΒΔΕ (****)
ΒΔΕ (*****)
% κάλυψη (επί του
συνόλου των
στοιχείων
ενεργητικού) (***)
% στοιχείων ενεργητικού
που εξαιρούνται από τον
αριθμητή του GAR
(άρθρο 7 παράγραφοι 2
και 3 και τμήμα 1.1.2.
του παραρτήματος V)
% στοιχείων
ενεργητικού
που εξαιρούνται από
τον παρονομαστή
του GAR (άρθρο 7
παράγραφος 1 και
τμήμα 1.2.4. του
παραρτήματος V)
Βασικός ΒΔΕ
Δείκτης πράσινων στοιχείων
ενεργητικού (GAR) αποθέματος
19,39
0,66%
3,90%
77,63%
48,95%
22,37%
Σύνολο περιβαλλοντικά
βιώσιμων στοιχείων
ενεργητικού
ΒΔΕ
ΒΔΕ
% κάλυψη (επί του
συνόλου των
στοιχείων
ενεργητικού)
% στοιχείων ενεργητικού
που εξαιρούνται από τον
αριθμητή του GAR
(άρθρο 7 παράγραφοι 2
και 3 και τμήμα 1.1.2.
του παραρτήματος V)
% στοιχείων
ενεργητικού
που εξαιρούνται από
τον
παρονομαστή του
GAR
(άρθρο 7
παράγραφος 1
και τμήμα 1.2.4. του
παραρτήματος V)
Πρόσθετοι ΒΔΕ
GAR (ροή)
34,02
8,41%
32,29%
0,90%
N/A
N/A
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών (*)
N/A
N/A
N/A
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
57,36
10,54%
58,04%
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0,00
0,00%
0,00%
Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες (**)
N/A
N/A
N/A
(*) Για τα πιστωτικά ιδρύματα που δεν πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 94 παράγραφος 1 του ΚΚΑ ή τις προϋποθέσεις που ορίζονται στο άρθρο 325α παράγραφος 1 του ΚΚΑ
(**) Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες από υπηρεσίες εκτός της δανειοδότησης και των στοιχείων ενεργητικού υπό διαχείριση
(***) % των στοιχείων ενεργητικού που καλύπτονται από τον ΒΔΕ επί του συνόλου των στοιχείων ενεργητικού
(****) βάσει του ΒΔΕ κύκλου εργασιών του αντισυμβαλλομένου
(*****) βάσει του ΒΔΕ κεφαλαιουχικών δαπανών του αντισυμβαλλομένου, με εξαίρεση τις δραστηριότητες δανειοδότησης όπου για τη γενική δανειοδότηση χρησιμοποιείται ο ΒΔΕ κύκλου εργασιών
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
27
310
2.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR Turnover
Εκατ. EUR
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Συνολική
[ακαθάριστη]
λογιστική αξία
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με
την ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία
ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές,
χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για
διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
1.080,61
610,09
19,39
0,00
0,00
6,04
0,00
0,00
0,00
0,00
610,09
19,39
0,00
0,00
6,04
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
116,29
36,21
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36,21
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Πιστωτικά ιδρύματα
115,94
36,17
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36,17
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της χρήσης
των εσόδων
113,55
35,84
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35,84
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Μετοχικοί τίτλοι
2,39
0,33
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,33
0,00
0,00
0,00
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρείες
0,34
0,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,05
0,00
0,00
0,00
0,00
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις
επενδύσεων
0,30
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
9
Δάνεια και προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της χρήσης
των εσόδων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
Μετοχικοί τίτλοι
0,30
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
0,00
0,00
0,00
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισης
0,04
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
13
Δάνεια και προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της χρήσης
των εσόδων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
Μετοχικοί τίτλοι
0,04
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές
επιχειρήσεις
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Δάνεια και προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της χρήσης
των εσόδων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19
Μετοχικοί τίτλοι
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
Μη χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
236,24
115,76
19,39
0,00
0,00
6,04
0,00
0,00
0,00
0,00
115,76
19,39
0,00
0,00
6,04
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
28
310
21
Δάνεια και προκαταβολές
196,48
103,75
18,42
0,00
0,00
2,91
0,00
0,00
0,00
0,00
103,75
18,42
0,00
0,00
2,91
22
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της χρήσης
των εσόδων
38,72
11,02
0,97
0,00
0,00
3,13
0,00
0,00
0
0,00
11,02
0,97
0,00
0,00
3,13
23
Μετοχικοί τίτλοι
1,04
0,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,99
0,00
0,00
0,00
24
Νοικοκυριά
682,18
412,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
412,20
0,00
0,00
0,00
0,00
25
εκ των οποίων δάνεια
εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
403,64
403,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
403,64
0,00
0,00
0,00
0,00
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης
κτιρίων
7,51
7,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7,51
0,00
0,00
0,00
0,00
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς
μηχανοκίνητου οχήματος
1,05
1,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,05
0,00
0,00
0,00
0,00
28
Χρηματοδότηση τοπικής
αυτοδιοίκησης
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής
αυτοδιοίκησης
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται
με απόκτηση: ακίνητα κατοικίας
και εμπορικά ακίνητα
45,91
45,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
45,91
0,00
0,00
0,00
0,00
32
Στοιχεία ενεργητικού που
εξαιρούνται από του αριθμητή για
τον υπολογισμό του GAR
(καλυπτόμενα στον
παρονομαστή)
1.844,81
33
Χρηματοπιστωτικές και μη
χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
2.593,95
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην ΜΜΕ) που δεν
υπόκεινται στις υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της NFRD
2.593,95
35
Δάνεια και προκαταβολές
2.584,34
36
εκ των οποίων δάνεια
εξασφαλισμένα με εμπορικά ακίνητα
0,00
37
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης
κτιρίων
0,00
38
Χρεωστικοί τίτλοι
9,18
39
Μετοχικοί τίτλοι
0,43
40
Αντισυμβαλλόμενοι τρίτων χωρών
που δεν υπόκεινται στις
υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της
NFRD
0,01
41
Δάνεια και προκαταβολές
0,00
42
Χρεωστικοί τίτλοι
0,00
43
Μετοχικοί τίτλοι
0,01
44
Παράγωγα
0,00
45
Διατραπεζικά δάνεια σε πρώτη
ζήτηση
53,43
46
Μετρητά και στοιχεία ενεργητικού
σχετικά με μετρητά
52,57
47
Άλλες κατηγορίες στοιχείων
ενεργητικού (π.χ. υπεραξία,
εμπορεύματα κ.λπ.
-855,14
48
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
GAR
2.925,42
610,09
19,39
0,00
0,00
6,04
0,00
0,00
0,00
0,00
610,09
19,39
0,00
0,00
6,04
49
Στοιχεία ενεργητικού που δεν
καλύπτονται για τον υπολογισμό
του GAR
843,04
50
Κεντρικές κυβερνήσεις και
υπερεθνικοί εκδότες
340,16
51
Ανοίγματα σε κεντρικές τράπεζες
356,86
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
29
310
52
Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών
146,02
53
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού*
3.768,46
610,09
19,39
0,00
0,00
6,04
0,00
0,00
0,00
0,00
610,09
19,39
0,00
0,00
6,04
Ανοίγματα εκτός ισολογισμού - Επιχειρήσεις που υπόκεινται στις υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
54
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
57,36
33,07
6,05
0,00
0,00
0,93
0,00
0,00
0,00
0,00
33,07
6,05
0,00
0,00
0,93
55
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
56
Εκ των οποίων χρεωστικοί τίτλοι
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57
Εκ των οποίων μετοχικοί τίτλοι
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
* Η διαφορά στο συνολικό ποσό των στοιχείων ενεργητικού που βρίσκεται στο υπόδειγμα GAR και σε αυτό που βρίσκεται στον ισολογισμό της Τράπεζας οφείλεται στις διαφορετικές λογιστικές προσεγγίσεις
που εφαρμόστηκαν.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
30
310
3.Στοιχεία ενεργητικού για τον υπολογισμό του GAR CAPEX
Εκατ. EUR
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Συνολική
[ακαθάριστη]
λογιστική
αξία
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία
(επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά
βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
GAR - Καλυπτόμενα
στοιχεία ενεργητικού
στον αριθμητή και
στον παρονομαστή
1
Δάνεια και
προκαταβολές,
χρεωστικοί τίτλοι και
μετοχικοί τίτλοι μη
διακρατούμενοι για
διαπραγμάτευση,
επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
1.080,61
650,31
112,63
0,00
0,08
3,33
1,34
1,34
0,00
0,00
651,65
113,97
0,00
0,08
3,33
2
Χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
116,29
36,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36,80
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Πιστωτικά ιδρύματα
115,94
36,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36,75
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Δάνεια και
προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης
της χρήσης των
εσόδων
113,55
36,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
36,42
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Μετοχικοί τίτλοι
2,39
0,33
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,33
0,00
0,00
0,00
7
Άλλες
χρηματοπιστωτικές
εταιρείες
0,34
0,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,05
0,00
0,00
0,00
0,00
8
εκ των οποίων
επιχειρήσεις
επενδύσεων
0,30
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
9
Δάνεια και
προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης
της χρήσης των
εσόδων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
Μετοχικοί τίτλοι
0,30
0,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,04
0,00
0,00
0,00
12
εκ των οποίων
εταιρείες διαχείρισης
0,04
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
13
Δάνεια και
προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
14
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης
της χρήσης των
εσόδων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15
Μετοχικοί τίτλοι
0,04
0,01
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,01
0,00
0,00
0,00
16
εκ των οποίων
ασφαλιστικές
επιχειρήσεις
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
17
Δάνεια και
προκαταβολές
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
31
310
18
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης
της χρήσης των
εσόδων
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
19
Μετοχικοί τίτλοι
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20
Μη
χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
236,24
155,40
112,63
0,00
0,08
3,33
1,34
1,34
0,00
0,00
156,74
113,97
0,00
0,08
3,33
21
Δάνεια και
προκαταβολές
196,48
134,04
102,34
0,00
0,00
0,20
1,34
1,34
0,00
0,00
135,38
103,68
0,00
0,00
0,20
22
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης
της χρήσης των
εσόδων
38,72
20,38
10,21
0,00
0,00
3,13
0,00
0,00
0,00
0,00
20,38
10,21
0,00
0,00
3,13
23
Μετοχικοί τίτλοι
1,04
0,98
0,08
0,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,98
0,08
0,08
0,00
24
Νοικοκυριά
682,18
412,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
412,20
0,00
0,00
0,00
0,00
25
εκ των οποίων δάνεια
εξασφαλισμένα με
ακίνητα κατοικίας
403,64
403,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
403,64
0,00
0,00
0,00
0,00
26
εκ των οποίων δάνεια
ανακαίνισης κτιρίων
7,51
7,51
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7,51
0,00
0,00
0,00
0,00
27
εκ των οποίων δάνεια
αγοράς
μηχανοκίνητου
οχήματος
1,05
1,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1,05
0,00
0,00
0,00
0,00
28
Χρηματοδότηση
τοπικής
αυτοδιοίκησης
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29
Χρηματοδότηση
στέγασης
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30
Άλλη χρηματοδότηση
τοπικής αυτοδιοίκησης
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
31
Εξασφαλίσεις που
λαμβάνονται με
απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και
εμπορικά ακίνητα
45,91
45,91
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
45,91
0,00
0,00
0,00
0,00
32
Στοιχεία ενεργητικού
που εξαιρούνται από
του αριθμητή για τον
υπολογισμό του
GAR (καλυπτόμενα
στον παρονομαστή)
1.844,81
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
33
Χρηματοπιστωτικές
και μη
χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
2.593,95
34
ΜΜΕ και ΜΧΕ (πλην
ΜΜΕ) που δεν
υπόκεινται στις
υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της
NFRD
2.593,95
35
Δάνεια και
προκαταβολές
2.584,34
36
εκ των οποίων δάνεια
εξασφαλισμένα με
εμπορικά ακίνητα
0,00
37
εκ των οποίων δάνεια
ανακαίνισης κτιρίων
0,00
38
Χρεωστικοί τίτλοι
9,18
39
Μετοχικοί τίτλοι
0,43
40
Αντισυμβαλλόμενοι
τρίτων χωρών που
δεν υπόκεινται στις
υποχρεώσεις
δημοσιοποίησης της
NFRD
0,01
41
Δάνεια και
προκαταβολές
0,00
42
Χρεωστικοί τίτλοι
0,00
43
Μετοχικοί τίτλοι
0,01
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
32
310
44
Παράγωγα
0,00
45
Διατραπεζικά δάνεια
σε πρώτη ζήτηση
53,43
46
Μετρητά και στοιχεία
ενεργητικού σχετικά
με μετρητά
52,57
47
Άλλες κατηγορίες
στοιχείων
ενεργητικού (π.χ.
υπεραξία,
εμπορεύματα κ.λπ.
-855,14
48
Σύνολο στοιχείων
ενεργητικού GAR
2.925,42
650,31
112,63
0,00
0,08
3,33
1,34
1,34
0,00
0,00
651,65
113,97
0,00
0,08
3,33
49
Στοιχεία ενεργητικού
που δεν
καλύπτονται για τον
υπολογισμό του
GAR
843,04
50
Κεντρικές
κυβερνήσεις και
υπερεθνικοί εκδότες
340,16
51
Ανοίγματα σε
κεντρικές τράπεζες
356,86
52
Χαρτοφυλάκιο
συναλλαγών
146,02
53
Σύνολο στοιχείων
ενεργητικού
3.768,46
650,31
112,63
0,00
0,08
3,33
1,34
1,34
0,00
0,00
651,65
113,97
0,00
0,08
3,33
Ανοίγματα εκτός ισολογισμού – Επιχειρήσεις που υπόκεινται στις υποχρεώσεις δημοσιοποίησης της NFRD
54
Χρηματοοικονομικές
εγγυήσεις
57,36
45,71
32,87
0,00
0,00
0,04
0,43
0,43
0,00
0,00
46,13
33,29
0,00
0,00
0,04
55
Στοιχεία ενεργητικού
υπό διαχείριση
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
56
Εκ των οποίων
χρεωστικοί τίτλοι
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
57
Εκ των οποίων
μετοχικοί τίτλοι
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4. GAR- Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς Turnover
a
b
c
d
e
f
g
h
y
z
aa
ab
Κατανομή ανά τομέα - τετραψήφιο επίπεδο NACE
(κωδικός και ετικέτα)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή της κλιματικής αλλαγής (CCA)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
ΜΜΕ και άλλες ΜΕ που δεν
σχετίζονται με NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
ΜΜΕ και άλλες ΜΕ που δεν
σχετίζονται με NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές
εταιρείες
ΜΜΕ και άλλες ΜΕ που δεν
σχετίζονται με NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ.
EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM +
CCA + WTR + CE
+ PPC + BIO)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM +
CCA + WTR + CE
+ PPC + BIO)
1
1920
15,64
3,24
0,00
0,00
15,64
3,24
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
33
310
2
3511
3,98
0,00
0,00
0,00
3,98
0,00
3
4211
78,63
12,50
0,00
0,00
78,63
12,50
4
4672
0,22
0,00
0,00
0,00
0,22
0,00
5
5221
8,43
2,81
0,00
0,00
8,43
2,81
6
6410
0,52
0,00
0,00
0,00
0,52
0,00
7
6420
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
0710
0,27
0,00
0,00
0,00
0,27
0,00
9
2351
5,79
0,84
0,00
0,00
5,79
0,84
10
5010
2,29
0,00
0,00
0,00
2,29
0,00
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
34
310
5. GAR- Πληροφορίες σχετικά με τους τομείς CAPEX
Κατανομή ανά τομέα - τετραψήφιο επίπεδο NACE
(κωδικός και ετικέτα)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή της κλιματικής αλλαγής (CCA)
Σύνολο (CCM + CCA + WTR + CE + PPC + BIO)
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
ΜΜΕ και άλλες ΜΕ που δεν
σχετίζονται με NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
ΜΜΕ και άλλες ΜΕ που δεν
σχετίζονται με NFRD
Μη χρηματοπιστωτικές εταιρείες
ΜΜΕ και άλλες ΜΕ που δεν
σχετίζονται με NFRD
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
[Ακαθάριστη] λογιστική αξία
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCA)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM +
CCA + WTR +
CE + PPC + BIO)
εκατ. EUR
Εκ των οποίων
περιβαλλοντικά
βιώσιμες (CCM +
CCA + WTR + CE
+ PPC + BIO)
1
1920
31,20
28,13
0,60
0,60
31,81
28,73
2
3511
20,89
0,00
0,00
0,00
20,89
0,00
3
4211
82,86
73,75
0,74
0,74
83,60
74,49
4
4672
0,40
0,00
0,00
0,00
0,40
0,00
5
5221
11,15
9,09
0,00
0,00
11,15
9,09
6
6410
0,52
0,00
0,00
0,00
0,52
0,00
7
6420
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
0710
0,51
0,00
0,00
0,00
0,51
0,00
9
2110
0,22
0,00
0,00
0,00
0,22
0,00
10
2351
5,49
1,57
0,00
0,00
5,49
1,57
11
5010
2,15
0,08
0,00
0,00
2,15
0,08
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
35
310
6. ΒΔΕ GAR αποθέματος Turnover
% (σε σύγκριση με το σύνολο των
καλυπτόμενων στοιχείων ενεργητικού
στον παρονομαστή)
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Ποσοστό των
συνολικών
καλυπτόμενων
στοιχείων
ενεργητικού
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
GAR - Καλυπτόμενα
στοιχεία ενεργητικού στον
αριθμητή και στον
παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές,
χρεωστικοί τίτλοι και
μετοχικοί τίτλοι μη
διακρατούμενοι για
διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι
για τον υπολογισμό του GAR
56,46%
1,79%
0,00%
0,00%
0,56%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
56,46%
1,79%
0,00%
0,00%
0,56%
28,68%
2
Χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
3,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,09%
3
Πιστωτικά ιδρύματα
3,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,08%
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
5
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
3,32%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,32%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,01%
6
Μετοχικοί τίτλοι
0,03%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,03%
0,00%
0,00%
0,00%
0,06%
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές
εταιρείες
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,01%
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις
επενδύσεων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,01%
9
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
11
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,01%
12
εκ των οποίων εταιρείες
διαχείρισης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
13
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
14
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
15
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές
επιχειρήσεις
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
17
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
18
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
19
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
20
Μη χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
10,71%
1,79%
0,00%
0,00%
0,56%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,71%
1,79%
0,00%
0,00%
0,56%
6,27%
21
Δάνεια και προκαταβολές
9,60%
1,70%
0,00%
0,00%
0,27%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
9,60%
1,70%
0,00%
0,00%
0,27%
5,21%
22
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
1,02%
0,09%
0,00%
0,00%
0,29%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,02%
0,09%
0,00%
0,00%
0,29%
1,03%
23
Μετοχικοί τίτλοι
0,09%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,09%
0,00%
0,00%
0,00%
0,03%
24
Νοικοκυριά
38,15%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
38,15%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
18,10%
25
εκ των οποίων δάνεια
εξασφαλισμένα με ακίνητα
κατοικίας
37,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
37,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,71%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
36
310
26
εκ των οποίων δάνεια
ανακαίνισης κτιρίων
0,69%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,69%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,20%
27
εκ των οποίων δάνεια
αγοράς μηχανοκίνητου
οχήματος
0,10%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,03%
28
Χρηματοδότηση τοπικής
αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
30
Άλλη χρηματοδότηση
τοπικής αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
31
Εξασφαλίσεις που
λαμβάνονται με απόκτηση:
ακίνητα κατοικίας και
εμπορικά ακίνητα
4,25%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4,25%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,22%
32
Σύνολο στοιχείων
ενεργητικού GAR
20,85%
0,66%
0,00%
0,00%
0,21%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
20,85%
0,66%
0,00%
0,00%
0,21%
77,63%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
37
310
7. ΒΔΕ GAR αποθέματος CAPEX
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί
τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι μη
διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση,
επιλέξιμοι για τον υπολογισμό του GAR
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Ποσοστό των συνολικών
καλυπτόμενων στοιχείων
ενεργητικού
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία
ενεργητικού στον αριθμητή και
στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές,
χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί
τίτλοι μη διακρατούμενοι για
διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για
τον υπολογισμό του GAR
60,18%
10,42%
0,00%
0,01%
0,31%
0,12%
0,12%
0,00%
0,00%
60,30%
10,55%
0,00%
0,01%
0,31%
28,68%
2
Χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
3,41%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,41%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,09%
3
Πιστωτικά ιδρύματα
3,40%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,40%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,08%
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
5
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
3,37%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,37%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
3,01%
6
Μετοχικοί τίτλοι
0,03%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,03%
0,00%
0,00%
0,00%
0,06%
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές
εταιρείες
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,01%
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις
επενδύσεων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,01%
9
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
11
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,01%
12
εκ των οποίων εταιρείες
διαχείρισης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
13
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
14
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
15
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές
επιχειρήσεις
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
17
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
18
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
19
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
20
Μη χρηματοπιστωτικές
επιχειρήσεις
14,38%
10,42%
0,00%
0,01%
0,31%
0,12%
0,12%
0,00%
0,00%
14,50%
10,55%
0,00%
0,01%
0,31%
6,27%
21
Δάνεια και προκαταβολές
12,40%
9,47%
0,00%
0,00%
0,02%
0,12%
0,12%
0,00%
0,00%
12,53%
9,59%
0,00%
0,00%
0,02%
5,21%
22
Χρεωστικοί τίτλοι,
συμπεριλαμβανομένης της
χρήσης των εσόδων
1,89%
0,94%
0,00%
0,00%
0,29%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,89%
0,94%
0,00%
0,00%
0,29%
1,03%
23
Μετοχικοί τίτλοι
0,09%
0,01%
0,01%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,09%
0,01%
0,00%
0,00%
0,03%
24
Νοικοκυριά
38,15%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
38,15%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
18,10%
25
εκ των οποίων δάνεια
εξασφαλισμένα με ακίνητα
κατοικίας
37,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
37,35%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,71%
26
εκ των οποίων δάνεια
ανακαίνισης κτιρίων
0,69%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,69%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,20%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
38
310
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς
μηχανοκίνητου οχήματος
0,10%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,03%
28
Χρηματοδότηση τοπικής
αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής
αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
31
Εξασφαλίσεις που
λαμβάνονται με απόκτηση:
ακίνητα κατοικίας και εμπορικά
ακίνητα
4,25%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
4,25%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,22%
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού
GAR
22,23%
3,85%
0,00%
0,00%
0,11%
0,05%
0,05%
0,00%
0,00%
22,28%
3,90%
0,00%
0,00%
0,11%
77,63%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
39
310
8. ΒΔΕ GAR ροής Turnover
% (σε σύγκριση με τη ροή των συνολικών επιλέξιμων στοιχείων ενεργητικού)
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία
(επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Ποσοστό του
συνόλου των
νέων
καλυπτόμενων
στοιχείων
ενεργητικού
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με
την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμεσ δρασηριότητεσ
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρανομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
49,38%
8,41%
0,00%
0,00%
1,17%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
49,38%
8,41%
0,00%
0,00%
1,17%
100%
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
28%
3
Πιστωτικά ιδρύματα
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
28%
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
28%
6
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρείες
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
9
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
11
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
13
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
15
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
16
εκ των οποίων ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
17
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
19
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
34,46%
8,41%
0,00%
0,00%
1,17%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
34,46%
8,41%
0,00%
0,00%
1,17%
53%
21
Δάνεια και προκαταβολές
32,84%
8,24%
0,00%
0,00%
1,17%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
32,84%
8,24%
0,00%
0,00%
1,17%
47%
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
1,62%
0,16%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,62%
0,16%
0,00%
0,00%
0,00%
6%
23
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
24
Νοικοκυριά
13,08%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
19%
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
10,74%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,74%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
11%
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
1,89%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,89%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
2%
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
0,46%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,46%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
40
310
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0%
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
49,38%
8,41%
0,00%
0,00%
1,17%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
49,38%
8,41%
0,00%
0,00%
1,17%
100,00%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
41
310
9. ΒΔΕ GAR ροής CAPEX
% (σε σύγκριση με τη ροή των συνολικών επιλέξιμων στοιχείων ενεργητικού)
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία
(επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς
συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για την
ταξινομία)
Ποσοστό του
συνόλου των
νέων
καλυπτόμενων
στοιχείων
ενεργητικού
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με
την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση
των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
GAR - Καλυπτόμενα στοιχεία ενεργητικού στον αριθμητή
και στον παρονομαστή
1
Δάνεια και προκαταβολές, χρεωστικοί τίτλοι και μετοχικοί τίτλοι
μη διακρατούμενοι για διαπραγμάτευση, επιλέξιμοι για τον
υπολογισμό του GAR
54,42%
32,29%
0,00%
0,00%
3,16%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
54,42%
32,29%
0,00%
0,00%
3,16%
100,00%
2
Χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
27,89%
3
Πιστωτικά ιδρύματα
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
27,89%
4
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
5
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,83%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
27,89%
6
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
7
Άλλες χρηματοπιστωτικές εταιρείες
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
8
εκ των οποίων επιχειρήσεις επενδύσεων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
9
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
11
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
12
εκ των οποίων εταιρείες διαχείρισης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
13
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
14
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
15
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
16
εκ των οποίω ασφαλιστικές επιχειρήσεις
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
17
Δάνεια και προκαταβολές
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
18
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
19
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
20
Μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις
39,50%
60,86%
0,00%
0,00%
5,95%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
39,50%
60,86%
0,00%
0,00%
5,95%
52,96%
21
Δάνεια και προκαταβολές
37,94%
68,16%
0,00%
0,00%
0,40%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
37,94%
68,16%
0,00%
0,00%
0,40%
46,84%
22
Χρεωστικοί τίτλοι, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης των
εσόδων
1,56%
4,97%
0,00%
0,00%
48,43%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,56%
4,97%
0,00%
0,00%
48,43%
6,12%
23
Μετοχικοί τίτλοι
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
24
Νοικοκυριά
13,08%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
13,08%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
19,16%
25
εκ των οποίων δάνεια εξασφαλισμένα με ακίνητα κατοικίας
10,74%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,74%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
10,74%
26
εκ των οποίων δάνεια ανακαίνισης κτιρίων
1,89%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,89%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
1,89%
27
εκ των οποίων δάνεια αγοράς μηχανοκίνητου οχήματος
0,46%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,46%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,46%
28
Χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
29
Χρηματοδότηση στέγασης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
42
310
30
Άλλη χρηματοδότηση τοπικής αυτοδιοίκησης
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
31
Εξασφαλίσεις που λαμβάνονται με απόκτηση: ακίνητα
κατοικίας και εμπορικά ακίνητα
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
32
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού GAR
54,42%
32,29%
0,00%
0,00%
3,16%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
54,42%
32,29%
0,00%
0,00%
3,16%
100,00%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
43
310
10. ΒΔΕ ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού βάσει Turnover
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων στοιχείων ενεργητικού εκτός
ισολογισμού)
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες για
την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την
ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
57,65%
10,54%
0,00%
0,00%
1,62%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
57,65%
10,54%
0,00%
0,00%
1,62%
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
11. ΒΔΕ ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού βάσει CAPEX
% (σε σύγκριση με το σύνολο των επιλέξιμων στοιχείων ενεργητικού εκτός
ισολογισμού)
Ημερομηνία αναφοράς δημοσιοποίησης T
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (CCA)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με την ταξινομία (επιλέξιμες
για την ταξινομία)
Εκ των οποίων δραστηριότητες προς τομείς συναφείς με
την ταξινομία (επιλέξιμες για την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες
δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία)
Εκ των οποίων περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
Εκ των
οποίων
χρήση των
εσόδων
Εκ των οποίων
δραστηριότητες
μετάβασης
Εκ των οποίων
ευνοϊκές
δραστηριότητες
1
Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις (ΒΔΕ FinGuar)
79,68%
57,30%
0,00%
0,00%
0,06%
0,74%
0,74%
0,00%
0,00%
80,42%
58,04%
0,00%
0,00%
0,06%
2
Στοιχεία ενεργητικού υπό διαχείριση
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
44
310
Δραστηριότητες σχετικές με την πυρηνική ενέργεια και τα ορυκτά αέρια
Γραμμή
Δραστηριότητες σχετικές με την πυρηνική ενέργεια
1
Η επιχείρηση διεξάγει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην έρευνα, την ανάπτυξη, την επίδειξη και την
αξιοποίηση καινοτόμων εγκαταστάσεων παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που παράγουν ενέργεια από
πυρηνικές διεργασίες με ελάχιστα απόβλητα από τον κύκλο καυσίμων
OXI
2
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή και ασφαλή λειτουργία νέων
πυρηνικών εγκαταστάσεων για την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ή βιομηχανικής θερμότητας, μεταξύ
άλλων για σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές διεργασίες, όπως η παραγωγή υδρογόνου, καθώς
και αναβαθμίσεις της ασφάλειάς τους, χρησιμοποιώντας τις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνολογίες.
OXI
3
H επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην ασφαλή λειτουργία υφιστάμενων
πυρηνικών εγκαταστάσεων που παράγουν ηλεκτρική ενέργεια ή βιομηχανική θερμότητα, μεταξύ άλλων για
σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές διεργασίες, όπως η παραγωγή υδρογόνου από πυρηνική
ενέργεια, καθώς και αναβαθμίσεις της ασφάλειάς τους.
OXI
Δραστηριότητες σχετικές με τα ορυκτά αέρια
4
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή ή τη λειτουργία εγκαταστάσεων
ηλεκτροπαραγωγής που παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με χρήση ορυκτών αέριων καυσίμων.
NAI
5
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή, ανακαίνιση και λειτουργία
εγκαταστάσεων συνδυασμένης παραγωγής θερμότητας/ ψύξης και ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ορυκτών
αέριων καυσίμων.
OXI
6
Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή, ανακαίνιση και λειτουργία
εγκαταστάσεων παραγωγής θερμότητας, οι οποίες παράγουν
θερμότητα/ψύξη με τη χρήση ορυκτών αέριων καυσίμων
OXI
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
45
310
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες Turnover
Εκατ. EUR
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
CCM + CCA
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική
αλλαγή (CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
2
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
3
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
4
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
5
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
6
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν
αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6 στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
19,39
0,66%
19,39
0,66%
0,00
0,00%
8
Σύνολο εφαρμοστέου ΒΔΕ
19,39
0,66%
19,39
0,66%
0,00
0,00%
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (παρονομαστής)
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες CAPEX
Εκατ. EUR
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
CCM + CCA
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική
αλλαγή (CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
46
310
2
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
3
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
4
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
5
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
6
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/
2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν
αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6 στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
113,97
3,90%
112,63
3,85%
1,34
0,05%
8
Σύνολο εφαρμοστέου ΒΔΕ
113,97
3,90%
112,63
3.85%
1,34
0,05%
Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής)
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες Turnover
Εκατ. EUR
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
CCM + CCA
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική
αλλαγή (CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
2
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
3
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
4
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
47
310
5
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
6
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0%
0,00
0%
0,00
0%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων
με την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6
στον αριθμητή του εφαρμοστέου
ΒΔΕ
19,39
100,00%
19,39
100,00%
0,00
0,00%
8
Συνολικό ποσό και ποσοστό των ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων
στον αριθμητή του εφαρμοστέου
ΒΔΕ
19,39
100,00%
19,39
100,00%
0,00
0,00%
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες CAPEX
Εκατ. EUR
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
CCM + CCA
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή στην
κλιματική
αλλαγή (CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
2
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
3
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
4
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
5
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
6
Ποσό και ποσοστό της ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στο
τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού 2021/ 2139 στον
αριθμητή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν
αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6 στον αριθμητή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
113,97
100,00%
112,63
98,82%
1,34
1,18%
8
Συνολικό ποσό και ποσοστό των ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων
στον αριθμητή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
113,97
100,00%
112,63
98,82%
1,34
1,18%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
48
310
Επιλέξιμες για την ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία, οικονομικές δραστηριότητες
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες Turnover
Εκατ. EUR
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
CCM + CCA
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή (CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την
ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένης με την
ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των παραρτημάτων
I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
2
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την
ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένης με την
ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των παραρτημάτων
I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
3
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την
ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένης με την
ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των παραρτημάτων
I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
4
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την
ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένης με την
ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των παραρτημάτων
I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
23,82
0,61%
23,82
0,61%
0,00
0,00%
5
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την
ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένης με την
ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των παραρτημάτων
I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
6
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την
ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένης με την
ταξινομία, οικονομικής δραστηριότητας που
αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των παραρτημάτων
I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
εφαρμοστέου ΒΔΕ
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων επιλέξιμων για
την ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένων
με την
ταξινομία, οικονομικών δραστηριοτήτων
που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές
1
έως 6 στον παρονομαστή του εφαρμοστέου
ΒΔΕ
566,865
19,58%
566,865
19,58%
0,00
0,00%
8
Συνολικό ποσό και ποσοστό των επιλέξιμων
για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένων
με την ταξινομία, οικονομικών
δραστηριοτήτων στον παρονομαστή του
εφαρμοστέου ΒΔΕ
590,68
20,19%
590,680
20,19%
0,00
0,00%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
49
310
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες CAPEX
Εκατ. EUR
Ποσό και ποσοστό (οι πληροφορίες πρέπει να
παρουσιάζονται σε
χρηματικά ποσά και ως ποσοστά)
CCM + CCA
Μετριασμός της
κλιματικής
αλλαγής (CCM)
Προσαρμογή
στην
κλιματική
αλλαγή (CCA)
Ποσό
%
Ποσό
%
Ποσό
%
1
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.26 των
παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
2
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.27 των
παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
3
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.28 των
παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
4
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.29 των
παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
3,54
0,66%
3,54
0,66%
0,00
0,00%
5
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.30 των
παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
6
Ποσό και ποσοστό της επιλέξιμης για την ταξινομία, αλλά μη
ευθυγραμμισμένης με την ταξινομία, οικονομικής
δραστηριότητας που αναφέρεται στο τμήμα 4.31 των
παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων επιλέξιμων για την ταξινομία,
αλλά μη ευθυγραμμισμένων με την
ταξινομία, οικονομικών δραστηριοτήτων που δεν
αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1
έως 6 στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
534,12
17,72%
534,12
17,72%
0,00
0,00%
8
Συνολικό ποσό και ποσοστό των επιλέξιμων για την
ταξινομία, αλλά μη ευθυγραμμισμένων
με την ταξινομία, οικονομικών δραστηριοτήτων στον
παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
537,66
18,38%
537,66
18,38%
0,00
0,00%
Μη επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες Turnover
Εκατ. EUR
Ποσό
Ποσοστό
1
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
2
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
50
310
3
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
4
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
5
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
6
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων μη επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών
δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6 στον
παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.315,34
79,15%
8
Συνολικό ποσό και ποσοστό των μη επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών
δραστηριοτήτων στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.315,34
79,15%
Γραμμή
Οικονομικές δραστηριότητες CAPEX
Εκατ. EUR
Ποσό
Ποσοστό
1
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.26 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
2
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.27 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
3
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.28 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
4
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.29 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
5
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.30 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
6
Ποσό και ποσοστό της οικονομικής δραστηριότητας που αναφέρεται στη γραμμή 1
του υποδείγματος 1, η οποία είναι μη επιλέξιμη για την ταξινομία σύμφωνα με το
τμήμα 4.31 των παραρτημάτων I και II του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού
2021/2139 στον
παρονομαστή
0,00
0,00%
7
Ποσό και ποσοστό άλλων μη επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών
δραστηριοτήτων που δεν αναφέρονται στις ανωτέρω γραμμές 1 έως 6 στον
παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.273,78
77,72%
8
Συνολικό ποσό και ποσοστό των μη επιλέξιμων για την ταξινομία οικονομικών
δραστηριοτήτων στον παρονομαστή του εφαρμοστέου ΒΔΕ
2.273,78
77,72%
Δείκτες ESG
Βάσει του Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του ATHEX GROUP οι σχετικοί δείκτες ESG
διακρίνονται σε γενικούς δείκτες, οι οποίοι αφορούν το σύνολο της οικονομίας και σε κλαδικούς δείκτες. Οι
γενικοί δείκτες διακρίνονται περαιτέρω σε βασικούς, η δημοσιοποίηση των οποίων συνίσταται σε όλες τις
εταιρείες και προηγμένους, οι οποίοι εστιάζουν σε πιο σύνθετα θέματα ESG.
Στο πλαίσιο αυτό, η Attica Bank από 17 Δεκεμβρίου 2021 εισήχθη στον δείκτη ESG του ATHEX GROUP και
παρατίθεται κάτωθι ο πίνακας που παρουσιάζει συνοπτικά τους σχετικούς δείκτες.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
51
310
ESG
Category
ID
Metric
Type
2023
Unit
Reference
ENVIRONMENTAL
C-E1
Scope 1 emissions - Total
amount of direct emissions
(Scope 1)
Quantitative
36,67
Tons CO2
equivalent (tCO2e)
31/12/2023
Financial
Report
C-E1
Scope 1 emissions - GHG
intensity of Scope 1
emissions
Quantitative
ND
Ratio
C-E2
Scope 2 emissions - Total
amount of indirect
emissions (Scope 2)
Quantitative
-
Tons CO2
equivalent (tCO2e)
C-E2
Scope 2 emissions - GHG
intensity of Scope 2
emissions
Quantitative
ND
Ratio
C-E3
Energy consumption and
production - Total amount
of energy consumed within
the organisation
Quantitative
2928
Megawatt hour
(MWh)
31/12/2023
Financial
Report
C-E3
Energy consumption and
production - Percentage of
electricity consumed
Quantitative
100%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-E3
Energy consumption and
production - Percentage of
renewable energy
consumed
Quantitative
0%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-E3
Energy consumption and
production - Total amount
of energy produced
Quantitative
ND
Megawatt hour
(MWh)
C-E3
Energy consumption and
production - Percentage of
renewable energy
produced
Quantitative
ND
Percentage (%)
A-E1
Scope 3 emissions - Total
amount of other indirect
emissions (Scope 3)
Quantitative
-
Tons CO2
equivalent (tCO2e)
A-E1
Scope 3 emissions - GHG
intensity of Scope 3
emissions
Quantitative
ND
Ratio
A-E2
Climate change risks and
opportunities - Discussion
of climate change-related
risks and opportunities
that can affect business
operations
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
A-E3
Waste management -
Total amount of hazardous
waste
Quantitative
ND
Tons
A-E3
Waste management -
Total amount of non-
hazardous waste
Quantitative
ND
Tons
A-E3
Waste management -
Percentage of waste by
type of treatment -
Recycled
Quantitative
ND
Percentage (%)
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
52
310
A-E3
Waste management -
Percentage of waste by
type of treatment -
Composted
Quantitative
ND
Percentage (%)
A-E3
Waste management -
Percentage of waste by
type of treatment -
Incinerated
Quantitative
ND
Percentage (%)
A-E3
Waste management -
Percentage of waste by
type of treatment -
Landfilled
Quantitative
ND
Percentage (%)
A-E4
Total amount of effluent
discharge containing
polluting substances
Quantitative
ND
Cubic meters (m3)
A-E5
Biodiversity sensitive
areas - Description of the
impact of business
operations on biodiversity
sensitive areas
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
SOCIAL
C-S1
Stakeholder engagement -
Discussion of
organisation's main
stakeholders and analysis
of key stakeholder
engagement practices
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
C-S2
Percentage of female
employees
Quantitative
57%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-S3
Percentage of women in
managerial positions (i.e.
top 10% of employees by
total compensation)
Quantitative
37%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-S4
Employee turnover -
Percentage of full-time
employee voluntary
turnover
Quantitative
14,98%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-S4
Employee turnover -
Percentage of full-time
employee involuntary
turnover
Quantitative
0,9%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-S5
Employee training -
Average training hours of
employees in the top 10%
of employees by total
compensation
Quantitative
29,8
Number of hours
31/12/2023
Financial
Report
C-S5
Employee training -
Average training hours of
employees in the bottom
90% of employees by total
compensation
Quantitative
30,12
Number of hours
31/12/2023
Financial
Report
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
53
310
C-S6
Human rights policy -
Description of human
rights policy and
fundamental principles
Qualitative
Yes -
Relevant
clauses
disclosed in
other policy
Qualitative
31/12/2023
Financial
Report
C-S7
Percentage of employees
covered by collective
bargaining agreements
Quantitative
100%
Percentage (%)
Attica Bank
Corporate Web
Site
C-S8
Supplier assessment -
Discussion of supplier
screening using ESG
criteria
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
A-S1
Sustainable economic
activity - Percentage of
sustainable turnover
Quantitative
ND
Percentage (%)
A-S1
Sustainable economic
activity - Percentage of
sustainable CapEx
Quantitative
ND
Percentage (%)
A-S1
Sustainable economic
activity - Percentage of
sustainable OpEx
Quantitative
ND
Percentage (%)
A-S2
Total amount of monetary
expenditure on employee
training
Quantitative
280.000
Euros (€)
31/12/2023
Financial
Report
A-S3
Percentage of difference
between male and female
earnings
Quantitative
14%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
A-S4
CEO pay ratio - Total CEO
pay
Quantitative
292.182
Euros (€)
Attica Bank
Corporate Web
Site
A-S4
CEO pay ratio - Ratio of
CEO to median employee
earnings
Quantitative
0,09
Ratio
31/12/2023
Financial
Report
SS-S7
Marketing practices -
Description of approach in
providing transparent
product and service
information including
marketing and labelling
practices
Qualitative
Yes -
Disclosed
Qualitative
Attica Bank
Corporate
Governance
Code
SS-S10
ESG integration in
business activity -
Description of approach to
incorporation of ESG
factors in business activity
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
CORPORATE
GOVERNANCE
C-G1
Board composition - ESG
related qualifications of the
board members
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
C-G1
Board composition -
Classification of the
Chairman of the Board
Qualitative
Independent
Non-
Executive
Qualitative
31/12/2023
Financial
Report
C-G1
Board composition -
Percentage of female
board members
Quantitative
38%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
54
310
C-G1
Board composition -
Percentage of non-
executive board members
Quantitative
54%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-G1
Board composition -
Percentage of both non-
executive and
independent board
members
Quantitative
85%
Percentage (%)
31/12/2023
Financial
Report
C-G2
Sustainability oversight -
Description of approach to
sustainability oversight
Qualitative
Yes -
Disclosed
Qualitative
Attica Bank
Website
C-G3
Materiality - Description of
the materiality assessment
process
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
C-G4
Sustainability policy -
Description of
sustainability policy and
fundamental principles
Qualitative
No - Policy
or relevant
clauses not
disclosed
Qualitative
C-G5
Business ethics policy -
Description of business
ethics policy and
fundamental principles
Qualitative
Yes - Policy
in place
Qualitative
Attica Bank
Website
C-G6
Data security policy -
Description of data
security policy and
fundamental principles
Qualitative
Yes - Policy
in place
Qualitative
Attica Bank
Website
A-G1
Business model -
Discussion of business
model and the creation of
value
Qualitative
Yes -
Disclosed
Qualitative
31/12/2023
Financial
Report
A-G2
Total amount of monetary
losses as a result of
business ethics violations
Quantitative
ND
Euros (€)
A-G3
ESG targets - Short-term
targets associated with
strategic ESG objectives
Qualitative
Yes -
Disclosed
Qualitative
31/12/2023
Financial
Report
A-G3
ESG targets - Medium-
term targets associated
with strategic ESG
objectives
Qualitative
Yes -
Disclosed
Qualitative
31/12/2023
Financial
Report
A-G3
ESG targets - Long-term
targets associated with
strategic ESG objectives
Qualitative
Yes -
Disclosed
Qualitative
31/12/2023
Financial
Report
A-G4
Percentage of executive’s
variable pay
Quantitative
N/A
Percentage (%)
A-G5
External assurance -
Discussion of external
assurance on reported
ESG information
Qualitative
No - No
metrics
have been
externally
assured
Qualitative
SS-G1
Whistleblower policy -
Description of
whistleblower policies and
procedures
Qualitative
Yes - Policy
in place
Qualitative
Code of Ethics
and Conduct +
Code of Ethics
and Conduct
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
55
310
SS-G3
Systematic risk
management - Description
of systems, processes and
mechanisms to reduce
contributions to systematic
risks and improve
safeguards
Qualitative
Yes -
Disclosed
Qualitative
31/12/2023
Financial
Report
SR-1-1
Sustainability Report –
Publication
Qualitative
No - Not
Disclosed
Qualitative
SR-1-2
Sustainability Report –
Date of the Publication
Quantitative
No - Not
Disclosed
Date
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
56
310
Α. Έλεγχος και Συμμόρφωση
Εσωτερικός Έλεγχος
Η λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου ασκείται από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (ΔΕΕ) Ομίλου, η οποία
μέσω των ελέγχων που διενεργεί αξιολογεί τον σχεδιασμό (επάρκεια) και την αποτελεσματικότητα των
ελεγκτικών μηχανισμών που συνθέτουν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, παρέχοντας την ανεξάρτητη
αξιολόγησή της στην Επιτροπή Ελέγχου, και μέσω αυτής στο Διοικητικό Συμβούλιο. Επίσης, λειτουργεί
συμβουλευτικά στο σχεδιασμό συστημάτων, προϊόντων και διαδικασιών, προκειμένου να ενσωματωθούν οι
κατάλληλοι ελεγκτικοί μηχανισμοί που θα ενδυναμώνουν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου, σαν ανεξάρτητη Υπηρεσία από τις λοιπές υπηρεσιακές μονάδες της Attica
Bank, υπάγεται οργανικά και αναφέρεται, όσον αφορά στα θέματα της λειτουργίας της, απευθείας στην
Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) και μέσω αυτής στο Διοικητικό Συμβούλιο, με σκοπό τη διαφύλαξη της
ανεξαρτησίας της. Για διοικητικά θέματα μόνον η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται στον
Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Κανονιστική Συμμόρφωση & Εταιρική Διακυβέρνηση
Αντικείμενο της Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι η πρόληψη και η
αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων μη συμμόρφωσης της Attica Bank προς το εκάστοτε ρυθμιστικό
πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, με θέσπιση κατάλληλων πολιτικών και διαδικασιών και την υιοθέτηση
μηχανισμών αναγνώρισης, ελέγχου και παρακολούθησης των σχετικών κινδύνων. Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται
στη συμμόρφωση με το νομοκανονιστικό πλαίσιο που αφορά στην πρόληψη και καταστολή της
Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας.
Επιπλέον, στο αντικείμενό της εμπίπτει η παρακολούθηση της τήρησης των αρχών και πρακτικών επί τη βάση
των οποίων οργανώνεται, λειτουργεί και διοικείται η Attica Bank, ώστε να διαφυλάσσονται και ικανοποιούνται
τα έννομα συμφέροντα όλων όσων συνδέονται με αυτήν.
Κώδικες και πολιτικές
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται οι θεµελιώδεις πολιτικές της Attica Bank για θέµατα που
σχετίζονται µε την εταιρική διακυβέρνηση. Αξίζει να σηµειωθεί ότι όλες οι πολιτικές είναι διαθέσιµες σε
ειδική ενότητα του Intranet της Τράπεζας. Μόλις εκδίδεται µια νέα πολιτική ή αναθεωρείται κάποια
υπάρχουσα πολιτική, αναρτάται αντίστοιχη εγκύκλιος στο Intranet της Τράπεζας.
Βασικοί Κώδικες, Πολιτικές και Κανονισμοί Συμμόρφωσης που εφαρμόζονται από
την Attica Bank
●
●
πρότυπο του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ)
●
της Attica Bank
●
●
Ανώτατα Στελέχη της Τράπεζας Attica Bank
●
●
Ανώτατων Εκτελεστικών Στελεχών
●
Συμβουλίου
●
●
συνδεδεμένων μερών στα συστήματα της Τράπεζας
●
●
●
●
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
57
310
●
●
●
●
●
Β. Βιώσιμες Τραπεζικές Λειτουργίες (Sustainable banking operations)
Η αξιολόγηση των κινδύνων της κλιματικής αλλαγής αποτελεί βασική προτεραιότητα για την Attica Bank. H
Τράπεζα αξιολογεί τις επικείμενες περιβαλλοντικές πολιτικές, τις νομικές απαιτήσεις και τις κατευθυντήριες
οδηγίες που σχετίζονται με το κλίμα, με στόχο να αποτυπώνει και να διαχειρίζεται αποτελεσματικά τυχόν
μεταβατικούς κινδύνους.
Η Attica Bank έχει ως στόχο να μειώσει το περιβαλλοντικό αποτύπωμα των λειτουργιών και των υποδομών
της. Κατά το έτος 2023 η Τράπεζα έχει ήδη προχωρήσει στις παρακάτω ενέργειες:
◾
λαμπτήρων, ηλεκτρικών & ηλεκτρονικών συσκευών και υλικών συστημάτων ασφαλείας.
◾
◾
Ειδικότερα, εντός του έτους 2023 και όσον αφορά περαιτέρω εξοικονόμηση ενέργειας και μείωση των
ενεργειακών απαιτήσεων, έλαβαν χώρα οι κάτωθι ενέργειες:
◾
Αποστολή για ασφαλή καταστροφή και ανακύκλωση 818 χαρτοκιβωτίων και 22 μεταλλικών κάδων
αρχείου και εγγράφων.
◾
Αντικατάσταση φωτιστικών σωμάτων με λαμπτήρες και φωτιστικά εξοικονόμησης ενέργειας τύπου
LED σε 2 καταστήματα και 1 κτίριo διοίκησης.
◾
Αντικατάσταση λαμπτήρων φωτεινών επιγραφών με αντίστοιχους LED σε 1 κατάστημα.
◾
Αντικατάσταση ή μετασκευή, όπου κατέστη δυνατό παλαιών κλιματιστικών μονάδων με αντίστοιχες
που χρησιμοποιούν Freon R410a και όχι R22.
◾
Δεν έγινε κάποια επιπλέον των ανωτέρω ενέργεια για την ενεργειακή αναβάθμιση των υφιστάμενων
κτιρίων και καταστημάτων της Τράπεζας
Σύμφωνα με τα συγκεντρωτικά στοιχεία ετήσιας κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας και νερού για το 2023 οι
δείκτες επίδοσης διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
◾
Κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας : 2.787 MWH ~ 2,8 GWH
◾
Κατανάλωση φυσικού αερίου ΤΜΕΔΕ: 142,5 MWH
◾
Κατανάλωση νερού: 4545 Μ3 ~ 4,5 ML
Αναφορικά με τις δαπάνες για κατανάλωση ενέργειας, σύμφωνα με τα στοιχεία για το έτος 2023 σε σύγκριση
με το έτος 2022, τα ποσά που δαπανήθηκαν ανά κατηγορία, διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
◾
Δαπάνες για μεταφορές: 202.000 ευρώ έναντι 105.196,72 ευρώ για το 2022.
◾
Δαπάνες για κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας: 868.650 ευρώ έναντι 1.388.825 ευρώ για το 2022.
◾
Δαπάνες για ύδρευση:14.620 ευρώ, έναντι 16.081 ευρώ για το 2022.
◾
Δαπάνες για φυσικό αέριο :15.830 ευρώ, έναντι 22.117 ευρώ για το 2022
Δεδομένου ότι η Τράπεζα δεν έχει στη διάθεσή της στοιχεία αναφορικά σχετικά με:
1) τα διανυθέντα χιλιόμετρα,
2) τα καύσιμα που έχουν καταναλωθεί από τον στόλο οχημάτων της,
για τον υπολογισμό της ποσότητας εκπεμπόμενων ρύπων CO2 έγιναν οι εξής παραδοχές:
◾
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
58
310
◾
κυκλοφορίας κάθε οχήματος.
◾
οχημάτων που αντικαθιστούν.
Οι συνολικοί ρύποι των οχημάτων της Τράπεζας για το έτος 2023, υπολογίσθηκαν ότι ανήλθαν 36,67 τόνοι
CO2.
Για την περαιτέρω ανάπτυξη της περιβαλλοντικής και κοινωνικής ευθύνης, η Τράπεζα έχει αναπτύξει δράσεις
και έχει αναλάβει πρωτοβουλίες αναφορικά με την:
◾
για τους πελάτες, και με επιτάχυνση της υλοποίησης ηλεκτρονικών αντιγράφων λογαριασμών (Ε-
Statement).
◾
(από καλαμπόκι), έντυπα, διαφημιστικά κλπ.
◾
◾
ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ - ΕΝΑ ΠΑΙΔΙ ΜΕΤΡΑΕΙ Τ’ ΑΣΤΡΑ, στο πλαίσιο συμμετοχής της Attica
Bank στην δράση "ΦροντίΖΟΥΜΕ γιατί νοιαζόμαστε".
◾
συντηρήσεις, αντικαταστάσεις, αναβαθμίσεις.
◾
φωτισμός με λαμπτήρες led).
◾
◾
◾
◾
αλλαγή.
◾
Management System ISO 14001, Business Continuity ISO 22301).
Χρηματοδότηση επενδύσεων για την πράσινη και βιώσιμη ανάπτυξη
Η Attica Bank συμμετέχει στα Προγράμματα του Υπουργείου Περιβάλλοντος & Ενέργειας «Εξοικονόμηση κατ’
Οίκον ΙΙ» (Α΄, Β΄ & Γ΄ Κύκλος «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ -ΑΥΤΟΝΟΜΩ») και «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ 2021».
Πρόκειται να συμμετάσχει στα νέα προγράμματα, «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ 2023» και «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ ΑΝΑΚΑΙΝΙΖΩ
ΓΙΑ ΝΕΟΥΣ» που προκηρύχθηκαν εντός του Μαΐου 2023, με Φορέα Υλοποίησης το Τεχνικό Επιμελητήριο
Ελλάδος (ΤΕΕ) και Φορέα Οικονομικής Διαχείρισης την Ελληνική Αναπτυξιακή Τράπεζα Α.Ε. (Hellenic
Development Bank). Τα Προγράμματα χρηματοδοτούνται από πόρους του Ταμείου Ανάκαμψης και
Ανθεκτικότητας.
Ο σχεδιασμός των Προγραμμάτων Εξοικονομώ, λαμβάνει υπόψη την ολοκληρωμένη παρέμβαση
εξοικονόμησης ενέργειας στον οικιακό κτιριακό τομέα (ενεργειακή αναβάθμιση κατοικιών φυσικών
προσώπων) και έχει ως κύριο στόχο:
◾
τη μείωση των ενεργειακών αναγκών των κτιρίων,
◾
των εκπομπών ρύπων που συμβάλλουν στην επιδείνωση του φαινομένου του θερμοκηπίου,
◾
την επίτευξη καθαρότερου περιβάλλοντος.
◾
Xoρηγεί δε κίνητρα :
- με τη μορφή επιχορήγησης (άμεση ενίσχυση),
- με τη μορφή δανείου (Ταμείο «Εξοικονομώ ΙΙ») με επιδότηση επιτοκίου.
Στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στον Α΄ Κύκλο του Προγράμματος η Τράπεζα υποδέχθηκε 418 αιτήσεις
δανειοδότησης συνολικού ύψους €2,8 εκατ. εκ των οποίων έχουν εγκριθεί 220 αιτήσεις που αντιστοιχούν σε
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
59
310
ποσό €1,47 εκατ. Εκ των 217 υπογεγραμμένων δανειακών συμβάσεων ύψους €1,44 εκ. εκταμιεύθηκε μέχρι
σήμερα ποσό €1,36 εκατ.
Στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στον Β΄ Κύκλο του Προγράμματος (έναρξη υποβολής αιτήσεων η
22.10.2019) η Τράπεζα υποδέχθηκε 220 αιτήσεις δανειοδότησης συνολικού ύψους €1,8 εκατ. εκ των οποίων
έχουν εγκριθεί 79 αιτήσεις που αντιστοιχούν σε ποσό €643 χιλ. των 73 υπογεγραμμένων δανειακών
συμβάσεων ύψους €569 χιλ. εκταμιεύθηκε μέχρι σήμερα ποσό €498 χιλ.
Στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στον Γ΄ Κύκλο του «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ-ΑΥΤΟΝΟΜΩ» (έναρξη υποβολής
αιτήσεων η 11.12.2020) η Τράπεζα υποδέχθηκε 1068 αιτήσεις δανειοδότησης συνολικού ύψους €6,58 εκατ.
εκ των οποίων έχουν εγκριθεί 534 αιτήσεις που αντιστοιχούν σε ποσό €3,24 εκατ. Των 519 υπογεγραμμένων
δανειακών συμβάσεων ύψους €3,138 εκατ. εκταμιεύθηκε μέχρι σήμερα ποσό €2,91 εκατ.
Στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στο πρόγραμμα «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ 2021» (έναρξη υποβολής αιτήσεων
η 13.12.2021) η Τράπεζα υποδέχθηκε 1496 αιτήσεις δανειοδότησης συνολικού ύψους €10,74 εκατ. εκ των
οποίων έχουν εγκριθεί 572 αιτήσεις που αντιστοιχούν σε ποσό €4,02 εκατ. Των 539 υπογεγραμμένων
δανειακών συμβάσεων ύψους €3,81 εκατ. εκταμιεύθηκε μέχρι σήμερα ποσό €2,05 εκατ.
Η υποβολή αιτήσεων για την υπαγωγή στο πρόγραμμα «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ 2023» ολοκληρώθηκε στις
15/11/2023. Μετά την ολοκλήρωση της πρώτης φάσης, οι ωφελούμενοι θα κληθούν να δηλώσουν στο
Πληροφοριακό Σύστημα το χρηματοδοτικό σχήμα κάλυψης του προϋπολογισμού (δάνειο ή ιδία κεφάλαια) και
να επιλέξουν τη συνεργαζόμενη Τράπεζα.
Πράσινα Συγχρηματοδοτούμενα Δάνεια
Από τον Μάϊο του 2023 η Τράπεζα συμμετέχει στο Ταμείο Χαρτοφυλακίου με την επωνυμία «Business Growth
Fund» της ΕΑΤ εντός του οποίου αναπτύσσεται το Ταμείο «Πράσινα Συγχρηματοδοτούμενα Δάνεια». Στόχος
του Ταμείου είναι η υποστήριξη της πρόσβασης Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων σε συγχρηματοδοτούμενα
δάνεια επενδυτικού σκοπού με άτοκο το 40% του κεφαλαίου και διετή μερική επιδότηση επιτοκίου,
προκειμένου να υλοποιηθούν επενδύσεις στους τομείς της Πράσινης Κινητικότητας, Εξοικονόμησης
Ενέργειας/Ενεργειακής Αναβάθμισης και Παραγωγής Ενέργειας μέσω Ανανεώσιμων Πηγών.
Attica Hospitality Sustain
Στο πλαίσιο εμπλουτισμού των προϊόντων της Τράπεζας για τη στήριξη της Ελληνικής επιχειρηματικότητας
αλλά και σημαντικών κλάδων της Ελληνικής Οικονομίας δημιουργήθηκαν τον Νοέμβριο του 2023 ειδικά
σχεδιασμένα και τυποποιημένα χρηματοδοτικά προϊόντα (Attica Hospitality) βραχυπρόθεσμων και
μεσομακροπρόθεσμων πιστοδοτήσεων που απευθύνονται στις μικρές και μικρομεσαίες επιχειρήσεις του
Ξενοδοχειακού κλάδου της χώρας
Το Attica Hospitality Sustain αφορά νέα χρηματοδότηση Μακροπρόθεσμης Διάρκειας για κάλυψη επενδυτικών
αναγκών για την επίτευξη προσαρμογής κριτηρίων ESG και ενεργειακής αναβάθμισης, όπως (ενδεικτικά)
αγορά και εγκατάσταση φωτοβολταϊκών συστημάτων για αυτοκατανάλωση και ενεργειακό συμψηφισμό (net-
metering) της παραγόμενης ενέργειας, αντικατάσταση κουφωμάτων με νέα υψηλής ενεργειακής λειτουργίας,
αντικατάσταση/τοποθέτηση θερμομόνωσης, αναβάθμιση συστήματος ψύξης με έξυπνα συστήματα ελέγχου
της, αναβάθμιση συστήματος ζεστού νερού χρήσης με χρήση ΑΠΕ κλπ
Σύνθετες Χρηματοδοτήσεις (Structured Finance)
Η Τράπεζα στα πλαίσια αφενός της ευρύτερης στρατηγικής της για την μετάβαση στην πράσινη και βιώσιμη
ανάπτυξη και αφετέρου της περαιτέρω ανάπτυξης και αύξησης του μεριδίου της στη χρηματοδότηση έργων
ΑΠΕ, προχώρησε στη σύσταση ειδικής Μονάδας Σύνθετων Χρηματοδοτήσεων, στελεχώνοντας την με έμπειρα
και εξειδικευμένα στελέχη από την αγορά.
Ο σκοπός της νέας αυτής Μονάδας είναι μεταξύ άλλων και η χρηματοδότηση επενδύσεων έργων ΑΠΕ στην
ελληνική αγορά (φωτοβολταϊκά πάρκα, αιολικά πάρκα, μονάδες βιοαερίου, μικρούς υδροηλεκτρικούς
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
60
310
σταθμούς, μονάδες αποθήκευσης ενέργειας μέσω συσσωρευτών κ.α.), χρησιμοποιώντας όλα τα διαθέσιμα
χρηματοδοτικά εργαλεία, παρέχοντας προσαρμοσμένες χρηματοδοτικές λύσεις (tailor-made) με όρους project
finance (non-recourse financing) στη βάση των επιμέρους χαρακτηριστικών του κάθε επενδυτικού σχεδίου
συμβάλλοντας ενεργά στην υλοποίησή τους.
Κατά το πρώτο χρόνο λειτουργίας της, δημιουργήθηκαν και ωρίμασαν σχέσεις με εγχώριους και διεθνείς
επενδυτές για την υλοποίηση έργων άνω των 150MW, με το σύνολο των νέων εκταμιεύσεων για έργα ΑΠΕ
να ανέρχεται σε ~ € 145εκ. με προοπτική διπλασιασμού το επόμενο έτος.
Επιπρόσθετα, εντός των αρμοδιοτήτων της Μονάδας Σύνθετων Χρηματοδοτήσεων είναι και η έκδοση Ε/Ε
απαραίτητων για την έκδοση και ωρίμανση των αδειών για την υλοποίηση των έργων ΑΠΕ, με το συνολικό
ποσό αυτών που εκδόθηκαν από την Τράπεζα εντός του 2023 να ξεπερνά ο ποσό των €195εκ. συμβάλλοντας
σημαντικά στην ωρίμανση των έργων και ως εκ τούτου στην μελλοντική χρηματοδότησή τους.
Ανανεώσιμες πηγές ενέργειας
Με γνώμονα ότι η Τράπεζα επιθυμεί να κατέχει μερίδιο αγοράς στον Τομέα των Ανανεώσιμων Πηγών
Ενέργειας που την τελευταία 5ετία διαδραματίζουν σημαντικό και αυξανόμενο ρόλο στο ενεργειακό σύστημα
και σύμφωνα με τον στρατηγικό σχεδιασμό της, έχει σχεδιαστεί και προσφέρεται ειδικό προϊόν
χρηματοδότησης Μικρών Φωτοβολταϊκών Σταθμών ισχύος έως 500kw καθώς και ειδικό προϊόν
χρηματοδότησης εταιρειών κατασκευής φωτοβολταϊκών σταθμών (αυτορευστοποιούμενο όριο).
Το εν λόγω προϊον ακολουθεί τις απαιτήσεις της εξειδικευμένης αυτής αγοράς και προσφέρει 80%
χρηματοδότηση του συνολικού κόστους του επενδυτικού σχεδίου, διάρκεια δανείου έως 18 έτη και περίοδο
χάριτος έως 12 μήνες.
Τέλος προσφέρεται ανταγωνιστική τιμολόγηση βασισμένη στο προφίλ του εκάστοτε πελάτη.
Το αυτορευστοποιούμενο όριο έχει ως σκόπο την εισαγωγή (π.χ. Letter of Credit προς οίκο εξωτερικού με
πληρωμή μετά την άφιξη στη χώρα μας) ή αγορά (τραπεζική πληρωμή εταιρειών προμήθειας ανάλογων
υλικών) των υλικών κατασκευής και εξοπλισμού (ΦΒ πλαίσια – panels, inverters, βάσεις στήριξης,
μετασχηματιστές, καλωδιώσεις κ.α.) για την κατασκευή εκάστοτε έργου που έχει ήδη εγκριθεί από την
Τράπεζα.
Μετά το πέρας της κατασκευής του Φ/Β σταθμού και αφού ο σταθμός έχει συνδεθεί στο Δίκτυο, εκταμιεύεται
το σύνολο του δανείου του πελάτη και το προϊόν της εκταμίευσης οδηγείται στην κατασκευάστρια εταιρεία,
είτε προς πληρωμή υπολοίπου χρηματοδότησής της, είτε στον όψεως της προς χρήση. Με τον τρόπο αυτό
έχουμε performance risk elimination.
Με τη διαδικασία αυτή, η Τράπεζα ουσιαστικά ελέγχει όλα τα στάδια του έργου περιορίζοντας στο ελάχιστο
τον κίνδυνο κατά τη φάση της κατασκευής του σταθμού, από τη στιγμή που όλες οι ροές χρήματος διακινούνται
μέσω της ανωτέρω διαδικασίας της Τράπεζας.
Από την έναρξη διάθεσης των προϊόντων η Τράπεζά μας έχει αξιολογήσει και διαχειριστεί 140 φωτοβολταϊκούς
σταθμούς συνολικού ποσού χρηματοδότησης € 42εκ.
Στεγαστικά Δάνεια
Η Αttica Bank στηρίζει την προσπάθεια της προστασίας του περιβάλλοντος και της μείωσης του ενεργειακού
κόστους προσφέροντας στεγαστικά δάνεια για αγορά, ανέγερση ή επισκευή κατοικίας υψηλής ενεργειακής
απόδοσης.
Η Attica Bank με τα προϊόντα Attica My Home και Attica Eco Home παρέχει προνομιακή τιμολόγηση στους
πελάτες που θα επιλέξουν κατοικίες υψηλής ενεργειακής απόδοσης ενώ το προϊόν Attica Eco Home
χρηματοδοτεί αποκλειστικά εργασίες ενεργειακής αναβάθμισης της κατοικίας συμβάλλοντας στη μείωση των
εξόδων των νοικοκυριών για ψύξη και θέρμανση.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
61
310
Καταναλωτικά Δάνεια
Τα καταναλωτικά δάνεια της οικογένειας Eco χρηματοδοτούν με προνομιακή τιμολόγηση :
◾
εργασίες που βελτιώνουν την ενεργειακή απόδοση του ακινήτου με στόχο την εξοικονόμηση ενέργειας
και τη μείωση των λειτουργικών εξόδων του ακινήτου.
◾
την εγκατάσταση φωτοβολταϊκού συστήματος για αυτοκατανάλωση με συμψηφισμό ενέργειας.
◾
την αγορά ηλεκτρικού / υβριδικού / μικροτύπου L οχήματος, για τη βελτίωση της ποιότητας ζωής και
τη προστασία του περιβάλλοντος μέσω της μείωσης των ρύπων.
◾
την αγορά ποδηλάτου/ηλεκτρικού ποδηλάτου ή ηλεκτρικής μηχανής προωθώντας την πράσινη
μετακίνηση.
Δανειοδότηση Μικρών Επιχειρήσεων
Η Attica Bank παρέχει προνομιακή τιμολόγηση για την αγορά, ανέγερση ή επισκευή επαγγελματικού ακινήτου
υψηλής ενεργειακής απόδοσης.
Η Attica Bank δανειοδοτεί με προνομιακή τιμολόγηση μικρές επιχειρήσεις που επιθυμούν να βελτιώσουν την
ενεργειακή αναβάθμιση της λειτουργίας της επιχείρησης τους, είτε με την απόκτηση νέου εξοπλισμού
(συσκευές υψηλής ενεργειακής κλάσης), είτε με την υλοποίηση των κατάλληλων κτηριακών εργασιών.
Παράλληλα παρέχει χρηματοδοτήσεις σε μικρές επιχειρήσεις που επιθυμούν να επενδύσουν στην αγορά και
εγκατάσταση φωτοβολταϊκού συστήματος για ενεργειακό συμψηφισμό με προνομιακούς όρους, και στις
επιχειρήσεις που επιθυμούν να επενδύσουν στην αγορά ηλεκτρικών επαγγελματικών οχημάτων για τη
προστασία του περιβάλλοντος.
Επίσης η Attica Bank συμμετέχει σε όλα τα Αναπτυξιακά και Συγχρηματοδοτούμενα Προγράμματα που στόχο
έχουν τη μείωση του ενεργειακού αποτυπώματος και στη προστασία του περιβάλλοντος για τις επόμενες
γενιές.
Γ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
Η Attica Bank αναγνωρίζει την ευθύνη που της αναλογεί απέναντι στην κοινωνία και ιδιαίτερα στα πιο ευάλωτα
στρώματα, αλλά και ελπιδοφόρα κομμάτια της, όπως είναι τα παιδιά, η εκπαίδευση και η παροχή ίσων και
δικαίων ευκαιριών στην Παιδεία, ενώ προάγει και υποστηρίζει τον εθελοντισμό, τον πολιτισμό και την
προστασία του περιβάλλοντος.
Η Attica Bank επιδεικνύει σταθερά ιδιαίτερη ευαισθησία και ενεργό συμμετοχή σε θέματα Εταιρικής Κοινωνικής
Ευθύνης και στοχεύει στον εμπλουτισμό των δράσεων της, ώστε οι ωφελούμενοι να αυξάνονται με την πάροδο
του χρόνου.
Το 2023 ήταν μια χρονιά που ενισχύθηκαν ιδιαίτερα ο αθλητισμός και ο πολιτισμός, ενώ μέσω υποστήριξης
φορέων, δράσεων και εθελοντικών ενεργειών στηρίχθηκαν ευπαθείς κοινωνικές ομάδες. Παράλληλα,
προωθήθηκαν δράσεις για την εκπαίδευση, την επιχειρηματικότητα και το περιβάλλον, ενσωματώνοντας τις
αρχές του ESG (Environmental, Social, Governance) στη δραστηριότητα της τράπεζας.
Εκπαίδευση
Στο πλαίσιο αυτό, στον τομέα της Εκπαίδευσης, η Attica Bank συμπράττει με μία από τις μεγαλύτερες
ενημερωτικές ιστοσελίδες, το Infokids.gr, το οποίο απευθύνεται σε γονείς, εκπαιδευτικούς και επαγγελματίες
που ασχολούνται με θέματα που αφορούν το παιδί και την οικογένεια, για τον εξοπλισμό βιβλιοθηκών σε
δημόσια σχολεία της χώρας μας, με βιβλία, ηλεκτρονικούς υπολογιστές, έπιπλα για το αναγνωστήριο κ.ά. Για
το 2023, με την έναρξη της συνεργασίας αυτής, εξοπλίστηκαν τρεις βιβλιοθήκες σε σχολεία του Δήμου
Κερατσινίου: στο Ειδικό Δημοτικό Σχολείο, στο 13ο και 21ο Δημοτικό Σχολείο.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
62
310
Η Τράπεζα και μέσα στο 2023 προσέφερε δωρεάν μηχανογραφικό και ηλεκτρονικό εξοπλισμό σε δημόσια
σχολεία ανά την Ελλάδα, συνεισφέροντας έτσι στον εκσυγχρονισμό τους και στην βελτίωση και αναβάθμιση
της εκπαίδευσης των μαθητών. Ενδεικτικά, τη χρονιά που πέρασε δόθηκαν ηλεκτρονικοί υπολογιστές,
πολυμηχανήματα και εκτυπωτές σε 5 Δημόσια Σχολεία, καθώς και σε Σχολεία των Φυλακών Κορυδαλλού.
Επίσης, μεταξύ άλλων, διέθεσε σχολικά είδη μέσω voucher σε μαθητές των σχολείων του Παλαμά Καρδίτσας
στο πλαίσιο των ευρύτερων πρωτοβουλιών υποστήριξης των πληγέντων στη Θεσσαλία μετά τις
καταστροφικές πλημμύρες. Συνεχίζοντας στον τομέα της εκπαίδευσης, η Τράπεζα παρείχε δεκαπέντε (15)
υποτροφίες φοιτητών στα προπτυχιακά προγράμματα σπουδών του ΕΑΠ (Ελληνικό Ανοικτό Πανεπιστήμιο),
ενισχύοντας έτσι οικονομικά στην ολοκλήρωση των σπουδών τους.
Κοινωνική προσφορά
Η Attica Bank ενσωματώνει την Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη στη στρατηγική της, προσφέροντας με τις χορηγίες
και τις δωρεές της σε διάφορους τομείς που αφορούν στον Άνθρωπο και την Κοινωνία.
Η Attica Bank το 2023 ενίσχυσε τη συνεργασία της με το Make-A-Wish (Κάνε Μια Ευχή Ελλάδος) ως Μεγάλος
Χορηγός – Δωρητής, συνδράμοντας το έργο του Οργανισμού που εκπληρώνει ευχές, οι οποίες έχουν τη
δύναμη να μεταμορφώσουν τις ζωές παιδιών με πολύ σοβαρές ασθένειες και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος
του ταξιδιού για τη θεραπεία τους. Από το 1996, που ιδρύθηκε, το Make-A-Wish (Κάνε-Μια-Ευχή Ελλάδος)
έχει εκπληρώσει περισσότερες από 3.000 ευχές. Με 400 εθελοντές σε όλη τη χώρα, το Make-A-Wish
εκπληρώνει κατά μέσο όρο μια ευχή κάθε 38 ώρες.
Επιπλέον, για τρίτη συνεχόμενη χρονιά, η Τράπεζα ενισχύει το έργο της Αστικής Μη Κερδοσκοπικής Εταιρείας
«Emfasis» συμμετέχοντας στην χριστουγεννιάτικη εκστρατεία «Merry Streetmas». Το Emfasis Foundation από
το 2013 εργάζεται αδιάκοπα για την αποκατάσταση της αξιοπρέπειας των ατόμων που βιώνουν πολλαπλές
μορφές αστεγίας.
Τέλος, το 2023 υποστηρίχθηκαν με δωρεές η Εθελοντική Ομάδα Καπανδριτίου Πολυδενδρίου για την αγορά
πυροσβεστικού εξοπλισμού, ο Φιλανθρωπικός μη Κερδοσκοπικός Σύλλογος Γονέων και Κηδεμόνων ΑμεΑ Ν.
Ημαθίας «ΤΑ ΠΑΙΔΙΑ ΤΗΣ ΑΝΟΙΞΗΣ» για την ολοκλήρωση ανέγερσης κτιρίου κάλυψης διημέρευσης,
φροντίδας και απασχόλησης ΑμεΑ κ.ά.
Αθλητισμός και πολιτισμός
Στον τομέα του Αθλητισμού, η Attica Bank ήταν χορηγός στην ανδρική ομάδα μπάσκετ του Γυμναστικού
Συλλόγου Αμαρουσίου, για τη συμμετοχή στο ελληνικό πρωτάθλημα καλαθοσφαίρισης ανδρών στην Α1
Εθνική Κατηγορία (Basket League) της αθλητικής σεζόν 2023-2024. Την σεζόν 2022-23, η ανδρική ομάδα
μπάσκετ αναδείχθηκε Πρωταθλήτρια της Elite League - Ερρίκος Ντυνάν (πρώην Α2) και εξασφάλισε την
επιστροφή της έπειτα από 11 χρόνια στην Basket League, την κορυφαία κατηγορία της χώρας (Α1) και μια
θέση ανάμεσα στα μεγαλύτερα brands του ελληνικού αθλητισμού. Με τη χορηγική συμμετοχή, η Attica Bank
στήριξε αφενός την πορεία της ανδρικής ομάδας μπάσκετ στην υψηλότερη κατηγορία της χώρας (Α1) και
αφετέρου ενίσχυσε την προσπάθεια ενός ιστορικού Συλλόγου να φέρει τις νέες και τους νέους κοντά στον
αθλητισμό, βελτιώνοντας παράλληλα και την προπονητική εμπειρία των αθλητών.
Αξιοσημείωτη ήταν η προσφορά της Attica Bank μέσα στο 2023 και στο κομμάτι του Πολιτισμού. Με στόχο την
ανάδειξη της εθνικής μας κληρονομιάς, η Attica Bank, συμμετείχε ως χορηγός στη συναυλία του διεθνούς
φήμης τενόρου Plácido Domingo, η οποία διεξήχθη τον Ιούλιο 2023 στη Μονή Τοπλού στη Σητεία Κρήτης. Η
συναυλία του τελευταίου θρύλου της όπερας, Plácido Domingo εκτός από μία ιστορική στιγμή για τη Μονή
Τοπλού, έγινε ορόσημο για την περιοχή του νομού Σητείας και εν γένει της Κρήτης, καθώς χαρακτηρίστηκε ως
κορυφαίο πολιτιστικό γεγονός του καλοκαιριού για την Κρήτη και πανελλαδικά.
Επιπλέον, καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους, η Attica Bank ήταν χορηγός σε δράσεις που ενίσχυσαν την
επιχειρηματικότητα, όπως ενδεικτικά στα 5α Επιχειρηματικά Βραβεία ‘‘ΘΑΛΗΣ Ο ΜΙΛΗΣΙΟΣ’’, στο 2ο Διεθνές
Φόρουμ Γυναικείας Επιχειρηματικότητας κ. ά.
Η Attica Bank τη χρονιά που πέρασε ήταν χορηγός Συνεδρίων που αφορούσαν σε θέματα που άπτονται των
δραστηριοτήτων της και συνδέονται άμεσα με τους στρατηγικούς της στόχου για τη βιωσιμότητα. Ειδικότερα,
υπήρξε και φέτος χορηγός του Συνεδρίου «Green Deal Greece 2023» που διοργανώθηκε για 3η συνεχόμενη
χρονιά από το Τεχνικό Επιμελητήριο Ελλάδος και το economix.gr και είχε τίτλο: «Η Ανθεκτικότητα υποδομών
και περιοχών, σήμερα και αύριο: προκλήσεις, απειλές και ευκαιρίες, για τον πράσινο μετασχηματισμό».
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
63
310
12%
11%
8%
12%
8%
49%
Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΣ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑ
ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΣ
Εθελοντισμός
Σημαντικό κομμάτι των δράσεων της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης της Τράπεζας στηρίζεται στον
εθελοντισμό των εργαζομένων της, με στόχο μέσα από την συμμετοχή και την αλληλεγγύη να ενισχύσει
κοινωνικά ευπαθείς ομάδες, αλλά και συνανθρώπους μας που έχουν έκτακτες ανάγκες, επιδεικνύοντας
ιδιαίτερη ευαισθησία απέναντι στα παιδιά. Με την εθελοντική συμμετοχή των εργαζομένων, τα τελευταία χρόνια
προσφέρονται στην αρχή κάθε σχολικής χρονιάς τα απαραίτητα σχολικά είδη προς τους μαθητές. Το 2023 η
Attica Bank και οι εργαζόμενοί της συγκέντρωσαν και προσέφεραν σχολικά είδη στα Παιδικά Χωριά SOS.
Με μεγάλη ευαισθησία και ενεργά αντανακλαστικά, οι εργαζόμενοι της Τράπεζας κινητοποιήθηκαν αμέσως
μετά τις πλημμύρες στη Θεσσαλία, συγκεντρώνοντας είδη πρώτης ανάγκης, σχολικά, παιχνίδια κτλ. για τους
πληγέντες συμπολίτες μας, τα οποία διατέθηκαν σε συνεργασία με το Εθνικό Συντονιστικό Κέντρο Εθελοντών
«HelpHellas» στο πλαίσιο της πρωτοβουλίας «HelpThessalia». Επίσης, για την κάλυψη των πρώτων αναγκών
των πληγέντων στην περιοχή, η Τράπεζα απέστειλε περισσότερες από 2.600 συσκευασίες νερού (6Χ1,5l). Η
Τράπεζα ενίσχυσε και επιπλέον με δωρεά τον Οργανισμό HelpHellas για την κάλυψη των αναγκών του στο
πλαίσιο των προσπαθειών παροχής βοήθειας προς τους κατοίκους της Θεσσαλίας.
Τέλος, με την εθελοντική συμμετοχή των ανθρώπων της Attica Bank συγκεντρώθηκαν είδη πρώτης ανάγκης
και παραδόθηκαν στον Ελληνικό Ερυθρό Σταυρό, ως ανθρωπιστική βοήθεια στους πληγέντες του φονικού
σεισμού στην Τουρκία και τη Συρία.
Η Attica Bank συμμορφώνεται με τις αποφάσεις που επιβάλλουν να μη συνεργάζεται με χώρες, εταιρείες ή
άτομα που υποστηρίζουν την τρομοκρατία ή παραβιάζουν τα ανθρώπινα δικαιώματα. Δεν ενισχύει άμεσα ή
έμμεσα πολιτικά κόμματα και οργανώσεις.
Επίσης, η Attica Bank στο πλαίσιο των πρωτοβουλιών του σε θέματα που συνεισφέρουν στους εργαζομένους
αλλά και στο ευρύτερο κοινωνικό σύνολο, έχει κάνει τις εξής ενέργειες:
◾
Διατήρηση της «Τράπεζας Αίματος», σε συνεργασία με τον οικείο Σύλλογο Υπαλλήλων της Τράπεζας.
◾
Θέσπιση προγράμματος μαθητείας για τελειόφοιτους/αποφοίτους σχολών ή/και μεταπτυχιακούς
φοιτητές στο πλαίσιο ενίσχυσής τους με τις απαραίτητες δεξιότητες για την ομαλή ένταξή τους στην
αγορά εργασίας.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
64
310
Δ. Ανθρώπινο Δυναμικό
Η Attica Bank αναγνωρίζει τον κρίσιμο ρόλο του ανθρώπινου δυναμικού στην επίτευξη των στρατηγικών της
στόχων. Βασική παράμετρος στον επιχειρησιακό σχεδιασμό είναι η βέλτιστη αξιοποίηση και ανάδειξη του
ανθρώπινου δυναμικού τόσο για την προστιθέμενη αξία που δημιουργείται σε επίπεδο ατομικής προόδου και
επιτυχίας αλλά και κατ’ επέκταση για τον οργανισμό συνολικά στην επίτευξη των στόχων του. Η Attica Bank
διαχρονικά προασπίζεται και προάγει:
◾
Την ίση μεταχείριση, τον σεβασμό της διαφορετικότητας και τη συμπερίληψη,
◾
Την καλλιέργεια θετικού κλίματος και συνεργασίας,
◾
Την επαγγελματική εκπαίδευση ως μέσο ατομικής ανάπτυξης αλλά και ενίσχυσης της συνολικής
αποτελεσματικότητας καθώς και
◾
Τις ασφαλείς συνθήκες εργασίας
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, η Τράπεζα απασχολούσε 565 άτομα. Η κατανομή του προσωπικού ως προς
το φύλο αντικατοπτρίζει την προάσπιση των ίσων ευκαιριών που πρεσβεύει η Attica Bank, δεδομένου ότι το
ποσοστό των γυναικών ανέρχεται περίπου στο 58% του συνόλου των εργαζομένων.
Αναφορικά με την ηλικιακή κατανομή της πλειοψηφίας του ανθρώπινου δυναμικού στην Attica Bank, περίπου
το 60% του ανθρώπινου δυναμικού είναι κάτω των 50 ετών, ενώ περίπου το 19% έχει ηλικία έως 41 έτη.
Η Τράπεζα δεσμευόμενη στην ανάπτυξη και εξέλιξη του ανθρώπινου δυναμικού της :
◾
και δέσμευση του ανθρώπινου δυναμικού,
◾
πρόσβαση στη γνώση για όλα τα αντικείμενα και θέσεις εργασίας,
◾
◾
δέσμευση των εργαζομένων της,
◾
περιτροπής, τόσο εξ αποστάσεως όσο και από τις εγκαταστάσεις της και χρησιμοποιεί τη δυνατότητα
ευέλικτου ωραρίου ανταποκρινόμενη στις ανάγκες των εργαζομένων της για την ενίσχυση της
ισορροπίας μεταξύ του εργασιακού χρόνου και της προσωπικής ζωής τους.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
65
310
Εσωτερική Επικοινωνία
Η Attica Bank επιδιώκοντας τη βελτίωση της εμπειρίας του εργαζόμενου και συνακόλουθα την ισχυροποίηση
της δέσμευσής του ενισχύει την εσωτερική επικοινωνία. Σε μηνιαία βάση εκδίδεται το Newsletter Attica Stories
το οποίο φιλοξενεί τα νέα της Τράπεζας και τις εσωτερικές εξελίξεις και αλλαγές προκειμένου όλοι οι
εργαζόμενοι να λαμβάνουν γνώση των όσων συμβαίνουν στον οργανισμό. Επίσης με στόχο την ενίσχυση της
επικοινωνίας και τη συμμετοχή όλων στην επιχειρησιακή εξέλιξη και τη βελτίωση της καθημερινής εργασίας, η
διοικητική ομάδα της Τράπεζας διοργανώνει ανοιχτές συζητήσεις με το ανθρώπινο δυναμικό. Σε κάθε
συζήτηση συμμετέχει συγκεκριμένος αριθμός εργαζόμενων από διάφορες μονάδες με τυχαία επιλογή και ένα
μέλος της Εκτελεστικής Επιτροπής. Τα θέματα που τίθενται προς συζήτηση αποτελούν πεδίο δράσης από
ομάδες εργασίας της Τράπεζας. Στο ίδιο πλαίσιο, πραγματοποιούνται συναντήσεις νεοπροσλαμβανόμενών,
μόλις ολοκληρωθεί η διαδικασία ένταξής τους στην Τράπεζας, με τη Διευθύνουσα Σύμβουλο προκειμένου να
τεθούν πιθανά ερωτήματα που έχουν σε σχέση με το περιβάλλον εργασίας και τον οργανισμό. Τέλος, μέσω
του HR self-service portal που είναι στη διάθεση του ανθρώπινου δυναμικού καθιερώνονται κοινοί κώδικες
κατανόησης και επικοινωνίας και καλλιεργείται μια ενιαία κουλτούρα με μια νέα προσέγγιση στην αλλαγή.
Απώτερος στόχος είναι η μετάβαση στη νέα εταιρική ταυτότητα με κύριο προσανατολισμό στην
αποτελεσματική ανάπτυξη του νέου επιχειρηματικού μοντέλου.
Ίσες Ευκαιρίες
Η Attica Bank με αίσθημα ευθύνης και λαμβάνοντας υπόψη τις κατευθυντήριες οδηγίες του Οργανισμού
Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) για τις επιχειρήσεις και τις βασικές συμβάσεις εργασίας του
Διεθνούς Οργανισμού Εργασίας (ΔΟΕ), στηρίζει και υπερασπίζεται τα ανθρώπινα δικαιώματα και δεσμεύεται
για την προστασία τους μέσω του Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας.
Η Attica Bank προωθεί έμπρακτα την προσφορά ίσων ευκαιριών, την ίση μεταχείριση καθώς και την
αναγνώριση της ελευθερίας της έκφρασης στους ανθρώπους της. Αναγνωρίζει ότι η διαφορετικότητα είναι
βασική συνιστώσα μιας υπεύθυνης επιχειρηματικής στρατηγικής και αποκλείει κάθε είδους διάκριση,
παρενόχληση ή αντιεπαγγελματική συμπεριφορά στην εργασία, ενώ απαγορεύει κάθε μορφή καταναγκαστικής
εργασίας.
Η Attica Bank είναι η πρώτη τράπεζα στην Ελλάδα που προσχώρησε στη Χάρτα Διαφορετικότητας για τις
ελληνικές επιχειρήσεις, ενσωματώνοντας τα κριτήρια του ESG και της εταιρικής υπευθυνότητας στις
λειτουργίες της. Η Χάρτα Διαφορετικότητας, πρωτοβουλία της Ευρωπαϊκής Επιτροπής για την προώθηση της
Διαφορετικότητας στις επιχειρήσεις, ιδρύθηκε στην Ελλάδα το 2019. Η Ελλάδα έγινε η 23η χώρα που
υπέγραψε τη Χάρτα. Στόχος της είναι να λειτουργήσει ως μέσο δέσμευσης για την εφαρμογή της ισότητας των
ίσων ευκαιριών και της διαφορετικότητας σε κάθε εργασιακό περιβάλλον στην Ελλάδα. Με την υπογραφή της
Χάρτας Διαφορετικότητας επισφραγίζεται η αυτοδέσμευσή μας για μία εταιρική κουλτούρα χωρίς διακρίσεις
και προκαταλήψεις.
Ο σεβασμός των ανθρωπίνων δικαιωμάτων αποτελεί θεμελιώδες στοιχείο για τη βιώσιμη ανάπτυξη τόσο της
Attica Bank, όσο και των κοινωνιών στις οποίες δραστηριοποιείται. Αναγνωρίζοντας τον κίνδυνο παραβίασης
των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, η Attica Bank ενθαρρύνει την αναφορά τους έχοντας θεσπίσει ένα δίαυλο
εμπιστευτικής επικοινωνίας, για τη λειτουργία του οποίου έχει ενημερώσει όλο το προσωπικό, όπου τυχόν
αναφορές αξιολογούνται και διερευνώνται από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου. Επίσης, αναγνωρίζοντας
τον κίνδυνο παραβίασης των ανθρωπίνων δικαιωμάτων από τρίτα μέρη, η Attica Bank συμμορφώνεται
πλήρως με αποφάσεις που απαγορεύουν συνεργασία με χώρες, επιχειρήσεις ή πρόσωπα που υποθάλπουν
τη βία και την τρομοκρατία.
Οι αναγνωρισμένοι κίνδυνοι σχετικά με τα ανθρώπινα δικαιώματα για την Attica Bank περιλαμβάνουν:
◾
Παραβιάσεις των ανθρωπίνων δικαιωμάτων (π.χ. ελευθερία του συνδικαλίζεσθαι, συλλογικές
διαπραγματεύσεις, καταναγκαστική ή υποχρεωτική εργασία, παιδική εργασία κ.λπ.).
◾
Έλλειψη ή μη αποτελεσματική λειτουργία μηχανισμών εξέτασης και επίλυσης καταγγελιών σχετικά με
ζητήματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων).
◾
Περιστατικά διακρίσεων κατά πελατών.
Η Attica Bank έχει εκδώσει Πολιτική (Πολιτική AML και Παροχής στοιχείων) και έχει θεσπίσει σχετικούς
μηχανισμούς ελέγχου, προκειμένου να μετριάσει τους σχετικούς κινδύνους.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
66
310
Πλαίσιο αμοιβών και παροχών
Αναγνωρίζοντας την αφοσίωση και την προσφορά του ανθρώπινου δυναμικού, η Attica Bank εφαρμόζει
σύγχρονα συστήματα ανταμοιβής. Συγκεκριμένα, έχει θεσπιστεί η Πολιτική Αποδοχών, η οποία εναρμονίζεται
με τη συνολική πολιτική λειτουργίας του Ομίλου, η οποία εντάσσεται στο πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης.
Η πολιτική αυτή αναθεωρείται σε ετήσια βάση με στόχο τόσο την προσέλκυση και τη διακράτηση του
ανθρώπινου δυναμικού, όσο και τη συμμόρφωση με τυχόν νομοθετικούς και εποπτικούς περιορισμούς και έχει
ως στόχους:
◾
Την προώθηση της επιχειρηματικής στρατηγικής, των στόχων και των μακροπρόθεσμων
συμφερόντων της Attica Bank και των μετόχων, σύμφωνα με τις ισχύουσες συνθήκες αγοράς στον
κλάδο και τις αντίστοιχες πρακτικές των υπόλοιπων Τραπεζών για τη διακράτηση και προσέλκυση
του ανθρώπινου δυναμικού.
◾
Την προώθηση της εταιρικής κουλτούρας και των εταιρικών αξιών.
◾
Την προώθηση της ορθής και αποτελεσματικής διαχείρισης και την κάλυψη των ειλημμένων ή
μελλοντικών κινδύνων με ταυτόχρονη αποθάρρυνση ανάληψης κινδύνων από την Attica Bank,
◾
Τη συμβολή στην αποτροπή ή ελαχιστοποίηση καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων ή επιρροών,
που αποβαίνουν σε βάρος της διαχείρισης κινδύνων.
◾
Την ανταπόκριση στις γενικές αρχές και απαιτήσεις διαφάνειας όπου αυτό απαιτείται καθώς και στο
ισχύον εκάστοτε θεσμικό πλαίσιο.
Στο πλαίσιο της παροχής ενός ελκυστικού πακέτου αποδοχών, η Attica Bank ενδεικτικά παρέχει:
◾
Ασφάλιση ζωής και νοσοκομειακής περίθαλψης του προσωπικού της μέσω Ομαδικού Ασφαλιστηρίου
Συμβολαίου,
◾
Πρόγραμμα παροχών Πρωτοβάθμιας Περίθαλψης, η οποία περιλαμβάνει ευρύ φάσμα ιατρικών και
οδοντιατρικών πράξεων καθώς και λοιπών εξετάσεων,
◾
Επαναφορτιζόμενη ηλεκτρονική διατακτική σίτισης,
◾
Δυνατότητα χορήγησης δανείων στο προσωπικό, με ανώτατο όριο ποσού χορήγησης έως πέντε (5)
μικτούς μηνιαίους μισθούς για την κάλυψη έκτακτων αναγκών, καθώς και
◾
Χρηματικά βραβεία στα παιδιά των εργαζομένων που αριστεύουν καθώς και σε αυτά που εισάγονται
σε πανεπιστήμια και τεχνολογικά ιδρύματα της χώρας.
◾
Παρέχεται στους εργαζόμενους δυνατότητα συμμετοχής σε στο Κεφάλαιο ΛΑΚ ΙΙΙ αρωγής τέκνων
τους.
◾
Παρέχεται στους εργαζόμενους δυνατότητα συμμετοχής στο Κεφάλαιο ΛΑΚ ΙΙ Εφάπαξ Παροχής.
◾
Πρόγραμμα επαγγελματικού προσανατολισμού στα παιδιά των εργαζομένων που φοιτούν σε τάξεις
του Λυκείου.
◾
Χορήγηση εκπτώσεων σε προϊόντα και υπηρεσίες που προσφέρουν τρίτες εταιρείες στους
εργαζόμενους της Attica Bank.
Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Ανθρώπινου Δυναμικού
Η αναβάθμιση των δεξιοτήτων του ανθρώπινου δυναμικού αποτελεί κρίσιμη παράμετρο στη δυναμική
μετασχηματισμού και προσαρμογής κάθε οργανισμού δεδομένης της μεταβλητότητας και της ταχύτητας των
εξελίξεων σε όλους τους κλάδους συμπεριλαμβανομένου και του τραπεζικού. Η Attica Bank επενδύει
διαχρονικά στην ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού, προσαρμόζοντας τον εκπαιδευτικό σχεδιασμό στις
ανάγκες του επιχειρηματικού της πλάνου και στοχεύοντας:
◾
στην έγκαιρη και ομαλή προσαρμογή των γνώσεων και εξειδίκευσης στις νέες απαιτήσεις της
τεχνολογίας, της οργάνωσης και της σύγχρονης τραπεζικής πρακτικής,
◾
στην ανάπτυξη της επαγγελματικής κατάρτισης και εμπειρίας,
◾
στην ενίσχυση της δέσμευσης των εργαζομένων της μέσω της προσωπικής τους ανάπτυξης
Η εκπαίδευση αφορά το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού και είναι διαρκής και βασίζεται στις ανάγκες που
προκύπτουν για κάθε εργαζόμενο. Η υλοποίησή της προσδιορίζεται από το πλαίσιο που θέτει η αντίστοιχη
Πολιτική Εκπαίδευσης και Ανάπτυξης η οποία αναφέρεται στο σύνολο των επιλογών, των ενεργειών και των
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
67
310
27%
11%
19%
4%
31%
4%
3%
Θεματικές Ενότητες Εκπαίδευσης
COMPLIANCE & AUDIT
SECURITY AWARENESS
ΠΡΟΙΟΝΤΙΚΗ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΚΑΙ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
UPSKILLING COURSES
ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ ΚΑΙ
ΣΥΣΤHΜΑΤΑ
ESG
ΕΞ'
ΑΠΟΣΤΑΣΕΩΣ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΑΣΥΓΧΡΟΝΗ
E-LEARNING
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
WEBINAR
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΣΕ ΑΙΘΟΥΣΑ
5%
46%
20%
29%
Εκπαιδευτική Μεθοδολογία
μέσων που χρησιμοποιούνται από την Τράπεζα για την επένδυση στην ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού
της.
Για το 2023 η εκπαιδευτική δραστηριότητα πραγματοποιήθηκε ως επί το πλείστον μέσω e-learning ενώ
σημαντικό ποσοστό είχαν επίσης οι εκπαιδεύσεις σε αίθουσα, με τον μ.ο. ανθρωποωρών κατάρτισης ανά
εργαζόμενο να ανέρχεται στις 35,1 ώρες.
Οι θεματικές ενότητες εκπαίδευσης που καλύφθηκαν αναλύονται ως κάτωθι
Ακολούθως απεικονίζεται η εκπαιδευτική δραστηριότητα ανά μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε:
Η εκπαιδευτική δραστηριότητα αφορά και τη διασφάλιση του επιπέδου επάρκειας που απαιτείται αναφορικά
με τις πιστοποιήσεις επαγγελματικής καταλληλότητας, βάσει του πλαισίου που προβλέπεται από την Τράπεζα
της Ελλάδος. Ειδικότερα, διασφαλίζεται η κάλυψη σε πιστοποιήσεις επαγγελματικής επάρκειας σε ρόλους
υπηρεσιακών μονάδων των οποίων το αντικείμενο άπτεται της παροχής επενδυτικών συμβουλών ή αφορά τη
δραστηριότητα διανομής ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών προϊόντων ή προϊόντων στεγαστικής πίστης.
Περαιτέρω, ενισχύθηκε η απόκτηση επαγγελματικών πιστοποιήσεων και σε άλλα γνωστικά αντικείμενα, όπως
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
68
310
ελεγκτική, απάτη, πληροφορική, λογιστική, κανονιστική συμμόρφωση κ.ά. Η δέσμευση για επένδυση στη
γνώση επιβεβαιώνεται για μια ακόμη χρονιά, το 2023, από τον θεσμό της επιδότησης μεταπτυχιακών
σπουδών των εργαζομένων, ο οποίος ενεργοποιήθηκε το 2000. Ειδικότερα, επιδοτούνται τίτλοι σπουδών με
θεματολογίες στην τραπεζική και τα χρηματοοικονομικά, ή θεματολογίες που είναι απαραίτητες για τη στήριξη
των τραπεζικών εργασιών (ενδεικτικά: διοίκηση, στατιστική, διαχείριση κινδύνων, πληροφορική, marketing
κ.λπ.).
Επιπλέον, έχει θεσπιστεί η Πολιτική Επιμόρφωσης και Επαγγελματικής Ανάπτυξης των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, μέσω της οποίας παρέχεται η ευκαιρία στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να εμπλουτίσουν τη
γνώση τους στο επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου και να αναπτύξουν περαιτέρω τις επαγγελματικές τους
ικανότητες με απώτερο στόχο την ουσιαστική συνεισφορά τους στη διοίκηση.
Υγεία και ασφάλεια
Η Attica Bank εφαρμόζοντας το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο παρέχει στους εργαζόμενους όλων των
εγκαταστάσεών της, τις υπηρεσίες του Ιατρού Εργασίας και του Τεχνικού Ασφαλείας με σκοπό την προστασία
της υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων.
Ειδικότερα, δίνεται έμφαση στην πρόληψη και συνεχή βελτίωση της εργασιακής υγείας και ασφάλειας των
εργαζομένων της μέσω:
◾
υλοποίησης εκπαιδευτικών προγραμμάτων για την Υγιεινή και την Ασφάλεια των εργαζομένων,
◾
διενέργειας ασκήσεων εκκένωσης των κτιρίων, αναφορικά με περιπτώσεις εκδήλωσης φωτιάς,
σεισμού, τρομοκρατικών ενεργειών κ.λπ., για το σκοπό των οποίων έχει εκδοθεί Κανονισμός Φυσικής
Ασφάλειας καθώς και Εγκύκλιος αναφορικά με το «Σχέδιο Αντιμετώπισης Κατάστασης Έκτακτης
Ανάγκης και Εκκένωσης Κτιρίων».
◾
πραγματοποίησης επισκέψεων του Τεχνικού Ασφαλείας και του Ιατρού Εργασίας σύμφωνα με την
κείμενη νομοθεσία.
Σύλλογοι
Όπως ορίζεται στον Κανονισμό Εργασίας Προσωπικού, στις Συλλογικές Συμβάσεις Εργασίας κλάδου και
επιχείρησης, στους εθνικούς και ενωσιακούς νόμους, καθώς και τα διεθνή πρωτόκολλα, η Attica Bank σέβεται
το συνταγματικό δικαίωμα κάθε εργαζόμενου για τη συμμετοχή του σε συνδικαλιστικά Σωματεία.
Στην Attica Bank υπάρχει και λειτουργεί, σύμφωνα με τα προαναφερόμενα και το Καταστατικό του, ο Σύλλογος
Υπαλλήλων Τράπεζας Αττικής (Σ.Υ.Τ.Α.), συνδικαλιστικό Σωματείο εργαζομένων στην Τράπεζα, που στις
τάξεις του δύνανται να εγγραφούν ως τακτικά και ισότιμα μέλη όλοι οι εργαζόμενοι στην επιχείρηση,
απαριθμώντας στα τέλη του 2023 486 ενεργά μέλη, ήτοι άνω του 86% του συνόλου του τακτικού προσωπικού
της και παρεμβαίνοντας θεσμικά στην κατεύθυνση προόδου των εργαζομένων και ενίσχυσης των ηθικών,
οικονομικών και επαγγελματικών τους συμφερόντων, καθώς και για την εύρωστη και αναπτυξιακή πορεία της
Τράπεζας, πάντα εντός του σαφώς οριζόμενου πλαισίου που διέπει τις σχέσεις των κοινωνικών εταίρων αυτής.
Ε. Σχέσεις με Πελάτες και Προμηθευτές
Η Attica Bank, στο πλαίσιο της υπεύθυνης λειτουργίας της, έχει θεσπίσει πολιτικές και διαδικασίες, οι οποίες
ορίζουν τις αρχές και τους κανόνες για την αποτελεσματική διαχείριση των προμηθειών και την εξωτερική
ανάθεση δραστηριοτήτων σε τρίτους (Outsourcing). Συγκεκριμένα, έχει θεσπίσει την Πολιτική Εγκρίσεων
Δαπανών και την Πολιτική Outsourcing, οι οποίες προωθούν τη διαφάνεια και την αμεροληψία και
διασφαλίζουν την ορθή διαχείριση των κινδύνων μέσω της θεσμοθέτησης συγκεκριμένων κριτηρίων και
διαδικασιών. Επίσης, με βάση την Πολιτική Outsourcing, διενεργούνται τακτικά εκτενείς έλεγχοι των σχέσεων
με τους παρόχους, ενώ οι κίνδυνοι που απορρέουν από αυτές τις σχέσεις αξιολογούνται και βάσει
προκαθορισμένων κριτηρίων και παρακολουθούνται σε τακτική βάση.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
69
310
Κύριοι προμηθευτές της Attica Bank είναι εταιρείες παροχής υπηρεσιών πληροφορικής, εξυπηρέτησης
πελατών, καθώς και υποστήριξης δικτύου. Σύμφωνα με τον Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας
τα μέλη του προσωπικού οφείλουν να τηρούν όλες τις προβλεπόμενες διαδικασίες εξέτασης, αξιολόγησης και
επιλογής προμηθευτών για λογαριασμό της Attica Bank, εφαρμόζοντας αντικειμενικά κριτήρια,
διαφυλάσσοντας με τον τρόπο αυτό τη φήμη του Ομίλου και τα συμφέροντά του.
Με σκοπό τη διαχείριση του κινδύνου παραβίασης της κείμενης νομοθεσίας από τρίτους στους οποίους έχει
ανατεθεί η εκτέλεση έργων, περιλαμβάνονται στις συμβάσεις όροι για την υποχρέωση τήρησης από τους
τρίτους των διατάξεων της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας, της νομοθεσίας για την υγεία και ασφάλεια
των εργαζομένων και της νομοθεσίας για την πρόληψη του επαγγελματικού κινδύνου.
ΣΤ. Καταπολέμηση διαφθοράς
Η Διοίκηση της Attica Bank υιοθετεί πολιτική μηδενικής ανοχής σε φαινόμενα απάτης και εν γένει εκνόμων
ενεργειών. Οι ενέργειες αυτές είναι αντίθετες προς τις θεμελιώδεις αξίες και αρχές (οι οποίες αναφέρονται στον
Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας της Attica Bank) που διέπουν την άσκηση της
επιχειρηματικής δραστηριότητας της Attica Bank και συνιστούν ένα σημαντικό κίνδυνο γι’ αυτήν, με σοβαρό
αντίκτυπο στη φήμη του και τα συμφέροντα των πελατών, των μετόχων και των εργαζομένων.
Στο πλαίσιο αυτό και λαμβάνοντας υπόψη τις κατευθυντήριες οδηγίες του Οργανισμού Οικονομικής
Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) για τις επιχειρήσεις, η Attica Bank έχει θεσπίσει τις ακόλουθες πολιτικές
για την πρόληψη, την αποτροπή και την αντιμετώπιση περιστατικών διαφθοράς και δωροδοκίας.
Σημειώνεται πως κατά το 2023, δεν καταγράφηκαν στην Attica Bank, κρούσματα διαφθοράς.
Κώδικας Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας
Ο Κώδικας Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας θεμελιώνει αξίες και αρχές και ορίζει πρότυπα
συμπεριφοράς και κανόνες για την αντιμετώπιση φαινομένων διαφθοράς και δωροδοκίας, τα οποία θα
μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη και τα συμφέροντά της Attica Bank. Σύμφωνα με τον Κώδικα Ηθικής
Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας, δεν επιτρέπεται σε μέλος του προσωπικού της Attica Bank καθώς και σε
συγγενή πρώτου βαθμού, να εμπλακεί σε θέματα δωροδοκίας / χρηματισμού οποιασδήποτε μορφής είτε
άμεσα είτε έμμεσα.
Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων
Η Attica Bank, αναγνωρίζει τον κίνδυνο διαμόρφωσης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων κατά την
άσκηση των επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων και την παροχή επενδυτικών και τραπεζικών υπηρεσιών.
Στο πλαίσιο αυτό έχει θεσπίσει την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων και την Πολιτική Αποτροπής
Σύγκρουσης Συμφερόντων για τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα στελέχη της Τράπεζας,
όπου ορίζονται μία σειρά οργανωτικών μέτρων, διαδικασιών και συστημάτων με σκοπό την αποτροπή ή/και
διαχείριση πραγματικών ή δυνητικών περι πτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων.
Πολιτική Πρόληψης και Καταστολής της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες
και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας
Η Πολιτική για την Πρόληψη της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες και τη
Χρηματοδότηση της Τρομοκρατίας ορίζει διαδικασίες δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη σε πλήρη
συμμόρφωση με το νομοκανονιστικό πλαίσιο και τις συστάσεις της Ομάδας Χρηματοπιστωτικής Δράσης
(Financial Action Task Force–F.A.T.F.). Τα μέτρα δέουσας επιμέλειας ενδεικτικά περιλαμβάνουν την
πιστοποίηση και την επαλήθευση των στοιχείων ταυτότητας του πελάτη και του πραγματικού δικαιούχου, την
άσκηση συνεχούς εποπτείας όσον αφορά την επιχειρηματική σχέση, την ενδελεχή εξέταση των συναλλαγών
και την άμεση ενημέρωση της αρμόδιας Επιτροπής και της Τράπεζας της Ελλάδος, όταν υπάρχουν σοβαρές
ενδείξεις ή υποψίες ότι διαπράττεται ή επιχειρείται να διαπραχθεί, έχει διαπραχθεί ή επιχειρήθηκε να
διαπραχθεί νομιμοποίηση εσόδων από εγκλ ηματικές δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
70
310
Πολιτική κατά της Απάτης
Για τη διασφάλιση της αποτελεσματικής και ασφαλούς λειτουργίας της, και θεωρώντας ως θεμελιώδες στοιχείο
της εταιρικής της κουλτούρας τη διαχείριση του κινδύνου απάτης, η Attica Bank έχει θεσπίσει την Πολιτική
Κατά της Απάτης (Anti-Fraud Policy). Η εν λόγω πολιτική περιλαμβάνει μια λεπτομερή περιγραφή της
προσέγγισης που ακολουθεί η Attica Bank για τη διαχείριση του κινδύνου απάτης, διασφαλίζοντας την ύπαρξη
κατάλληλης οργανωτικής δομής και διαδικασιών που ακολουθούνται για την αποτελεσματική πρόληψη, τον
έγκαιρο εντοπισμό και την κατάλληλη αντιμετώπιση ενδεχόμενων περιστατικών απάτης. Συγκεκριμένα, μέσω
της Πολιτικής Κατά της Απάτης, η Attica Bank επιδιώκει :
◾
Τη διαμόρφωση ενιαίας αντίληψης και κουλτούρας σε θέματα απάτης.
◾
Την ευαισθητοποίηση και επαγρύπνηση του προσωπικού για τον έγκαιρο εντοπισμό των
περιστατικών απάτης.
◾
Την ενίσχυση του συνολικού πλαισίου που προωθεί την ακεραιότητα και τις ηθικές αξίες, για την
αποτελεσματικότερη διαχείριση του κινδύνου απάτης.
Η τήρηση της Πολιτικής Κατά της Απάτης συνδέεται αναπόσπαστα με τη δυναμική και αξιοπιστία της Attica
Bank και ενσωματώνεται στο σύνολο των λειτουργιών της, αποσκοπώντας στον περιορισμό του κινδύνου
απάτης και την ελαχιστοποίηση των ενδεχόμενων συνεπειών από τη δυνητική εμφάνιση του συγκεκριμένου
κινδύνου.
Με σκοπό την ευαισθητοποίηση του προσωπικού και τη διαμόρφωση μίας ενιαίας συμπεριφοράς για την
πρόληψη, την αποτροπή και την αντιμετώπιση περιστατικών διαφθοράς και της δωροδοκίας διεξάγονται σε
τακτική βάση εκπαιδευτικά προγράμματα που άπτονται του νομοκανονιστικού πλαισίου, στα οποία
περιλαμβάνεται και η κατάρτιση σε θέματα Πρόληψης και Καταστολής Ξεπλύματος Χρήματος &
Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας.
Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων
Η Attica Bank έχει θεσπίσει την Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων η οποία ορίζει το πλαίσιο των κανόνων για
την αποτελεσματική διαχείριση των παραπόνων-αναφορών -καταγγελιών- διαμαρτυριών πελατών αναφορικά
με τις υπηρεσίες που τους προσφέρονται.
Πολιτική κατά της βίας και της παρενόχλησης
Με σχετική Εγκύκλιο κοινοποιήθηκε στις 30.03.2022 σε όλο το ανθρώπινο δυναμικό της Τράπεζας η Πολιτική
κατά της βίας και της παρενόχλησης στους χώρους εργασίας δυνάμει Επιχειρησιακής Συλλογικής Σύμβασης
Εργασίας η οποία αποτελεί αναπόσπαστο περιεχόμενο του Κανονισμού Εργασίας Προσωπικού ως
παράρτημα
Η Τράπεζα υποστηρίζει το δικαίωμα όλων των εργαζομένων της να εργάζονται χωρίς να γίνονται στόχοι
οποιασδήποτε μορφής βίας στον χώρο εργασίας τους. Σύμφωνα με τις αξίες και την εργασιακή της κουλτούρα,
διασφαλίζει την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων της, υιοθετώντας πολιτική μηδενικής ανοχής
απέναντι σε αντιδεοντολογικές συμπεριφορές και περιστατικά βίας, παρενόχλησης και εκφοβισμού εντός ή και
εκτός του χώρου εργασίας της.
Η Πολιτική δίνει τις κατευθυντήριες γραμμές προς τη Διοίκηση και το Ανθρώπινο Δυναμικό της Τράπεζας για
την πρόληψη και παρέμβαση σε περιπτώσεις περιστατικών βίας, παρενόχλησης, και εκφοβισμού στο
εργασιακό περιβάλλον.
Η Τράπεζα δεσμεύεται ρητά σε ένα ελεύθερο από βία, παρενόχληση και εκφοβισμό εργασιακό περιβάλλον,
απαγορεύει και καταδικάζει οποιαδήποτε μορφή διάκρισης και βίας που προσβάλει το δικαίωμα του ατόμου
στην προσωπικότητα, την υγεία και την ασφάλειά του. Συγκεκριμένα:
◾
Η Τράπεζα θα διερευνά λεπτομερώς όποια παράπονα/ διαμαρτυρίες προκύπτουν σε σχέση με την
παραβίαση της συγκεκριμένης πολιτικής
◾
Οποιαδήποτε παραβίαση ή απόπειρα παραβίασης της συγκεκριμένης πολιτικής θεωρείται μη αποδεκτή
ενέργεια και υπόκειται στις ανάλογες επιπτώσεις
Η συγκεκριμένη Πολιτική συντάσσεται σε αρμονία με τις Ευρωπαϊκές Οδηγίες και το Εθνικό Θεσμικό Πλαίσιο
και για την εκπόνησή της έχουν ληφθεί υπόψη κυρίως τα ακόλουθα:
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
71
310
◾
Ο ν. 4808/2021 για την προστασία της εργασίας, ο οποίος απαγορεύει κάθε μορφή βίας και
παρενόχληση, που εκδηλώνεται κατά τη διάρκεια της εργασίας είτε συνδέεται με αυτήν είτε προκύπτει
από αυτήν, συμπεριλαμβανομένης της βίας και παρενόχλησης λόγω φύλου και της σεξουαλικής
παρενόχλησης
◾
Ο Κώδικας Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας της Τράπεζας
◾
Ο Κανονισμός Εργασίας Προσωπικού της Τράπεζας
◾
Η Εκτίμηση Επαγγελματικού Κινδύνου της Τράπεζας που αφορά στη βία και την παρενόχληση.
H ανάπτυξη Πολιτικής και Διαδικασίας κατά της Βίας & Παρενόχλησης έχει ως βασικό σκοπό την άμεση
πρόληψη και διαχείριση όλων των περιστατικών βίας και παρενόχλησης ή εκφοβισμού, πριν, κατά τη διάρκεια,
και μετά την εκδήλωσή τους, καθώς και την ανάδειξη της ευθύνης και της δέσμευσης της Τράπεζας απέναντι
στην προστασία της υγείας, της ασφάλειας και της διαφορετικότητας όλων των εργαζομένων της, ανεξαιρέτως
παραγόντων όπως το φύλο, η ηλικία, οι θρησκευτικές πεποιθήσεις κ.α.
H Πολιτική και Διαδικασία κατά της Βίας & Παρενόχλησης απευθύνεται και δεσμεύει τα μέλη της Διοίκησης και
όλο το Ανθρώπινο Δυναμικό της Τράπεζας πλήρους, μερικής, προσωρινής ή μόνιμης απασχόλησης,
συμπεριλαμβανομένων μαθητευόμενων, υπεργολάβων (συμπεριλαμβανομένων των εργαζομένων αυτών),
εθελοντών, εξωτερικών συνεργατών και ατόμων που έχουν ενταχθεί με προγράμματα επιχορήγησης της
απασχόλησης υφιστάμενων και μελλοντικών. – Η Τράπεζα θα μεριμνήσει ώστε τα πρόσωπα που δεν
υπάγονται στον Κανονισμό Εργασίας Προσωπικού θα αναλαμβάνουν συμβατικά την τήρηση της παρούσας
Πολιτικής, σε περίπτωση δε παραβίασης θα λαμβάνεται κάθε πρόσφορο μέτρο για την κατ΄ αναλογία
εφαρμογή των όρων του παρόντος (ενδεικτικά και όχι περιοριστικά απομάκρυνση / αντικατάσταση, καταγγελία
της σύμβασης κλπ).
Με πράξη της Διοίκησης της Τράπεζας συστήνεται Επιτροπή Αξιολόγησης Επωνύμων και Ανωνύμων
Αναφορών Βίας και Παρενόχλησης.
Έργο της Επιτροπής είναι η αξιολόγηση των επώνυμων και ανώνυμων καταγγελιών / αναφορών που
παραλαμβάνονται από τον Υπεύθυνο Διαχείρισης Παραπόνων και Καταγγελιών, καθώς και του συνοδευτικού
αυτών υλικού.
Η Επιτροπή αξιολογεί τις επώνυμες και ανώνυμες καταγγελίες / αναφορές που λαμβάνονται και αποφασίζει
εάν είναι αξιόπιστες και διερευνήσιμες ή μη.
Αναφορές / Καταγγελίες
Η Attica Bank έχει θεσπίσει ένα δίαυλο εμπιστευτικής επικοινωνίας, μέσω του οποίου παρέχεται η δυνατότητα
πραγματοποίησης ανώνυμων ή/και επώνυμων αναφορών για σοβαρές παρατυπίες, παραλείψεις, αξιόποινες
πράξεις και παράνομες πρακτικές που υπέπεσαν στην αντίληψή του κατά την διεκπεραίωση των εργασιακών
του καθηκόντων. Εντός του 2023 ο επικεφαλής της Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Εταιρικής
Διακυβέρνησης ορίστηκε ως Υπεύθυνος Παραλαβής και Παρακολούθησης Αναφορών (Υ.Π.Π.Α.). Όλες οι
αναφορές διαβιβάζονται από τον ΥΠΠΑ, στη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (ΔΕΕ), από την οποία
αξιολογούνται και διερευνώνται με πλήρη εμπιστευτικότητα. Σημειώνεται ότι η ΔΕΕ ενημερώνει άμεσα τη
Διοίκηση και την Επιτροπή Ελέγχου.
Ζ. Επεξηγηματική Έκθεση Αρθ.4, Παρ. 7 & 8 Νόμου 3556/2007
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Νόμου
3556/2007), προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της περιέχει πληροφορίες ως έχουν κατά την
31/12/2023.
α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Με την από 30/12/2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, αποφασίστηκε η αύξηση
του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό €1.753.136,55, με την έκδοση 35.062.731 νέων κοινών
ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας €0,05 εκάστης, με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των υφιστάμενων
μετόχων της Τράπεζας. Η διαφορά μεταξύ της ονομαστικής αξίας των Νέων Μετοχών και της τιμής διάθεσης
αυτών, ήτοι συνολικά €471.593.731,95, κατόπιν της πλήρους κάλυψης της Αύξησης, ήχθη σε πίστωση του
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
72
310
λογαριασμού των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά υπέρ το άρτιο». Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό
μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανήλθε σε €2.251.696,05 και διαιρείται σε 45.033.921 κοινές, ονομαστικές
μετοχές, ονομαστικής αξίας €0,05 η κάθε μία.
Με την από 08/11/2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου αποφασίστηκε η κεφαλαιοποίηση του ειδικού
αποθεματικού ποσού €63.944.501,88 που είχε σχηματιστεί στο πλαίσιο υλοποίησης των προβλέψεων του
άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 καθώς και της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου 28/06.07.2021, όπως έχει
τροποποιηθεί και ισχύει, και η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ονομαστική αξία
€249.012,80 με την έκδοση 4.980.256 κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας €0,05 εκάστης. Η θετική διαφορά
μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό που αντιστοιχεί στους παραστατικούς τίτλους, δηλαδή του
ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως υπολογίστηκε σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 27Α του ν.
4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και της ονομαστικής αξίας των νέων μετοχών, ήτοι ποσό συνολικά
€63.695.489,08 ήχθη, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων
κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά υπέρ το άρτιο». Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της
Τράπεζας ανέρχεται σε €2.500.708,85 και διαιρείται σε 50.014.177 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής
αξίας €0,05 η κάθε μία.
Οι κοινές μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι
μετοχές της Τράπεζας είναι κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου. Κάθε μετοχή της Τράπεζας ενσωματώνει
όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που καθορίζονται από το Νόμο και το Καταστατικό της Τράπεζας. Η
κατοχή των τίτλων – μετοχών, όπως αυτή προβλέπεται κατά τα οριζόμενα στο νόμο, συνεπάγεται αυτοδικαίως
την αποδοχή του Καταστατικού της Τράπεζας και των νόμιμων αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης της
Τράπεζας. Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στο ύψος της ονομαστικής αξίας των μετοχών που κατέχουν.
Οι μέτοχοι συμμετέχουν στη διάθεση κερδών ή άλλων διανομών, σύμφωνα με το Νόμο και το Καταστατικό.
Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από κάθε μετοχή παρακολουθούν τον τίτλο αυτής σε
οποιοδήποτε κάτοχό της. Οι μέτοχοι ενασκούν δικαιώματα τους σε σχέση με τη Διοίκηση της Τράπεζας μέσω
των Γενικών Συνελεύσεων και μετέχουν στη Γενική Συνέλευση των μετόχων σύμφωνα με το Νόμο και το
Καταστατικό.
-Ίδιες μετοχές
Κατά την 31/12/2023, η Τράπεζα δεν κατείχε ίδιες μετοχές.
Σημειώνεται ότι σύμφωνα με την απόφαση 1/503/13.03.2009 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς η αγορά
ιδίων μετοχών και η διακράτησή τους για μελλοντική απόκτηση μετοχών άλλης εταιρείας θεωρείται ως
αποδεκτή πρακτική αγοράς.
β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Τράπεζας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Τράπεζας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη
μεταβίβαση από το Καταστατικό της.
γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων του Π.Δ. 51/1992 και των
διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του ν. 3556/2007.
O πίνακας με τις σημαντικότερες άμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας κατά την έννοια
των διατάξεων των άρθρων του Ν. 3556/07 κατά την 31/12/2023 διαμορφώνεται ως εξής:
Αριθμός Μετοχών
Ποσοστό Συμμετοχής
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
36.279.370
72,5%
e-ΕΝΙΑΙΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
3.781.986
7,6%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
2.506.921
5,0%
THRIVEST HOLDING LTD
2.211.989
4,4%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
2.005.279
4,0%
Κατόπιν της από 02/05/2023 σχετικής γνωστοποίησης του ΤΜΕΔΕ περί σημαντικών μεταβολών σε
δικαιώματα ψήφου του, ληφθείσας σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει, η Τράπεζα
ενημερώθηκε ότι, με την ολοκλήρωση της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου που αποφασίστηκε από τη Γενική
Συνέλευση των μετόχων στις 30/12/2022, και κατά την 28/04/2023 (ημερομηνία έναρξης της διαπραγμάτευσης
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
73
310
των νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών) το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου
που κατέχει το ΤΜΕΔΕ στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας, διαμορφώνεται σε 4,45%, το οποίο αντιστοιχεί
σε 2.005.279 δικαιώματα ψήφου κοινών ονομαστικών μετοχών επί συνόλου 45.033.921 κοινών, ονομαστικών
μετοχών. Το αντίστοιχο ποσοστό που κατείχε το ΤΜΕΔΕ πριν την ολοκλήρωση της σχετικής αύξησης
ανερχόταν σε 20,11%, το οποίο αντιστοιχούσε σε 2.005.279 δικαιώματα ψήφου κοινών ονομαστικών μετοχών
επί συνόλου μετοχών 9.971.190.
Κατόπιν της από 03/05/2023 σχετικής γνωστοποίησης της Παγκρήτιας Τράπεζας περί σημαντικών μεταβολών
σε δικαιώματα ψήφου, ληφθείσας σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007 όπως ισχύει, η Τράπεζα
ενημερώθηκε ότι, με την ολοκλήρωση της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου που αποφασίστηκε από τη Γενική
Συνέλευση των μετόχων στις 30/12/2022 και κατά την 28/04/2023 (ημερομηνία έναρξης της διαπραγμάτευσης
των νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών) το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου που
κατέχει η Παγκρήτια Τράπεζα στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας, διαμορφώνεται σε 5,57%, το οποίο
αντιστοιχεί σε 2.506.921 δικαιώματα ψήφου κοινών ονομαστικών μετοχών επί συνόλου 45.033.921 κοινών,
ονομαστικών μετοχών.
Κατόπιν της από 13/11/2023 σχετικής γνωστοποίησης του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ)
περί σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα ψήφου, ληφθείσας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 7α του
ν.3864/2010,σε συνδυασμό με τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 5 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει, η Τράπεζα
ενημερώθηκε ότι, ε, το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει το ΤΧΣ διαμορφώνεται
από 69,5% σε 72,5%, κατόπιν της εισαγωγής στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιών του
Χρηματιστηρίου Αθηνών του συνόλου των 4.980.256 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της Τράπεζας που
εκδόθηκαν κατά μετατροπή παραστατικών τίτλων στο πλαίσιο υλοποίησης των προβλέψεων του άρθρου 27Α
του ν. 4172/2013 («DTC») καθώς και των σχετικών άρθρων της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου
28/06.07.2021, όπως τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 34/25.08.2021 Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου
(από κοινού ΠΥΣ).
Σημειώνεται ότι κατόπιν της εισαγωγής στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιών του
Χρηματιστηρίου Αθηνών του συνόλου των 4.980.256 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της Τράπεζας που
εκδόθηκαν κατά μετατροπή παραστατικών τίτλων στο πλαίσιο υλοποίησης των προβλέψεων του άρθρου 27Α
του ν. 4172/2013 («DTC») καθώς και των σχετικών άρθρων της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου
28/06.07.2021, όπως τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 34/25.08.2021 Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου
(από κοινού ΠΥΣ), το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχουν οι παρακάτω βασικοί,
πέραν του Τ.Χ.Σ., μέτοχοι στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας διαμορφώνεται ως ακολούθως:
◾
7,6%
,
◾
◾
◾
δ
.
Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Σε συνέχεια μετατροπής των παραστατικών τίτλων κτήσεως μετοχών (warrants) που διακρατούνταν από το
Ελληνικό Δημόσιο σε κοινές ονομαστικές μετοχές και τη μεταφορά των μετοχών αυτών στο Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, σύμφωνα με την τελευταία υποπαράγραφο της παραγράφου 6 του άρθρου
27Α του Νόμου 4172/2013, καθώς και των σχετικών άρθρων της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου
28/06.07.2021, όπως τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 34/25.08.2021 Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου,
το ΤΧΣ κατέστη μέτοχος της Τράπεζας. Συνεπεία αυτού, το ΤΧΣ έχει τα δικαιώματα που προσδιορίζονται και
απορρέουν από το ν. 3864/2010, ως τροποποιημένος ισχύει, και κατά τα ειδικότερα προβλεπόμενα στη
Συμφωνία Πλαισίου Συνεργασίας (Relationship Framework Agreement), που καταρτίσθηκε με την Τράπεζα
την 17η Μαρτίου 2022. Πέραν των ανωτέρω δεν υφίστανται κάτοχοι κοινών μετοχών της Τράπεζας που
παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
ε. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν υφίστανται περιορισμοί σε δικαιώματα ψήφου.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
74
310
στ. Συμφωνίες μετόχων (γνωστές στον εκδότη) που συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση
μετοχών/ άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
Στις 20/04/2023 υπεγράφη μεταξύ του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, της εταιρείας Thrivest
Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας Ανώνυμη Εταιρεία και της Attica Bank επενδυτική συμφωνία επί των
εμπορικών όρων για συμμετοχή των ΤΧΣ, Thrivest και Παγκρήτιας στην Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου και την
επένδυσή τους στην Τράπεζα. Επισημαίνεται ότι το ΤΜΕΔΕ γνωστοποίησε στην Τράπεζα την απόφασή του
για μη συμμετοχή του στη εν λόγω συμφωνία. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με σχετική ενημέρωση που έλαβε η
Τράπεζα από το ΤΧΣ, η από 30/09/2022 Συμφωνία Βασικών Όρων μεταξύ του ΤΧΣ και του ΤΜΕΔΕ,
συμπεριλαμβανομένων και των προηγούμενων μεταξύ τους συμφωνιών, παύουν να είναι σε ισχύ με την
υπογραφή της ανωτέρω συμφωνίας. Δεν υφίστανται άλλες ενεργές συμφωνίες μετόχων οι οποίες είναι
γνωστές στην Τράπεζα έως 31/12/2023 και οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών/
άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
ζ. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης του
Καταστατικού.
Σύμφωνα με το ν. 3864/2010 ως τροποποιημένος ισχύει, και τη Συμφωνία Πλαισίου Συνεργασίας (Relationship
Framework Agreement), που καταρτίσθηκε με την Τράπεζα την 17η Μαρτίου 2022, για όσο χρονικό διάστημα
το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας έχει την ιδιότητα του μετόχου της Τράπεζας έχει το δικαίωμα να
διορίζει εκπρόσωπό του στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Ο απευθείας διορισμός Εκπροσώπου του
Ταμείου στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας σύμφωνα με τα ανωτέρω δεν παρεμποδίζει το Ταμείο από
την πλήρη εξάσκηση των δικαιωμάτων του ως μετόχου σύμφωνα με το νόμο 4548/2018
συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων που απορρέουν από το άρθρο 79 του νόμου αυτού.
Κατά τα λοιπά δεν υφίστανται κανόνες διορισμού/ αντικατάστασης μελών Δ.Σ. ή τροποποίησης του
Καταστατικού που διαφοροποιούνται από τον Ν.4548/2018 και το ν. 4706/2020.
η. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για έκδοση νέων μετοχών ή την
αγορά ιδίων μετοχών.
Αρμοδιότητα για την έκδοση μετοχών υφίσταται μόνο εφόσον συντρέχουν οι προϋποθέσεις του άρθρου 6 του
Καταστατικού της Τράπεζας.
Η Τράπεζα δεν θέσπισε πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών και ούτε προέβη σε αγορά ιδίων μετοχών εντός
του 2023.
θ. Σημαντική συμφωνία που τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σχετικά με αλλαγή στον έλεγχο του
εκδότη κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της, εκτός εάν η δημοσιοποίηση της θα
προκαλούσε σοβαρή ζημία στον εκδότη (η εξαίρεση δημοσιοποίησης δεν ισχύει όταν η υποχρέωση
δημοσιοποίησης προκύπτει από άλλες διατάξεις).
Δεν υφίσταται συμφωνία η οποία θα τεθεί σε ισχύ, θα τροποποιηθεί ή θα λήξει σε περίπτωση αλλαγής στον
έλεγχο της Τράπεζας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
ι. Συμφωνίες που έχει συνάψει η Τράπεζα με μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή με το προσωπικό
της οι οποίες προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο
ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Υφίστανται συμφωνίες που έχει συνάψει η Τράπεζα με την Ανώτατη Διοίκηση οι οποίες προβλέπουν
αποζημίωση σε περίπτωση καταγγελίας χωρίς βάσιμο λόγο.
Δεν υφίστανται συμφωνίες που έχει συνάψει η Τράπεζα, οι οποίες προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση
τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ
Ι. ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
75
310
Σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ), European Securities and Market Authority (ESMA), σε σχέση
με τους εναλλακτικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης (ΕΔΜΑ) που εκδόθηκαν τον Οκτώβριο 2015 και τέθηκαν σε ισχύ στις 3 Ιουλίου 2016, στους κατωτέρω πίνακες
παρατίθενται αναλυτικά στοιχεία ορισμού και υπολογισ μού των σχετικών ΕΔΜΑ που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 2023.
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2023
31/12/2022
Σωρευμένες προβλέψεις πιστωτικού
κινδύνου / Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτεςπρο προβλέψεων
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση των
συνολικών προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου
προς το σύνολο των χορηγήσεων
Αριθμητής
+
Σωρευμένες προβλέψεις
πιστωτικού κινδύνου
1.215.868
406.553
Παρονομαστής
+
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες προ προβλέψεων
3.483.760
1.682.338
Δείκτης
=
34,9%
24,2%
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2023
31/12/2022
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
τρέχουσας χρήσης / Έσοδα από
λειτουργικές δραστηριότητες
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση των
προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου που
διενεργήθηκαν την τρέχουσα χρήση προς τα
συνολικά έσοδα
Αριθμητής
+
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
(613)
306.973
Παρονομαστής
+
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
111.073
48.284
-
Μη επαναλαβανόμενα κέρδη *
16.607
0
Δείκτης
=
-0,6%
635,8%
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2023
31/12/2022
Κέρδη /(Ζημίες) μετά φόρων /
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση του μετά
φόρων αποτελέσματος προς τα συνολικά
έσοδα
Αριθμητής
+
Κέρδη/ (Ζημίες) μετά φόρων
27.616
(386.567)
Παρονομαστής
+
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
111.073
48.284
-
Μη επαναλαβανόμενα κέρδη *
16.607
0
Δείκτης
=
29,2%
-800,6%
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ
Ι. ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
76
310
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2023
31/12/2022
Συνολικά έξοδα προς συνολικά
έσοδα
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση των
συνολικών εξόδων, αφαιρουμένων των μη
επαναλαμβανόμενων εξόδων, προς τα
συνολικά έσοδα, αφαιρουμένων των μη
επαναλαμβανόμενων εσόδων
Αριθμητής
+
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
37.712
33.883
-
Κόστος αποχώρησης
προσωπικού
5.291
3.441
+
Γενικά λειτουργικά έξοδα
27.687
39.189
-
Μη επαναλαμβανόμενα έξοδα
3.657
15.094
+
Αποσβέσεις
15.737
17.132
Παρονομαστής
+
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
111.073
48.284
-
Μη επαναλαβανόμενα κέρδη *
16.607
0
Δείκτης
=
76,4%
148,4%
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2023
31/12/2022
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελάτων
(προ προβλέψεων) προς καταθέσεις
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση των
χορηγήσεων προ προβλέψεων προς τις
υποχρεώσεις προς πελάτες
Αριθμητής
+
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες προ προβλέψεων
3.483.760
1.682.338
Παρονομαστής
+
Υποχρεώσεις προς πελάτες
3.146.184
2.966.101
Δείκτης
110,7%
56,7%
Ως μη επαναλαμβανόμενα αποτελέσματα για το 2022 θεωρούνται έξοδα ύψους περίπου 15,1 εκατ. ευρώ, τα οποία αφορούν αμοιβές συμβούλων στο πλαίσιο
της συμφωνίας των μετόχων της Τράπεζας και έσοδο περίπου 5,5 εκατ. ευρώ, που αφορά την προμήθεια διαχείρισης ΜΕΔ.
Ως μη επαναλαμβανόμενα έξοδα για το 2023 θεωρούνται τα ακόλουθα : α) Κόστος διευθέτησης πρώην προ-συνταξιοδοτικού προγράμματος ύψους 1,064 εκατ.
ευρώ, β) αποσβέσεις ύψους 268 χιλ. ευρώ, γ) έξοδα συμβούλων 2,3 εκατ. ευρώ.
Ως μη επαναλαμβανόμενα κέρδη για το 2023 θεωρούνται τα ακόλουθα : α) Αποτέλεσμα από τη πώληση χαρτοφυλακίου ASTIR 1 ύψους 2,5 εκατ. ευρώ, β)
Αποτέλεσμα από επαναπροσδιορισμό τιμήματος Επενδυτικών ακινήτων λόγω συμφωνημένου τιμήματος πώλησης ποσού 6,2 εκατ. ευρώ γ) Αποτέλεσμα
επαναπόκτησης του συνόλου των ομολόγων ενδιάμεσης εξοφλητικής προτεραιότητας (mezzanine note) της τιτλοποίησης “Metexelixis” και ενδιάμεσης και
κατώτερης εξοφλητικής προτεραιότητας (junior note) της τιτλοποίησης “Omega ύψους 6,8 εκατ. ευρώ δ) Αναστροφή προβλέψεων επισφαλών απαιτήσεων της
θυγατρικής "Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank" ύψους 0,67 εκατ. ευρώ και ε) λοιπά έσοδα 0,36 κατ. ευρώ.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επί της Διαχειριστικής
Χρήσεως 2023
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
78
310
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΜΕ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 31.12.2023
Εισαγωγή
Η Attica Bank σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία και τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, έχει
υιοθετήσει και εφαρμόζει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της
(www.atticabank.gr).
Η Τράπεζα έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος έχει καταρτισθεί
σύμφωνα με τα πρότυπα του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), φορέα εγνωσμένου
κύρους και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 15/7/2021
1.Γενική Συνέλευση
Η Γενική Συνέλευση, νόμιμα συγκροτημένη σύμφωνα με τον Νόμο και το Καταστατικό, είναι το ανώτατο όργανο
της Τράπεζας, εκπροσωπεί τους μετόχους και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση. Οι
αποφάσεις της για όλα τα θέματα είναι υποχρεωτικές για όλους τους μετόχους, ακόμα και για εκείνους που
απουσίασαν από τη συνεδρίαση ή διαφωνούν με τις αποφάσεις που ελήφθησαν.
Οι διαδικασίες και οι κανόνες σύγκλισης, συμμετοχής και λήψης αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, καθώς
και οι αρμοδιότητες αυτής ρυθμίζονται αναλυτικά από τις διατάξεις του Καταστατικού της Τράπεζας, όπως
εκάστοτε ισχύει και το νόμο 4548/2018.
Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για :
Τις τροποποιήσεις του καταστατικού, ως τοιούτων θεωρουμένων πάντως και των αυξήσεων τακτικών ή
έκτακτων και μειώσεων του εταιρικού κεφαλαίου.
Την εκλογή ή αντικατάσταση μελών του Δ.Σ. και των ελεγκτών, πλην της περιπτώσεως του άρθρου 18
παρ. 1 του Καταστατικού της Τράπεζας περί εκλογής συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων,
αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιοδήποτε άλλο τρόπο.
◾
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας .
◾
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Αναφορικά με τα δικαιώματα των μετόχων στις Γενικές Συνελεύσεις της Τράπεζας, ισχύουν και εφαρμόζονται
τα αναφερόμενα στα άρθρα 124,127 και 128 του ν.4548/2018, σε συνδυασμό και με τα οριζόμενα στο
Καταστατικό της Τράπεζας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
79
310
2. Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.)
Το Δ.Σ. είναι συλλογικά υπεύθυνο για την χάραξη των στρατηγικών στόχων του Ομίλου, την εποπτεία των
Ανώτατων και Ανώτερων Διοικητικών Στελεχών, καθώς επίσης και για τον επαρκή και αποτελεσματικό έλεγχο
της Τράπεζας με γνώμονα την προάσπιση του γενικότερου εταιρικού συμφέροντος και την επίτευξη της
μέγιστης μακροπρόθεσμης αξίας στα πλαίσια του νόμου.
2.1. Σύνθεση – Βιογραφικά Μελών Δ.Σ.
2.1.1 Σύνθεση ΔΣ
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίαση του της 31ης Αυγούστου 2022, σε συνέχεια της
αποχώρησης του κ. Μιχαήλ Ανδρεάδη από τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου και Εκτελεστικού Μέλους
Δ.Σ, και του από 29.08.2022 Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών
ενέκρινε την εκλογή της κας Ελένης Βρεττού ως μέλος του.
Σημειώνεται ότι με την εκλογή της ανωτέρω πληρούνται i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν. 4706/2020 σε
συνδυασμό με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης της 07.07.2021 των μετόχων αναφορικά με τον
απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., και ii) οι απαιτήσεις του άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου
4706/2020 αναφορικά με την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της Τράπεζας.
Κατόπιν των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο εξέλεξε τον κ. Κωνσταντίνο Μακέδο, ως Πρόεδρο και στη
συνέχεια υπό την προεδρία του κ. Μακέδου, τον κ. Αβραάμ (Μίνο) Μωυσή ως Αντιπρόεδρο, την κ. Ελένη
Βρεττού ως Διευθύνουσα Σύμβουλο (Chief Executive Officer / CEO) και την κ. Ειρήνη Μαραγκουδάκη ως
Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλο (Designated Executive Officer/ DEO). Στη συνέχεια το Διοικητικό
Συμβούλιο, σε εφαρμογή των διατάξεων του ν. 4706/2020, με ομόφωνη απόφαση του όρισε τα εκτελεστικά
και μη μέλη αυτού και ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος, Εκπρόσωπος του
Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος (με έναρξη άσκησης των
εκτελεστικών καθηκόντων από 16.09.2022).
4. Ειρήνη Μαραγκουδάκη του Ιωάννη, Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
5. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Μάρκος Κούτης του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Patrick Horend του Dieter, Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
10. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
11. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου παραμένει η ισχύουσα, ήτοι είναι τριετής από τη λήψη απόφασης
στην από 02-09-2020 Τακτική Γενική Συνέλευση, ισχύει μέχρι την 01-09-2023. Η παραπάνω θητεία
παρατείνεται σύμφωνα με την παρ.1 του άρ. 85 του ν. 4548/2018 μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της
οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής
απόφασης.
Στην άνω συνεδρίασή του το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε ο ορισμός αρμοδιοτήτων
εκπροσώπησης και δέσμευσης της Τράπεζας να διατηρηθεί ως είχε αποφασιστεί και περιγραφεί στο με αριθμό
1373/24.03.2022 πρακτικό (αριθμός ανακοίνωσης ΓΕΜΗ 2875056), με τις σε αυτό αρμοδιότητες και εξουσίες
εκπροσώπησης του Διευθύνοντος Συμβούλου να αποδίδονται στη νέα Διευθύνουσα Σύμβουλο.
Η σύνθεση των Επιτροπών του Δ.Σ. διατηρείται ως έχει.
Το άρθρο 5 του Ν. 4706/2020 ορίζει, μεταξύ άλλων, ότι ο αριθμός των ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου δεν πρέπει να είναι μικρότερος του 1/3 του συνολικού αριθμού των Μελών με
ελάχιστο αριθμό τα 2 μέλη. Επί συνόλου έντεκα Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας, ο αριθμός
των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών ανέρχεται σε 4, υπερβαίνοντας κατ’ αυτό τον τρόπο τον εκ του Ν.
4706/2020 προβλεπόμενο ελάχιστο αριθμό τέτοιων Μελών (με βάση τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
για το έτος 2022).
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
80
310
Στη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας της 2ας Φεβρουαρίου 2023, τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου ομόφωνα έκαναν αποδεκτές τις παραιτήσεις των κ.κ. Ειρήνης Μαραγκουδάκη,
Μάρκου Κούτη και Patrick Horend και αποφάσισαν τη μη αντικατάσταση των παραιτηθέντων μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και τη συνέχιση της διαχείρισης και εκπροσώπησης της Τράπεζας από τα υπόλοιπα
μέλη του, σύμφωνα με το άρθρο 18 παρ. 2 του Καταστατικού της Τράπεζας.
Μετά τις ανωτέρω αποχωρήσεις ο συνολικός αριθμός των μελών του Δ.Σ. διαμορφώνεται σε οκτώ (8) και το
Διοικητικό Συμβούλιο συνήλθε νομίμως, ανασυγκροτήθηκε σε σώμα και ορίστηκαν τα εκτελεστικά και μη μέλη
αυτού ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη εκτελεστικό μέλος,
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
5. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
7. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
8. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου παραμένει η ισχύουσα, ήτοι είναι τριετής από τη λήψη απόφασης
στην από 02-09-2020 Τακτική Γενική Συνέλευση, ισχύει μέχρι την 1-9-2023. Η παραπάνω θητεία παρατείνεται
σύμφωνα με την παρ.1 του άρ. 85 του ν. 4548/2018 μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Στην άνω συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου ορίστηκαν οι αρμοδιότητες και η εκπροσώπηση της
Τράπεζας.
Περαιτέρω το Διοικητικό Συμβούλιο, όπως ως άνω ανασυγκροτήθηκε, ομόφωνα αποφάσισε την ανασύνθεση
της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων και της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών,
ως εξής:
i) Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων:
Ιωάννης Ζωγραφάκης, Πρόεδρος
Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Μέλος
Αβραάμ Μωυσής, Μέλος
Αλέξιος Πελέκης, Μέλος.
ii) Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών:
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος, Πρόεδρος
Ιωάννης Ζωγραφάκης, Μέλος
Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Μέλος
Αιμίλιος Γιαννόπουλος, Μέλος
Αβραάμ Μωυσής, Μέλος Δ.Σ.
Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, όπως επαναπροσδιορίστηκε με την από 05-07-2022 απόφαση της
Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης (με θητεία μέχρι 02- 09-2023) διατηρείται ως είχε.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την συνεδρίαση της 8ης Φεβρουαρίου 2023, σε συνέχεια του από 08-02-2023
Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, ομόφωνα ενέκρινε την εκλογή
της κας Βασιλικής Σκούμπα του Χρήστου, ως νέου μέλους του Δ.Σ., σε αντικατάσταση της κας Ειρήνης
Μαραγκουδάκη παραιτηθέντος εκτελεστικού μέλους, η παραίτηση της οποίας έγινε αποδεκτή κατά τη
συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 02-02-2023 . Με την ως άνω εκλογή πληρούνται i) οι
προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν.4706/2020 σε συνδυασμό με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων αναφορικά με τον απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., και ii) οι απαιτήσεις του
άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου 4706/2020 αναφορικά με την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της
Τράπεζας Η εκλογή του άνω νέου μέλους ανακοινώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στην Τακτική Γενική
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
81
310
Συνέλευση της 06-07-2023 (αμέσως προσεχή από την άνω εκλογή Γενική Συνέλευση), όπως ορίζεται στον
νόμο και στο Καταστατικό της Τράπεζας.
Κατόπιν της ανωτέρω εκλογής, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα και ορίστηκαν τα
εκτελεστικά και μη μέλη αυτού, ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας,
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Βασιλική Σκούμπα του Χρήστου, Εκτελεστικό Μέλος
5. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου παραμένει η ισχύουσα, ήτοι είναι τριετής από τη λήψη απόφασης
στην από 02-09-2020 Τακτική Γενική Συνέλευση, ισχύει μέχρι την 1-9-2023. Η παραπάνω θητεία παρατείνεται
σύμφωνα με την παρ.1 του άρ. 85 του ν. 4548/2018 μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Στην ως άνω συνεδρίαση, το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε ο ορισμός αρμοδιοτήτων
εκπροσώπησης και δέσμευσης της Τράπεζας να διατηρηθεί ως έχει αποφασιστεί και περιγράφεται στο με
αριθμό 1402/02-02-2023 πρακτικό του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 7ης Ιουνίου 2023, σε συνέχεια του από 07-06-2023
Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών έκανε αποδεκτή την εκλογή των
κ.κ. Ριχάρδου Λαμπίρη και Μαριάννας Πολιτοπούλου, ως νέων μελών του Δ.Σ., σε αντικατάσταση των
παραιτηθέντων μη εκτελεστικών μελών κ.κ. Μάρκου Κούτη και Patrick Horend, η παραίτηση των οποίων έγινε
αποδεκτή κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 02-02-2023.
Με την εκλογή των ανωτέρω πληρούνται i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν.4706/2020 σε συνδυασμό με
τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αναφορικά με τον απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων
μελών του Δ.Σ., και ii) οι απαιτήσεις του άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου 4706/2020 αναφορικά με την επαρκή
εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της Τράπεζας.
Η εκλογή του άνω νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ανακοινώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στην
Τακτική Γενική Συνέλευση της 06-07-2023 (αμέσως προσεχή από την άνω εκλογή Γενική Συνέλευση), όπως
ορίζεται στον νόμο και στο Καταστατικό της Τράπεζας.
Κατόπιν της εκλογής των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα και ορίστηκαν τα
εκτελεστικά και μη μέλη αυτού, ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη εκτελεστικό μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Βασιλική Σκούμπα του Χρήστου, Εκτελεστικό Μέλος
5. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Ριχάρδος – Αντώνιος Λαμπίρης του Κωνσταντίνου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Μαρία-Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
10. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
11. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
82
310
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου παραμένει η ισχύουσα, ήτοι είναι τριετής από τη λήψη απόφασης
στην από 02-09-2020 Τακτική Γενική Συνέλευση, ισχύει μέχρι την 1-9-2023. Η παραπάνω θητεία παρατείνεται
σύμφωνα με την παρ.1 του άρ. 85 του ν. 4548/2018 μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Στην ως άνω συνεδρίασή του, το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε:
α) Ο ορισμός αρμοδιοτήτων εκπροσώπησης και δέσμευσης της Τράπεζας να διατηρηθεί ως έχει αποφασιστεί
και περιγράφεται στο με αριθμό 1402/02-02-2023 πρακτικό του (σχετική ανακοίνωση με αριθ. πρωτ.
2899828/28-2-2023 καταχωρίσθηκε στον διαδικτυακό τόπο του Γ.Ε.ΜΗ. την 28-2-2023 με κωδικό αριθμό
καταχώρισης 3485487).
β) Την ανασύνθεση της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών ως εξής:
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος Πρόεδρος
Ιωάννης Ζωγραφάκης, Μέλος
Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Μέλος
Αβραάμ Μωυσής, Μέλος
Ριχάρδος Λαμπίρης, Μέλος
γ) Οι συνθέσεις και η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων διατηρούνται
ως έχουν.
Την 06-07-2023 εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση της Τράπεζας νέο Διοικητικό Συμβούλιο και
ορίσθηκαν ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη αυτού οι κ.κ.:.α) Μιχαήλ Κεφαλογιάννης, β) Ευθύμιος
Κυριακόπουλος, γ) Ιωάννης Ζωγραφάκης, δ) Αιμίλιος Γιαννόπουλος και ε) Χαρίκλεια Βαρδακάρη
Το ανωτέρω Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε την ίδια ημέρα και εξέλεξε τον Πρόεδρο, τον Αντιπρόεδρο και
την Διευθύνουσα Σύμβουλο, συγκροτήθηκε σε σώμα, ορίστηκαν τα εκτελεστικά και μη μελη αυτού,
κατανεμήθηκαν οι αρμοδιότητες και καθορίστηκαν τα σχετικά με την εκπροσώπηση της Τράπεζας ως εξής :
1. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μη Εκτελεστικό μέλος,
Eκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Μιχαήλ Κεφαλογιάννης του Ευαγγέλου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
5. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Ριχάρδος – Αντώνιος Λαμπίρης του Κωνσταντίνου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Μαρία -Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
10. Χρήστος Αλεξάκης του Απόλλωνα, Μη Εκτελεστικό Μέλος
11. Δέσποινα Δοξάκη του Ιωάνν η, Μη Εκτελεστικό Μέλος
12. Θεόδωρος Καρακάσης του Στυλιανού, Μη Εκτελεστικό Μέλος
13. Κωνσταντίνος- Βασίλειος Αδαμόπουλος του Γρηγορίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
Το νέο Διοικητικό Συμβούλιο έχει τριετή θητεία, ήτοι από 06-07-2023 έως 05-07-2026, η οποία παρατείνεται
σύμφωνα με την παρ.1 του αρ. 85 του ν. 4548/2018 μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Σημειώνεται ότι έχει διακριβωθεί σύμφωνα με το από 15-06-2023 Πρακτικό της Επιτροπής Ανάδειξης
Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών που ανακοινώθηκε στο Δ.Σ στη συνεδρίαση του της 15-06-2023, ότι
τα άνω μέλη του Δ.Σ. πληρούν τα κριτήρια καταλληλόλητας που προβλέπονται στην Πολιτική Ανάδειξης
Υποψηφίων μελών Δ.Σ. της Τράπεζας και για τα ανεξάρτητα μέλη ότι πληρούν τόσο τα κριτήρια ανεξαρτησίας
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
83
310
του άρθρου 9 παρ. 1, 2, 3 και 4 του ν. 4706/2020, καθώς και τα κριτήρια καταλληλότητας που προβλέπονται
στην Πολιτική Ανάδειξης Υποψηφίων μελών Δ.Σ. της Τράπεζας.
Επιπρόσθετα, σημειώνεται ότι με την εκλογή του ανωτέρω Διοικητικού Συμβουλίου ανωτέρω πληρούνται i) οι
προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν. 4706/2020 αναφορικά με τον απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών
του Δ.Σ. (καθώς ο αριθμός τους ανέρχεται στο 1/3 τουλάχιστον του αριθμού των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου) και ii) οι απαιτήσεις του άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου 4706/2020 αναφορικά με την επαρκή
εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της Τράπεζας.Στην άνω συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου ορίστηκαν
οι αρμοδιότητες και η εκπροσώπηση της Τράπεζας.
Περαιτέρω, στην ως άνω συνεδρίαση του Δ.Σ., σε συνέχεια της εκλογής του νέου Διοικητικού Συμβουλίου
ορίσθηκε και η σύνθεση των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία έχει ως ακολούθως:
i) Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων:
1. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Πρόεδρος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Μέλος
3. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Μέλος
4. Μιχαήλ Κεφαλογιάννης του Ευαγγέλου, Μέλος
5. Μαρία -Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, Μέλος
ii) Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου Δυναμικού και Αποδοχών:
1. Μιχαήλ Κεφαλογιάννης του Ευαγγέλου, Πρόεδρος
2. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Μέλος
3. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Μέλος
4. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Μέλος
5. Ριχάρδος – Αντώνιος Λαμπίρης του Κωνσταντίνου, Μέλος
iii) Επιτροπή Ελέγχου (νέα (μεικτή) ανεξάρτητη 5μελής, η οποία εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση
της 06-07-2023, αποτελούμενη από ένα (1) τρίτο ανεξάρτητο πρόσωπο - μη μέλος του Δ.Σ., δύο (2)
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ., και δύο (2) μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ., όπως συγκροτήθηκε σε σώμα,
μετά την από 06-07-2023 συνεδρίασή της και την εκλογή του Προέδρου της :
1. Χρήστος – Στέργιος Γκλαβάνης, τρίτο πρόσωπο – μη μέλος του ΔΣ, ο οποίος πληροί τα κριτήρια
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, Πρόεδρος
2. Αιμίλιος Γιαννόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ, ο οποίος πληροί τα κριτήρια
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, Μέλος
3. Ευθύμιος Κυριακόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ , ο οποίος πληροί τα κριτήρια
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, Μέλος
4. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας, Μέλος
5. Κωνσταντίνος Αδαμόπουλος, Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ., Μέλος.
Ειδικά το μέλος της Επιτροπής κ. Χρήστος – Στέργιος Γκλαβάνης, διαθέτει επαρκή γνώση και εμπειρία στην
ελεγκτική (και λογιστική) και διαθέτει τα προσόντα του άρθρου 44 παρ. 1.ζ. του ν. 4449/2017.
Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου είναι αντίστοιχη με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου.
To Διοικητικό Συμβούλιο κατά την συνεδρίαση της 18ης Οκτωβρίου 2023, ομόφωνα απεδέχθη την παραίτηση
του κ. Μιχαήλ Κεφαλογιάννη (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του) και συνεπεία της παραίτησης αυτής
διαμορφώνεται σε δωδεκαμελές και το σύνολο των δώδεκα μελών του, σύμφωνα με το άρθρο 18 παρ. 2 του
καταστατικού της Τράπεζας, σε συνδυασμό με το άρθρο 82 του ν.4548/2018 το Διοικητικό Συμβούλιο
συνερχόμενο νομίμως και έχοντας την απαιτούμενη απαρτία, αποφάσισε την ανασύνθεση της Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων και της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρώπινου Δυναμικού
και Αποδοχών του ως εξής :
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
84
310
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων:
1. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Πρόεδρος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Μέλος
3. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Μέλος
4. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Μέλος
5. Μαρία -Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρώπινου Δυναμικού και Αποδοχών:
1. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Πρόεδρος
2. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Μέλος
3. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Μέλος
4. Ριχάρδος – Αντώνιος Λαμπίρης του Κωνσταντίνου, Μέλος
5. Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Μέλος
Επιτροπής Ελέγχου : Η σύνθεση της, όπως εξελέγη με την από 06-07-2023 απόφαση της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης παραμένει ως έχει.
Η θητεία των ανωτέρω Επιτροπών του Δ.Σ. και των μελών τους είναι αντίστοιχη με αυτή του Διοικητικού
Συμβουλίου, ήτοι μέχρι την 05.07.2026.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την συνεδρίαση της 20ης Οκτωβρίου 2023, σε συνέχεια της σχετικής υπόδειξης
της Τράπεζας της Ελλάδος ως προς την υποχρέωση διορισμού δεύτερου εκτελεστικού μέλους στο Δ.Σ. και
προς συμμόρφωση με τις διατάξεις του εν ισχύ νομοθετικού πλαισίου (α. 13 ν.4261/2014) και σύμφωνα με το
από 18.10.2023 Πρακτικό της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρώπινου Δυναμικού
και Αποδοχών εξέλεξε την κα Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα, Chief Financial Officer (CFO) της Τράπεζας, ως
εκτελεστικό μέλος του.
Για το μέλος αυτό έχει διακριβωθεί από την Επιτροπή ότι πληρούνται τα απαιτούμενα κριτήρια καταλληλότητας
σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας και Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και με το ισχύον
νομοκανονιστικό πλαίσιο.
Με την εκλογή της κας Βασιλικής (Βάλερυ) Σκούμπα πληρούνται: i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του
ν.4706/2020, αναφορικά με τον απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., καθώς ο αριθμός τους
ανέρχεται στο 1/3 τουλάχιστον του αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και ii) οι απαιτήσεις του
άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου 4706/2020 αναφορικά με την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της
Τράπεζας. Λόγω της μείωσης του αριθμού των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών και σύμφωνα με το άρθρο
9 παρ. 4 ν. 4706/2020, ο αριθμός των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. θα καθοριστεί από την
επόμενη Γενική Συνέλευση της Τράπεζας, σχετική δε αναφορά περιελήφθη στην ανακοίνωση της Τράπεζας
που αναρτήθηκε και στην ιστοσελίδα της, θα παραμείνει δε αναρτημένη μέχρι την αμέσως επόμενη γενική
συνέλευση.
Kατόπιν των ανωτέρω το Διοικητικό Συμβούλιο όρισε τα εκτελεστικά και μη μέλη αυτού και ανασυγκροτήθηκε
σε σώμα ως εξής :
1. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος),
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος (Μη Εκτελεστικό μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας),
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος),
4. Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα του Χρήστου, Εκτελεστικό Μέλος,
5. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ,
6. Ριχάρδος – Αντώνιος Λαμπίρης του Κωνσταντίνου, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ,
7. Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος,
8. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
85
310
9. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
10. Χρήστος Αλεξάκης του Απόλλωνα, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ,
11. Δέσποινα Δοξάκη του Ιωάννη, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ,
12. Θεόδωρος Καρακάσης του Στυλιανού, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ,
13. Κωνσταντίνος-Βασίλειος Αδαμόπουλος του Γρηγορίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ
Στην ως άνω συνεδρίασή το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε ο ορισμός αρμοδιοτήτων
εκπροσώπησης και δέσμευσης της Τράπεζας να διατηρηθεί ως έχει αποφασιστεί και περιγράφεται στο με
αριθμό 1417/06-07-2023 πρακτικό του (σχετική ανακοίνωση με αριθ. πρωτ. 3007561/11-8-2023
καταχωρίσθηκε στον διαδικτυακό τόπο του Γ.Ε.ΜΗ. την 11-8-2023 με κωδικό αριθμό καταχώρισης 3738028).
Κατά τη συνεδρίαση του της 28-11-2023 το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε την τροποποίηση της
εκπροσώπησης της Τράπεζας.
Κατά την 31.12.2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας διατήρησε την ως άνω σύνθεση η οποία είχε ως
εξής:
1. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος,
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος, Μη Εκτελεστικό μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας,
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος,
4. Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα του Χρήστου, Εκτελεστικό Μέλος,
5. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
6. Ριχάρδος – Αντώνιος Λαμπίρης του Κωνσταντίνου, Μη Εκτελεστικό Μέλος,
7. Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος,
10. Χρήστος Αλεξάκης του Απόλλωνα, Μη Εκτελεστικό Μέλος,
11. Δέσποινα Δοξάκη του Ιωάννη, Μη Εκτελεστικό Μέλος,
12. Θεόδωρος Καρακάσης του Στυλιαν ού, Μη Εκτελεστικό Μέλος,
13. Κωνσταντίνος-Βασίλειος Αδαμόπουλος του Γρηγορίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
Την 31.12.2023 το Διοικητικό Συμβούλιο μετά τις άνω τροποποιήσεις απαρτίζεται από δεκατρία (13) μέλη εκ
των οποίων δύο (2) είναι εκτελεστικά, επτά (7) μη εκτελεστικά και τέσσερα (4) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά.
Η θητεία του άνω Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής, ήτοι από τη λήψη απόφασης στην από 06-07-2023
Τακτική Γενική Συνέλευση και ισχύει μέχρι την 05-07-2026. Η παραπάνω θητεία παρατείνεται σύμφωνα με την
παρ.1 του αρ. 85 του ν. 4548/2018 μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η
αμέσως επόμενη τακτική γενική συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Περαιτέρω, επί συνόλου δεκατριών (13) μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας, ο αριθμός των
Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών ανέρχεται σε τέσσερα (4) και επομένως πληρούνται οι προϋποθέσεις
του άρθρου 5 του ν.4706/2020, αναφορικά με τον απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ.,
καθώς ο αριθμός τους ανέρχεται στο 1/3 τουλάχιστον του αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (με
βάση τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2023).
2.1.2 Βιογραφικά Μελών Δ.Σ.
1. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου(Μη εκτελεστικό μέλος)
Ο πρόεδρος της Attica Bank, Ιωάννης Ζωγραφάκης είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Τράπεζας
Κύπρου από τον Σεπτέμβριο του 2013. Είναι Ανώτερος Ανεξάρτητος Διοικητικός Σύμβουλος από τον
Φεβρουάριο 2019 και από τον Μάιο του 2020 είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων. Επίσης,
είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Δεοντολογίας από τον Νοέμβριο 2019, μέλος της επιτροπής ελέγχου και μέλος
της επιτροπής τεχνολογίας. Από τον Σεπτέμβριο 2013 μέχρι τον Μάρτιο 2021 διετέλεσε πρόεδρος της
επιτροπής ελέγχου.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
86
310
Ο Ιωάννης Ζωγραφάκης έχει μεγάλη διεθνή πείρα στον τραπεζικό τομέα ως ανώτερο διευθυντικό στέλεχος.
Ξεκίνησε την καριέρα του το 1990 στη Citibank στην Ελλάδα ως Management Associate για την περιοχή
Ευρώπης, Μέσης Ανατολής και Αφρικής. Το 1996 πήγε στην Αμερική ως Director of Finance της CitiMortgage
και το 1997 έγινε Οικονομικός Διευθυντής του Citigroup Consumer Finance αναλαμβάνοντας εν συνεχεία τη
θέση του Γενικού Οικονομικού Διευθυντή (CFO) για το Consumer Assets Division της Αμερικής. Από το 1998
μέχρι και το 2004 εργάστηκε στο Student Loan Corporation, θυγατρική της Citigroup. Το 2005 επέστρεψε στην
Ευρώπη ως Επικεφαλής Καταναλωτικής και Στεγαστικής Πίστης για την περιοχή της Ευρώπης, Μέσης
Ανατολής και Αφρικής της Citibank, καθώς και Επικεφαλής της Λιανικής Τραπεζικής Ηνωμένου Βασιλείου. Το
2006 ανάλαβε τη θέση του Γενικού Διευθυντή Λιανικής Τραπεζικής στη Citibank Ελλάδος όπου παρέμεινε
μέχρι το 2011. Έχει διατελέσει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου: του Student Loan Corporation στην Αμερική,
της Τειρεσίας ΑΕ στην Ελλάδα, του Diners Club Ελλάδας και της Εθνικής Τράπεζαs. Ο κος Ζωγραφάκης
σπούδασε πολιτικός μηχανικός (BSc) στο Imperial College Λονδίνου και έκανε μεταπτυχιακές σπουδές στη
Διεύθυνση Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) στο Carnegie Mellon University στην Αμερική.
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος, εκπρόσωπος του
Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ο Αβραάμ-Μίνος Μωυσής είναι μη εκτελεστικό μέλος Αντιπρόεδρος του ΔΣ της Attica Bank ως εκπρόσωπος
του Ταμείου Χρηματοοικονομικής Σταθερότητας. Έχει μακρά εμπειρία διοίκησης στις αγορές των
Χρηματοοικονομικών υπηρεσιών. Έχει διατελέσει CEO του Ομίλου Interamerican και της Εθνικής
Ασφαλιστικής, Γενικός Διευθυντής Λιανικής Τραπεζικής στην Εθνική Τράπεζα και την Εμπορική Τράπεζα,
Πρόεδρος του ΔΣ της εταιρίας ενιαίας εκκαθάρισης τραπεζών PQH και μέλος του Εποπτικού Συμβουλίου της
Ελληνικής Εταιρίας Συμμετοχών και Περιουσίας. Είναι ιδρυτικός εταίρος της συμβουλευτικής εταιρίας
SYNERGON Partners και Πρόεδρος ΔΣ της εταιρίας factoring Flexfin. Είναι αδειούχος αναλογιστής και κατέχει
πτυχίο μαθηματικών από το Πανεπιστήμιο Αθηνών και μεταπτυχιακό τίτλο αναλογιστικής επιστήμης από το
Πανεπιστήμιο Heriot Watt της Μ. Βρετανίας.
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
H Ελένη Βρεττού κατέχει διεθνή εμπειρία άνω των 20 ετών σε Τράπεζες της Ελλάδας και του εξωτερικού, με
εξειδίκευση στους τομείς της εταιρικής και επενδυτικής τραπεζικής.
H Κα Βρεττού κατείχε τη θέση της Ανώτερης Γενικής Διευθύντριας, Chief of Corporate and Investment Banking
στον Όμιλο της Τράπεζας Πειραιώς, ενώ προηγουμένως είχε εργαστεί για 14 χρόνια στην HSBC Bank Plc
στην Ελλάδα και τη Μεγάλη Βρετανία. Ο πιο πρόσφατος ρόλος της στην HSBC, ήταν αυτός της Managing
Director and Head of Wholesale Banking Greece, ενώ πρωτύτερα υπήρξε Head of Multinationals and
Business Development της HSBC για τις περιοχές CEE, CIS, Mediterranean and SubSaharan Africa. Mέχρι
πρόσφατα κατείχε το ρόλο της Chief Strategy και Investor Relations Officer στην εταιρία Lamda Development.
Διαθέτει σημαντική εμπειρία σε εταιρικούς μετασχηματισμούς και στη διαχείριση Μη Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων, καθώς και στην συστηματική ανάπτυξη παράλληλων εργασιών σε επενδυτική και συναλλακτική
τραπεζική και τα Αναπτυξιακά Προγράμματα. Πριν την HSBC είχε εργαστεί για ελληνικούς και διεθνείς
Χρηματοοικονομικούς Οργανισμούς, στην Αθήνα και την Νέα Υόρκη, στους τομείς Credit and Risk
Management και Investment Banking (M&A). Μεταξύ των ετών 2019 και 2021, διετέλεσε Πρόεδρος του Δ.Σ.
της Piraeus Factors S.A, της Piraeus Leasing και Piraeus Leases, καθώς και μέλος του Δ.Σ. της ΕΤΒΑ ΒΙΠΕ.
Είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της εταιρίας Star Bulk Carriers Corp, όπως και ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της εταιρίας ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.
Η Κα Βρεττού είναι κάτοχος Bachelor of Science in Economics από το Wharton School του University of
Pennsylvania.
4. Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα του Χρήστου, Εκτελεστικό Μέλος
Η κα Βασιλική Σκούμπα κατέχει πάνω από 30 χρόνια εμπειρία στον Τραπεζικό Κλάδο και διαθέτει σημαντική
εμπειρία στη διαχείριση κρίσεων κατά τη διάρκεια περιόδων ανάπτυξης, ύφεσης και λοιπών μεταβλητών σε
Τράπεζες του εξωτερικού στην Ελλάδα.Η κα Σκούμπα διορίστηκε ως CFO τον Ιανουάριο του 2023 στην Attica
Bank σε συνέχεια της ένταξής της στην Τράπεζα τον Απρίλιο του 2022 ως σύμβουλος του Διευθύνοντος
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
87
310
Συμβούλου. Εργάστηκε στην Citi για 25 χρόνια κατέχοντας τα τελευταία 7 χρόνια της θητείας της, τη θέση της
CFO για τις δραστηριότητες του Ομίλου στην Ελλάδα ενώ πρωτύτερα υπήρξε Chief of Staff, Consumer CFO
και Consumer Cluster CFO για τις χώρες της Αιγύπτου, ΗΑΕ, Ελλάδας και Μπαχρέιν. Παράλληλα διετέλεσε
και Εκτελεστικό μέλος της Τράπεζας από το 2009. Επίσης κατείχε τη θέση του μέλους του Διοικητικού
Συμβουλίου του Diners Club of Greece και της Επιτροπής Επενδύσεων Συντάξεων.Κατά τη διάρκεια της
επταετής θητείας της στην HSBC διετέλεσε CFO για τον ελληνικό κλάδο καθώς και oversite Director για τα
γαλλικά υποκαταστήματα του Ομίλου ενώ τον τελευταίο χρόνο εργάστηκε ως Project Director για την ομάδα
M&A του Ομίλου.Η κα Σκούμπα είναι κάτοχος Bachelor in Accounting από το Saint Johns University της Νέας
Υόρκης και έχει αποκτήσει επαγγελματική κατάρτιση κατά τη διάρκεια της καριέρας της στη Citi και την HSBC.
Πρόσφατα ολοκλήρωσε με επιτυχία το Δίπλωμα Εταιρικής Διακυβέρνησης για Non-Executive Directors από
το Ινστιτούτο Εταιρικής Διακυβέρνησης.
5. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ο Θύμιος Κυριακόπουλος, είναι ανώτατο στέλεχος με διεθνή εμπειρία και εξειδίκευση στους τομείς των
τραπεζών, διαχείρισης χαρτοφυλακίου, εταιρικών μετασχηματισμών και διαχείρισης κινδύνων.
Έχει εκλεγεί μέλος του ΔΣ της ΕΕΣΥΠ (Υπερταμείο) και συμμετέχει ως πρόεδρος της επιτροπής επενδύσεων,
ενώ έχει διατελέσει πρόεδρος επιτροπής διαχείρισης κινδύνων, μέλος της επιτροπής ελέγχου, και μέλος της
επιτροπής υποψηφιοτήτων. Επίσης τελεί ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ της TBC bank PLC,
τράπεζας που δραστηριοποιείται στις αναδυόμενες αγορές κεντρικής Ασίας εισηγμένης στο χρηματιστήριο
Λονδίνου και μέλος FTSE 250. Είναι πρόεδρος επιτροπής διαχείρισης κινδύνων, μέλος της επιτροπής
ελέγχου, και μέλος της επιτροπής technology and data.
Διετέλεσε εκτελεστικός γενικός διευθυντής και διευθυντής Κινδύνων Ομίλου (Chief Risk Officer) στην Τράπεζα
Πειραιώς έως το 2020. Πριν από αυτό, διετέλεσε Managing Director στην επενδυτική τράπεζα Goldman Sachs.
Έχει συμμετάσχει σε διάφορα διοικητικά συμβούλια στους χρηματοοικονομικούς, ασφαλιστικούς,
υπηρεσιακούς και μεταποιητικούς κλάδους. Στην καριέρα του έχει ασχοληθεί με επενδύσεις κεφαλαίου,
ιδιωτικών χρηματαγορών και ακινήτων. Ήταν μέλος της ομάδας των ιδρυτών της Market Axess Inc., η οποία
αυτήν τη στιγμή είναι μια εισηγμένη στο NASDAQ επιχείρηση fintech, και πριν από αυτό εργαζόταν στη
Deutsche Bank και στην PriceWaterhouseCoopers.
Είναι κάτοχος MBA με διάκριση από τη Σχολή Wharton του Πανεπιστημίου της Pennsylvania, και πτυχίου
Μηχανικής και Αεροδιαστημικής Μηχανικής από το Πανεπιστήμιο Cornell.
6. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ο Αιμίλιος Γιαννόπουλος έχει διατελέσει Διευθυντικό Στέλεχος της PwC Λονδίνου για 13 χρόνια και της PwC
Αθήνας για 26 χρόνια και διαθέτει πολυετή και πλούσια εμπειρία σε Διευθυντικές θέσεις ευθύνης του
χρηματοοικονομικού τομέα.
Στο πλαίσιο της θητείας του στην PwC Ελλάδος από το 1994 έως το 2021 υπήρξε: Επικεφαλής Ελεγκτικού
τμήματος, ιδρυτής και επικεφαλής του τμήματος συμβουλευτικών υπηρεσιών σχετικά με εξαγορές,
συγχωνεύσεις και χρηματοδοτήσεις (Deals Advisory), ιδρυτής και επικεφαλής της ειδικής μονάδας παροχής
συμβουλευτικών υπηρεσιών μη εξυπηρετούμενων τραπεζικών δανείων (NPL Advisory) καθώς και επικεφαλής
Πελατών και Αγορών για την εταιρία.
Παράλληλα, είναι Σύμβουλος Επιχειρήσεων αλλά και μέλος σε Διοικητικά Συμβούλια επιχειρήσεων και
οργανισμών όπως οι Quest Holdings, PQH (ενιαίος εκκαθαριστής των 17 Πτωχευμένων Ελληνικών
τραπεζών), Fresh-Life UG, Campion School και St Catherine’s School. Ο κ. Γιαννόπουλος είναι γεννημένος
στο Λονδίνο όπου και ολοκλήρωσε τις σπουδές του, είναι μέλος του Ινστιτούτου Ορκωτών Ελεγκτών Αγγλίας
και Ουαλίας FCA, ICAEW καθώς και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Λέσχης Μη-
Εκτελεστικών Μελών Διοικητικών Συμβουλίων.
Σημαντική είναι επίσης η εθελοντική του δράση καθώς παρείχε υποστήριξη και συμβουλές προς νεοφυείς
εταιρείες (Start ups) σχετικά με τον οικονομικό και στρατηγικό σχεδιασμό τους μέσω του Corporate
Responsibility προγράμματος της PwC.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
88
310
7. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
H Χαρίκλεια Βαρδακάρη σπούδασε οικονομικά στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς με εξειδίκευση στην Οργάνωση
και Διοίκηση Επιχειρήσεων και είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου MBA in Finance από το Πανεπιστήμιο
École Νormale Supérieure στο Παρίσι. Διαθέτει πολυετή επαγγελματική πορεία στον ευρύτερο
χρηματοπιστωτικό τομέα. Ξεκίνησε την επαγγελματική της σταδιοδρομία ως σύμβουλος επιχειρήσεων στην
Interaction S.A. για χρηματοοικονομικά θέματα και μελέτες σκοπιμότητας για διάφορους κλάδους της
οικονομίας. Υπήρξε υψηλόβαθμο στέλεχος στη Τράπεζα HSBC (Corporate & Private Banging) καθώς και σε
μεγάλες ελληνικές συστημικές τράπεζες και σε θυγατρικές αυτών και συνέβαλε στην ανάπτυξη του Factoring
στην Ελλάδα, ως ανώτατο Διευθυντικό Στέλεχος στην ABC FACTORS A.E.. Τα τελευταία δεκατέσσερα 14
χρόνια κατείχε τη θέση της Διευθύνουσας Συμβούλου στην Πειραιώς Factoring A.E., ως Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου της ίδιας εταιρείας. Από τις αρχές του 2020 η Χαρά Βαρδακάρη αποτελεί μη
εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλος της επιτροπής ελέγχου στην Εταιρεία Ακινήτων του
Δημοσίου Α.Ε. (ΕΤΑΔ Α.Ε.)
8. Ριχάρδος Λαμπίρης του Κωνσταντίνου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ο κ. Ριχάρδος Λαμπίρης διαθέτει εμπειρία άνω των 20 ετών στον τραπεζικό χώρο και τον χρηματοοικονομικό
τομέα. Είναι μέλος του Δ.Σ. της Τράπεζας Αττικής από τον Ιούνιο του 2023 και μέλος της Επιτροπής ανάδειξης
υποψηφίων μελών Δ.Σ. και αποδοχών. Έχοντας εργαστεί αρχικά στη Rockwell Golde στο Ηνωμένο Βασίλειο,
στράφηκε στην επιχειρηματική και επενδυτική τραπεζική (αρχικά στην EFG Telesis Finance και, στη συνέχεια,
στην HSBC Bank plc.), καλύπτοντας από διευθυντικές θέσεις ένα ευρύ φάσμα κλάδων και προϊόντων, στις
αγορές της Ελλάδας, της Κύπρου και της Νοτιοανατολικής Ευρώπης. Από το 2017 έως και το 2021, διετέλεσε
αρχικά Διευθύνων Σύμβουλος αλλά και στη συνέχεια και Προέδρος του ΤΑΙΠΕΔ, όπου εργάστηκε μεθοδικά
για την εξυγίανση του χαρτοφυλακίου του οργανισμού και ολοκλήρωσε μεγάλο αριθμό πολύ σημαντικών
ιδιωτικοποιήσεων. Κατέχει τη θέση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «Διεθνής
Αερολιμένας Αθηνών Α.Ε.» από το Σεπτέμβριο του 2021. Ο κ. Ριχάρδος Λαμπίρης σπούδασε ηλεκτρονικός
μηχανικός στο πανεπιστήμιο του Sussex (BEng) και είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου MSc. in Project
Management από το πανεπιστήμιο του Birmingham. Είναι επίσης κάτοχος MSc. in International Trade,
Transport and Finance από το City University (CASS) της Μεγάλης Βρετανίας.
9. Μαριάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
Η Μαριάννα Πολιτοπούλου είναι κάτοχος MBA in Finance από το The Wharton School – University of
Pennsylvania και MSc από το Τμήμα Πολιτικών Μηχανικών του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου.Κατά τη
διάρκεια της μακρόχρονης επαγγελματικής της σταδιοδρομίας στην Ελλάδα και το εξωτερικό, ιδιαίτερα από το
1994, έχει αναλάβει ανώτατες διευθυντικές θέσεις και θέσεις Διευθύνουσας Συμβούλου, μεταξύ άλλων, στις
Honeywell Europe, EFG Eurobank, Inchcape Hellas Group, Credit Agricole Indosuez Luxembourg και στην
Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος. Διετέλεσε Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος της NN Hellas και της NN
Hellas Πρακτορειακής 2016-2022. Toν Ιανουάριο 2022, με την απόκτηση των δραστηριοτήτων Metlife στην
Ελλάδα, διορίστηκε Πρόεδρος και Διευθύνουσα Σύμβουλος και της Metlife και Πρόεδρος της Metlife ΑΕΔΑΚ.
Η εκτενής και πολυσχιδής θητεία της στην ανώτατη διοίκηση, συνετέλεσαν στο να εισαγάγει βέλτιστες
πρακτικές στην εσωτερική και εταιρική διακυβέρνηση και να μετασχηματίζει το λειτουργικό μοντέλο και την
εταιρική κουλτούρα. Σχεδίασε και υλοποίησε τη νέα στρατηγική με σημαντική βελτίωση κερδοφορίας και
ανάπτυξη, εστιάζοντας στην ανθρωποκεντρικότητα, την εξυπηρέτηση πελατών, την ομαδικότητα, τη δέσμευση
εργαζομένων, τη διαφορετικότητα και συμπερίληψη, την καινοτομία, την τεχνολογία και την ψηφιοποίηση Η
Μαριάννα Πολιτοπούλου είναι.:
– Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου του Junior Achievement Greece
– Γενική Γραμματέας του Διοικητικού Συμβουλίου του The Wharton Club of Greece
– Aντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου του Ελληνο – Ολλανδικού Εμπορικού & Βιομηχανικού Συνδέσμου
2016-2022 και επίτιμο μέλος από το 2023
– Μέλος της Επιτροπής Ηγεσίας του Ελληνο – Αμερικανικού Επιμελητηρίου
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
89
310
Επίσης έχει διετελέσει:
– εκλεγμένο μέλος από το 2019-2022 του Γενικού Συμβουλίου, του ανώτατου γνωμοδοτικού οργάνου, του
Συνδέσμου Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών
– μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και της Εκτελεστικής Επιτροπής της Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιριών
Ελλάδος 2016-2022 και Πρόεδρος της Επιτροπής Ζωής και Συντάξεων 2022
10. Χρήστος Αλεξάκης του Απόλλωνα, Μη Εκτελεστικό Μέλος
O κος Χρήστος Αλεξάκης είναι Αναπληρωτής Καθηγητής στο Τμήμα Χρηματοοικονομικής και Λογιστικής του
Rennes School of Business στη Γαλλία και Επισκέπτης Καθηγητής στο Πανεπιστήμιο Cattolica στο Μιλάνο
της Ιταλίας. Έχει διδάξει στα Πανεπιστήμια του York, Leeds, Bradford, το Πανεπιστήμιο Αθηνών, το
Πανεπιστήμιο Πειραιά και τα Ανοικτά Πανεπιστήμια Ελλάδας και Κύπρου. Ο κος Αλεξάκης έχει δημοσιεύσει
πλήθος εργασιών σε επιστημονικά περιοδικά υψηλού κύρους με κριτές, και έχει εκδώσει αριθμό βιβλίων
σχετικά με τα χρηματοοικονομικά (Συμπεριφορική Χρηματοοικονομική, Ισλαμική Χρηματοοικονομική και
Τραπεζική, Takaful – Islamic Insurance, μεταξύ άλλων). Παράλληλα με την πανεπιστημιακή του εμπειρία ο
κος Αλεξάκης διαθέτει και σημαντική επαγγελματική εμπειρία ως Διευθύνων Σύμβουλος σε εταιρείες του
χρηματοπιστωτικού τομέα. Έχει διατελέσει σύμβουλος του κράτους σε θέματα αποκρατικοποιήσεων του
Υπουργείου Ανάπτυξης. Την περίοδο 2010-2011 ήταν Διευθύνων Σύμβουλος του οργανισμού Invest in
Greece, του επίσημου οργανισμού προώθησης επενδύσεων για την Ελλάδα (Enterprise Greece σήμερα). Το
διάστημα από 2016 έως το 2020 ο κος Αλεξάκης υπήρξε μέλος της ομάδας SMSG του European Securities
and Markets Authority (ESMA). Από το 2017 ήταν μέλος της Επιτροπής Επιλογής του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας ως εκπρόσωπος της Τράπεζας της Ελλάδος. Έχει συμμετάσχει στο
επαγγελματικό πρόγραμμα IVLP των ΗΠΑ. Είναι ένθερμος υποστηρικτής της βιώσιμης χρηματοοικονομικής
και των πολιτικών ESG.
11. Δέσποινα Δοξάκη του Ιωάννη, Μη Εκτελεστικό Μέλος
Νομικός με εμπειρία πάνω από 30 ετών σε διεθνείς χρηματοδοτικές συναλλαγές. Εξειδικεύεται σε όλα τα είδη
άντλησης κεφαλαίων και δανειοδότησης, ενώ τα τελευταία χρόνια ασχολείται θεσμικά ζητήματα ευρωπαικών
οργανισμών. Οι τομείς ενασχόλησής της είναι Τράπεζες, υποδομές και ενέργεια. Διανύει τη δεύτερη θητείας
ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών στη Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού Α.Ε Επέστρεψε
από το Λονδίνο στην Αθήνα για να αναλάβει τη θέση του Επικεφαλήs Νομικού Συμβούλου στο Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας. Έχει εργαστεί στην Αθήνα, το Λονδίνο, τη Νέα Υόρκη και τις Βυξέλλες και
είναι εξοικειωμένη σε διεθνή εργασιακά περιβάλλοντα. Κατά τη διάρκεια της καριέρας της έχει εργαστεί στην
Chadbourne- Norton, Rose - Fulbright, Shearman &; Sterling και Milbank, McDermont Ellis (Stanbrook &;
Hooper), την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Alpha Bank AE, KPMG, Ellactor (CIS) και KG Law Firm. Κάτοχος
μεταπτυχιακού τίτλου.
12. Θεόδωρος Καρακάσης του Στυλιανού, Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ο κ. Καρακάσης διαθέτει πολυετή τραπεζική εμπειρία (48 ετών) σε θέσεις ευθύνης σε πιστωτικά ιδρύματα
στην Ελλάδα και το εξωτερικό. Ξεκίνησε την καριέρα του στην First National Bank of Chicago, όπου εργάστηκε
για 17 έτη (1973 – 1990) σε επτά χώρες, συμπεριλαμβανομένου του Λονδίνου, όπου διατέλεσε αντιπρόεδρος
της Τράπεζας κάτα τα έτη 1985-1990. Υπήρξε ιδρυτικό μέλος της Eurobank Ergasias S.A. και για τα έτη 1990-
2012 κατείχε τη θέση του Αναπληρωτή Γενικού Διευθυντή. Στη συνέχεια, κατά τα έτη 2012-2022 κατείχε
διάφορες θέσεις σε Διοικητικά Συμβούλια και Επιτροπές Δ.Σ θυγατρικών της Eurobank στη Νοτιοανατολική
Ευρώπη, όπως της Eurobank Beograd στη Σερβία, της Bancpost στη Ρουμανία και της Eurobank Bulgaria –
Postbank στη Βουλγαρία. Ο κ. Καρακάσης είναι πτυχιούχος του τμήματος Οικονομικών Επιστημών του
Πανεπιστημίου Αθηνών και απόφοιτος του First Chicago's Credit and Finance Development School καθώς και
έχει παρακολουθήσει Computer programming and Analysis with DEC at Reading U.K. and with NCR at Rolling
Meadows, Illinois, U.S.A.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
90
310
13. Κωνσταντίνος – Βασίλειος Αδαμόπουλος του Γρηγορίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία στην Εθνική Τράπεζα το 2000, όπου και εργάστηκε έως και το
2013. Στη συνέχεια ορίστηκε Βοηθός Γενικός Διευθυντής Επιχειρηματικού Σχεδιασμού & Business Planning
στην Τράπεζα Πειραιώς μέχρι το 2016 και στη συνέχεια διετέλεσε Δ/ντης Οικονομικών Υπηρεσιών σε εταιρείες
χρηματοκονομικών υπηρεσιών (Credicom CF, Qualco). Από τον Απρίλιο του 2019 έως και τον Ιούνιο του 2023
εντάχθηκε στην Εθνική Τράπεζα ως Βοηθός Γενικός Διευθυντής Στρατηγικών Εργασιών του Ομίλου. Κατέχει
μεταπτυχιακό τίτλο στα Χρηματοοικονομικά (MSc Finance) από το Πανεπιστήμιο Queen Mary & Westfield
(University of London, 1997), της Μ. Βρετανίας καθώς και πτυχίο Οικονομικών (1995) από το Εθνικό και
Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο. Είναι κάτοχος CFA από το 2004.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
91
310
Αριθμός Συνεδριάσεων
Το 2023
πραγματοποιή
θηκαν 2
συνεδριάσεις
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Ειρήνη Μαραγκουδάκη
Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
100%
Αλέξιος Πελέκης
Μάρκος Κούτης
100%
100%
50%
-
-
100%
Patrick Horend
100%
-
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
100%
-
-
100%
Π
100%
-
-
Ιωάννης Ζωγραφάκης
100%
-
-
-
100%
-
-
-
-
-
-
-
100%
100%
100%
100%
-
100%
-
50%
Π
2023 Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της
31.08.2022
6
2
1
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
50%
-
100%
0%
100%
50%
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
-
Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Δ.Σ. σε Συνεδριάσεις για το έτος 2023
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
92
310
Αριθμός Συνεδριάσεων
Το 2023
πραγματοποιή
θηκε 1
συνεδρίαση
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
0%
100%
Αλέξιος Πελέκης
100%
100%
-
100%
0%
-
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
100%
100%
-
0%
-
-
Ιωάννης Ζωγραφάκης
100%
0%
Π
100%
-
-
-
100%
-
-
-
100%
Π
100%
2023 Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της
02.02.2023
1
0
0
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
-
100%
0%
0%
0%
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
0%
Π
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
93
310
Αριθμός Συνεδριάσεων
Το 2023
πραγματοποιή
θηκαν 10
συνεδριάσεις
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Βασιλική Σκούμπα
100%
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
75%
100%
Αλέξιος Πελέκης
100%
100%
-
100%
100%
-
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
100%
100%
Ιωάννης Ζωγραφάκης
100%
100%
Π
Π
-
100%
-
100%
-
-
100%
-
-
-
100%
100%
100%
100%
100%
-
-
-
100%
-
-
-
2023 Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της
08.02.2023
4
4
10
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
94
310
Αριθμός Συνεδριάσεων
Το 2023
πραγματοποιή
θηκαν 4
συνεδριάσεις
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Βασιλική Σκούμπα
100%
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
-
2023 Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της
07.06.2023
1
1
2
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
100%
-
-
-
100%
-
-
-
-
100%
-
100%
-
-
-
-
100%
-
-
-
100%
100%
100%
100%
Ιωάννης Ζωγραφάκης
100%
100%
Π
Π
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
100%
Αλέξιος Πελέκης
100%
100%
-
100%
100%
-
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
100%
-
Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου
Ριχάρδος - Αντώνιος Λαμπίρης
100%
100%
-
100%
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
95
310
Αριθμός Συνεδριάσεων
Το 2023
πραγματοποιή
θηκαν 8
συνεδριάσεις
Πρόεδρος
Ιωάννης Ζωγραφάκης
(Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
100%
100%
100%
Π
Ριχάρδος - Αντώνιος Λαμπίρης
100%
50%
-
Κωνσταντίνος Αδαμόπουλος
100%
-
-
Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου
100%
-
100%
-
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
-
Μιχαήλ Κεφαλογιάννης
100%
100%
-
100%
Π
Ευθύμιος Κυριακόπουλος
100%
2023 Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της
06.07.2023
2
3
5
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου
Δυναμικού και Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
100%
-
-
-
100%
-
-
-
100%
-
100%
-
-
-
-
100%
100%
100%
-
100%
-
-
-
100%
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
Χρήστος Αλεξάκης
100%
-
100%
-
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
100%
100'%
Θεόδωρος Καρακάσης
Δέσποινα Δοξάκη
86%
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
96
310
Αριθμός Συνεδριάσεων
Το 2023
πραγματοποιή
θηκαν 7
συνεδριάσεις
Πρόεδρος
Ιωάννης Ζωγραφάκης
(Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα
CFO
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
-
-
Δέσποινα Δοξάκη
100%
-
-
-
-
Ευθύμιος Κυριακόπουλος
86%
100%
100%
Π
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
100%
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
-
100%
100%
-
100%
-
100%
67%
100%
-
-
-
-
100%
100%
Π
100%
100%
2023 Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της
20.10.2023
3
3
4
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου
Δυναμικού και Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
100%
-
-
-
100%
100%
-
-
-
100%
-
-
-
Ριχάρδος - Αντώνιος Λαμπίρης
100%
100%
-
Κωνσταντίνος - Βασίλειος Αδαμόπουλος
86%
-
-
Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου
100%
-
100%
100%
Χρήστος Αλεξάκης
100%
Θεόδωρος Καρακάσης
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
97
310
2.2. Λειτουργία του Δ.Σ.
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. προτείνεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος
προταθεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως
αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).
Το ΔΣ απαρτίζεται σύμφωνα με το Καταστατικό από επτά (7) έως δεκαπέντε (15) μέλη, τα οποία εκλέγονται
από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων (εφεξής η «ΓΣ») με ψηφοφορία και κατ’ απόλυτη πλειοψηφία. Η ΓΣ
καθορίζει τον εκάστοτε αριθμό των μελών του ΔΣ εντός του άνω εύρους.
Το ΔΣ αποτελείται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Η ιδιότητα των μελών
του ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από το ΔΣ κατά τη συγκρότησή του σε σώμα. Τα ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη ΓΣ -ή ορίζονται από το ΔΣ σύμφωνα με την παρ. 4 άρθρου 9 ν.
4706/2020, δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του και δεν είναι λιγότερα
από δύο (2). Αν προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό. Σε περίπτωση
που με απόφαση του αρμόδιου οργάνου της Τράπεζας προβλέπεται μεγαλύτερος αριθμός ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών (του προβλεπομένου ανωτέρω) και μετά την αντικατάσταση μέλους ο αριθμός
υπολείπεται του προβλεπόμενου ως άνω αριθμού, αναρτάται σχετική ανακοίνωση στην ιστοσελίδα της
Τράπεζας, που διατηρείται αναρτημένη μέχρι την επόμενη ΓΣ.
Η θητεία των μελών του ΔΣ είναι τριετής. Κατ’ εξαίρεση, η θητεία των μελών του ΔΣ παρατείνεται μέχρι τη λήξη
της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική ΓΣ και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης. Τα μέλη του ΔΣ είναι πάντοτε επανεκλέξιμα και ελευθέρως ανακλητά.
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ πρέπει κατά τον ορισμό και
κατά τη διάρκεια της θητείας τους να μην κατέχουν άμεσα ή έμμεσα μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5%
του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας και να είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές,
οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και
την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους.
Η σύνθεση του ΔΣ ως συνόλου πρέπει να αποτυπώνει ένα αρκούντως ευρύ φάσμα γνώσεων και εμπειριών
ανά αντικείμενο των μελών του. Το ΔΣ οφείλει να κατέχει, ως σύνολο, ποικιλία γνώσεων, δεξιοτήτων και
εμπειριών ανά αντικείμενο, ώστε να μπορεί να κατανοήσει τις δραστηριότητες της Τράπεζας,
περιλαμβανομένων των κυριότερων κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ή ενδέχεται να εκτεθεί η Τράπεζα και
να λαμβάνει ορθές αποφάσεις.
Τα κριτήρια επιλογής των μελών ΔΣ περιλαμβάνουν την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο, σε ποσοστό που
ορίζει η ισχύουσα νομοθεσία υπολογιζόμενου επί του συνόλου των μελών του ΔΣ και δεν πρέπει να γίνεται
αποκλεισμός εξαιτίας διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης,
θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού. Σε
περίπτωση κλάσματος το παραπάνω ποσοστό στρογγυλοποιείται στο προηγούμενο ακέραιο.
Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη Διοίκηση της εταιρείας, τη διαχείριση της
περιουσίας της και γενικά την επιδίωξη των εταιρικών σκοπών, με εξαίρεση τα θέματα τα οποία κατά ρητή
διάταξη του Νόμου ή του Καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης.
2.3. Κανονισμός Λειτουργίας Δ.Σ.
Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Δ.Σ., εγκρίθηκε στις 08.06.2022 και αντικατέστησε τον από 14.07.2021
εγκεκριμένο κανονισμό. Ο κανονισμός εξασφαλίζει την πλήρη εναρμόνιση με το δίκαιο που διέπει τις ανώνυμες
εταιρείες (Ν. 4548/2018), την ειδικότερη νομοθεσία που εφαρμόζεται στα πιστωτικά ιδρύματα (Ν. 4261/2014)
και τις εισηγμένες ανώνυμες εταιρείες, από το νόμο περί εταιρικής διακυβέρνησης (Ν. 4706/2020), καθώς και
από το Καταστατικό της, τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών για τα θέματα
εταιρικής διακυβέρνησης, τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης της Επιτροπής της Βασιλείας για την Τραπεζική
Εποπτεία και εν γένει, τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης σε διεθνές, ευρωπαϊκό και Ελληνικό
επίπεδο.
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας Δ.Σ., το ΔΣ συνεδριάζει στην έδρα της Τράπεζας τακτικά τουλάχιστον
μία φορά κάθε ημερολογιακό μήνα, σε ημέρα, ώρα και με θέματα ημερήσιας διάταξης οριζόμενα και
γνωστοποιούμενα, με έγγραφη πρόσκληση, στα λοιπά μέλη από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του (όποτε
προβλέπεται) δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Το ΔΣ συνεδριάζει έκτακτα όταν
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
98
310
ο Πρόεδρος ή ο Αναπληρωτής του (όποτε προβλέπεται) κρίνει σκόπιμη ή αναγκαία τη σύγκλησή του ή εφόσον
το ζητήσουν εγγράφως τουλάχιστον δύο από τα μέλη του με αίτησή τους (συμπεριλαμβανομένων και των
ηλεκτρονικών μέσων) προς τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του, οπότε αυτός, μέσα σε προθεσμία επτά (7)
ημερών από την υποβολή της αίτησης υποχρεούται να συγκαλέσει το ΔΣ. Στην αίτηση πρέπει, με ποινή
απαραδέκτου, να αναφέρονται με σαφήνεια και τα θέματα τα οποία θα απασχολήσουν το ΔΣ. Αν δεν συγκληθεί
το ΔΣ από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του, εντός της ανωτέρω προθεσμίας, επιτρέπεται στα μέλη που
ζήτησαν τη σύγκληση να συγκαλέσουν αυτά το ΔΣ εντός προθεσμίας πέντε (5) ημερών από τη λήξη της
ανωτέρω προθεσμίας των επτά (7) ημερών, γνωστοποιώντας τη σχετική πρόσκληση στα λοιπά μέλη του ΔΣ.
Το ΔΣ συνεδριάζει έγκυρα εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή, εφόσον στη
συνεδρίαση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην
πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Το ΔΣ μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη
με την προϋπόθεση ότι η πρόσκληση προς τα μέλη του περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές
οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση.
Οι συνεδριάσεις του Δ.Σ. συγκαλούνται από την Γραμματεία του Δ.Σ., σύμφωνα με το πρόγραμμα και μετά
από εντολή του Προέδρου του Δ.Σ.. Στην πρόσκληση αναγράφονται, απαραίτητα, με σαφήνεια, τα θέματα της
ημερήσιας διάταξης. Η ημερήσια διάταξη κάθε συνεδρίασης του Δ.Σ. καθορίζεται από τον Πρόεδρο και
διαβιβάζεται στα μέλη από την Γραμματεία του Δ.Σ.. Η ημερήσια διάταξη, καθώς και τα σχετικά έγγραφα
διανέμονται σε εύλογο χρονικό διάστημα και τουλάχιστον δύο (2) εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση.
Η διανομή τους μέσω ηλεκτρονικών μέσων θεωρείται έγκυρη. Οι εισηγήσεις πρέπει να είναι σαφείς και να
εμπεριέχουν, όπου απαιτείται, συνοπτική περιγραφή του θέματος.
Το ΔΣ βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ
πλέον ενός των συμβούλων. Ειδικά στις συνεδριάσεις του ΔΣ που έχουν ως θέμα την κατάρτιση των
οικονομικών καταστάσεων ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των οποίων
προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη ΓΣ με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία σύμφωνα με το ν. 4548/2018,
το ΔΣ βρίσκεται σε απαρτία όταν παρίστανται δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Οι αποφάσεις του Δ.Σ. λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων
Μελών.
Κάθε μέλος έχει μία ψήφο και μπορεί να αντιπροσωπεύει έγκυρα μόνο ένα μέλος με ειδική έγγραφη
εξουσιοδότηση απευθυνόμενη στο ΔΣ ή με δήλωση, η οποία καταχωρείται στα πρακτικά. Απαγορεύεται η
αντιπροσώπευση μέλους στο ΔΣ από πρόσωπο που δεν είναι μέλος του. Σε περίπτωση αδικαιολόγητης
απουσίας ανεξάρτητου μέλους στον ελάχιστο αριθμό συνεδριάσεων που εκάστοτε προβλέπεται στο
νομοκανονιστικό πλαίσιο, το Καταστατικό ή/και τις αποφάσεις του, το μέλος αυτό λογίζεται ως παραιτηθέν. Η
παραίτηση αυτή διαπιστώνεται με απόφαση του ΔΣ που προβαίνει σε αντικατάστασή του κατά τη διαδικασία
της παρ. 4 άρθρου 9 ν.4706/2020 και το Καταστατικό.
Τα Πρακτικά του Δ.Σ. υπογράφονται από τα μέλη που παρίστανται. Σε περίπτωση άρνησης υπογραφής από
κάποιο μέλος γίνεται σχετική μνεία στα πρακτικά. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Δ.Σ.
επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του.
Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη του Δ.Σ. ή τους αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με
απόφαση του Δ.Σ., ακόμη κι αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση. Οι υπογραφές των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου ή αντιπροσώπων τους δύναται να αντικαθίσταται με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου (email) ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα.
Στο Δ.Σ. συμμετέχει ως μέλος Εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, το μέλος αυτό
έχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπονται υπέρ του Τ.Χ.Σ. από το νόμο 3864/2010 και τη βάσει αυτού
συναφθείσα Συμφωνία Πλαίσιο (Relationship Framework Agreement), όπως εκάστοτε ισχύουν και
εφαρμόζονται.
Κατά τη διάρκεια του 2023, το Δ.Σ. πραγματοποίησε 32 συνεδριάσεις και η συμμετοχή των μελών του ανήλθε
σε ποσοστό 98,7%.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
99
310
Τα κύρια θέματα που απασχόλησαν το Δ.Σ. κατά τη διάρκεια του 2023 σχετίζονται , μεταξύ άλλων, με:
α) Εταιρική Διακυβέρνηση:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Συμπληρωματικών Συνταξιοδοτικών Παροχών (ΛΑΚ 1)
◾
Ανθρώπινου Δυναμικού και Αποδοχών
◾
β) Παρακολούθηση Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων:
◾
◾
◾
2023-2025
◾
◾
◾
◾
◾
◾
υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου, προσδιορισμός των επιμέρους όρων και περαιτέρω σχετικές
αποφάσεις στο πλαίσιο της υλοποίησης των προβλέψεων του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και της
υπ΄αριθμ. 28/6.7.2021 Π.Υ.Σ. («DTC»).
◾
◾
◾
γ) Διαχείριση Κινδύνων :
◾
◾
◾
◾
◾
Διαχείριση Κινδύνων σε ενοποιημένη βάση (ΠΥΛΩΝΑΣ ΙΙΙ)
δ) Εσωτερικός Έλεγχος
:
◾
2577/2006).
◾
◾
2651/2012.
◾
ε) Κανονιστική Συμμόρφωση
:
◾
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
100
310
◾
147/27.07.2018)
2.4. Αμοιβές και Αποζημιώσεις Μελών του Δ.Σ.
Οι κάθε είδους αμοιβές που καταβάλλει η Τράπεζα στα Μέλη του Δ.Σ., καθώς και η γενικότερη πολιτική των
αμοιβών της Τράπεζας καθορίζονται με σχετική απόφαση του Δ.Σ., και εγκρίνονται με ειδική απόφαση της
Γενικής Συνέλευσης, όπου αυτό απαιτείται εκ του νόμου, σε συνδυασμό με την Πολιτική Αποδοχών που
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 22.07.2019 και την Έκθεση Αποδοχών για την εταιρική
χρήση 2022 η οποία εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 06.07.2023.
Στην Πολιτική Αποδοχών, Πολιτική Αποδοχών των Μελών Δ.Σ. της Attica Bank (σύμφωνα με τον ν.
4548/2018), στον Κανονισμό Λειτουργίας Δ.Σ. και στο Καταστατικό της Τράπεζας καταγράφονται αναλυτικά
τα θέματα που αφορούν στις κάθε είδους αμοιβές που καταβάλει η Τράπεζα στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Το σύνολο των αμοιβών και των τυχόν αποζημιώσεων των μελών του Δ.Σ. αναφέρονται στις οικονομικές
καταστάσεις της Τράπεζας σε ξεχωριστή ενότητα.
2.5. Διαδικασίες αξιολόγησης Διοικητικού Συμβουλίου & Επιτροπών
Σύμφωνα με την Πολιτική Αξιολόγησης Διοικητικού Συμβουλίου & Επιτροπών, το Δ.Σ., ως σώμα, παρουσία
όλων των Μελών του, του Προέδρου του περιλαμβανομένου, αξιολογεί ετησίως το έργο του με παράθεση
των κριτηρίων βάσει των οποίων έγινε η αξιολόγησή του, τυχόν ελλείψεων που διαπίστωσε κατά τη λειτουργία
του, τυχόν κενών σε ό,τι αφορά τη συλλογική καταλληλότητα και τις προτεινόμενες διορθωτικές ενέργειες για
την αντιμετώπιση διαπιστωθεισών αδυναμιών. Το Δ.Σ. δύναται ανά τριετία να αναθέτει σε εξωτερικούς
συμβούλους τη συνολική αξιολόγηση του έργου του, φροντίζοντας και για την υλοποίηση τυχόν προταθεισών
διορθωτικών ενεργειών για την αντιμετώπιση διαπιστωθεισών αδυναμιών.
Η ατομική αξιολόγηση των μελών του Δ.Σ. αφορά στην απόδοση κάθε μέλους σε ατομική βάση και στην
εκτίμηση της συνεισφοράς εκάστου μέλους στην αποτελεσματική λειτουργία και τη συνολική απόδοση του
Δ.Σ..
Κάθε μέλος του Δ.Σ. αξιολογείται από τον Πρόεδρο και όλα τα υπόλοιπα μέλη του Δ.Σ.. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.
επίσης αξιολογείται από όλα τα υπόλοιπα μέλη του Δ.Σ..
Η αξιολόγηση των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. πραγματοποιείται από τα μη εκτελεστικά μέλη (χωρίς την
παρουσία των υπολοίπων εκτελεστικών μελών) σε ιδιαίτερη συνεδρίαση κατά την οποία συζητείται η απόδοση
των εκτελεστικών μελών, σύμφωνα με ειδική διαδικασία που εγκρίνεται από την Επιτροπή Ανάδειξης
Υποψηφίων Μελών του Δ.Σ. και το Δ.Σ.. Τα μη εκτελεστικά αξιολογούνται μόνο μέσω της συλλογικής
αξιολόγησης.
Επίσης, η πολιτική αξιολόγησης της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου και των Ανώτατων Εκτελεστικών
Στελεχών περιλαμβάνει τις βασικές κατευθυντήριες αρχές, τις οποίες το Δ.Σ. θεωρεί κρίσιμες για την σωστή
διακυβέρνηση της Attica Bank. Η Πολιτική Αξιολόγησης εφαρμόζεται διακριτά και παράλληλα με την Πολιτική
Καταλληλόλητας και Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ.:
α) Η σχέση του Διοικητικού Συμβουλίου και η συνεργασία του με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τα Ανώτατα
Εκτελεστικά Στελέχη καθορίζεται από τον Πρόεδρο. Πιο συγκεκριμένα, ο Πρόεδρος συντονίζει την αξιολόγησή
τους με βάση την πολιτική που περιγράφεται παρακάτω, λαμβάνοντας υπόψη τα σχόλια και τις απόψεις των
λοιπών μελών του Δ.Σ. και, όπου κρίνεται αναγκαίο, άλλων μελών της διοικητικής ομάδας της τράπεζας,
β) Επειδή ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα Ανώτατα Εκτελεστικά Στελέχη επηρεάζουν άμεσα τα οικονομικά
αποτελέσματα της τράπεζας, είναι σημαντικό ο Πρόεδρος, έχοντας λάβει υπόψη του τις προτάσεις του
Διευθύνοντος Συμβούλου και τις απόψεις των μελών του Δ.Σ., να θέτει στόχους που να συνάδουν με τον
στρατηγικό σχεδιασμό του οργανισμού, με βάση τους οποίους θα γίνεται αντικειμενική αξιολόγηση του
Διευθύνοντος Συμβούλου και των Ανώτατων Εκτελεστικών Στελεχών,
γ) Η εργασιακή σχέση και ανταλλαγή πληροφόρησης μεταξύ του Διευθύνοντος Συμβούλου, των Ανώτατων
Εκτελεστικών Στελεχών, του Προέδρου και του Δ.Σ. είναι μια συνεχής διαδικασία, η οποία καταλήγει σε μια
ετήσια αξιολόγηση που αναδεικνύει περιοχές προς βελτίωση, εάν και εφόσον υπάρχουν, και διευκρινίζει
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
101
310
μελλοντικές προσδοκίες.
Στόχος της Attica Bank είναι να διασφαλίσει ότι οι ανωτέρω κατευθυντήριες αρχές εφαρμόζονται και
ταυτόχρονα προσδίδουν διαφάνεια σε σχέση με την αξιολόγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου και των
Ανώτατων Εκτελεστικών Στελεχών.
2.6. Πολιτική Καταλληλότητας και Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της
Attica Bank
Η Πολιτική Καταλληλότητας και Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. θέτει τις αρχές και τα κριτήρια
καταλληλότητας κατά την επιλογή, αντικατάσταση (περιλαμβανομένης της περίπτωσης πλήρωσης τυχόν
κενωθεισών θέσεων) και ανανέωση της θητείας των μελών του Δ.Σ, στο πλαίσιο της αξιολόγησης της
ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας, και το πλαίσιο ανάδειξης των υποψηφίων και αξιολόγησης των
υφιστάμενων μελών του.
Η πολιτική εγκρίνεται από το Δ.Σ. της Τράπεζας, ακολούθως υποβάλλεται προς έγκριση στην Γενική
Συνέλευση των Μετόχων και αναρτάται στον ιστότοπο της Τράπεζας. Οι τροποποιήσεις της εγκρίνονται
από το Δ.Σ. και εφόσον είναι ουσιώδεις υποβάλλονται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση. Η πολιτική
επανεξετάζεται τουλάχιστον ετησίως, ή ad-hoc σε περίπτωση μεταβολών του νομικού και κανονιστικού
πλαισίου, με στόχο την ενδεχόμενη επικαιροποίησή της εφόσον απαιτείται.
Βασίζεται στις ισχύουσες ρυθμιστικές και κανονιστικές υποχρεώσεις και λαμβάνει υπόψη τις απαιτήσεις που
καθιερώνονται με τα ακόλουθα κείμενα, όπως εκάστοτε ισχύουν:
(α) σχετικές διατάξεις του Ν. 4261/2014, ο οποίος μετέφερε στην ελληνική έννομη τάξη την Οδηγία
2013/36/ΕΕ (CRD IV),
(β) τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (European Banking Authority – EBA) και
της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (European Securities and Markets Authority-ESMA)
αναφορικά με την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού οργάνου και των προσώπων
που κατέχουν καίριες θέσεις (ΕΒΑ/GL/2012/06) και (EBA/GL/2017/12) και
(γ) τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕBA για την εσωτερική διακυβέρνηση των πιστωτικών ιδρυμάτων
(EBA/GL/2017/11)
(δ) το άρθρο 3 του ν.4706/2020 (ΦΕΚ 136/Α/17-7-2020) για την «Εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων
εταιρειών, σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ)
2017/828του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέτρα προς εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ)
2017/1131 και άλλες διατάξεις».
(ε) τις κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για την Πολιτική Καταλληλότητας του άρθρου
3 του ν.4706/2020 (Εγκύκλιος Ε.Κ. 60/18.09.2020).
Έχουν επίσης ληφθεί υπόψη οι βέλτιστες διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, περιλαμβανομένων
των Αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης της Επιτροπής της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία (BCBS
Corporate governance principles for banks, July 2015).
Η Πολιτική εφαρμόζεται στα μέλη του Δ.Σ. της Τράπεζας που εκλέγονται από τα αρμόδια συλλογικά όργανα
της Τράπεζας (Γενική Συνέλευση ή Δ.Σ.), κατά τα προβλεπόμενα στην ισχύουσα νομοθεσία και το
Καταστατικό της Τράπεζας, για τον ορισμό των οποίων εφαρμόζονται, καθ’ ό χρόνο συμμετέχουν στο Δ.Σ.
της Τράπεζας, οι εκάστοτε ισχύουσες κανονιστικές διατάξεις.
Σύμφωνα με την Πολιτική, κατά την αξιολόγηση της καταλληλότητας ανάδειξης και πρότασης υποψηφίων
μελών από την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, αλλά και την ατομική και
συλλογική αξιολόγηση μελών Δ.Σ. η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη το κριτήριο της επαρκούς εκπροσώπησης
ανά φύλο κατά το Νόμο. Η υιοθέτηση της αρχής της πολυμορφίας (diversity) επιτρέπει την έκφραση
διαφορετικών οπτικών που αντανακλούν το κοινωνικό και επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο
δραστηριοποιείται η Τράπεζα και εμπνέει εμπιστοσύνη στα ενδιαφερόμενα μέρη.
Επί του παρόντος στόχο του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελεί η εκπροσώπηση του γυναικείου φύλου να
αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 25% του συνόλου των Μελών.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
102
310
Όλοι οι υποψήφιοι για τη θέση του Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται με βάση τα ίδια
κριτήρια, ανεξάρτητα από το φύλο, δεδομένου ότι οι επιλέξιμοι υποψήφιοι πρέπει να πληρούν όλες τις
προϋποθέσεις που τίθενται σε σχέση με τα προσόντα τους. Σε αυτό το πλαίσιο, άνδρες και γυναίκες έχουν
ίσες ευκαιρίες για να προταθούν προς τοποθέτηση ως Μέλη, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν όλα τα άλλα
προαπαιτούμενα.
Επιδιώκοντας να τηρήσει εμπράκτως την ισότητα των φύλων και να αντιμετωπίσει το χαμηλό ποσοστό
γυναικών σε θέσεις ευθύνης, στοιχεία που χαρακτηρίζουν την ελληνική αγορά εργασίας, η Τράπεζα μέσω
μίας σειράς μέτρων, τα οποία αφενός ευνοούν την εναρμόνιση επαγγελματικής και προσωπικής ζωής και
αφετέρου προωθούν την ισότητα στη μεταχείριση, καθώς και την αξιοκρατική εξέλιξη του Προσωπικού, δίνει
ίσες ευκαιρίες ανέλιξης στις γυναίκες Εργαζόμενες.
Η Τράπεζα εφαρμόζει ενιαία μισθολογική πολιτική ανεξαρτήτως φύλου σε όλες τις κατηγορίες Εργαζομένων.
Η Τράπεζα σέβεται και προασπίζεται τη διαφοροποίηση των Εργαζομένων της ανεξαρτήτως φύλου, ηλικίας,
εθνικότητας, πολιτικών και θρησκευτικών πεποιθήσεων ή οποιασδήποτε άλλης διάκρισης. Πλέον των
αρχών αυτών, η Τράπεζα αναγνωρίζει την ανάγκη για διαφοροποίηση όσον αφορά τις δεξιότητες, το
υπόβαθρο, τις γνώσεις και την εμπειρία κατά τρόπο που να διευκολύνονται η εποικοδομητική συζήτηση και
η ανεξάρτητη σκέψη. Διασφαλίζει άριστες συνθήκες εργασίας και δίνει δυνατότητες εξέλιξης βασισμένες
στην αξιοκρατία και στην ίση μεταχείριση. Παρέχει δίκαιες αμοιβές, βάσει συμβάσεων που συνάδουν με τις
εκάστοτε συνθήκες στην εθνική αγορά εργασίας, και εξασφαλίζει την τήρηση των αντίστοιχων εθνικών
κανονισμών, μεταξύ άλλων, για τις κατώτατες αποδοχές, για το ωράριο εργασίας και για τη χορήγηση
αδειών.
Επιπλέον, η Τράπεζα προασπίζεται τα ανθρώπινα δικαιώματα και αντιτίθεται σε κάθε μορφή παιδικής,
εξαναγκασμένης ή υποχρεωτικής εργασίας. Η Τράπεζα, σεβόμενη πλήρως τα δικαιώματα των
Εργαζομένων, έχει δεσμευτεί για την πλήρη διασφάλισή τους, σύμφωνα με το Ελληνικό Δίκαιο, το Δίκαιο
της Ευρωπαϊκής Ένωσης και τις συνθήκες της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας.
Προφίλ των Μελών ΔΣ και Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Δ.Σ. σε Συνεδριάσεις για το
έτος 2023
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
103
310
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Ειρήνη Μαραγκουδάκη
Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Θ
61
Α
61
Α
59
2023 Προφίλ των μελών ΔΣ και Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό
Συμβούλιο της 31.08.2022
Φύλο
Ηλικία
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
-
-
-
-
-
-
Α
58
Θ
Αλέξιος Πελέκης
Μάρκος Κούτης
-
-
Patrick Horend
Α
70
Α
45
Ιωάννης Ζωγραφάκης
Α
60
Α
67
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
-
-
100%
-
-
Π
Α
52
100%
100%
100%
100%
100%
-
100%
100%
-
50%
Π
0%
100%
100%
-
-
-
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων
Επιτροπή Ελέγχου
-
-
44
-
Θ
52
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
Α
70
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
104
310
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Φύλο
Ηλικία
Α
61
Α
58
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
-
0%
-
-
Α
67
Α
52
Π
100%
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
0%
100%
Αλέξιος Πελέκης
-
Ιωάννης Ζωγραφάκης
Α
59
Θ
61
Α
60
100%
2023 Προφίλ των μελών ΔΣ και Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό
Συμβούλιο της 02.02.2023
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
-
100%
0%
0%
0%
Θ
44
-
-
-
-
Διοικητικό Συμβούλιο
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
0%
Π
-
Α
70
0%
Π
0%
-
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
105
310
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Βασιλική Σκούμπα
Θ
57
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
Α
61
Α
59
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
Α
70
2023 Προφίλ των μελών ΔΣ και Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό
Συμβούλιο της 08.02.2023
Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων
Επιτροπή Ελέγχου
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Ηλικία
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
-
-
-
-
-
-
Α
58
Θ
44
-
-
100%
-
-
-
-
-
100%
100%
100%
100%
100%
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
75%
100%
Αλέξιος Πελέκης
-
100%
Π
Θ
61
Α
60
100%
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
Ιωάννης Ζωγραφάκης
100%
Π
Α
67
Α
52
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
106
310
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Βασιλική Σκούμπα
Θ
57
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Α
61
Α
59
-
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
-
Ιωάννης Ζωγραφάκης
100%
100%
Π
Π
Θ
61
Α
60
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
100%
Αλέξιος Πελέκης
-
Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου
Ριχάρδος - Αντώνιος Λαμπίρης
100%
-
-
-
Α
48
Θ
54
Α
67
Α
52
-
-
100%
-
-
-
-
100%
-
-
-
100%
100%
100%
100%
100%
-
-
-
-
-
-
Α
58
Θ
44
2023 Προφίλ των μελών ΔΣ και Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της
07.06.2023
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων
Επιτροπή Ελέγχου
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Ηλικία
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
Α
70
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
107
310
Πρόεδρος
Ιωάννης Ζωγραφάκης
(Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Α
61
Α
70
Θ
61
Α
67
100%
100%
100%
-
-
-
-
100%
100%
Π
Α
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
Χρήστος Αλεξάκης
-
-
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
100'%
Θεόδωρος Καρακάσης
Δέσποινα Δοξάκη
-
-
-
100%
-
-
-
-
100%
Π
Α
48
Α
76
-
-
-
-
-
-
-
Α
60
Θ
44
2023 Προφίλ των μελών ΔΣ και Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό
Συμβούλιο της 06.07.2023
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων
Επιτροπή Ελέγχου
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Ηλικία
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
Θ
54
Α
58
Θ
55
Μιχαήλ Κεφαλογιάννης
100%
-
59
Ευθύμιος Κυριακόπουλος
100%
100%
Ριχάρδος - Αντώνιος Λαμπίρης
50%
-
Κωνσταντίνος Αδαμόπουλος
-
-
Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου
-
100%
Α
48
Α
49
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
108
310
Πρόεδρος
Ιωάννης Ζωγραφάκης
(Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα
CFO
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Κωνσταντίνος - Βασίλειος Αδαμόπουλος
-
-
Μαρία Ιωάννα Πολιτοπούλου
-
100%
Χρήστος Αλεξάκης
Θεόδωρος Καρακάσης
-
-
-
-
--
Θ
57
-
Α
48
Θ
54
2023 Προφίλ των μελών ΔΣ και Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο
της 20.10.2023
Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου
Δυναμικού και Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων
Επιτροπή Ελέγχου
-
-
-
Ριχάρδος - Αντώνιος Λαμπίρης
100%
-
-
-
100%
-
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Ηλικία
Α
60
Θ
44
-
-
100%
-
-
100%
-
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
100%
Π
-
Ευθύμιος Κυριακόπουλος
100%
100%
100%
Π
100%
Π
-
100%
100%
Δέσποινα Δοξάκη
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
-
100%
67%
Α
61
Α
48
Α
76
Α
49
Α
58
Θ
55
Α
70
Θ
61
Α
67
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
109
310
2.7. Πολιτική για Πρόσωπα με Ειδική Σχέση με την Attica Bank
Συνδεδεμένα μέρη
Με την Πολιτική για «Πρόσωπα με ειδική σχέση με την Τράπεζα (συνδεδεμένα μέρη)», καταγράφονται οι κανόνες
που εφαρμόζει η Τράπεζα για τις οντότητες που συνδέονται με αυτήν με άμεσο ή έμμεσο τρόπο, όπως αυτά
ορίζονται στο εκάστοτε ισχύον νομοθετικό, κανονιστικό και εποπτικό πλαίσιο (ΔΛΠ24, EBA GL/2021/05, EBA
GL/20217/15 και ΠΕΕ 178_3_/2.10.2020), τη Σύμβαση Πλαισίου Συνεργασίας (RFA) με το Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας και τον Ν.3864/2010.
Σκοπός της Πολιτικής είναι να περιγράψει με σαφήνεια τα κριτήρια και την διαδικασία εντοπισμού των προσώπων
με ειδική σχέση με την Τράπεζα.
Γίνεται αναλυτική καταγραφή του ορισμού των προσώπων με ειδική σχέση με την Τράπεζα, της διαδικασίας
εντοπισμού τους και του πλαισίου παρακολούθησης των πιστοδοτήσεών τους. H Πολιτική εφαρμόζεται στο
σύνολο των συμβατικών σχέσεων που διέπουν την Τράπεζα με τα παραπάνω πρόσωπα.
2.8. Πολιτική Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης του ομίλου της ATTICA BANK
Η Attica Bank, αναγνωρίζει τη σημασία και την επίδραση που έχει στην κοινωνία η εφαρμογή υπεύθυνων
επιχειρηματικών πρακτικών, κατανοεί την αυξανόμενη σημασία της φήμης της και έχει θέσει την Εταιρική
Κοινωνική Ευθύνη ως βασικό στοιχείο της επιχειρηματικής της στρατηγικής.
Η Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη της Attica Bank αποτελεί πρακτική της με σεβασμό στον άνθρωπο, τις
ανθρώπινες αξίες και αρχές με περιβαλλοντικές, κοινωνικές και οικονομικές δράσεις στους χώρους που
δραστηριοποιείται.
Το Δ.Σ. της Τράπεζας και των θυγατρικών της εφαρμόζουν ως οδηγό την Πολιτική για τον καθορισμό των
δράσεων αυτών και την ανάθεση αρμοδιοτήτων, φροντίζοντας ώστε οι σχετικές δράσεις να βρίσκονται σε
αρμονία με τα συμφέροντα των μετόχων.
Μέσω της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, η Attica Bank εκφράζει την πάγια δέσμευσή της στο στόχο της
μακροπρόθεσμης αειφόρου ανάπτυξης. Η φιλοσοφία της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης του Ομίλου της Attica
Bank είναι η αύξηση του θετικού αντίκτυπου και η βελτίωση της επίδοσής του στα πεδία δράσης επί των
οποίων δομείται η Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
110
310
3. Επιτροπές Δ.Σ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνδράμουν οι αρμόδιες κατά περίπτωση επιτροπές αυτού, οι οποίες για τα θέματα
της αρμοδιότητάς τους υποβάλλουν τις σχετικές εισηγήσεις προς λήψη απόφασης από το Δ.Σ., σύμφωνα με
το ισχύον νομοκανονιστικό πλαίσιο και τον Κανονισμό λειτουργίας τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο συστήνει,
κατ’ ελάχιστον, τις ακόλουθες Επιτροπές:
1. Επιτροπή Ελέγχου
2. Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου Δυναμικού και Αποδοχών.
3. Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων.
Όλες οι παραπάνω επιτροπές ενημερώνουν το Δ.Σ. για τις δραστηριότητές τους υποβάλλοντας προς αυτό
εκθέσεις πεπραγμένων.
3.1. Επιτροπή Ελέγχου
Σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου (ΕΕ) της Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία είναι η υποβοήθηση του
Διοικητικού Συμβουλίου (Δ.Σ) στην άσκηση των καθηκόντων του στον τομέα της ανάπτυξης και της διασφάλισης
της λειτουργίας ενός επαρκούς και αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σε επίπεδο Τράπεζας
και Ομίλου και, ειδικότερα, στη διασφάλιση:
◾
ανεξαρτησίας του εσωτερικού και του εξωτερικού ελέγχου της Τράπεζας και του Ομίλου και
◾
βέλτιστες πρακτικές στις οποίες υπόκεινται η Τράπεζα και ο Όμιλος.
Η ΕΕ απαρτίζεται κατ’ ελάχιστον από τρία (3) μέλη. Η Ε.Ε. δύναται να είναι: (α) επιτροπή του ΔΣ, η οποία
αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε (β) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά
μέλη του ΔΣ και τρίτους, είτε (γ) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους. Το είδος της ΕΕ,
η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται από τη Γενική Συνέλευση. Τα Μέλη της ΕΕ
ορίζονται από το ΔΣ, όταν αποτελεί επιτροπή τουή από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων.
H θητεία των μελών της ΕΕ είναι τριετής. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας της ιδιότητας του
μέλους, το ΔΣ ορίζει, από τα υφιστάμενα μέλη του, νέο μέλος σε αντικατάσταση αυτού που εξέλιπε, για το
χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του. Όταν το μέλος του προηγούμενου εδαφίου είναι τρίτο
πρόσωπο, μη μέλος ΔΣ, το ΔΣ ορίζει τρίτο πρόσωπο, μη μέλος ΔΣ, ως προσωρινό αντικαταστάτη, και η
επόμενη Γενική Συνέλευση προβαίνει είτε στον ορισμό του ίδιου μέλους είτε στην εκλογή άλλου, για το χρονικό
διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του στην Ε.Ε... Ο Πρόεδρος της Ε.Ε. ορίζεται από τα μέλη, είναι ανεξάρτητος
από την Τράπεζα και δεν επιτρέπεται να ασκεί καθήκοντα Πρόεδρου του Δ.Σ ή Προέδρου της Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων. Η ΕΕ μπορεί να προσκαλεί στις συνεδριάσεις της οποιοδήποτε μέλος του Δ.Σ, στέλεχος
της Τράπεζας ή των θυγατρικών του Ομίλου της, ή άλλο πρόσωπο (υπάλληλο ή συνεργάτη) το οποίο θεωρεί
ότι μπορεί να τη συνδράμει στην εκτέλεση του έργου της.
Η ΕΕ υποστηρίζεται γραμματειακά από στέλεχος της Τράπεζας, το οποίο προέρχεται από υπηρεσία της
Τράπεζας που δεν ελέγχεται από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (εφεξής «ΔΕΕ»). Ο γραμματέας ορίζεται
με απόφαση της ΕΕ.
Η από 07.07.2021 Γενική Συνέλευση των Μετόχων καθόρισε με απόφασή της ότι η Ε.Ε. είναι ανεξάρτητη
Επιτροπή αποτελούμενη από μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και τρίτους μη μέλη.
Κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση της 06.07.2023 αποφασίσθηκε ο επαναπροσδιορισμός της ΕΕ, η οποία θα
αποτελεί πενταμελή (μεικτή) ανεξάρτητη Επιτροπή με μέλη Δ.Σ. και ένα (1) τρίτο πρόσωπο με τριετή θητεία, η
οποία λήγει την 05.07.2026 (αρχόμενη από την αρχική εκλογή της Επιτροπής κατά την Τακτική Γενική
Συνέλευση της 06.07.2023) αποτελούμενη από ένα (1) τρίτο πρόσωπο – μη μέλος του Δ.Σ., ανεξάρτητο από
την Τράπεζα κατά την έννοια του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, που να πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας
του άνω άρθρου, δύο (2) μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. και δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. κατά την
έννοια του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 που να πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άνω άρθρου.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
111
310
Η Επιτροπή Ελέγχου ως καθορίστηκε με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 06.07.2023 και
συγκροτήθηκε σε σώμα, έχει κατά την 31.12.2023 την ακόλουθη σύνθεση:
Πρόεδρος: Χρήστος Γκλαβάνης, Ανεξάρτητο Πρόσωπο Μη Μέλος του Δ.Σ.
Μέλος: Αιμίλιος Γιαννόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Μέλος: Ευθύμιος Κυριακόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ.
Μέλος: Αβραάμ Μωυσής, Αντιπρόεδρος ΔΣ, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
Μέλος: Κωνσταντίνος – Βασίλειος Αδαμόπουλος, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Τα μέλη της Επιτροπής είναι στην πλειοψηφία τους και κατά ποσοστό 60% ανεξάρτητα από την Τράπεζα
σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν . 4449/2017.
Η ΕΕ έχει μεταξύ άλλων τις ακόλουθες αρμοδιότητες, όπως περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της (η
επικαιροποίηση του οποίου εγκρίθηκε στις 26.01.2023 από το Δ.Σ. της Τράπεζας και έχει αναρτηθεί στον
ιστότοπο της Τράπεζας
www.atticabank.gr
).
Εξωτερικός έλεγχος και διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
-
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου, σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26
του Κανονισμού (Ευρωπαϊκή Ένωση) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, ενημερώνει το Δ.Σ.
της Τράπεζας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί με ποιον τρόπο συνέβαλε ο
υποχρεωτικός έλεγχος στην ποιότητα και την ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
-
μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των χρηματοοικονομικών πληροφοριών
που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Τράπεζας και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις
για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, εφόσον κριθεί σκόπιμο.
-
καθώς και τις ενοποιημένες τριμηνιαίες και εξαμηνιαίες καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου πριν
από την υποβολή τους για έγκριση στο Δ.Σ.
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
-
διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Τράπεζας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, τη
διασφάλιση της ποιότητας και τη διαχείριση κινδύνων της Τράπεζας σε σχέση με τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση.
-
νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και
την έκθεση του Αρμοδίου Διευθυντικού Στελέχους, υποβάλλει σχετική έκθεση στο Δ.Σ και επιβλέπει
γενικότερα την ορθή εφαρμογή της πολιτικής αυτής.
-
◾
και Ομίλου,
◾
πιστοδοτικών διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της πολιτικής προβλέψεων,
◾
της Τράπεζας,
◾
και άλλων περιουσιακών στοιχείων και των τυχόν μεταβολών κατά τη διάρκεια της χρήσης,
◾
◾
από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας,
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
112
310
◾
(ΔΚΣΕΔ).
Εξωτερικοί ελεγκτές
- Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών
εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 6, 21-23 και 26-27 του Κανονισμού (Ευρωπαϊκή Ένωση) αριθ. 537/2014
και ιδίως την καταλληλόλητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Τράπεζα (σύμφωνα με το άρθρο
5 του εν λόγω Κανονισμού).
- Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν, σύμφωνα με το
άρθρο 16 του Κανονισμού (Ευρωπαϊκή Ένωση) αριθ. 537/2014.
Λοιπές αρμοδιότητες και καθήκοντα
- Η ΕΕ δέχεται εμπιστευτικές ή ακόμα και ανώνυμες γραπτές ή προφορικές αναφορές και παρατηρήσεις για
αντικανονικές ενέργειες ή παραλείψεις των Στελεχών και Λειτουργών ή για παραβάσεις σε θέματα
λογιστικών και ελεγκτικών πρακτικών.
- Ενημερώνεται από τον Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας, από τους ορκωτούς ελεγκτές
λογιστές και τις ελεγκτικές εταιρείες περί των θεσπισμένων ελέγχων σε κάθε φάση διεξαγωγής των
εργασιών, περί των μηχανογραφικών διαδικασιών και των πληροφοριακών και λογιστικών συστημάτων,
περί των ασφαλιστικών δικλείδων που έχουν καθοριστεί ώστε να αποτρέπονται λάθη, κακή χρήση των
συστημάτων και δόλιες ενέργειες.
- Επιπλέον λαμβάνει γνώση, μέσω των αρμόδιων Υπηρεσιακών Μονάδων των Εκθέσεων της Διεύθυνσης
Εποπτείας του Πιστωτικού Συστήματος της Τράπεζας της Ελλάδος και των Πορισμάτων Ελέγχων από
άλλες Αρχές (π.χ. φορολογικοί έλεγχοι).
Κατά τη διάρκεια του 2023, η ΕΕ πραγματοποίησε 22 συνεδριάσεις. Η συμμετοχή των μελών της ανήλθε σε
ποσοστό 100 %.
Κατά την άσκηση των καθηκόντων της για το 2023, η ΕΕ μεταξύ άλλων:
- Παρακολούθησε τη λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας μέσα από τις εκθέσεις
των τακτικών, έκτακτων και ειδικών ελέγχων της ΔΕΕ, του ετήσιου ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών και
των ελέγχων των εξωτερικών συνεργατών. Αξιολόγησε το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου για το 2022,
βασιζόμενη στην αντίστοιχη ετήσια έκθεση της ΔΕΕ.
- Εξέτασε και συζήτησε τους τριμηνιαίους απολογισμούς της ΔΕΕ. Εισηγήθηκε προς το Δ.Σ., μέσω των
περιοδικών εκθέσεων της, την υλοποίηση των διορθωτικών μέτρων που συμφωνήθηκαν ύστερα από
συστάσεις των Εσωτερικών και Εξωτερικών Ελεγκτών καθώς και των Εποπτικών Αρχών.
- Μελέτησε την αξιολόγηση των περιοχών κινδύνου της Τράπεζας με σκοπό τη σύνταξη του προγράμματος
ελέγχων για το 2023 και συνέβαλε στη διαμόρφωσή του.
- Εξέτασε την Ετήσια Έκθεση του Αρμόδιου Διευθυντικού Στελέχους της Τράπεζας για την πρόληψη και
αποτροπή ξεπλύματος χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας καθώς και την Ετήσια Έκθεση
της ΔΚΣΕΔ για το 2022.
- Συζήτησε με την CFO, τους Επικεφαλής των διευθύνσεων Οικονομικών Υπηρεσιών και Εσωτερικού
Ελέγχου, καθώς και με τους Ορκωτούς Ελεγκτές θέματα που αφορούν τις ενδιάμεσες και ετήσιες
οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου.
- Παρακολούθησε τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου. Εξέτασε και αξιολόγησε τη
διαδικασία σύνταξης των ενδιάμεσων (2023) και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων (2022) και το έργο
των Ορκωτών Ελεγκτών.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
113
310
- Ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου 2023 πριν
από την εφαρμογή.
- Προέβη σε επισημάνσεις και εισηγήσεις οι οποίες καταγράφονται στις τριμηνιαίες αναφορές της προς το
Δ.Σ., στις υποβληθείσες στο Δ.Σ. αξιολογήσεις της επί των ενδιάμεσων και ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων.
3.2.Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου Δυναμικού και Αποδοχών
Η Επιτροπή Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου Δυναμικού έχει την ευθύνη υλοποίησης
της πολιτικής και των διαδικασιών που πρέπει να ακολουθούνται για τον διορισμό των μελών του Δ.Σ. και των
επιτροπών που συγκροτούνται σε επίπεδο Δ.Σ. της Τράπεζας. Ειδικότερα, έχει την ευθύνη εντοπισμού και
υποβολής προτάσεων στο Δ.Σ. των κατάλληλων προσώπων για την πλήρωση των κενών θέσεων του Δ.Σ.
και των επιτροπών του. Επιλαμβάνεται επίσης των θεμάτων που σχετίζονται με την επάρκεια, την
αποδοτικότητα και την αποτελεσματικότητα του Δ.Σ. τόσο ως συνόλου όσο και σε σχέση με τα επιμέρους μέλη
του, καθώς και σε ό,τι αφορά τον διορισμό των ανώτερων διοικητικών στελεχών σε θέσεις επιπέδου Chief και
άνω. Η Επιτροπή επικουρεί το Δ.Σ. στα θέματα αποδοχών, εκφέρει εξειδικευμένη και ανεξάρτητη γνώμη για
τις πολιτικές αποδοχών και την εφαρμογή τους, καθώς και για την ορθή χρήση κινήτρων που συνδέονται με
τη διαχείριση των κινδύνων, των κεφαλαίων και της ρευστότητας και διασφαλίζει την αποτελεσματική
ευθυγράμμιση των αποδοχών του προσωπικού με τους κινδύνους που αναλαμβάνει και διαχειρίζεται η
Τράπεζα καθώς και τον απαιτούμενο συντονισμό μεταξύ Τράπεζας και του Ομίλου.
Η Επιτροπή διασφαλίζει ότι η συνολική πολιτική αποδοχών είναι σύμφωνη με την επιχειρηματική στρατηγική,
τους στόχους, την εταιρική κουλτούρα, τις εταιρικές αξίες και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Τράπεζας
και του Ομίλου.
Η Επιτροπή απαρτίζεται , κατ’ ελάχιστον, από τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. τα οποία τουλάχιστον στην
πλειοψηφία τους, περιλαμβανομένου του Προέδρου της, είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Η θητεία των μελών της επιτροπής συμπίπτει με τη θητεία τους ως μελών του Δ.Σ.
Ο Πρόεδρος και τα μέλη της Επιτροπής ορίζονται με απόφαση του Δ.Σ. της Τράπεζας, όπως επίσης και ο
ακριβής αριθμός των μελών της.
Αρμοδιότητες της Επιτροπής:
Στις αρμοδιότητες της Επιτροπής, μεταξύ άλλων, συγκαταλέγονται:
Α) Αρμοδιότητες σχετικές με την Ανάδειξη Υποψηφίων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ανώτερων
στελεχών Διοίκησης και αξιολόγηση καταλληλότητας των μελών Δ.Σ. και του Δ.Σ. ως σύνολο:
1. Κατάρτιση και παρακολούθηση της εφαρμογής διαδικασίας ανάδειξης και επιλογής υποψηφίων μελών
του Δ.Σ. Η Επιτροπή εισηγείται προς το Δ.Σ. ή την Γενική Συνέλευση την εκλογή υποψήφιων μελών του
τα οποία αξιολογεί ως κατάλληλα αναφορικά με τον συνδυασμό ευρύτητας γνώσεων ανά αντικείμενο,
δεξιότητες και εμπειρία σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο, είτε στα πλαίσια κατ’
αρχήν εκλογής μελών είτε σε αντικατάστ αση θέσεων μελών που αποχωρούν δια οποιονδήποτε λόγο.
2. Περιοδική και τουλάχιστον σε ετήσια βάση επανεξέταση:
◾
◾
ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ, και η υποβολή προτάσεων προς το
Δ.Σ σύμφωνα με το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και τις βέλτιστες πρακτικές
(όπως υποδεικνύονται από κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών)
◾
Σύμβουλο.
Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις η Επιτροπή υποβάλει προτάσεις στο Δ.Σ. σχετικά με τυχόν αλλαγές
που κρίνει σκόπιμες.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
114
310
3. Η υποβολή προτάσεων στο Δ.Σ. για την πολιτική πολυμορφίας. Ειδικά σε ό,τι αφορά την εκπροσώπηση
του ανεπαρκώς εκπροσωπούμενου φύλου στο Δ.Σ. η Επιτροπή επεξεργάζεται τρόπους με τους
οποίους δύναται να αυξηθεί ο αριθμός των προσώπων του ανεπαρκώς εκπροσωπούμενου φύλου στο
Δ.Σ., τους οποίους υποβάλλει προς έγκριση στο Δ.Σ.
4. Η εισήγηση προς το Δ.Σ. προγραμμάτων που αφορούν τη κατάρτιση και εποπτεία υλοποίησης
εισαγωγικής ενημέρωσης των νέων μελών του Δ.Σ. καθώς και προγραμμάτων περιοδικής επιμόρφωσης
των υφιστάμενων μελών του Δ.Σ. στο πλαίσιο εκπλήρωσης των καθηκόντων τους και σύμφωνα με τις
ανάγκες λειτουργίας του Δ.Σ., ιδίως σε θέματα ανάληψης και διαχείρισης κινδύνων, χρηματοοικονομικής
διαχείρισης, λογιστικής, εποπτικού πλαισίου, IT και εταιρικής διακυβέρνησης.
5. Η κατάρτιση μακροπρόθεσμου σχεδίου διαδοχής μελών Δ.Σ. και ανώτερων στελεχών Διοίκησης με
εκτελεστικές αρμοδιότητες
6. Η Επιτροπή επιδιώκει η αξιολόγηση καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ. και των ανώτερων στελεχών
Διοίκησης να διενεργείται πριν από τον διορισμό Αξιολογεί σε ετήσια βάση (με συνδρομή εξωτερικών
συμβούλων εφόσον το κρίνει αναγκαίο) τη δομή, το μέγεθος, τη σύνθεση και την απόδοση του Δ.Σ και
των Επιτροπών του και εφόσον το κρίνει σκόπιμο υποβάλει συστάσεις στο Δ.Σ. που μπορεί να
περιλαμβάνουν (όχι περιοριστικά) την πρόσθεση εκπαίδευση, τη μεταβολή διαδικασιών, μέτρα για τον
περιορισμό των συγκρούσεων συμφερόντων, τον διορισμό πρόσθετων μελών με ειδικά προσόντα, την
απονομή αρμοδιοτήτων ή/και την αντικατάσταση μελών του Δ.Σ.
7. Παρακολουθεί σε ετήσια βάση την ορθή εφαρμογή των προβλέψεων της Συμφωνίας Πλαισίου μεταξύ
ΤΧΣ και Τράπεζας (Relationship Framework Agreement) επί ζητημάτων Πολιτικών Δ.Σ. και
υποχρεώσεων του πιστωτικού ιδρύματος και ιδίως αναφορικά με:
◾
◾
ποσοστό συμμετοχής 85% σε ατομική βάση). Σχετική αναφορά για τη συμμετοχή των μελών του
Δ.Σ. στις συνεδριάσεις αυτού και των επιτροπών του πρέπει να συμπεριλαμβάνεται στην Ετήσια
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
(Β) Αρμοδιότητες σχετικές με την Πολιτική Αποδοχών
1. Εισηγείται στο Δ.Σ. και αναθεωρεί σε ετήσια βάση την Πολιτική Αποδοχών της Τράπεζας και διασφαλίζει
ότι
◾
κανονιστικού πλαισίου και τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών
◾
διάθεση ανάληψης κινδύνου και δεν ενθαρρύνει την ανάληψη υπερβολικών και βραχυπρόθεσμων
κινδύνων
◾
και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Τράπεζας και των μετόχων της
◾
και clawback, αναβολές στην καταβολή μεταβλητών αποδοχών)
◾
compliance, financial control) δεν συνδέονται με τις επιδόσεις της μονάδας που εποπτεύουν
2. Προτείνει στο Δ.Σ. ή/και αναθεωρεί τους στόχους που σχετίζονται με τις αποδοχές του CEO και αξιολογεί
την απόδοση του CEO λαμβάνοντας υπόψη τους συγκεκριμένους στόχους
3. Υποβάλλει προτάσεις στα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ σχετικά με τυχόν ζητήματα αποδοχών ή/και
αποζημιώσεων που τυχόν προκύψουν κατά τη θητεία τους ως Μέλη Δ.Σ. η και μετά τη λήξη ή λύση
αυτής για οποιαδήποτε αιτία.
4. Εισηγείται στο Δ.Σ σχετικά με τις αποδοχές και πάσης φύσεως εξόδων εντός του πλαισίου της πολιτικής
αποδοχών των εκτελεστικών, μη εκτελεστικών, των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ
Προέδρου και μελών της Επιτροπής Ελέγχου (εφόσον δεν είναι μέλη Δ.Σ.), καθώς και των προσώπων
που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών και σχετικά με τις αποδοχές των
στελεχών ανώτερης διοίκησης της Τράπεζας,.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
115
310
5. Λαμβάνει και αξιολογεί τουλάχιστον σε ετήσια βάση τις αναφορές της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
επί της Πολιτικής Αποδοχών καθώς και τις προτάσεις της για τυχόν αναθεώρηση της εφαρμοζόμενης
Πολιτικής Αποδοχών, με γνώμονα ιδίως την αποτροπή της δημιουργίας κινήτρων για την ανάληψη
υπερβολικού κινδύνου. Η Επιτροπή εφόσον το κρίνει αναγκαίο εισηγείται στο Δ.Σ. διορθωτικές ενέργειες
σε περίπτωση που διαπιστωθεί ανάγκη αναθεώρησης, αδυναμία υλοποίησης της Πολιτικής Αποδοχών
ή ουσιώδεις αποκλίσεις κατά την εφαρμογή της.
6. Η Επιτροπή προβλέπει τη διενέργεια επίσημης αξιολόγησης πιθανών σεναρίων, με σκοπό να
διαπιστώσει την επίπτωση στο σύστημα αμοιβών ενδεχόμενων μελλοντικών γεγονότων, είτε εντός της
Τράπεζας είτε εκτός αυτής, και την πραγματοποίηση εκ των υστέρων ελέγχων (Back Tests).
7. Αξιολογεί την επίτευξη στόχων απόδοσης και την ανάγκη για εκ των υστέρων προσαρμογή κινδύνων,
περιλαμβανομένης της εφαρμογής των ρυθμίσεων περί αρνητικού bonus (malus) και περί επιστροφής
ποσών (clawback).
8. Αξιολογεί ή εισηγείται το διορισμό εξωτερικών εμπειρογνωμόνων σχετικά με την παροχή
συμβουλευτικών ή υποστηρικτικών υπηρεσιών σε θέματα αποδοχώ ν ή/και πολιτικής αποδοχών.
9. Διασφαλίζει την επάρκεια των πληροφοριών που παρέχονται στους μετόχους σχετικά με τις πολιτικές
και τις πρακτικές αποδοχών, ιδίως σε σχέση με την αναλογία μεταξύ σταθερών και τυχόν μεταβλητών
αποδοχών.
10. Η Επιτροπή συνεργάζεται με την Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων για όποια ζητήματα κρίνει αναγκαία
κατά τη διαμόρφωση, αξιολόγηση και επανεξέταση της Πολιτικής Αποδοχών.
11. Παρέχει εφόσον απαιτείται, επαρκή πληροφόρηση στη Γενική Συνέλευση των μετόχων για τις
δραστηριότητες τις οποίες ασκεί.
(Γ) Αρμοδιότητες σχετικές με την Εταιρική Διακυβέρνηση
1. Διασφαλίζει την λειτουργία οργανωμένων γραμμών επικοινωνίας με σκοπό τη συγκέντρωση και
ανταλλαγή πληροφοριών μεταξύ των Επιτροπών του Δ.Σ. και εκτελεστικών οργάνων της Τράπεζας.
2. Διασφαλίζει και αξιολογεί σε περιοδική βάση την αποτελεσματικότητα του πλαισίου εσωτερικής
διακυβέρνησης της Τράπεζας με την μέθοδο της αυτοαξιολόγησης και προτείνει στο ΔΣ τα κατάλληλα
μέτρα για την αντιμετώπιση των ανεπαρκειών που διαπιστώνονται.
3. Ενημερώνει σε ετήσια βάση το Δ.Σ. για τις τρέχουσες τάσεις και εξελίξεις στον τομέα της εταιρικής
διακυβέρνησης, συμπεριλαμβανομένων των βέλτιστων πρακτικών και των σχετικών κανονισμών.
4. Αξιολογεί ανά τριετία (3ετία) το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης (οργανωτική δομή, κανονισμούς και
πολιτικές) από εξωτερικούς ανεξάρτητους φορείς ως προς τη συμμόρφωσή του με την ισχύουσα
νομοθεσία, τις κανονιστικές απαιτήσεις και τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης με
σκοπό την ενίσχυση του πλαισίου ανάληψης και διαχείρισης κινδύνων και τη διασφάλιση της
αποτελεσματικής εποπτείας της εκτελεστικής διοίκησης
5. Γνωματεύει σε ετήσια βάση επί του οργανογράμματος της Τράπεζας, της ανάθεσης αρμοδιοτήτων και
των τυχόν τροποποιήσεων αυτών που τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. εισηγούνται προς έγκριση στο Δ.Σ.
6. Επικυρώνει την εισήγηση για τον αρχικό διορισμό των ανώτερων διοικητικών στελεχών, με εξαίρεση
του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου που ορίζεται από την Επιτροπή Ελέγχου και του
επικεφαλής της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων που ορίζεται από την Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων.
7. Αξιολογεί ανά περίπτωση και σε συνεργασία με τις αρμόδιες Διευθύνσεις ή Μονάδες της Τράπεζας
(Κανονιστική Συμμόρφωση, Δ/νση Εσωτερικού Ελέγχου κ.ο.κ.) υφιστάμενες ή ενδεχόμενες
συγκρούσεις συμφερόντων μελών του Δ.Σ. καθώς και των ανώτερων διοικητικών στελεχών σε θέσεις
επιπέδου Chief και άνω και υποβάλλει σχετικές προτάσεις προς το Δ.Σ., σύμφωνα με τον Κανονισμό
Εσωτερικής Λειτουργίας της Τράπεζας και τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης.
(Δ) Αρμοδιότητες σχετικές με το Ανθρώπινο Δυναμικό
1. Εξετάζει το πλαίσιο και την εξέλιξη των εργασιακών σχέσεων, προκειμένου να διασφαλίζεται η συνάφειά
τους με τις βέλτιστες πρακτικές και η συμβολή στην επίτευξη καλών επιδόσεων.
2. Ενημερώνεται για προγράμματα:
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
116
310
◾
την Τράπεζα
◾
◾
υγείας των εργαζομένων (Σωματική, Ψυχική, Οικονομική και Κοινωνική).
Εξετάζει την αποτελεσματικότητα των ανωτέρω προγραμμάτων, σε συνεργασία με τις αρμόδιες
Διευθύνσεις Ανθρώπινου Δυναμικού (π.χ μέσα από Έρευνες Απόψεων Προσωπικού), και παρέχει
καθοδήγηση για τη συνεχή βελτίωσή τους.
3. Ενημερώνεται για τις βασικές πολιτικές διαχείρισης ανθρώπινου δυναμικού που σχετίζονται με όλα τα
στάδια επαγγελματικού βίου του ανθρώπινου δυναμικού, ιδίως σε σχέση με την προσέλκυση,
πρόσληψη και ένταξη, διακράτηση ταλέντου, ανάπτυξης δεξιοτήτων και διαχείρισης χαμηλών
επιδόσεων, προκειμένου να διασφαλίζεται η συνάφειά τους με τις βέλτιστες πρακτικές.
4. Εξετάζει την εφαρμογή και τα αποτελέσματα του ετήσιου πλάνου αξιολόγησης της απόδοσης
εργαζομένων, αξιολογεί τα εφαρμοζόμενα κριτήρια ως προς την καταλληλότητας τους.
5. Επισκοπεί την εξέλιξη και την υλοποίηση του ετήσιου προγράμματος εκπαίδευσης και εξετάζει εάν
αναπτύσσει τις ικανότητες που είναι απαραίτητες για την εκπλήρωση των στρατηγικών προτεραιοτήτων
της Τράπεζας.
Αναφορικά με τις συνεδριάσεις της Επιτροπής:
Kατά τον μήνα Ιανουάριο 2023 συνεδρίασε την 11/01/2023 μέσω τηλεδιάσκεψης με ποσοστό συμμετοχής των
Μελών της τάξης του 100,00% και την κάτωθι σύνθεση:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Kατά το μήνα Φεβρουάριο 2023 συνεδρίασε την 08/02/2023 διά περιφοράς και την 14/02/2023 μέσω
τηλεδιάσκεψης με ποσοστό συμμετοχής των Μελών της τάξης του 100,00% και την κάτωθι σύνθεση, βάσει
της υπ’ αριθμ. 1402 της 02.02.2023 Απόφασης (Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Κατά το μήνα Μάρτιο 2023 η Επιτροπή δεν συνεδρίασε.
Κατά το μήνα Απρίλιο 2023 συνεδρίασε την 05/04/2023 με ποσοστό συμμετοχής των Μελών της τάξης του
100,00% και την κάτωθι σύνθεση, βάσει της υπ’ αριθμ. 1402 της 02.02.2023 Απόφασης (Πρακτικού) του
Διοικητικού Συμβουλίου:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
117
310
Κατά το μήνα Μάιο 2023 συνεδρίασε την 24/05/2023 μέσω τηλεδιάσκεψης με ποσοστό συμμετοχής των
Μελών της τάξης του 100,00% και την κάτωθι σύνθεση, βάσει της υπ’ αριθμ. 1402 της 02.02.2023 Απόφασης
(Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Κατά το μήνα Ιούνιο 2023 συνεδρίασε την 07/06/2023 μέσω τηλεδιάσκεψης με ποσοστό συμμετοχής των
Μελών της τάξης του 100,00% και την κάτωθι σύνθεση, βάσει της υπ’ αριθμ. 1402 της 02.02.2023 Απόφασης
(Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Κατά το μήνα Ιούνιο 2023 συνεδρίασε την 15/06/2023 με ποσοστό συμμετοχής των Μελών της τάξης του
100,00% και την κάτωθι σύνθεση, βάσει της υπ’ αριθμ. 1413 της 07.06.2023 Απόφασης (Πρακτικού) του
Διοικητικού Συμβουλίου:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Διευκρινίζεται ότι η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΝΑΔΕΙΞΗΣ ΥΠΟΨΗΦΙΩΝ ΜΕΛΩΝ ΔΣ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΧΩΝ κατά το μήνα Ιούλιο
2023 ανασυγκροτείται και μετονομάζεται σε ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ, ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ,
ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ & ΑΠΟΔΟΧΩΝ βάσει της υπ’ αριθμ. 1417 της 06.07.2023 Απόφασης
(Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου.
Κατά το μήνα Ιούλιο 2023 συνεδρίασε την 20/07/2023 με ποσοστό συμμετοχής των Μελών της τάξης του
100,00% και την κάτωθι σύνθεση, βάσει της υπ’ αριθμ. 1417 της 06.07.2023 Απόφασης (Πρακτικού) του
Διοικητικού Συμβουλίου:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Κατά το μήνα Αύγουστο 2023 η Επιτροπή δεν συνεδρίασε.
Κατά το μήνα Σεπτέμβριο 2023 συνεδρίασε την 22/09/2023 μέσω τηλεδιάσκεψης και την κάτωθι σύνθεση,
βάσει της υπ’ αριθμ. 1417 της 06.07.2023 Απόφασης (Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου, με ποσοστό
συμμετοχής των Μελών της τάξης του 80,00%:
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
118
310
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ, ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ, ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ &
ΑΠΟΔΟΧΩΝ ανασυγκροτείται βάσει της υπ’ αριθμ. 1424/18.10.2023 Απόφασης (Πρακτικού) του Διοικητικού
Συμβουλίου ως εξής:
◾
◾
◾
◾
◾
Κατά το μήνα Οκτώβριο 2023 συνεδρίασε την 18/10/2023 με ποσοστό συμμετοχής των Μελών της τάξης του
100,00%.
Κατά το μήνα Νοέμβριο 2023 συνεδρίασε την 23/11/2023 μέσω τηλεδιάσκεψης με ποσοστό συμμετοχής των
Μελών της τάξης του 100,00% και την κάτωθι σύνθεση:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Κατά το μήνα Δεκέμβριο 2023 συνεδρίασε δύο φορές και συγκεκριμένα την 07/12/2023 και την 18/12/2023
μέσω τηλεδιάσκεψης με ποσοστό συμμετοχής των Μελών της τάξης του 100,00% και την κάτωθι σύνθεση: :
◾
◾
◾
◾
◾
◾
3.3. Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων
Σκοπός της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων (εφεξής «Ε.Δ.Κ.») είναι να ενημερώνει επαρκώς το Δ.Σ. για όλα
τα θέματα που αφορούν τη στρατηγική ανάληψης κινδύνων και το επίπεδο ανοχής στον κίνδυνο κατά την
εκτέλεση των καθηκόντων του. Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων επικουρεί το Δ.Σ. σε ό,τι αφορά την επίτευξη
των ακόλουθων στόχων:
- συμμόρφωση του Ομίλου με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη διαχείριση κινδύνων,
- διαμόρφωση της στρατηγικής ανάληψης πάσης μορφής κινδύνων και διαχείρισης κεφαλαίων που
ανταποκρίνεται στους επιχειρηματικούς στόχους του Ομίλου και στην επάρκεια των διαθέσιμων πόρων
σε τεχνικά μέσα και προσωπικό,
- έλεγχος της επάρκειας, ανεξαρτησίας και αποτελεσματικότητας της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
Ομίλου, και
- διασφάλιση ότι η διάθεση ανάληψης κινδύνων έχει γνωστοποιηθεί σε όλο το εύρος των επιχειρησιακών
μονάδων του Ομίλου και αποτελεί την βάση καθορισμού ορίων ελέγχου κινδύνου.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
119
310
Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων απαρτίζεται, κατ’ ελάχιστο, από 3 (τρία) μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., εκ
των οποίων τουλάχιστον ένα (1) είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.. Ένα μέλος (1), το οποίο δεν
δύναται να είναι ο Πρόεδρος του Δ.Σ., ορίζεται ως Πρόεδρος της Επιτροπής.
Ο Πρόεδρος και η σύνθεση της Επιτροπής ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Πρόεδρος
της Επιτροπής δεν δύναται να είναι ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου.
Ο Πρόεδρος και τα μέλη της Επιτροπής ορίζονται από το Δ.Σ. της Τράπεζας. Τα μέλη της Επιτροπής δεν
επιτρέπεται να κατέχουν παράλληλες θέσεις ή ιδιότητες ή να διενεργούν συναλλαγές που θα μπορούσαν να
θεωρηθούν ασυμβίβαστες με την αποστολή της Επιτροπής. Υπό την προϋπόθεση αυτή, η συμμετοχή τους
στην Επιτροπή δεν αποκλείει τη δυνατότητα συμμετοχής και σε άλλες επιτροπές του Δ.Σ.. Μέλος της
Επιτροπής που απουσιάζει επί τρεις (3) συνεχόμενες συνεδριάσεις αδικαιολόγητα δύναται να αντικαθίσταται
με απόφαση του Δ.Σ..
Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι τριετής και μεταβάλλεται με απόφαση του Δ.Σ..
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής δύνανται να καλούνται για ενημέρωση και διευκόλυνση του έργου της, μετά
από πρόσκληση του Προέδρου της, οποιοδήποτε μέλος της Διοίκησης θεωρηθεί αναγκαίο ή Διευθυντικά
Στελέχη της Τράπεζας ανάλογα με το θέμα συζήτησης που συνιστά αρμοδιότητά τους.
Καθήκοντα Γραμματέα της Επιτροπής εκτελεί Στέλεχος Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου που ορίζεται
από τον Πρόεδρο της Επιτροπής.
Στις αρμοδιότητες της Ε.Δ.Κ., όπως περιγράφονται στον κανονισμό λειτουργίας της ο οποίος αναθεωρήθηκε
από το Δ.Σ. κατά την συνεδρίασή του στις 29-03-2023 και είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Τράπεζας,
περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων οι ακόλουθες:
3.3.1. Στρατηγική κινδύνων
3.3.1.1 Συμβουλεύει και στηρίζει το Δ.Σ. σχετικά με την παρακολούθηση της συνολικής παρούσας και
μελλοντικής διάθεσης ανάληψης κινδύνου και στρατηγικής κινδύνου της Τράπεζας, λαμβάνοντας υπόψη όλα
τα είδη κινδύνων, ώστε να διασφαλίζεται ότι συνάδουν με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους, την
εταιρική κουλτούρα και τις εταιρικές αξίες της Τράπεζας.
3.3.1.2 Διαμορφώνει, βάσει εισήγησης του επικεφαλής της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (εφεξής
«CRO»), τη στρατηγική ανάληψης πάσης μορφής κινδύνων και διαχείρισης κεφαλαίων που ανταποκρίνεται
στους επιχειρηματικούς στόχους της
Τράπεζας, σε ατομικό επίπεδο και σε επίπεδο Ομίλου, και στην επάρκεια των διαθέσιμων πόρων σε τεχνικά
μέσα και προσωπικό
.
3.3.2. Πλαίσιο ανάληψης κινδύνων
3.3.2.1 Επιβλέπει την ανάπτυξη και εφαρμογή ενός κατάλληλου πλαισίου ανάληψης κινδύνων, το οποίο να
καθορίζει συγκεκριμένα όρια ανοχής ανάληψης κινδύνων. Εισηγείται σε ετήσια βάση στο Δ.Σ. το πλαίσιο
ανάληψης κινδύνων προς συζήτηση και έγκριση, καθώς και την αξιολόγηση της καταλληλότητας του
επιχειρηματικού σχεδίου. Εισηγείται τροποποιήσεις των παραπάνω, όποτε το κρίνει απαραίτητο. Σε
περίπτωση που διαπιστωθεί ασυμφωνία μεταξύ του επιχειρηματικού σχεδίου και του πλαισίου ανάληψης
κινδύνων, υποβάλλει διορθωτικό σχέδιο στο Δ.Σ.
3.3.2.2 Αξιολογεί σε ετήσια βάση την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της πολιτικής διαχείρισης κινδύνων
της Τράπεζας κα ι του Ομίλου με βάση την ετήσια έκθεση του CRO.
3.3.3. Ανοίγματα σε καθυστέρηση και μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
3.3.3.1 Διασφαλίζει κατάλληλους μηχανισμούς εποπτείας και ελέγχου για την παρακολούθηση και την
αποτελεσματική διαχείριση των ανοιγμάτων σε καθυστέρηση και των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων.
3.3.4. Σχέση με τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
3.3.4.1 Προωθεί στο Δ.Σ., μετά από αξιολόγηση, την ετήσια έκθεση του CRO. Η έκθεση αυτή, μαζί με την
αξιολόγησή της, υποβάλλεται μέχρι τη λήξη του πρώτου ημερολογιακού τετραμήνου κάθε έτους στην Τράπεζα
της Ελλάδος, σύμφωνα με το εκάστοτε ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
120
310
3.3.4.2 Διασφαλίζει την ανάπτυξη εσωτερικού συστήματος διαχείρισης κινδύνων το οποίο και ενσωματώνει
στη διαδικασία λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων του Ομίλου.
3.3.4.3 Καθορίζει τις αρχές οι οποίες πρέπει να διέπουν τη διαχείριση των κινδύνων ως προς την αναγνώριση,
την πρόβλεψη, τη μέτρηση, την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αντιμετώπισή τους, σε συνέπεια με το
εκάστοτε ισχύον επιχειρηματικό σχέδιο και την επάρκεια των διαθέσιμων πόρων. Σε περίπτωση ελλείψεων
στην υλικοτεχνική υποδομή και στελέχωση της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, εισηγείται στο Δ.Σ. την
ενίσχυση της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων ώστε να ανταποκρίνεται στο έργο της.
3.3.4.4 Συζητά εκτενώς και αξιολογεί την Τριμηνιαία Αναφορά Κινδύνων της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
και παρουσιάζει στο Δ.Σ. τα σχετικά συμπεράσματα και προτεινόμενες ενέργειες.
3.3.4.5 Εισηγείται στο Δ.Σ. για τον CRO.
3.3.5. Λοιπές αρμοδιότητες και καθήκοντα
3.3.5.1 Ενημερώνει το Δ.Σ. τουλάχιστον ανά τρίμηνο σχετικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής και τους
σημαντικότερους κινδύνους που έχουν αναληφθεί σε επίπεδο Ομίλου, διαβεβαιώνει το Δ.Σ. για την
αποτελεσματική αντιμετώπιση τους και προτείνει τις τυχόν αναγκαίες κατά την κρίση της ενέργειες. Διασφαλίζει
την ανάπτυξη κατάλληλων συστημάτων έγκαιρης προειδοποίησης και μηχανισμών εποπτείας και ελέγχου για
την παρακολούθηση και αποτελεσματική διαχείριση των πιστοδοτήσεων υψηλού κινδύνου.
3.3.5.2 Εξετάζει με την επιφύλαξη των καθηκόντων της Επιτροπής Αποδοχών κατά πόσο τα κίνητρα που
προβλέπουν οι πολιτικές και οι πρακτικές αποδοχών της Τράπεζας και του Ομίλου λαμβάνουν υπόψη τον
κίνδυνο, το κεφάλαιο, τη ρευστότητα, καθώς και την
πιθανότητα και το χρονοδιάγραμ μα κερδοφορίας.
3.3.5.3 Αξιολογεί τις συστάσεις των εσωτερικών ή εξωτερικών ελεγκτών και παρακολουθεί την προσήκουσα
εφαρμογή των μέτρων που έχουν ληφθεί.
3.3.5.4 Επιλαμβάνεται των θεμάτων τα οποία αφορούν στην σχέση του Ομίλου με Συνδεδεμένα Πρόσωπα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά τη συνεδρίαση του της 02-02-2023 έκανε δεκτή την παραίτηση του κ. Μάρκου
Κούτη από μέλος του Δ.Σ., και αποφάσισε α) την μη αντικατάστασή του, καθώς και β) την ανασύνθεση της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, με Πρόεδρο αυτής τον κ. Ιωάννη Ζωγραφάκη, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ., και μέλη αυτής την κ.Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και τα Μη
Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Αβραάμ Μωυσή εκπρόσωπο του ΤΧΣ, και Αλέξιο Πελέκη.
Tο νέο Διοικητικό Συμβούλιο - όπως αυτό συγκροτήθηκε σε σώμα την 06 -07-2023 με τριετή θητεία, από 06-
07-2023 έως 05-07-2026 - κατά την συνεδρίαση του την 06-07-2023 αποφάσισε την νέα σύνθεση της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων ως ακολούθως:
1. Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.), Πρόεδρος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, (Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.), Μέλος
3. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.), Μέλος
4. Μιχαήλ Κεφαλογιάννης του Ευαγγέλου, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.), Μέλος
5. Μαρία -Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, (Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.), Μέλος
Την 10.10.2023 το ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. κ. Μιχαήλ Κεφαλογιάννης υπέβαλε την επιστολή
παραίτησής του από μέλος του Δ.Σ. της Attica Bank.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά την συνεδρίαση της 18.10.2023, αποφάσισε την ανασύνθεση της Επιτροπής
Διαχείρισης Κινδύνων (με θητεία μέχρι 05-07-2026) ως ακολούθως:
1.Ευθύμιος Κυριακόπουλος του Πέτρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Πρόεδρος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ., Μέλος
3. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Μέλος
4. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Μέλος
5. Μαρία - Ιωάννα Πολιτοπούλου του Γεωργίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Μέλος.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
121
310
Η άνω σύνθεση της Επιτροπής πληροί τις προϋποθέσεις του ν. 4706/2020, του Κανονισμού Λειτουργίας της
Επιτροπής και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι τριετής και μεταβάλλεται με απόφαση του Δ.Σ..
Κατά τη διάρκεια του 2023, η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων πραγματοποίησε 13 συνεδριάσεις και η
συμμετοχή των μελών της ανήλθε σε ποσοστό 91,92%.
Κατά την άσκηση των καθηκόντων της, η ΕΔΚ εντός του 2023, μεταξύ άλλων προέβη σε επισημάνσεις,
παρατηρήσεις, προτάσεις για βελτιωτικές ενέργειες, και εισηγήσεις προς το ΔΣ, οι οποίες καταγράφονται στα
πρακτικά των συνεδριάσεών της καθώς και στις τριμηνιαίες αναφορές της προς το Δ.Σ.
Παρακάτω αναφέρονται ορισμένες από τις δράσεις τις ΕΔΚ για το 2023 :
1. Αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για την έγκριση της επικαιροποιημένης Πολιτικής Ανάληψης
Κινδύνων και παρακολούθησε την εφαρμογή της.
2. Παρακολούθησε και ενημέρωσε το Δ.Σ. για τα επίπεδα και την εξέλιξη των κυριότερων κινδύνων που
αντιμετώπισε η Τράπεζα και ο Όμιλος με βάση τις υποβληθείσες εκθέσεις του Chief Risk Officer, του Chief
Financial Markets & της Διεύθυνσης Επιχειρησιακού Λειτουργικού Κινδύνου και Κινδύνων Αγοράς Ομίλου.
3. Παρακολούθησε την εξέλιξη της τιμής των δεικτών κεφαλαίου και ρευστότητας της Τράπεζας, τις
σχηματισθείσες ανά τρίμηνο προβλέψεις, καθώς και την πορεία της σχέσης της Τράπεζας με μεγάλους
πελάτες με βάση τα υποβληθέντα σχετικά Reports των Μονάδων Διαχείρισης Κινδύνων. Επίσης, διατύπωσε
τις επισημάνσεις της επί των ανωτέρω θεμάτων.
4. Επικύρωσε τις αποφάσεις της Επιτροπής Προβλέψεων Διαγραφών και Αποσβέσεων για την μερική
διαγραφή για ποσά άνω των €250χιλ. για οφειλές που έχουν τιτλοποιηθεί και μεταβιβασθεί στα χαρτοφυλάκια
Astir 1 & Astir, και εισηγήθηκε θετικά προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκρισή τους.
5. Ενημερώθηκε για την εξέλιξη της εφαρμογής στα συστήματα της Τράπεζας του νέου ορισμού αθέτησης
υποχρέωσης (new ΕΒΑ DoD) και διατύπωσε τις παρατηρήσεις της.
6. Ενημερώθηκε για το “2023 Recovery Plan”, παρέθεσε τις βελτιωτικές τις παρατηρήσεις επί του
υποβληθέντος εγγράφου, και αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για την έγκριση του.
7. Ενημερώθηκε για την νέα οργανογραμματική δομή της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων υπό τον Chief
Risk Officer, καθώς και την οργανογραμματική δομή υπό την Chief Credit Officer.
8. Ενέκρινε τις τροποποιήσεις των εγκριτικών ευχερειών της Διεύθυνσης Αξιολόγησης Πιστωτικού Κινδύνου
και της Διεύθυνσης Επιχειρηματικής Τραπεζικής ως αποτυπώθηκαν στο υποβληθέν “Credit Policy Quick Fix”
έγγραφο.
9. Αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για τις υποβληθείσες Πολιτικές: a) Πολιτική Αναγνώρισης
Κινδύνου 2023 (Risk Identification Policy 2023), b) Πολιτική Risk Appetite, & c) Credit Policy Retail Credit
Approval.
10. Αποφάσισε για την έγκριση της εισήγησης της Διεύθυνσης Αξιολόγησης Πιστωτικού Κινδύνου για το θέμα
«Εγκριτικές Ευχέρειες Προγράμματος ΕΚΟ Εξοικονομώ».
11. Προέβη στην επικαιροποίηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων με
σκοπό την διόρθωση ευρήματος του ελέγχου τριετίας, και εισηγήθηκε στο ΔΣ για την έγκρισή του.
12. Αποφάσισε ομόφωνα για την έγκριση του υποβληθέντος Business Continuity Plan Ομίλου Attica Bank
και για την θετική εισήγησή της στο ΔΣ για την έγκρισή του.
13. Παρακολούθησε συστηματικά και σε τακτική βάση την πορεία υλοποίησης των έργων και των εποπτικών
υποχρεώσεων των Μονάδων που υπάγονται στον Chief Risk Officer.
14. Ενημερώθηκε για τις ανάγκες στελέχωσης των Μονάδων που υπάγονται στον Chief Risk Officer,
παρακολούθησε συστηματικά την εξέλιξη των ενεργειών για την κάλυψή τους και διατύπωσε σχετικές
προτάσεις.
15. Ενημερώθηκε για τους Επικαιροποιημένους Κανονισμούς Λειτουργίας των εγκριτικών κλιμακίων
καθυστερήσεων (1 και 2), και των εγκριτικών κλιμακίων πιστοδοτήσεων επιχειρήσεων.
16. Ενημερώθηκε για την επικαιροποίηση των Πολιτικών Project Leasing – Factoring του Ομίλου η οποία
έγινε στο πλαίσιο του έργου “Σύσταση θυγατρικών εταιρειών Leasing & Factoring”.
17. Ενημερώθηκε για τα θέματα Risk Profile & Risk Appetite Monitoring επισκοπώντας τις υποβληθείσες
σχετικές τακτικές αναφορές, και διατύπωσε βελτιωτικές προτάσεις.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
122
310
18. Ενημερώθηκε τακτικά για τα αποτελέσματα διαχείρισης τιτλοποιημένων χαρτοφυλακίων έναντι του
επιχειρηματικού σχεδίου, βάσει των υποβληθεισών αναφορών της Διεύθυνσης Παρακολούθησης
Χαρτοφυλακίου Πιστοδοτήσεων και Οριστικών Καθυστερήσεων, και διατύπωσε τις παρατηρήσεις της.
19. Ενημερώθηκε από την Διεύθυνση Παρακολούθησης Χαρτοφυλακίου Πιστοδοτήσεων και Οριστικών
Καθυστερήσεων α) για τα ευρήματα της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου στον έλεγχο που έκανε το 2023 στις
εργασίες της ανωτέρω Διεύθυνσης, καθώς και για β) το χρονοδιάγραμμα των ενεργειών τακτοποίησης των
ευρημάτων.
20. Ενημερώθηκε για τα ζητήματα ασφάλειας πληροφοριών και την διαδικασία που εφαρμόζεται από την
αρμόδια μονάδα για την αποφυγή περιστατικών ασφαλείας, και διατύπωσε βελτιωτικές προτάσεις.
21. Ενημερώθηκε αναλυτικά για το πρότυπο 239 της Επιτροπής Τραπεζικής Εποπτείας και τις ενέργειες της
Τράπεζας ανά principle.
22. Ενημερώθηκε για τις ενέργειες της Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης
για τις ενέργειες που αφορούν τα πρόσωπα με ειδική σχέση με την Τράπεζα (ενδεικτικά επικαιροποίηση
πολιτικής, λίστας προσώπων, και αποτύπωσης στα συστήματα της Τράπεζας) και το στάδιο εξέλιξής τους, και
διατύπωσε τις επισημάνσεις της.
23. Υποστήριξε το έργο του ΔΣ σχετικά με την παρακολούθηση της συνολικής παρούσας και μελλοντικής
διάθεσης ανάληψης κινδύνου και στρατηγικής κινδύνου της Τράπεζας, μέσω της επισκόπησης, αξιολόγησης,
διατύπωσης βελτιωτικών προτάσεων και θετικής εισήγησης στο ΔΣ επί των κάτωθι εκθέσεων της Μονάδας
Διαχείρισης Κινδύνων: a) Risk and Capital Strategy, συμπεριλαμβανομένου του συνολικού πλαισίου
αναγνώρισης και διάθεσης ανάληψης κινδύνων, και b) ICAAP & ILAAP 2023.
24. Ενημερώθηκε για τα PILLAR III Framework & το PILLAR III Report μέσω των σχετικών υποβληθέντων
εγγράφων της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, διατύπωσε τις παρατηρήσεις της, και εν συνεχεία αποφάσισε
ομόφωνα να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για την έγκριση τους.
25. Ενημερώθηκε για το προσχέδιο επικαιροποίησης του SREP Decision μέσω σχετικής υποβληθείσας
αναφοράς από την Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων (ΜΔΚ).
26. Ενημερώθηκε για την επικαιροποίηση των εγκριτικών κλιμακίων Λιανικής Τραπεζικής (Credit
Policy_Retail Credit Approval), διατύπωσε τις παρατηρήσεις της, και εν συνεχεία αποφάσισε να εισηγηθεί
θετικά στο ΔΣ επί του υποβληθέντος εγγράφου.
27. Διατύπωσε τις παρατηρήσεις της και τις βελτιωτικές της προτάσεις για τα υποβληθέντα από την ΜΔΚ α)
«Asset Quality Report» β) «Non-Financial Risks Report».
28. Ενημερώθηκε για την επικαιροποίηση 2023 της Πολιτικής Early Warning, διατύπωσε τις παρατηρήσεις
της, και εν συνεχεία αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά για την έγκρισή της στο ΔΣ.
29. Ενημερώθηκε για το NPE Strategy, Business & Capital Plan και διατύπωσε σχετικά σχόλια.
30. Αξιολόγησε a) για την πολιτική «Credit Control Policy”, και b) την πολιτική “Market Risk Policy”, διατύπωσε
τις σχετικές επί των ανωτέρω παρατηρήσεις της, και αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για την έγκρισή
τους.
31. Ενημερώθηκε βάσει υποβληθέντος εγγράφου για το Interest Rate Risks in the Banking Book (IRRBB)
Update Overview. Στην συνέχεια έλαβε τα συνοδευτικά έγγραφα της “IRRBB Policy”, επί της οποίας διατύπωσε
τις παρατηρήσεις της, και εν συνεχεία αποφάσισε ότι θα εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για την έγκρισή της.
32. Αξιολόγησε τα υποβληθέντα «τρία νέα ειδικά χρηματοδοτικά προϊόντα ( Attica Hospitality) που θα
προσφερθούν σε μέλη του Ξενοδοχειακού Επιμελητηρίου Ελλάδος και για την παροχή εγκριτικών ευχερειών
στις Μονάδες Επιχειρηματικής και Λιανικής Τραπεζικής για την έγκρισή τους». Διατύπωσε τις παρατηρήσεις
της επί του θέματος, και εν συνεχεία αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για την έγκρισή του.
33. Ενημερώθηκε για την Στρατηγική Λιανικής Τραπεζικής βάσει σχετικού εγγράφου που υποβλήθηκε από
τον Επικεφαλής της Μονάδας, και διατύπωσε τα σχόλια και τις παρατηρήσεις της επί του θέματος.
34. Παρακολούθησε την πορεία εργασιών της Διεύθυνσης Αξιολόγησης Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου,
ενημερώθηκε για λειτουργικά ζητήματα της Μονάδας, διατυπώνοντας τις σχετικές παρατηρήσεις της καθώς
και τις βελτιωτικές της προτάσεις.
35. Ενημερώθηκε για τις εγκεκριμένες βελτιωτικές αλλαγές στους κανονισμούς λειτουργίας των εγκριτικών
κλιμακίων Λιανικής Τραπεζικής (Ανώτατου και Arbitration Committee). Επίσης, διατύπωσε τις επισημάνσεις
της επί του θέματος.
36. Αξιολόγησε την υποβληθείσα “Credit Risk Management Policy” προς επικαιροποίηση της υφιστάμενης,
και αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ για την έγκρισή της.
37. Αξιολόγησε και αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά στο ΔΣ επί της υποβληθείσας “Antifraud Policy”, αφού
πρώτα διατύπωσε τις βελτιωτικές της προτάσεις επί του θέματος.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
123
310
38. Επισκόπησε, αξιολόγησε, διατύπωσε βελτιωτικές προτάσεις και εισηγήθηκε θετικά προς το ΔΣ για το Risk
Based Pricing Framework.
39. Παρακολούθησε την προσήκουσα εφαρμογή των μέτρων που έχουν ληφθεί αναφορικά με τις συστάσεις
των ελεγκτών (εσωτερικών και εξωτερικών), μέσω ενημερωτικών αναφορών της ΜΔΚ, διατυπώνοντας
παράλληλα τις επισημάνσεις / βελτιωτικές προτάσεις της.
40. Αξιολόγησε το υποβληθέν “Operational Risk Management Policy” , διατύπωσε τις επισημάνσεις της επί
αυτού, και αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά προς το ΔΣ για την έγκρισή του.
41. Βάσει της υφιστάμενης πληροφόρησης, προέβη στον ετήσιο για το 2024 προγραμματισμό εργασιών της
καθορίζοντας το ετήσιο πλάνο των θεμάτων που θα εξετασθούν από την ΕΔΚ.
42. Αξιολόγησε το υποβληθέν «Operational Risk Management Policy», διατύπωσε τις επισημάνσεις και τις
παρατηρήσεις της, και αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά προς το ΔΣ για την έγκρισή της.
43. Αξιολόγησε το υποβληθέν «Model Validation & Governance Policy», διατύπωσε τις βελτιωτικές της
προτάσεις, και αποφάσισε να εισηγηθεί θετικά προς το ΔΣ για την έγκρισή της.
44. Ενημερώθηκε σχετικά με το θέμα “ECB Expectations on Climate & Environmental Risk” , διατυπώνοντας
τις βελτιωτικές της προτάσεις επί του θέματος.
4. Επιτροπές Διοίκησης
1
4.1. Εκτελεστική Επιτροπή
Η Εκτελεστική Επιτροπή παρακολουθεί και διασφαλίζει την εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της
Τράπεζας για την υλοποίηση της στρατηγικής, του επιχειρηματικού πλάνου και του προϋπολογισμού, όπως
έχουν εγκριθεί από το Δ.Σ.. Αποτελείται από 9 (εννέα) τουλάχιστον κύρια μέλη , εκ των οποίων ένα είναι ο
εκάστοτε Διευθύνων Σύμβουλος της Τράπεζας και ο οποίος ορίζεται ως Πρόεδρός της καθώς και από
συμβουλευτικά μέλη χωρίς δικαίωμα ψήφου. Ο αριθμός των μελών και η σύνθεση της Επιτροπής ορίζεται από
το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας ή τον Διευθύνοντα Σύμβουλο στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων και
εξουσιοδοτήσεων που του έχουν παρασχεθεί από αυτό.
Η Επιτροπή μεταξύ άλλων έχει τα εξής καθήκοντα:
-
προϋπολογισμού πριν τη συζήτησή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο και τυχόν αρμόδιες Επιτροπές του.
-
-
επίπεδο της Τράπεζας και των Μονάδων, εξετάζει τις αποκλίσεις, αποφασίζει διορθωτικές κινήσεις και
παρέχει οδηγίες στις καθ’ ύλην αρμόδιες οργανογραμματικές δομές.
-
-
Τράπεζας και στον προϋπολογισμό.
-
-
δραστηριοτήτων σε τρίτους (outsourcing) σύμφωνα με τις εκάστοτε ισχύουσες Πολιτικές.
Συνεδριάζει τακτικά τουλάχιστον δύο φορές το μήνα ή έκτακτα, όταν κατά την κρίση του Προέδρου της το
επιβάλουν οι εκάστοτε συνθήκες ή απαιτείται άμεση λήψη συγκεκριμένων αποφάσεων.
Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία όταν ο αριθμός των παρισταμένων στη συνεδρίαση μελών υπερβαίνει το
ήμισυ των ορισθέντων με δικαίωμα ψήφου κύριων μελών της, και εφόσον σε κάθε περίπτωση ο αριθμός των
παρισταμένων μελών δεν υπολείπεται των 6 (έξι), μεταξύ των οποίων υποχρεωτικά και ο Πρόεδρος αυτής ή
ο αντικαταστάτης αυτού, όπως προβλέπεται στις περιπτώσεις αναπλήρωσής του. Οι αποφάσεις της
1
Πληροφορίες αναφορικά με τα καθήκοντα, αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας των Διαχειριστικών Επιτροπών και
των Συμβουλίων περιλαμβάνονται στους Κανονισμούς Λειτουργίας τους, όπως έχουν εγκριθεί από το Δ.Σ. της Τράπεζας
ή τη Διευθύνουσα Σύμβουλο στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων και εξουσιοδοτήσεων που της έχουν παρασχεθεί από αυτό.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
124
310
Επιτροπής λαμβάνονται κατά πλειοψηφία από τα παρόντα μέλη της, εφόσον συμφωνεί με αυτές ο Πρόεδρός
της. Σε περίπτωση ισοψηφίας, υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου.
Κατά τη διάρκεια του 2023, η Εκτελεστική Επιτροπή πραγματοποίησε 39συνεδριάσεις, στις οποίες
συζητήθηκαν 225 εισηγήσεις. Τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή κατά τη διάρκεια του έτους
2023 αφορούν:
-
-
Εσωτερικής Επάρκειας Ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ).
-
-
καθώς και την ανάθεση εργασιών outsourcing.
-
Εποπτικών – Κανονιστικών Θεμάτων.
-
-
-
-
-
-
Σύνθεση Εκτελεστικής Επιτροπής την 31.12.2023
ΘΕΣΗ ΣΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΣΥΝΘΕΣΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
Διευθύνουσα Σύμβουλος
ΜΕΛΟΣ
Chief Operating Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Financial Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Risk Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Transformation Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Corporate Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Retail and Digital Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Financial Markets Officer
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
125
310
ΜΕΛΟΣ
Chief HR Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief of Strategy & NPE
ΜΕΛΟΣ
Head of Project Finance
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ άνευ
δικαιώματος ψήφου
Chief Credit Officer
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ άνευ
δικαιώματος ψήφου
Head of Legal
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ άνευ
δικαιώματος ψήφου
Head of Compliance
4.2. Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού (ALCO)
Η Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού (ALCO) αποτελείται από τουλάχιστον 7 (επτά) κύρια μέλη,
εκ των οποίων ένα είναι ο εκάστοτε Διευθύνων Σύμβουλος της Τράπεζας και ο οποίος ορίζεται ως Πρόεδρός
της καθώς και από συμβουλευτικά μέλη. Τα συμβουλευτικά Μέλη εκφέρουν μη δεσμευτική γνώμη στα προς
συζήτηση θέματα και δύνανται να εισηγούνται και πρόσθετα θέματα προς συζήτηση. Τα κύρια μέλη της
Επιτροπής λαμβάνουν αποφάσεις επί όλων των θεμάτων των οποίων επιλαμβάνεται η Επιτροπή.
Η Επιτροπή μεταξύ άλλων διαμορφώνει την πολιτική της Τράπεζας και των εταιρειών του Ομίλου σε θέματα
διάρθρωσης, τιμολόγησης και διαχείρισης των στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού και καθορισμού ορίων
κινδύνων, λαμβάνοντας υπόψη τη στρατηγική της Τράπεζας που προκύπτει από αποφάσεις των αρμόδιων
ανώτατων οργάνων της (Δ.Σ., Εκτελεστική Επιτροπή), το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, τους κανόνες εταιρικής
διακυβέρνησης, τις τρέχουσες συνθήκες στις αγορές χρήματος και κεφαλαίου, καθώς και τα όρια κινδύνου που
η Τράπεζα έχει ορίσει. Παρακολουθεί την πορεία εφαρμογής αυτών και λαμβάνει αποφάσεις για τα αναγκαία
μέτρα διόρθωσης και βελτίωσής τους.
Κατά τη διάρκεια του 2023 η Επιτροπή πραγματοποίησε 22 συνεδριάσεις όπου συζητήθηκαν 41 εισηγήσεις.
Η Επιτροπή συνέρχεται τακτικά σε μηνιαία βάση ή εκτάκτως συχνότερα, όταν κατά την κρίση του Προέδρου
της το επιβάλλουν οι συνθήκες της αγοράς ή απαιτείται άμεση λήψη συγκεκριμένων αποφάσεων.
Η Επιτροπή συγκαλείται από τον Πρόεδρό της. Βρίσκεται σε απαρτία όταν ο αριθμός των παρισταμένων στη
συνεδρίαση μελών υπερβαίνει το ήμισυ των ορισθέντων μελών της, μεταξύ των οποίων υποχρεωτικά και ο
Πρόεδρος αυτής, και εφόσον σε κάθε περίπτωση ο αριθμός των παρισταμένων μελών δεν υπολείπεται των
πέντε (5).
Οι αποφάσεις της Επιτροπής λαμβάνονται κατά πλειοψηφία από τα κύρια μέλη της που παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται, εφόσον συμφωνεί με αυτές ο Πρόεδρος της. Σε περίπτωση ισοψηφίας, υπερισχύει η
ψήφος του Προέδρου.
Τα συμβουλευτικά μέλη δεν υπογράφουν και μετέχουν στις συνεδριάσεις χωρίς δικαίωμα ψήφου.
Η Επιτροπή θεσπίζει πλαίσιο τακτής ενημέρωσής της μέσω τυποποιημένων αναφορών (ALCO reports) στις
οποίες περιλαμβάνονται, κατ’ ελάχιστον αναφορές για το άνοιγμα θέσεων (gap position), για επιτοκιακό
κίνδυνο, για κίνδυνο ρευστότητας και επιτοκίων, ανέλιξη των μεγεθών χορηγήσεων/ καταθέσεων ως προς το
ύψος, το κόστος και τη ληκτότητα τους. Εγκρίνει του όρους με τους οποίους εξουσιοδοτούνται υπηρεσιακές
μονάδες και στελέχη της Τράπεζας για προσωρινές υπερβάσεις σε περιπτώσεις έκτακτης ανάγκης και
ενημερώνεται για τυχόν υπερβάσεις και τις ενέργειες αποκατάστασής τους.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
126
310
Το 2023 συζητήθηκαν θέματα που αφορούν:
◾
◾
◾
◾
◾
Σύνθεση Επιτροπής την 31.12.2023
ΘΕΣΗ ΣΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΣΥΝΘΕΣΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
Διευθύνουσα Σύμβουλος (CEO)
ΜΕΛΟΣ
Chief Operating Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Financial Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Risk Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Corporate Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Retail and Digital Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief Financial Markets Officer
ΜΕΛΟΣ
Chief of Strategy & NPE
ΜΕΛΟΣ άνευ δικαιώματος ψήφου
Chief Transformation Officer
ΜΕΛΟΣ άνευ δικαιώματος ψήφου
Head of Compliance
4.3. Επιτροπή Πιστοδοτήσεων
Τα εγκριτικά κλιμάκια πιστοδοτήσεων περιγράφονται στον Κανονισμό Πιστοδοτήσεων (αρ εγκ 4555/23-07-
2021) και στις επ’ αυτού τροποποιήσεις του.
1. Με τη με αρ 4651/ 01-03-2023 εγκύκλιο, τροποποιήθηκαν (μειώθηκαν) τα εγκριτικά κλιμάκια
επιχειρηματικής τραπεζικής και έως την 31-12-2023 είχαν ως εξής:
◾
◾
◾
◾
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
127
310
2. Με τη με αρ 4694/ 04-08-2023 εγκύκλιο, τροποποιήθηκαν (μειώθηκαν) τα εγκριτικά κλιμάκια λιανικής
τραπεζικής και έως την 31-12-2023 είχαν, συνοπτικά, ως εξής:
◾
◾
Τα κλιμάκια εξετάζουν πιστωτικό κίνδυνο τα όρια του οποίου περιγράφονται στις αντίστοιχες,
προαναφερόμενες εγκυκλίους τροποποίησης του Κανονισμού Πιστοδοτήσεων.
Η λειτουργία των εγκριτικών κλιμακίων επιχειρηματικής και λιανικής τραπεζικής ορίζεται στους αντίστοιχους
Κανονισμούς Λειτουργίας.
Συνοπτικά,
1. οι συνεδριάσεις των παρακάτω κλιμακίων είναι διαρκείς και δεν γίνεται καταγραφή του αριθμού τους.
◾
◾
◾
2. οι συνεδριάσεις των παρακάτω κλιμακίων είναι τακτικές και έχουν ως εξής:
◾
◾
κλιμακίου ΕΠΙΠΕΔΟ 5.
◾
συμπεριλαμβάνει τις συνεδριάσεις του κατηργημένου κλιμακίου ΑΝΩΤΕΡΟ ΕΓΚΡΙΤΙΚΟ ΕΠΙΠΕΔΟ ΙΙ.
Κατά το έτος 2023, στα εγκριτικά κλιμάκια με τακτικές συνεδριάσεις, συζητήθηκαν συνολικά τα παρακάτω
αιτήματα πιστοδοτήσεων:
ΑΙΤΗΜΑΤΑ ΛΙΑΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ:
- Καταναλωτικά Δάνεια 500
- Στεγαστικά Δάνεια 607
- Πιστωτικές Κάρτες 103
- SBL (Καθορισμοί/ Ανανεώσεις/ Τροποποιήσεις κλπ Ορίων) 192
- Λοιπά (Αποδεσμεύσεις εξασφαλίσεων, Τροποποιήσεις 30
ΑΙΤΗΜΑΤΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ:
- Καθορισμοί Πιστωτικών Ορίων 103
- Ανανεώσεις Πιστωτικών Ορίων 219
- Λοιπά (Αποδεσμεύσεις εξασφαλίσεων, Παροχή waiver, 102
4.4. Εγκριτικά κλιμάκια καθυστερήσεων Επιχειρήσεων και Ιδιωτών Ι και ΙΙ
Τα εγκριτικά κλιμάκια καθυστερήσεων αποτελούνται από: Εγκριτικό Κλιμάκιο Καθυστερήσεων Επιχειρήσεων
& Ιδιωτών Ι και Εγκριτικό Κλιμάκιο Καθυστερήσεων Επιχειρήσεων & Ιδιωτών ΙΙ, τα οποία στελεχώνονται από
αρμόδια στελέχη της Τράπεζας.
Κατά τη διάρκεια του 2023 διενεργήθηκαν 102 συνεδριάσεις στις οποίες εξετάστηκαν περιπτώσεις εισηγήσεων
ως κάτωθι:
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
128
310
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
οφειλής.
Στη θεματολογία περιλαμβάνονται εισηγήσεις σχετικά με τη διαχείριση οφειλών πελατών και εισηγήσεις της
εταιρείας διαχείρισης των τιτλοποιημένων χαρτοφυλακίων ASTIR I & ASTIR II, όπου στο πλαίσιο της
σύμβασης ανάθεσης διαχείρισης των απαιτήσεων η Τράπεζα ενεργεί ως operating advisor, μεταξύ των οποίων
και του METEXELIXIS μετά την αγορά των ομολόγων της τιτλοποίησης. Τα δάνεια των εν λόγω
χαρτοφυλακίων τηρούνται στο λογιστικό σύστημα της Τράπεζας.
4.5. Επιτροπή Πληροφορικής
Η Επιτροπή Πληροφορικής αποτελεί το υπηρεσιακό όργανο της Τράπεζας που έχει ως σκοπό τον καθορισμό,
την ιεράρχηση, την αξιολόγηση, την έγκριση υλοποίησης έργων Πληροφορικής, την εποπτεία αυτών βάσει της
στρατηγικής και των στόχων της Τράπεζας, τον κεντρικό συντονισμό της εκτέλεσης των έργων Πληροφορικής,
καθώς και την εποπτεία της εύρυθμης και αποτελεσματικής λειτουργίας των υποδομών και συστημάτων της
Τράπεζας και της διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου που απορρέει από τα πληροφοριακά συστήματα.
Επιπρόσθετα, στο πλαίσιο των εγκριτικών της αρμοδιοτήτων, είναι αρμόδια για την έγκριση του σχετικού
κόστους που αφορά στην υλοποίηση έργων Πληροφορικής ή και την προώθησή τους σε ανώτερο εγκριτικό
κλιμάκιο.
Κατά τη διάρκεια του 2023 διενεργήθηκαν 4 συνεδριάσεις, εκ των οποίων η μία ήταν δια περιφοράς. Παρακάτω
τα θέματα των ημερήσιων διατάξεων από τις συνεδριάσεις.
1. Παρουσίαση Οργανογράμματος Διεύθυνσης Τεχνολογίας
2. Ενημέρωση προόδου υλοποίησης έργων πληροφορικής
3. Πολιτική Ιδιοκτησίας Πληροφοριακών Αγαθών & Σχήμα Διαβάθμισης Εταιρικών Πληροφοριών Ομίλου Attica
Bank (ΠΑΠ_21)
4. ΠΑΠ_19 Ιδιοκτήτες Πληροφοριακών Αγαθών & Σχήμα Διαβάθμισης Εταιρικών Πληροφοριών
5. Αναφορά περιστατικών πληροφοριακών συστημάτων
6. Ετήσια και Τακτική Αναφορά Περιστατικών Ασφάλειας Πληροφοριακών Συστημάτων
7. Ενημέρωση της Επιτροπής Πληροφορικής για την δοκιμή του Σχεδίου Ανάκαμψης από Καταστροφή (Disaster
Recovery)
8. Έκθεση που αφορά τα Αποτελέσματα Ετήσιας Αξιολόγησης του Πλαισίου Ασφαλείας που ορίζει η SWIFT
◾
◾
◾
◾
9. Αναφορά κατάστασης ευρημάτων ελέγχων τεχνολογίας
10. Ενημέρωση Προϋπολογισμού για τα έργα του 2022-2023
11. Γενικές ενημερώσεις εφαρμογών και μελλοντικών υλοποιήσεων (CRM, Risk Datamart, Cyber Security )
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
129
310
12. Τροποποίηση Πολιτικής Ασφάλειας Ηλεκτρονικής Αλληλογραφίας Ομίλου ATTICA BANK
13. Penetration Testing &phishing Campaign
4.6. Επιτροπή Δαπανών
Από 1/1/2023 έως 30/3/2023 (ημερομηνία παύσης λειτουργίας της Επιτροπής Δαπανών), δεν
πραγματοποιήθηκαν συνεδριάσεις της Επιτροπής.
5. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.)
1. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας αποτελεί ένα σύνολο ελεγκτικών μηχανισμών και
διαδικασιών, το οποίο καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητά της και συντελεί στην αποτελεσματική
και ασφαλή λειτουργία της.
2. Στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνονται οι πάσης φύσεως προληπτικοί ή κατασταλτικοί
ελεγκτικοί μηχανισμοί που έχουν ως σκοπό να διασφαλίσουν τα ακόλουθα:
◾
διαθέσιμων πόρων.
◾
αναλαμβάνονται, περιλαμβανομένου και του λειτουργικού κινδύνου και τη διαφύλαξη των περιουσιακών
στοιχείων της Τράπεζας.
◾
για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Τράπεζας και την
παραγωγή αξιόπιστων λογιστικών καταστάσεων.
◾
πάσης φύσεως εσωτερικούς κανονισμούς και κανόνες δεοντολογίας.
◾
σε κίνδυνο τη φήμη και τα συμφέροντα της Τράπεζας, των μετόχων και των συναλλασσόμενων.
3. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου υλοποιείται σε πολλαπλά επίπεδα:
◾
τοποθετηθεί στη ροή των εργασιών της Τράπεζας, καθώς και τους μηχανισμούς παρακολούθησης της
τήρησής τους. Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί αυτοί έχουν ενσωματωθεί στις διαδικασίες της Τράπεζας
προκειμένου να διασφαλίσουν ότι οι εργασίες διεκπεραιώνονται ομαλά, οι αναλαμβανόμενοι κίνδυνοι
αντιμετωπίζονται αποτελεσματικά και το τελικό αποτέλεσμα των εργασιών συμβαδίζει με τους στόχους
της Τράπεζας. Η ευθύνη για την τήρηση των υφιστάμενων διαδικασιών και την ορθή λειτουργία τους σε
πρώτο επίπεδο ανήκει στους εκτελεστικούς λειτουργούς της Τράπεζας.
◾
της επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας των ελεγκτικών μηχανισμών, από προσωπικό
ανεξάρτητο από αυτό που έχει την ευθύνη διεκπεραίωσης των εργασιών, όπως το προσωπικό που έχει
την ευθύνη θεμάτων compliance, risk και back office support.
◾
ευθύνη για την εφαρμογή και συντήρηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Η Διοίκηση και το
Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας έχουν την ευθύνη για το σχεδιασμό, υλοποίηση και λειτουργία ενός
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που θα στηρίζει τους στρατηγικούς στόχους της Τράπεζας. Στα
πλαίσια αυτά, το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει:
- να έχει μεριμνήσει για τη διαμόρφωση ενός εσωτερικού περιβάλλοντος, το οποίο αναγνωρίζει τη
σημασία της ελεγκτικής λειτουργίας και να έχει καθιερώσει μια οργανωτική δομή που να διευκολύνει την
αποτελεσματική λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
- να έχει καθορίσει με σαφήνεια επιχειρησιακούς στόχους και πολιτικές, σε συνάρτηση με τα αποδεκτά
όρια για το είδος και το ύψος των αναλαμβανομένων κινδύνων και να έχει διαμορφώσει ρεαλιστικά
επιχειρησιακά προγράμματα δράσης και προϋπολογισμού, τα οποία θα πρέπει να έχουν γίνει
κατανοητά από όλους όσους μετέχουν στην υλοποίησή τους,
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
130
310
- να εξασφαλίζει ότι το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου έχει εφαρμογή σε όλες τις υπηρεσιακές μονάδες
της Τράπεζας και να μεριμνά για την ύπαρξη ενός αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
σε κάθε Θυγατρική.
Για την υποβοήθησή του κατά την άσκηση των συγκεκριμένων καθηκόντων, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει
συγκροτήσει την Επιτροπή Ελέγχου, οι αρμοδιότητες και ευθύνες της οποίας περιγράφονται στο Καταστατικό
της.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου, μέσα από τους ελέγχους που διενεργεί προβαίνει σε εκτίμηση του
σωστού σχεδιασμού (επάρκειας) και διαπιστώνει την αποτελεσματική λειτουργία των ελεγκτικών μηχανισμών
που συνθέτουν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, παρέχοντας την ανεξάρτητη αξιολόγησή της στην Επιτροπή
Ελέγχου, και μέσω αυτής στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Επίσης, ο Εσωτερικός Έλεγχος παρέχει
συμβουλές για τη βελτίωση του σχεδιασμού και της λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, τόσο
μέσα από το ελεγκτικό έργο του, όσο και μέσα από το συμβουλευτικό ρόλο του, στα πλαίσια της συμμετοχής
του σε επιτροπές.
6. Ελεγκτικές Μονάδες
Η Τράπεζα διαθέτει εξειδικευμένες ελεγκτικές μονάδες που δρουν ανεξάρτητα στα πλαίσια του νόμου,
βασιζόμενες παράλληλα στις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, με στόχο τη μέγιστη διαφάνεια στην λειτουργία του
Οργανισμού.
6.1. Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου
Η ΔΕΕ αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου (ΕΕ) για θέματα λειτουργίας της, ενώ διοικητικά, αναφέρεται στον
Διευθύνοντα Σύμβουλο. Λειτουργεί ανεξάρτητα χωρίς καμία ανάμειξη / παρεμβολή κατά την επιλογή,
διεκπεραίωση και επικοινωνία των ελεγκτικών εργασιών της. Η ΕΕ και το Διοικητικό Συμβούλιο μεταξύ άλλων
εγκρίνουν όλες τις αποφάσεις σχετικά με την πρόσληψη ή αντικατάσταση του Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου,
αξιολογούν (από πλευράς αποτελεσματικότητας και ποιότητας) την ποιότητα και αποτελεσματικότητα του
έργου της ΔΕΕ και ενημερώνονται από τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου σχετικά με την πορεία και
τα αποτελέσματα του ελεγκτικού έργου.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (ΔΕΕ) Ομίλου, έχει απεριόριστη και άνευ προειδοποίησης πρόσβαση σε
χειρόγραφα και μηχανογραφικά στοιχεία και πληροφορίες, λειτουργίες, πληροφοριακά συστήματα, περιουσία
και προσωπικό όλων των βαθμίδων της Τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων και αυτών που αφορούν
θυγατρικές εταιρείες.
Η ΔΕΕ έχει υιοθετήσει και τηρεί συγκεκριμένο Κώδικα Δεοντολογίας, ο οποίος περιλαμβάνει τις Αρχές που
σχετίζονται με το επάγγελμα και την πρακτική του Εσωτερικού Ελέγχου και τους Κανόνες Συμπεριφοράς που
αναμένεται να ακολουθούν οι εσωτερικοί ελεγκτές. Η ΔΕΕ απέχει από τη διενέργεια έγκρισης οποιουδήποτε
είδους συναλλαγής, πλην αυτών που προβλέπονται για τη λειτουργία της ίδιας της Διεύθυνσης.
Η ΔΕΕ διαθέτει λεπτομερώς καταγεγραμμένους ελεγκτικούς στόχους, προγράμματα και διαδικασίες ελέγχου
και κατάλληλη μεθοδολογία για τη διενέργειά τους, προκειμένου να διαμορφώσει ανεξάρτητη και τεκμηριωμένη
άποψη για την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του Σ.Ε.Ε., σε επίπεδο Τράπεζας και σε επίπεδο Ομίλου.
Καταρτίζει ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων, βάσει εκτίμησης κινδύνων (risk assessment) και διαθέτει μηχανισμούς
παρακολούθησης του βαθμού συμμόρφωσης (follow up) προς τις υποδείξεις των πάσης φύσεως ελέγχων
(εσωτερικών ελεγκτών, εξωτερικών ελεγκτών, εποπτικών αρχών, φορολογικών αρχών κ.α.) και ενημέρωσης
της Διοίκησης της Τράπεζας για την πορεία των διορθωτικών ενεργειών. Η υλοποίηση των διορθωτικών
ενεργειών είναι ευθύνη της Εκτελεστικής Διεύθυνσης και των αρμοδίων στελεχών και λειτουργών.
Παράλληλα συμμετέχει συμβουλευτικά στο σχεδιασμό νέων προϊόντων, συστημάτων και διαδικασιών,
προκειμένου να ενσωματωθούν οι κατάλληλοι ελεγκτικοί μηχανισμοί. Τέλος η ΔΕΕ παρακολουθεί, διερευνά
και επεξεργάζεται με ιδιαίτερη εμπιστευτικότητα τυχόν ανώνυμες αναφορές που καταγράφονται μέσω του
δίαυλου εμπιστευτικής επικοινωνίας (whistle-blowing), για την λειτουργία του οποίου έχει ενημερωθεί όλο το
προσωπικό της Τράπεζας.
Η ΔΕΕ μπορεί να προβαίνει σε συνεργασία με τρίτους (εντός ή εκτός της Τράπεζας), όταν το κρίνει απαραίτητο
για τη διεκπεραίωση του έργου της (λόγω πχ αριθμητικής έλλειψης επαγγελματικού προσωπικού, τεχνικής
εξειδίκευσης κλπ). Κάθε συνεργασία με τρίτους εγκρίνεται με βάση τους κανονισμούς της Τράπεζας, ενώ
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
131
310
λαμβάνονται υπ’ όψιν τα επαγγελματικά προσόντα και η αξιοπιστία του τρίτου. Σε κάθε περίπτωση, την τελική
ευθύνη των εκθέσεων ελέγχου έχει ο Επικεφαλής της ΔΕΕ.
Στο πλαίσιο της εκπλήρωσης των υποχρεώσεών της, η ΔΕΕ ενημερώνει εγγράφως το Δ.Σ. μέσω της
Επιτροπής Ελέγχου και τη Διοίκηση τουλάχιστον ανά τρίμηνο, για τις κυριότερες διαπιστώσεις των
διενεργούμενων ελέγχων και τις σχετικές συστάσεις της. Επίσης υποβάλλει ετήσια έκθεση αξιολόγησης για
την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Σ.Ε.Ε. στην Τράπεζα και στις θυγατρικές της, την
αποτελεσματικότητα και την τήρηση των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων και των συναφών πιστοδοτικών
διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της πολιτικής προβλέψεων. Η ανωτέρω ετήσια έκθεση υποβάλλεται στην
Τράπεζα της Ελλάδος. Επίσης η ΔΕΕ υποβάλλει στη Διοίκηση και μέσω της Επιτροπής Ελέγχου στο Δ.Σ.,
ετήσια αναφορά για τη λειτουργία των Συστημάτων Πληροφορικής στα πλαίσια της ΠΔΤΕ 2651/20.01.2012, η
οποία επίσης υποβάλλεται στην Τράπεζα της Ελλάδος.
6.2. Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης προλαμβάνει και διαχειρίζεται τους
κινδύνους από τη μη συμμόρφωση της Τράπεζας και των εταιρειών του Ομίλου της προς το εκάστοτε νομικό
και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία τους. Για το λόγο αυτό έχει τη δυνατότητα απρόσκοπτης
πρόσβασης σε όλα τα στοιχεία, λογαριασμούς και πληροφορίες της Τράπεζας και του Ομίλου της που
κρίνονται απαραίτητα για την εκπλήρωση της αποστολής της.
Η Διεύθυνση είναι διοικητικά ανεξάρτητη από όλα τα άλλα υπηρεσιακά Όργανα της Τράπεζας και αναφέρεται
στον Διευθύνοντα Σύμβουλο ενώ η σύσταση και η δομή της καθώς επίσης και η τοποθέτηση του Επικεφαλής
της μονάδας ορίζονται από το Δ.Σ.
Η Διεύθυνση για θέματα που χρήζουν νομικής συμβουλής (όπως ερμηνεία νόμων, εφαρμογή κανονιστικής
διάταξης, παροχής ή μη στοιχείων, επιβολή κυρώσεων στην τράπεζα κ.α.), υποστηρίζεται από τη Διεύθυνση
Νομικών Υπηρεσιών της Τράπεζας. Μεταξύ άλλων συνεργάζεται με τις Διευθύνσεις Ανθρώπινου Δυναμικού
και Οργάνωσης σε θέματα εκπαίδευσης του προσωπικού και θέσπισης Πολιτικών, Κανονισμών, Διαδικασιών,
Εγκυκλίων και λοιπών Οδηγιών.
Ο Διευθυντής/Επικεφαλής της (Compliance Officer) καθώς και το προσωπικό της δεν μπορούν να κατέχουν
άλλη θέση ή/και να ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα τόσο εντός όσο και εκτός τράπεζας που να έρχεται
σε σύγκρουση με τις υποχρεώσεις, το ρόλο και τα καθήκοντα τους.
Οι βασικές λειτουργίες - εργασίες της Διεύθυνσης είναι οι εξής:
-
συμμόρφωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης, λαμβάνοντας υπόψη το εκάστοτε ισχύον θεσμικό πλαίσιο.
-
Λειτουργίας του Ομίλου στο νομικό και κανονιστικό πλαίσιο.
-
Διοίκηση και το Δ.Σ. της Τράπεζας για κάθε σημαντική παράβαση ή έλλειψη που προκύπτει.
-
αρμοδιότητές τους ρυθμιστικό πλαίσιο, με τη θέσπιση κατάλληλων διαδικασιών και εκπαιδευτικών
προγραμμάτων.
-
συμμόρφωση της Τράπεζας και των εταιρειών του Ομίλου προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο, το
Καταστατικό και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας και συντάσσει Έκθεση Δραστηριότητας.
-
που προβλέπονται από το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και παρέχει σχετική διαβεβαίωση προς το Δ.Σ..
-
καθώς και των Εταιρειών του Ομίλου, ώστε να συμμορφώνονται πλήρως με τις ισχύουσες διατάξεις.
-
νομοκανονιστικό πλαίσιο που αφορά στην πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από
εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
132
310
-
φοροδιαφυγής σύμφωνα με το εκάστοτε ισχύον πλαίσιο.
-
όλους.
-
διαδικασιών προκειμένου να διασφαλιστεί η συμβατότητά τους με τους ισχύοντες κανόνες και τους Κώδικες
Δεοντολογίες. Αντλεί και παρέχει πληροφορίες και στοιχεία στις Εποπτικές, Ρυθμιστικές, Δικαστικές,
Φορολογικές ή άλλες Αρχές.
Εντός του 2023 η Διεύθυνση μεταξύ άλλων ασχολήθηκε με τα ακόλουθα:
-
Ελήφθησαν υπόψη οι τροποποιήσεις που επέφερε ο Ν.4734/2020 και o N. 4816/2021 στο Ν.4557/2018
ώστε να εναρμονίζονται µε τις απαιτήσεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου
-
-
-
ενδιαφέροντος.
-
-
Υπεύθυνου Παραλαβής και Παρακολούθησης Αναφορών (Υ.Π.Π.Α.) που αφορούν την προστασία των
προσώπων που αναφέρουν παραβιάσεις ενωσιακού δικαίου.(αναφορές-whistleblowing)
6.3. Επεξεργασία Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα
Η Attica Bank προσδίδει ιδιαίτερη σημασία στην υποχρέωση της ίδιας και των εταιρειών του Ομίλου της για
την προστασία και διαφύλαξη των προσωπικών δεδομένων των φυσικών προσώπων που επεξεργάζεται και
λαμβάνει τα εκάστοτε ενδεικνυόμενα τεχνικά και οργανωτικά μέτρα σύμφωνα με τις διατάξεις του Κανονισμού
(ΕΕ) 2016/679, του Ν. 4624/2019 και των σχετικών αποφάσεων των Ελληνικών και Ευρωπαϊκών αρμοδίων
Δικαστηρίων και Αρχών.
Στο πλαίσιο αυτό, η Τράπεζα έχει ορίσει Υπεύθυνο Προστασίας Δεδομένων και έχει θεσπίσει και εφαρμόζει
πολιτικές και διαδικασίες στις οποίες καταγράφονται οι θεμελιώδεις αρχές και οι ενέργειες για τη σύννομη
επεξεργασία των προσωπικών δεδομένων.
Ο Υπεύθυνος Προστασίας Δεδομένων της Τράπεζας είναι επιφορτισμένος με τα ακόλουθα καθήκοντα:
α) Να ενημερώνει και να συμβουλεύει την Τράπεζα και τους υπαλλήλους της για τις υποχρεώσεις που
απορρέουν από τον Κανονισμό και τη νομοθεσία περί προσωπικών δεδομένων
β) Να παρακολουθεί τη συμμόρφωση της Τράπεζας με τον Κανονισμό και την κείμενη νομοθεσία περί
προσωπικών δεδομένων.
γ) Να παρέχει συμβουλές στην Τράπεζα αναφορικά με τη διενέργεια μελέτης εκτίμησης αντικτύπου, όταν μία
επεξεργασία ενδέχεται να επιφέρει υψηλό κίνδυνο για τα δικαιώματα και τις ελευθερίες των φυσικών
προσώπων και να παρακολουθεί την υλοποίησή της.
δ) Να συνεργάζεται και να ενεργεί ως σημείο επικοινωνίας με τις εποπτικές αρχές και τα υποκείμενα των
δεδομένων (εργαζόμενοι, πελάτες κ.λπ.).
Ο Υπεύθυνος Προστασίας Δεδομένων δε λαμβάνει εντολές από την Τράπεζα για την άσκηση των ανωτέρω
καθηκόντων του, ενώ λογοδοτεί απευθείας στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Τράπεζας.
6.4. Διαχείριση Κινδύνων Ομίλου
Ο Όμιλος της Attica Bank (εφεξής ο Όμιλος) βάσει του επιχειρηματικού του μοντέλου εκτίθεται σε ποικίλους
κινδύνους, εκ των οποίων οι σημαντικότεροι είναι ο Πιστωτικός Κίνδυνος, ο Κίνδυνος Αγοράς, ο Κίνδυνος
Ρευστότητας και Χρηματοδότησης και ο Λειτουργικός Κίνδυνος. Ο Όμιλος έχει θεμελιώσει ένα πλαίσιο
διεξοδικής και συνετής διαχείρισης των κινδύνων που αντιμετωπίζει λόγω του επιχειρηματικού του μοντέλου,
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
133
310
το οποίο ευθυγραμμίζεται με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο και τους
εποπτικούς κανόνες διαχείρισης κινδύνων. Η διαχείριση κινδύνων συνιστά λειτουργία ενσωματωμένη στην
επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου (όπως αυτή αποτυπώνεται στο εκάστοτε ισχύον επιχειρηματικό
σχέδιο), ασκείται στο πλαίσιο των αρχών της ΠΔΤΕ 2577/2006 και ακολουθεί τη στρατηγική διαχείρισης
κινδύνων και κεφαλαίων που έχει καθορίσει ο Όμιλος.
Το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων, το οποίο έχει αναπτύξει ο Όμιλος αναφορικά με τη διαχείριση των
σημαντικών κινδύνων που αναλαμβάνει, έχει ως στόχο τη διασφάλιση της ασφαλούς και απρόσκοπτης
λειτουργίας του, καθώς και της εκπλήρωσης των επιχειρηματικών του στόχων. Μέσω του συνολικού πλαισίου
διαχείρισης κινδύνων, ο Όμιλος της Attica Bank στοχεύει:
◾
επιδιώκονται με τρόπο ελεγχόμενο από πλευράς κινδύνου, προκειμένου να διατηρηθεί η σταθερότητα
των κερδών, προστατεύοντας από απρόβλεπτες ζημίες.
◾
των κινδύνων, καθώς και τη μεταξύ τους αλληλεπίδραση.
◾
εκάστοτε έκθεση σε κίνδυνο.
◾
κινδύνου συμβατό με την εγκεκριμένη διάθεση ανάληψης κινδύνου.
Το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων υπόκειται σε συνεχή αξιολόγηση ώστε να διασφαλίζεται ότι ανταποκρίνεται
στις προκλήσεις των αγορών στις οποίες δραστηριοποιείται ο Όμιλος, καθώς και ότι συμμορφώνεται με τις
εποπτικές απαιτήσεις και τις βέλτιστες πρακτικές/πρότυπα του κλάδου.
Η στρατηγική διαχείρισης κινδύνων και κεφαλαίων, η οποία υιοθετείται και εφαρμόζεται σε όλο τον Όμιλο:
◾
αποτελώντας μια συνεκτική και δομημένη προσέγγιση για την αναγνώριση, την αξιολόγηση, τη
μέτρηση και τον μετριασμό τους.
◾
διάθεση της Διοίκησης για ανάληψή τους.
◾
◾
διαχείριση των κινδύνων.
Συγκεκριμένα, το πλαίσιο διάθεσης ανάληψης κινδύνων, το οποίο αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της
στρατηγικής διαχείρισης κινδύνων και κεφαλαίων, ενσωματώνεται στις βασικές διαδικασίες του Ομίλου και
επηρεάζει τις δραστηριότητές του με ολιστικό τρόπο, αυξάνοντας ταυτόχρονα την ευαισθητοποίηση σχετικά
με τη διαχείριση κινδύνων στον Όμιλο και καθοδηγώντας το προσωπικό σχετικά με τα αποδεκτά και μη
αποδεκτά επίπεδα ανάληψης κινδύνων.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων (ΜΔΚ) λειτουργεί με βάση τις προβλέψεις της ΠΔΤΕ 2577/06 και έχει ως εν
γένει καθήκον να αξιολογεί και να παρακολουθεί τους κινδύνους που συνεπάγεται η δομή και τα επιμέρους,
εντός και εκτός ισολογισμού στοιχεία του ισολογισμού του Ομίλου. Ειδικότερα, Η ΜΔΚ:
◾
πραγματοποιούν ή λογιστικοποιούν συναλλαγές αξιοποιώντας την ανάλυση κινδύνων που διενεργεί.
◾
ή και µέσω αυτής στο Δ.Σ.
◾
αποτελεσματικότητα των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων.
◾
εξειδικεύεται στις επιμέρους πολιτικές, μεθοδολογίες και διαδικασίες για τις περιοχές κινδύνου που
αναλαμβάνει ο Όμιλος, βάσει των δραστηριοτήτων του και σύμφωνα µε τις κατευθυντήριες οδηγίες
του Δ.Σ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
134
310
Ο Chief Risk Officer (CRO), επικεφαλής της ΜΔΚ, είναι μέλος της ανώτατης διοίκησης του Ομίλου, ορίζεται
από το Δ.Σ. (κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων) και η τοποθέτησή του, όπως και η
τυχόν αντικατάστασή του, γνωστοποιούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος. Βασικοί στόχοι και δράσεις που
διέπουν τον ρόλο του CRO:
◾
αποτελεσματική διαχείριση των ανοιγμάτων σε καθυστέρηση, καθώς και των μη εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων.
◾
διαπιστώνει αδυναμία υλοποίησης της στρατηγικής που έχει διαμορφωθεί για τη διαχείριση κινδύνων
του πιστωτικού ιδρύματος ή αποκλίσεις ως προς την εφαρμογή της.
◾
◾
στη διαδικασία λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων του Ομίλου.
◾
αναγνώριση, αξιολόγηση, ποσοτικοποίηση/μέτρηση, παρακολούθηση, έλεγχο και διαχείρισή τους, σε
συνέπεια με το εκάστοτε ισχύον επιχειρηματικό σχέδιο και την επάρκεια των διαθέσιμων πόρων.
◾
για τους κινδύνους αγοράς, πιστωτικό και ρευστότητας, και ανάλογων τεχνικών για το λειτουργικό
κίνδυνο.
◾
εποπτείας και ελέγχου για την παρακολούθηση και αποτελεσματική διαχείριση των πιστοδοτήσεων
υψηλού κινδύνου.
Οι οργανωτικές δομές που υπάγονται στον CRO είναι η Διεύθυνση Credit Risk Management and Credit
Control, η Διεύθυνση Capital, Liquidity and Market Risks, η Διεύθυνση Non-Financial Risks and Controls και
η Υποδιεύθυνση Risk Planning and Operations. Βάσει των βέλτιστων πρακτικών εσωτερικής διακυβέρνησης
κινδύνων, στις οργανωτικές δομές που υπάγονται στην περιοχή ευθύνης του CRO περιλαμβάνονται και οι
υπαγόμενες οργανωτικές δομές στον Chief Credit Officer.
Οι κύριες αρμοδιότητες της Διεύθυνσης Credit Risk Management and Credit Control, περιλαμβάνουν τα
κάτωθι:
◾
κινδύνων.
◾
κινδύνου.
◾
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών.
◾
◾
◾
πιστωτικής πολιτικής, αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας της τελευταίας, και έλεγχος τήρησης των
καθιερωμένων διαδικασιών και ορίων.
◾
ασκήσεων stress testing ειδικά στα χαρτοφυλάκια δανείων και ομολόγων.
Οι κύριες αρμοδιότητες της Διεύθυνσης Capital, Liquidity and Market Risks περιλαμβάνουν τα κάτωθι:
◾
◾
◾
έκτακτης χρηματοδότησης, σύνταξη του Σχεδίου Ανάκαμψης.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
135
310
◾
κινδύνου αγοράς του χαρτοφυλακίου συναλλαγών καθώς και των κινδύνων επιτοκίου και πιστωτικού
περιθωρίου στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο.
◾
◾
κινδύνους αγοράς και παρακολούθηση της ορθής εφαρμογής των αρχών διενέργειας συναλλαγών.
◾
ειδικών ασκήσεων stress testing ανά χαρτοφυλάκιο.
Οι κυριότερες αρμοδιότητες της Διεύθυνσης Non-Financial Risks and Controls, έχουν ως εξής:
◾
χρηματοοικονομικών κινδύνων.
◾
κινδύνων και κινδύνων διακυβέρνησης, καθώς και του κλιματικού κινδύνου στο πλαίσιο διαχείρισης
κινδύνων του Ομίλου.
◾
τους μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους.
◾
κινδύνων και περιβάλλοντος ελέγχου σε συνεργασία τις επιχειρηματικές μονάδες.
◾
governance framework).
◾
μοντέλων τεχνικών ποσοτικοποίησης και μέτρησης κινδύνουΥποστήριξη κατά την υλοποίηση
στρατηγικών έργων/διαδικασιών (business plans, ICAAP, ILAAP κ.λπ.).
Οι κυριότερες αρμοδιότητες της Υποδιεύθυνσης Risk Planning and Operations έχουν ως εξής:
◾
πρωτοβουλιών που αναλαμβάνει στην περιοχή διαχείρισης κινδύνων.
◾
συνεργασία με τη Μονάδα Πληροφορικής.
◾
καθώς και κοινής διαχείρισης με τις λοιπές επιχειρηματικές μονάδες.
Οι κυριότερες αρμοδιότητες των οργανωτικών δομών που υπάγονται στην περιοχή ευθύνης του Chief Credit
Officer έχουν ως εξής:
◾
αποπληρωμής οφειλών υφιστάμενων πιστοδοτήσεων Επιχειρηματικής και Λιανικής Τραπεζικής
καθώς και κατάρτιση γνωμοδότησης σχετικά με προς ανάληψη πιστωτικό κίνδυνο.
◾
Πιστωτικής Πολιτικής, του Κανονισμού Πιστοδοτήσεων, της Πολιτικής ρυθμίσεων και
αναδιαρθρώσεων καθώς και των λοιπών Πολιτικών που άπτονται του αντικειμένου της, στο πλαίσιο
της εκάστοτε στρατηγικής της Τράπεζας και σε εναρμόνιση με τις αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης.
◾
ισχύουσες διαδικασίες για τη λήψη αποφάσεων επί αιτημάτων αρμοδιότητάς της.
◾
Επιχειρηματικής Τραπεζικής σε συνεργασία με τις αρμόδιες επιχειρηματικές μονάδες του Ομίλου.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
136
310
7. Διαχείριση κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η Τράπεζα διαθέτει επαρκώς τεκμηριωμένη Πολιτική και Διαδικασίες για τη λογιστική απεικόνιση των
οικονομικών γεγονότων και την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων.
Οι συναλλαγές διενεργούνται μέσω εξειδικευμένων μηχανογραφικών εφαρμογών, ανά επιχειρησιακή
δραστηριότητα της Τράπεζας και του Ομίλου, οι οποίες υποστηρίζουν τα όρια ευθύνης των λειτουργών, τις
διαδικασίες του διπλού ελέγχου των συναλλαγών και παράγουν αυτόματα τις απαιτούμενες λογιστικές
εγγραφές.
Το λογιστικό σύστημα της Τράπεζας και του Ομίλου υποστηρίζεται από εξειδικευμένα πληροφοριακά
συστήματα, τα οποία έχουν προσαρμοστεί στις επιχειρησιακές απαιτήσεις της Τράπεζας.
Έχουν εκδοθεί και εφαρμόζονται αναλυτικά εγχειρίδια οδηγιών για όλα τα συστήματα που υποστηρίζουν τις
εργασίες της Τράπεζας, ενδεικτικά Τ24 της εταιρείας ΤΕΜΕΝΟS και EBS της εταιρείας Oracle.
Έχουν καθοριστεί διαδικασίες ελέγχου και λογιστικών συμφωνιών προκειμένου να διασφαλίζεται η ορθότητα
και η νομιμότητα των καταχωρίσεων στα λογιστικά βιβλία καθώς και η πληρότητα και εγκυρότητα των
οικονομικών καταστάσεων.
8. Συνοπτικά βιογραφικά σημειώματα των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Attica Bank
Ασλάνογλου Ρεγγίνα, Γενική Διευθύντρια Μετασχηματισμού (Chief of Staff and Transformation
Officer)
Η κυρία Ρεγγίνα Ασλάνογλου κατέχει τη θέση της Γενικής Διευθύντριας Μετασχηματισμού (Chief of Staff and
Transformation Officer).
Η κυρία Ασλάνογλου διαθέτει εμπειρία άνω των 20 ετών στον τραπεζικό χώρο. Από το 2001 έως και το 2019
εργαζόταν στην HSBC με σημαντικούς τομείς ευθύνης, ούσα από το 2016 Chief Operating Officer (COO)
Wholesale Banking της τράπεζας.
Στον πλέον πρόσφατο ρόλο της εργαζόταν στην Τράπεζα Πειραιώς όπου από το 2019 είχε το ρόλο της Senior
Director – Head of Business Coordination, Corporate and Investment Banking.
Είναι κάτοχος MSC σε International Accounting and Financial Management από το Glasgow University.
Αυγέρος Σταύρος , Διευθυντής Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Αύγουστο του 2019.
Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (Executive MBA) από το Οικονομικό
Πανεπιστήμιο Αθηνών. Διαθέτει πολυετή εμπειρία στον Τραπεζικό κλάδο σε θέσεις ευθύνης Εσωτερικού
Ελέγχου. Έχει διατελέσει Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου της Ελληνικής Τράπεζας (2006-2013), Senior Audit
Manager στην Τράπεζα Πειραιώς (2013-2017) ενώ από το Μάιο 2017 εκτελεί καθήκοντα Διευθυντή
Εσωτερικού Ελέγχου στην Attica Bank. Είναι πιστοποιημένος ελεγκτής Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών
(CFSA) και διαθέτει την αναγνωρισμένη πιστοποίηση COSO Internal Control
.
Βουρνά Δήμητρα, Γενική Διευθύντρια Λειτουργιών και Εργασιών (Chief Operating Officer)
Η κυρία Δήμητρα Βουρνά κατέχει τη θέση της Γενικής Διευθύντριας Λειτουργιών και Εργασιών (Chief
Operating Officer). Προέρχεται από την HSBC, όπου εντάχθηκε στο δυναμικό της το 1999 και εξελίχθηκε σε
COO της τράπεζας, διατηρώντας το ρόλο αυτό από το 2016. Μεταξύ 2014 και 2016 ήταν Head of Operations
Europe International της HSBC Bank. Από το 1997 έως και το 1999 εργαζόταν στην Piraeus Asset
Management. Είναι απόφοιτος Οικονομικών του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών κάτοχος MBA σε
Marketing & Finance από το ALBA. Μεταξύ άλλων είναι απόφοιτη του Chief Operating Officer Foundation
Course του Πανεπιστημίου Cambridge.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
137
310
Γεωργιάδη Ελένη, Διευθύντρια Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η κυρία Ελένη Γεωργιάδη διαθέτει πολυετή εμπειρία πλέον των 20 ετών στον εγχώριο τραπεζικό κλάδο και
κατέχει πιστοποίηση ως Certified Fraud Examiner ενώ παράλληλα είναι μέλος του ΙΙΑ Greece, του ACFE
Greece καθώς και του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος.
Εντάχθηκε στο δυναμικό της Attica Bank το 2018 ως εσωτερικός ελεγκτής, διετέλεσε Γραμματέας της
Επιτροπής Ελέγχου ενώ το τελευταίο έτος εργάστηκε ως στέλεχος στο Γραφείο CEO. Έχει εργαστεί στη
μονάδα του Eσωτερικού Eλέγχου στην Τράπεζα Πειραιώς με εξειδίκευση σε ελέγχους κανονιστικής
συμμόρφωσης και λιανικής τραπεζικής. Την περίοδο 1999 – 2013 εργάστηκε στην Ελληνική Τράπεζα τόσο
στον Εσωτερικό Έλεγχο όσο και στο Δίκτυο Καταστημάτων ως Διευθύντρια Καταστήματος. Είναι κάτοχος ΜΒΑ
από το Kingston University του Λονδίνου και πτυχιούχος του Τμήματος Περιφερειακής και Οικονομικής
Ανάπτυξης του Παντείου Πανεπιστήμιου.
Δαναλάτος Μαρίνος, Group Treasurer
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Απρίλιο του 2017.
Διαθέτει πάνω από 35 χρόνια τραπεζικής εμπειρίας.
Εργάστηκε στα τμήματα Χρηματαγορών & Κεφαλαιαγορών της Eurobank και της Τράπεζας Πειραιώς και
ορίστηκε Διευθυντής Χρηματαγορών & Κεφαλαιαγορών στην Aegean Baltic Bank, στην Fortis και στην
FBBank. Είναι μέλος των συμβουλίων της Primary Dealers’ Committee και του Forex Club Greece.
Είναι απόφοιτος του Κολλεγίου Deree (πτυχίο Διοίκησης Επιχειρήσεων) και κάτοχος Μεταπτυχιακού
Διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) του Henley Business School, στο Λονδίνο.
Ηλιόπουλος Χρήστος, Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής, Επικεφαλής Project Finance (Deputy
General Manager, Head οf Project Finance)
Ο κ. Χρήστος Ηλιόπουλος κατέχει τη θέση του Αναπληρωτή Γενικού Διευθυντή, Επικεφαλής Project Finance
(Deputy General Manager, Head οf Project Finance).
Διαθέτει εμπειρία πλέον των 18 ετών στον τραπεζικό τομέα με ειδίκευση στη χρηματοδότηση επιχειρήσεων.
Προέρχεται από την Τράπεζα Πειραιώς, στην οποία εντάχθηκε το 2004, όπου κατείχε μέχρι πρότινος τη θέση
του Senior Director, Group Structured Finance – Energy And Development Banking Division. Έχει υπάρξει
Financial Analyst στη SIMA, στην οποία εργάστηκε από το 2000 έως και το 2004.
Είναι Πτυχιούχος του Παντείου Πανεπιστημίου στην Οικονομική και Περιφερειακή Ανάπτυξη και κάτοχος MSc
σε International Banking and Finance από το University of Reading.
Κανέλης Ευάγγελος, Γενικός Διευθυντής Στρατηγικής και ΜΕΑ (Chief of Strategy& NPE)
Ο κ. Ευάγγελος Κανέλης κατέχει τη θέση του Γενικού Διευθυντή Στρατηγικής και ΜΕΑ (Chief of Strategy &
NPE) της Attica Bank, έχοντας εργαστεί επί σειρά ετών σε μεγάλες τράπεζες και συμβουλευτικές εταιρείες.
Προέρχεται από την Εθνική Τράπεζα όπου από το 2019 κατείχε τη θέση του Επικεφαλής Στρατηγικών
Συναλλαγών. Μεταξύ άλλων, συνέβαλε στο μετασχηματισμό της τράπεζας, αναλαμβάνοντας την εκτέλεση
στρατηγικών συναλλαγών με σκοπό τη μείωση των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων.
Πριν από αυτό διετέλεσε χρηματοοικονομικός σύμβουλος σε θέματα Risk and Finance στην EY,
συνεργαζόμενος με τράπεζες στην Ελλάδα και την ευρύτερη περιοχή της Νοτιοανατολικής Ευρώπης και της
Μέσης Ανατολής.
Από το 2007 έως το 2015 εργάστηκε στην Τράπεζα Πειραιώς στο Finance και κυρίως στο Capital
Management.
Είναι κάτοχος MSc στα Τραπεζικά και Χρηματοοικονομικά από το University of Southampton και BSc στα
Οικονομικά από το University of Wales, Ηνωμένο Βασίλειο.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
138
310
Κουρούμαλος Γιώργος , Γενικός Διευθυντής Διαχείρισης Κινδύνων (Chief Risk Officer)
Ο κ. Γιώργος Κουρούμαλος, με εμπειρία 20 ετών στον τραπεζικό κλάδο, κατέχει τη θέση του Γενικού Διευθυντή
Διαχείρισης Κινδύνων (Chief Risk Officer), προερχόμενος από την Τράπεζα Πειραιώς στην οποία κατείχε τη
θέση του Ανώτερου Διευθυντή, Επικεφαλής στη διαχείριση κεφαλαίων και τη στρατηγική κινδύνων.
Μεταξύ άλλων, συνέβαλε στην αναμόρφωση του πλαισίου διάθεσης ανάληψης κινδύνων για τον όμιλο
Πειραιώς, προκειμένου να καλύπτει όλο το φάσμα των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών
κινδύνων και ενεργοποίησε μηχανισμούς κατανομής κεφαλαίων που βελτιστοποιούν τις σχέσεις κινδύνου-
απόδοσης.
Διαχειρίστηκε σημαντικά έργα στον Τομέα Διαχείρισης Κινδύνων, συμπεριλαμβανομένων έργων υποδομής
και εποπτικών ασκήσεων. Διαμόρφωσε επίσης τον οδικό χάρτη για την πλήρη ενσωμάτωση κριτηρίων ESG
στη διαχείριση κινδύνων της Τράπεζας Πειραιώς με έμφαση στους κινδύνους που σχετίζονται με το κλίμα και
το περιβάλλον.
Είναι κάτοχος Master of Engineering in Electrical and Electronic Engineering από το Imperial College του
Λονδίνου και κάτοχος MBA από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο .
Μαλανδρής Αλέξανδρος, Αναπληρωτής Chief Credit Officer
Ο κ. Αλέξανδρος Μαλανδρής διαθέτει πολυετή εμπειρία στον χρηματοπιστωτικό κλάδο και ειδικότερα στις
Διευθύνσεις Πιστοδοτήσεων συστημικών και διεθνών τραπεζών αξιολογώντας πιστούχους από ένα ευρύ
φάσμα μεγέθους και κλάδου εταιρειών. Η παρουσία του στις εν λόγω Διευθύνσεις συνέπεσε με περιόδους
τόσο ανάπτυξης όσο και ύφεσης της οικονομίας επιτρέποντας του την πλήρη κατανόηση των κινδύνων κάθε
έκθεσης σε κάθε χρονική περίοδο, αλλά και το σχεδιασμό αναδιαρθρώσεων μη βιώσιμων δανείων. Επίσης
μέσω της παρουσίας του στο τμήμα Supervisory & Regulatory Affairs απέκτησε πολύ καλή γνώση τόσο του
θεσμικού, όσο και του εποπτικού πλαισίου που διέπει τα Πιστωτικά Ιδρύματα.
Κατείχε από το 2020 τη θέση του Supervisory Inspections Manager στη Τράπεζα Πειραιώς, ενώ προγενέστερα
υπήρξε Senior Credit Officer στην Διεύθυνση Πίστης Ομίλου Τράπεζας Πειραιώς Μεγάλων Επιχειρήσεων,
Project Finance και Ναυτιλίας.
Προηγουμένως εργάσθηκε στην BNP Paribas στο Λονδίνο στη Διεύθυνση Corporate Coverage Banking
Europe (CCBE) ως Credit Officer αξιολογώντας τον πιστωτικό κίνδυνο μεγάλων επιχειρήσεων (FTSE 100).
Ξεκίνησε τη καριέρα του στο Τραπεζικό κλάδο από τη Τράπεζα Κύπρου όπου υπήρξε Sanctioning Officer στη
Διεύθυνση Πίστης Μεγάλων Επιχειρήσεων και SMEs. Κατά το παρελθόν έχει εργασθεί τόσο σε ιδιωτικές όσο
και σε ναυτιλιακές επιχειρήσεις. Οι πανεπιστημιακές του σπουδές εξειδικεύονται στη χρηματοοικονομική και
λογιστική.
Μαρμαρά Άννα, Chief Credit Officer
H κυρία Μαρμαρά κατέχει από τον Φεβρουάριο 2023 τη θέση της Chief Credit Officer στην Attica Bank, στην
ομάδα της οποίας εντάχθηκε το 2018.
Προηγουμένως διατελούσε Διευθύντρια Αξιολόγησης Πιστωτικού Κινδύνου από το Νοέμβριο του 2019 ενώ
πιο πριν ήταν υψηλόβαθμο στέλεχος στη Διεύθυνση Πιστωτικού Κινδύνου Κινδύνων Αγοράς Ομίλου στην
Attica Bank.
Από τον Ιούνιο 2013 κατείχε τη θέση της Υποδιευθύντριας Διεύθυνσης Λιανικής & Επιχειρηματικής Πίστεως
στις Μικρομεσαίες Επιχειρήσεις στην Alpha Bank.
Προηγουμένως κατείχε ανώτερες θέσεις στην Εμπορική Τράπεζα στον τομέα της Λιανικής Τραπεζικής και των
Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων ως Διευθύντρια Διεύθυνσης Εξειδικευμένων Πιστοδοτήσεων Λιανικής &
Επιχειρηματικής Τραπεζικής, Διευθύντρια Διεύθυνσης Διεθνών Εργασιών της Μονάδας Θυγατρικών
Εταιρειών, Εμπορική Διευθύντρια στην Emporiki Leasing.
Είναι κάτοχος πτυχίου Οικονομικής Επιστήμης από την ΑΣΟΕΕ και πτυχίου Διοίκησης Επιχειρήσεων από το
ΤΕΙ Θεσσαλίας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
139
310
Μασούρας Χρήστος, Βοηθός Γενικός Διευθυντής C.C.B.O.
Ο Χρήστος Μασούρας είναι Βοηθός Γενικός Διευθυντής Large Corporate & Investment Banking, με κύριο
τομέα ευθύνης την ανάπτυξη συνεργασιών με μεγάλες επιχειρήσεις, καθώς και την εκτέλεση σύνθετων
χρηματοδοτήσεων και εργασιών Investment Banking.
Διαθέτει εμπειρία 17 ετών στον Τραπεζικό κλάδο έχοντας αναλάβει θέσεις ευθύνης κυρίως στο Corporate
Banking καθώς και στην διαχείριση NPEs, στις Eurobank, Τράπεζα Πειραιώς και Εθνική Τράπεζα της
Ελλάδος.
Είναι κάτοχος BSc στην Λογιστική και Χρηματοοικονομική καθώς και MSc of Banking & Finance του
Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών.
Σκούμπα Βασιλική, Γε νική Διευθύντρια Οικονομικών Υπηρεσιών (Chief Financial Officer)
Η κυρία Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα κατέχει τη θέση της Γενικής Διευθύντριας Οικονομικών Υπηρεσιών (Chief
Financial Officer), με διεθνή και εγχώρια εμπειρία άνω των 30 ετών στον τραπεζικό χώρο και τον
χρηματοοικονομικό τομέα.
Εντάχθηκε στο δυναμικό της Attica Bank τον Απρίλιο του 2022 ως Σύμβουλος Διοίκησης. Από το 2015 έως το
2021 κατείχε θέσεις ευθύνης στην HSBC Ελλάδος ως Γενική Διευθύντρια Οικονομικών Υπηρεσιών και
παράλληλα, από το 2018 έως το 2020 ήταν Επικεφαλής Εποπτείας 9 καταστημάτων της HSBC Γαλλίας, ενώ
έως και το 2021 ήταν Director στον τομέα Συγχωνεύσεων & Εξαγορών της HSBC Λονδίνου.
Την περίοδο 1989-2014 εργάστηκε στη Citigroup Ελλάδος όπου από το 2009 κατείχε τη θέση της Chief
Financial Officer.
Είναι κάτοχος BSc in Accounting από το St. John’s University της Νέας Υόρκης και κάτοχος Diploma in
Corporate Governance for NEDs από το Corporate Governance Institute.
Τσίτουρα Ιωάννα, Γενική Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού (Chief HR Officer)
Η κυρία Ιωάννα Τσίτουρα ανέλαβε τη θέση της Γενικής Διευθύντριας Ανθρώπινου Δυναμικού (Chief HR
Officer) της Attica Bank.
Έχει πολυετή εμπειρία ως Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού σε μεγάλες ελληνικές και πολυεθνικές
εταιρείες, σε δυναμικούς κλάδους της οικονομίας και του επιχειρείν, με ειδίκευση ιδιαίτερα στους τομείς
ανάπτυξης ανθρώπινου δυναμικού και εταιρικών μετασχηματισμών.
Προέρχεται από τον όμιλο ANTENNA, όπου από το 2021 κατείχε τη θέση της Group HR & Administration
Services Director.
Από τον Οκτώβριο του 2012 έως και το 2020 είχε αναλάβει τη θέση της Γενικής Διευθύντριας Ανθρώπινου
Δυναμικού της WIND Ελλάς. Προηγούμενα είχε εργαστεί σε μεγάλες εταιρείες όπως η Regency Entertainment,
ο ΟΤΕ, η Unilever κ.ά.
Είναι κάτοχος διπλώματος Χημικού Μηχανικού από το Εθνικό Μετσόβιο Πολυτεχνείο και μεταπτυχιακού
διπλώματος MBA από το University of Wales, Ηνωμένο Βασίλειο.
Φρυδάκης Κωνσταντίνος, Γενικός Διευθυντής Λιανικής και Ηλεκτρονικής Τραπεζικής (Chief Retail and
Digital Officer)
O κ. Κωνσταντίνος Φρυδάκης ανέλαβε τη θέση του Γενικού Διευθυντή Λιανικής και Ηλεκτρονικής Τραπεζικής
(Chief Retail and Digital Officer).
Ο κ. Φρυδάκης διαθέτει εμπειρία 24 χρόνων στους τομείς των χρηματοοικονομικών υπηρεσιών και της
πληροφορικής. Τα τελευταία δύο έτη δραστηριοποιούταν ως Σύμβουλος σε θέματα πληρωμών, ψηφιακής
στρατηγικής και μετασχηματισμού, συνεργαζόμενος με χρηματοοικονομικά ιδρύματα στην Ελλάδα και το
εξωτερικό.
Από το 2016 έως και το 2020 ήταν Πρόεδρος και CEO στην Tora Wallet και την Tora Direct, θυγατρικές
εταιρείες του ομίλου ΟΠΑΠ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
140
310
Από τα τέλη του 2007 έως τα μέσα του 2016, ήταν υψηλόβαθμο στέλεχος της Τράπεζας Πειραιώς.
Είναι κάτοχος MBA από το University of Strathclyde Business School, UK και BSc στη Διοίκηση Επιχειρήσεων
από το Αμερικανικό Κολλέγιο Ελλάδος.
Χριστοδούλου Κωνσταντίνος, Γενικός Διευθυντής Επιχειρηματικής Τραπεζικής (Chief Corporate
Banking Officer)
Ο κ. Κωνσταντίνος Χριστοδούλου εντάσσεται στην διοικητική ομάδα της Tράπεζας, αναλαμβάνοντας τη θέση
του Γενικού Διευθυντή Επιχειρηματικής Τραπεζικής (Chief Corporate Banking Officer). Διαθέτει μακρόχρονη
εμπειρία, έχοντας διατελέσει σε θέσεις αυξημένης ευθύνης στον χρηματοπιστωτικό κλάδο και σε πολυεθνικές
εταιρείες.
Από το 2020 κατείχε τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου στην Πειραιώς Factoring Α.Ε., ενώ προηγουμένως
ήταν Senior Director Retail Sales, Small Business Banking στην Τράπεζα Πειραιώς.
Έως το 2012 κατείχε τη θέση του Head of Distribution Channels στη Societe Generale -Geniki Bank, ενώ έχει
διατελέσει και Διευθυντής Πωλήσεων για το δίκτυο Financial Advisors και το δίκτυο καταστημάτων «Open24»
της Eurobank έως το 2007.
Από το 1995 έως το 2004 εργάστηκε σε Ομίλους, όπως Grand Metropolitan–IDV-Metaxa, Bacardi-Martini και
Boutari Group. Ο κ. Χριστοδούλου διαθέτει εκτεταμένη γνώση στην αναδιοργάνωση και ανάπτυξη
επιχειρήσεων και σημαντική εμπειρία στην επιχειρηματική τραπεζική.
Είναι διπλωματούχος Χημικός Μηχανικός του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και κάτοχος Master
in Business Administration από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών.
9. Πληροφορίες σύμφωνα με το άρθρο 10, παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου
Σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 152 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Δ.Σ. της
Attica Bank περιλαμβάνει τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης για τη διαχειριστική χρήση 2023. Η ημερομηνία
αναφοράς της Δήλωσης είναι η 31η Δεκεμβρίου 2023.
Τα στοιχεία γ), δ), στ), η), θ) του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου, όπως ενσωματώνονται στα στοιχεία γ), δ), ε), ζ), η) του άρθρου 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007,
αναλύονται στην Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων,
η οποία περιλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Δ.Σ..
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
141
310
Πληροφόρηση επί των Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2023
(1.1-31.12.2023), σε εφαρμογή του Κανονισμού 575/2013, άρθρο 450
Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου
Μη Εκτελεστικά
Εκτελεστικά
Αριθμός δικαιούχων
19
2
Σύνολο σταθερών αποδοχών
794.304 €
463.682 €
Σύνολο μεταβλητών αποδοχών με διάκριση σε:
-
-
Μετρητά
-
-
Μετοχές
-
-
Χρηματοπιστωτικά μέσα συνδεδεμένα με μετοχές
-
-
Άλλες κατηγορίες
-
-
Ποσά αναβαλλόμενων αποδοχών με διάκριση σε:
-
-
Κατοχυρωμένες
-
-
Μη κατοχυρωμένες
-
-
Ποσά αναβαλλόμενων αποδοχών που έχουν αποφασισθεί να καταβληθούν
και μειώθηκαν μέσω αναπροσαρμογών με βάση την επίδοση
-
-
Αριθμός δικαιούχων που έλαβε πληρωμή λόγω προσλήψεως
-
-
Συνολικό ποσό πληρωμής λόγω προσλήψεως
-
-
Αριθμός δικαιούχων που έλαβε αποζημίωση λόγω αποχωρήσεως
1
-
Συνολικό ποσό αποζημιώσεως λόγω αποχωρήσεως
234.730 €
-
Υψηλότερο ποσό που καταβλήθηκε ως αποζημίωση σε μεμονωμένο άτομο
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
142
310
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΖΩΓΡΑΦΑΚΗΣ
Α.Δ.Τ Ρ 651219
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
143
310
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
144
310
ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
145
310
ΙΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΤΗΣ 31
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2023
(ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ ΚΑΙ Η ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ)
Η Ετήσια Ατομική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της 31
ης
οι σημειώσεις που τις συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 7
ης
Μαρτίου 2024 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας, καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α.,
όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10)
ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους.
Αθήνα, 7 Μαρτίου 2024
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ
Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Η C.F.O.
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ
ΖΩΓΡΑΦΑΚΗΣ
ΕΛΕΝΗ Χ. ΒΡΕΤΤΟΥ
ΒΑΣΙΛΙΚΗ X.
ΣΚΟΥΜΠΑ
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ.
ΡΙΖΟΣ
Α.Δ.Τ. Ρ 651219
Α.Δ.Τ. ΑΒ 515487
Α.Δ.Τ. ΑΕ 105203
Α.Δ.Τ. Ξ 989060
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
146
310
Πίνακας Περιεχομένων Ετήσιας Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
Σημείωση Σελίδα
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
147
310
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
148
310
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστ
ή
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Τράπεζα) , οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και
ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως
που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν
ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα,
από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των
θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς,
όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της
έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε
ανεξάρτητοι από την Τράπεζα και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα
με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών,
όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας
υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη
γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα
θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και
δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Αναμενόμενη ζημιά πιστωτικού κινδύνου χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
στο αποσβέσιμο κόστος συμπεριλαμβανομένων δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
Κατά την 31
η
απομείωση για δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες
της Τράπεζας και του Όμιλου όπως αναφέρεται
στις σημειώσεις 16 και 17 των ετήσιων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων ανήλθαν σε €
1.215 εκ.
Η επιμέτρηση των αναμενόμενων ζημίων
πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το πρότυπο
ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την σημαντική άσκηση κρίσεων
και εκτιμήσεων από την πλευρά της Διοίκησης
που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό
πολυπλοκότητας.
H Τράπεζα και ο Όμιλος αναγνωρίζουν
αναμενόμενες ζημίες απομείωσης
χρηματοοικονομικών στοιχείων στο αποσβέσιμο
κόστος τόσο σε ατομική όσο και σε συλλογική
βάση.
Οι σημαντικότερες περιοχές όπου εντοπίσαμε
υψηλό βαθμό κρίσης και εκτιμήσεων από τη
Διοίκηση και επομένως επικεντρώσαμε τον έλεγχό
μας για την εκτίμηση της αναμενόμενης ζημιάς
πιστωτικού κινδύνου είναι:
●
(SICR) - Ο προσδιορισμός ποιοτικών
χαρακτηριστικών που απαιτούνται για τον
εντοπισμό Σημαντικής Αύξησης Πιστωτικού
Κινδύνου για σκοπούς ταξινόμησης σε επίπεδο
πιστωτικών κινδύνων εμπεριέχει σημαντικό
βαθμό κρίσης, λαμβάνοντας επίσης υπόψη την
τρέχουσα μακροοικονομική κατάσταση.
●
πιστωτικού κινδύνου χρησιμοποιούνται
μαθηματικοί τύποι και παραδοχές τα οποία
ενδογενώς εμπεριέχουν την άσκηση κρίσης. Ο
υπολογισμός της αναμενόμενης ζημιάς
πιστωτικού κινδύνου στηρίζεται στον
υπολογισμό της πιθανότητας αθέτησης
(Probability of Default), της ζημιάς σε
περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default) και
της έκθεσης κατά την αθέτηση (Exposure at
Default). Η πιστωτική ζημιά μπορεί να είναι
εσφαλμένη αν οι μαθηματικοί τύποι ή οι
παραδοχές που ενσωματώνονται δεν
προσδιορίζουν με ακρίβεια τις αθετήσεις ή τις
εισπράξεις κατά τη διάρκεια του χρόνου ή δεν
αποτυπώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο των
δανείων και απαιτήσεων. Κατά συνέπεια, οι
μαθηματικοί τύποι που χρησιμοποιούνται για
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ
άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες:
●
που πήρε η Διοίκηση για την ταξινόμηση και
επιμέτρηση χρηματοοικονομικών μέσων είναι
κατάλληλες.
●
αντίστοιχες δικλίδες εσωτερικού ελέγχου ως
προς την ταξινόμηση και επιμέτρηση.
●
των σημαντικότερων δικλίδων εσωτερικού
ελέγχου που σχετίζονται με την αξιολόγηση και
τον υπολογισμό των σημαντικών παραμέτρων
και κριτηρίων που αφορούν στην Σημαντική
Αύξηση Πιστωτικού Κινδύνου (SICR).
●
δεδομένων που χρησιμοποιούνται για την
ταξινόμηση και επιμέτρηση. Επικεντρωθήκαμε
στη διαδικασία ελέγχου για την πληρότητα και
ακρίβεια των δεδομένων που
περιλαμβάνονται στα μοντέλα υπολογισμού
απομείωσης καθώς και στην αξιολόγηση στην
οποία προβαίνει η Διοίκηση για την επικύρωση
των αποτελεσμάτων.
Οι διαδικασίες επαλήθευσης που επιλέξαμε να
εφαρμόσουμε για τον υπολογισμό της
αναμενόμενης ζημίας συμπεριλάμβαναν τα
ακόλουθα:
●
τους μηχανισμούς που χρησιμοποιεί η
Τράπεζα και ο Όμιλος για την εκτίμηση της
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου.
●
και του Ομίλου, ως προς την απομείωση σε
επίπεδο χαρτοφυλακίου, εκτιμώντας την
ορθότητα των στοιχείων που απαιτούνται για
τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημιάς
πιστωτικού κινδύνου από τα συστήματα της
Τράπεζας και του Ομίλου.
●
αναμενόμενης ζημίας της Τράπεζας και του
Ομίλου καθώς και επανυπολογισμός
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
σκοπούς της εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 όπως και
οι παραδοχές αυτών, συνιστούν τους κύριους
λόγους για τους οποίους ο υπολογισμός της
ζημιάς απομείωσης είναι σύνθετος και
υποκειμενικός.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη
λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τον
υπολογισμό της αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού
κινδύνου περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.6 και
2.32 των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
παραμέτρων του μοντέλου σε
δειγματοληπτική βάση.
●
καταλληλότητας των μακροοικονομικών
μεταβλητών, των σεναρίων και των
σταθμίσεων των πιθανοτήτων που
χρησιμοποιούνται στα μοντέλα, συγκρίνοντας
τα αποτελέσματα αυτών με μακροοικονομικά
δεδομένα από μια σειρά εξωτερικών πηγών.
●
εξασφαλίσεων που λαμβάνονται υπόψη για
τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημιάς για
συγκεκριμένα χαρτοφυλάκια.
Τέλος, αξιολογήσαμε την επάρκεια και
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το
θέμα αυτό.
Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Κατά την 31
η
φορολογικές απαιτήσεις της Τράπεζας και του
Όμιλου όπως αναφέρεται στην σημείωση 29 των
ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
ανήλθαν σε € 147 εκ.
Η Τράπεζα και ο Όμιλος αναγνώρισαν την 31
Δεκεμβρίου 2023 αναβαλλόμενη φορολογική
απαίτηση για προσωρινές διαφορές στο βαθμό
που θεωρείται ότι είναι ανακτήσιμες και μπορούν
να χρησιμοποιηθούν έναντι φορολογικών κερδών
στο μέλλον.
Η αναγνώριση και η ανακτησιμότητα των
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου καθώς η
αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους που
πραγματοποιείται από τη Διοίκηση είναι σύνθετη
και χαρακτηρίζεται από μεγάλο βαθμό
υποκειμενικότητας.
Η ανακτησιμότητα των αναγνωρισμένων
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
εξαρτάται από τη δυνατότητα της Τράπεζας να
παράγει μελλοντικά επαρκή φορολογητέα κέρδη
που δύνανται να χρησιμοποιηθούν έναντι
εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών και
φορολογικών ζημιών (πριν αυτές λήξουν).
Η αξιολόγηση από μέρους της Διοίκησης του κατά
πόσο θα υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα
κέρδη απαιτεί τις ακόλουθες σημαντικές κρίσεις
και εκτιμήσεις:
Παραδοχές στις οποίες στηρίζεται το
επιχειρηματικό πλάνο της Τράπεζας, σε σχέση με
εκτιμήσεις για τις μελλοντικές επιδόσεις που
σχετίζονται με τον προσδιορισμό των
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ
άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες:
●
χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση για να
εκτιμήσει την ανακτησιμότητα των
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
που έχουν αναγνωριστεί στην κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου
2023.
●
παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη
Διοίκηση για το επιχειρηματικό πλάνο.
●
εφαρμόστηκαν, για σκοπούς αξιολόγησης της
ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων, από τη Διοίκηση
για τον υπολογισμό των φορολογητέων
κερδών από τα λογιστικά αποτελέσματα, με
την υποστήριξη εξειδικευμένων στελεχών μας
σε φορολογικά θέματα.
●
χρήσεις, συμπεριλαμβανομένης της εξέτασης
της ακρίβειας σε ιστορική βάση των
παραδοχών της Τράπεζας και αξιολόγηση της
ερμηνείας της ισχύουσας φορολογικής
νομοθεσίας από τη Διοίκηση σε σχέση με τις
λογιστικές διαγραφές και τη σταδιακή
απόσβεση της οριστικής φορολογικής ζημίας
από πωλήσεις μη εξυπηρετούμενων δανείων
και διαγραφές οφειλών πιστούχων.
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
αναμενόμενων μελλοντικών φορολογητέων
κερδών.
Εκτιμήσεις που να καλύπτουν το χρονικό ορίζοντα
έως την εκπνοή της περιόδου εντός της οποίας
μπορεί να ανακτηθεί η αναβαλλόμενη φορολογική
απαίτηση. Προσαρμογές που απαιτούνται στα
λογιστικά κέρδη (όπως εκτιμώνται στο
επιχειρηματικό πλάνο) για την εκτίμηση των
φορολογητέων κερδών ώστε να προκύπτει το
ποσό της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης
που θα μπορεί να ανακτηθεί σε μελλοντικές
χρήσεις.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη
λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για την
αναγνώριση και την ανακτησιμότητα των
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.19 και 2.32
των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
●
των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες
εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με
το θέμα αυτό.
Αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Τράπεζας και του Ομίλου έχουν συνταχθεί
σύμφωνα με τη λογιστική βάση της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας, όπως αναλυτικά
αναφέρεται στη Σημείωση 2.2 των ενοποιημένων
και εταιρικών οικονομικών καταστάσεων.
Ειδικότερα, στο πλαίσιο της κατάρτισης των
Οικονομικών Καταστάσεων, η Διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της
Τράπεζας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους στο προβλεπτό μέλλον,
καθώς και να γνωστοποιήσει κατάλληλα τα
αποτελέσματα της αξιολόγησης αυτής. Στη βάση
αυτή, οι βασικοί τομείς που εξετάστηκαν από τη
Διοίκηση είναι: (1) το μακροοικονομικό
περιβάλλον και οι αβεβαιότητές του, (2) η
ποιότητα των στοιχείων του ενεργητικού της
Τράπεζας, (3) ο κίνδυνος της αγοράς, (4) η
επάρκεια της ρευστότητας, (5) οι δείκτες
κεφαλαιακής επάρκειας και (6) το επιχειρηματικό
σχέδιο της Τράπεζας για τα έτη 2023-2025 που
εκπονήθηκε από τη Διοίκηση και υποβλήθηκε
στις εποπτικές αρχές σχετικά με την εκτιμώμενη
απόδοση της Τράπεζας τα επόμενα 2 έτη (εφεξής
το «Επιχειρηματικό Σχέδιο».
Θεωρήσαμε την αξιολόγηση της ικανότητας της
Τράπεζας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητα τους ως κύριο θέμα ελέγχου λόγω
της σημαντικότητας του θέματος και των
εκτιμήσεων και παραδοχών που απαιτούνται από
τη Διοίκηση της Τράπεζας ως προς το θέμα αυτό.
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ
άλλων, τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες:
●
Τράπεζας, όπως αυτό κατατέθηκε και
εγκρίθηκε από τα αρμόδια όργανα και τις
εποπτικές αρχές εντός του 2023 και
αξιολογήσαμε τη λογικότητα των βασικών
παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης επί
αυτού.
●
του Επιχειρηματικού Σχεδίου της Τράπεζας σε
σύγκριση με τα πραγματικά αποτελέσματα για
την χρήση του 2023.
●
όπως απεικονίζεται στο Επιχειρηματικό
Σχέδιο σε σύγκριση και με τα ελάχιστα
ρυθμιστικά όρια.
●
στις κύριες μεταβλητές βάσει δυσμενών
σεναρίων που πραγματοποιήθηκαν από τη
Διοίκηση στο Επιχειρηματικό Σχέδιο, με
σκοπό την εκτίμηση πιθανών επιδράσεων
στους δείκτες κεφαλαίου την περίοδο 2023-
2025.
●
από την Τράπεζα ενδεχόμενου εναλλακτικού
τρόπου διαχείρισης των Μη
Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων της, μέσω
υπαγωγής μέρους αυτών στο πρόγραμμα
κρατικών εγγυήσεων ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ, (ii)
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
ενδεχόμενη μελλοντική επιβάρυνση στα
αποτελέσματα της Τράπεζας συνεπεία λήψης
σχετικής απόφασης μετά την ημερομηνία
έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων και
(iii) ενέργειες κεφαλαιακής ενίσχυσης για την
κάλυψη των απαιτούμενων κεφαλαιακών
αναγκών σε μία τέτοια περίπτωση.
●
κρίθηκε απαραίτητο, ζητήθηκε η συμβολή
εσωτερικών εμπειρογνωμόνων.
●
των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες
εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με
το θέμα αυτό.
Άλλο Θέμα
Οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου για την προηγούμενη
χρήση που έληξε την 31/12/2022 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής
Λογιστής εξέδωσε την 28/04/2023 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση του
Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών
Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις
των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι
να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς
ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή
αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο
συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το
γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για
την αξιολόγηση της ικανότητας της Τράπεζας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας
όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της
λογιστικής αρχής
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την
Τράπεζα και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να
προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Τράπεζας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Τράπεζας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση
συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ,
όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό
υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή
αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που
λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
●
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι
υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
●
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών
διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας
των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Τράπεζας και του Ομίλου.
●
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των
λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
●
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά
με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Τράπεζας και
του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη
γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της
έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Τράπεζα και ο Όμιλος
να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
●
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η
εύλογη παρουσίαση.
●
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των
οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του
ελέγχου της Τράπεζας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών
ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις
δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα
να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν
εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου και της
Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της
παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα
πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές
απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154
και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.
4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που
έληξε την 31.12.2023.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη
Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Τράπεζα και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο
5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Τράπεζας με την από 06/07/2023 απόφαση της
ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Τράπεζα διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου
14 του Ν. 4706/2020.
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής Τράπεζα ή/και Όμιλος), τα
οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’
εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ)
2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML, καθώς
και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800FFWYE3BQ1CU978-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό
ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως
προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου
Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες
απαιτήσεις:
-
-
Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών,
καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες,
θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF
(ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής
ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technic al Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η
διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ.
214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί
του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής
"Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου
Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία
© 2023 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον
Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα
Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά
διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα
αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2023, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800FFWYE3BQ1CU978-2023-12-31-
el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη,
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 7 Μαρτίου 2024
Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές
Κωνσταντίνος Καζάς
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 55641
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
159
310
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Όμιλος
Τράπεζα
Από 1η Ιανουαρίου έως
Από 1η Ιανουαρίου έως
(Ποσά σε χιλ. €)
Σημ.
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Τόκοι και συναφή έσοδα
120.663
65.571
Μείον: Τόκοι και συναφή έξοδα
(45.174 )
(24.927 )
(45.228)
(24.939)
Καθαρά έσοδα από τόκους
4
75.435
40.632
Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
5
17.238
16.484
Μείον: Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες
6
(8.889 )
(11.083 )
(8.889)
(11.083)
Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
8.349
5.401
Κέρδη / (ζημίες) από χρηματοοικονομικές πράξεις
7
(2.247 )
3.816
(2.748)
Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
8
(566 )
5.426
(566)
Λοιπά έσοδα / (έξοδα)
9
16.966
4.777
Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες
109.992
47.496
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
10
(32.421 )
(30.442 )
(32.306)
(30.257)
Γενικά λειτουργικά έξοδα
10
(27.687 )
(39.189 )
(27.470)
(39.130)
Αποσβέσεις
10
(15.737 )
(17.132 )
(15.737)
(17.132)
Σύνολο λειτουργικών εξόδων
(75.845 )
(86.763 )
(75.513)
(86.519)
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων και προβλέψεων
(38.478 )
34.479
(39.023)
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους και λοιπές
απομειώσεις
17
(306.973 )
613
(306.973)
Προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων ενεργητικού
και ενδεχόμενων υποχρεώσεων
10
(215 )
(7.235 )
(215)
(7.235)
Κόστος αποχώρησης προσωπικού
10
(5.291 )
(3.441 )
(5.291)
(3.441)
Κίνητρο απόδοσης
10
(2.000 )
(2.000)
0
Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
(501 )
0
0
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου προ φόρου εισοδήματος
(356.628 )
27.585
(356.672)
Μείον: φόρος εισοδήματος
11
(980 )
(29.939 )
(757)
(29.930)
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου μετά φόρων
(386.567 )
26.828
(386.601)
Κατανέμονται σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
(386.567 )
26.828
(386.601)
Κέρδη/ (ζημίες) της περιόδου ανά μετοχή - βασικά και
μειωμένα (σε €)
12
(51,2913 )
0,7785
(51,2959)
Ορισμένα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης αναταξινομήθηκαν, όπως αναφέρεται στη σημείωση 42.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
160
310
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος
Όμιλος
Τράπεζα
Από 1η Ιανουαρίου έως
Από 1η Ιανουαρίου έως
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου μετά φόρου εισοδήματος που
αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(386.567 )
26.828
(386.601)
Ποσά που αναταξινομούνται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
Μεταβολή στην εύλογη αξία (προ φόρων)
9.181
48
Μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων (προ φόρων)
547
547
Φόρος εισοδήματος
(2.821 )
(172 )
(2.821)
(172)
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
(39 )
(39)
924
Φόρος εισοδήματος
(268 )
11
(268)
Σύνολο αποτελεσμάτων μετά το φόρο εισοδήματος που
καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση
6.879
1.078
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
(385.490 )
33.707
(385.524)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
161
310
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Ενεργητικό
Σημ.
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
13
409.423
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
14
53.430
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
15
65
38
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
16
2.267.935
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
18
634.404
968.322
Συμμετοχές σε θυγατρικες επιχειρήσεις
19
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
20
2.531
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
22
34.056
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
23
34.429
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
21
59.441
58.128
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση
29
146.746
214.258
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
25
11.482
0
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
24
114.824
136.372
Σύνολο ενεργητικού
3.768.866
3.095.476
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
26
8.637
32.058
Υποχρεώσεις προς πελάτες
27
3.151.797
2.970.600
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
15
281
96
Εκδοθείσες ομολογίες
28
99.938
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
30
5.100
4.971
Λοιπές προβλέψεις
31
18.653
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
32
43.312
31.162
Σύνολο υποχρεώσεων
3.327.719
3.154.569
Ίδια Κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο (κοινές μετοχές)
33
2.501
499
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
33
687.652
152.363
Αποθεματικά
34
884.349
877.470
Σωρευμένες ζημίες
33
(1.128.105 )
(1.084.962 )
(1.133.354)
(1.089.424)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής
(54.590 )
441.147
(59.092)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
(54.590 )
441.147
(59.092)
Σύνολο Υποχρεώσεων και Ιδίων Κεφαλαίων
3.768.866
3.095.476
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
162
310
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
κεφάλαιο
(κοινές μετοχές)
Υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα
κέρδη/(ζημίες)
Σύνολα
Υπόλοιπα 1/1/2022
(8.105 )
(674.981 )
Αποτελέσματα της περιόδου
(386.567 )
(386.567 )
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
Φόρος εισοδήματος
(440 )
(440 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
(386.567 )
(385.490 )
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
(18.845 )
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
(3.785 )
Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου
(596 )
(596 )
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου για δημιουργία ειδικού
αποθεματικού
(263.349 )
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
(22.818 )
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
(188 )
(188 )
Λοιπές μεταβολές στα Ίδια Κεφάλαια
(244.347 )
(23.414 )
(596 )
Υπόλοιπα 31/12/2022
(7.028 )
(1.084.962 )
(54.590 )
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
163
310
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
κεφάλαιο
(κοινές μετοχές)
Υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα
κέρδη/(ζημίες)
Σύνολο
Υπόλοιπα 1/1/2023
(7.028 )
(1.084.962 )
(54.590 )
Αποτελέσματα της περιόδου
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
(39 )
(39 )
Φόρος εισοδήματος
(2.810 )
(2.810 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
(249 )
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
(63.673 )
Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου
(6.814 )
(6.814 )
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
(63.945 )
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
(22 )
(22 )
Λοιπές μεταβολές στα Ίδια Κεφάλαια
(70.759 )
Υπόλοιπα 31/12/2023
(149 )
(1.128.105 )
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
164
310
Ατομική Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
κεφάλαιο (κοινές
μετοχές)
Υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα
κέρδη/(ζημίες)
Σύνολο
Υπόλοιπα 1/1/2022
244.846
148.546
(9.200)
622.244
(679.409)
327.027
Αποτελέσματα της περιόδου
0
0
0
0
(386.601)
(386.601)
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
0
0
48
0
0
48
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
0
0
547
0
0
547
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
0
0
924
0
0
924
Φόρος εισοδήματος
0
0
(440)
0
0
(440)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
0
0
1.078
0
(386.601)
(385.523)
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
19.001
0
0
(18.845)
0
157
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
0
3.817
0
(3.785)
0
31
Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου
0
0
0
0
(596)
(596)
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου για δημιουργία ειδικού
αποθεματικού
(263.349)
0
0
263.349
0
0
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
0
0
0
22.818
(22.818)
0
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
0
0
0
(188)
0
(188)
Λοιπές μεταβολές στα Ίδια Κεφάλαια
(244.347)
3.817
0
263.349
(23.414)
(596)
Υπόλοιπα 31/12/2022
499
152.363
(8.122)
885.593
(1.089.424)
(59.092)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
165
310
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό κεφάλαιο
(κοινές μετοχές)
Υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα
κέρδη/(ζημίες)
Σύνολο
Υπόλοιπα 1/1/2023
499
152.363
(8.122)
885.593
(1.089.424)
(59.092)
Αποτελέσματα της περιόδου
0
0
0
0
26.828
26.828
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
0
0
9.181
0
0
9.181
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
0
0
547
0
0
547
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
0
0
(39)
0
0
(39)
Φόρος εισοδήματος
0
0
(2.810)
0
0
(2.810)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
0
0
6.879
0
26.828
33.707
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
2.002
0
0
(249)
0
1.753
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
0
535.289
0
(63.673)
0
471.616
Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου
0
0
0
0
(6.814)
(6.814)
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
0
0
0
63.945
(63.945)
0
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
0
0
0
(22)
0
(22)
Λοιπές μεταβολές στα Ίδια Κεφάλαια
2.002
535.289
0
0
(70.759)
466.533
Υπόλοιπα 31/12/2023
2.501
687.652
(1.244)
885.593
(1.133.354)
441.147
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
166
310
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Όμιλος
Τράπεζα
Από 1η Ιανουαρίου
έως
Από 1η Ιανουαρίου
έως
(Ποσά σε χιλ. €)
Σημ.
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Τόκοι και συναφή έσοδα
117.109
64.924
Τόκοι έξοδα
(36.196 )
(28.025 )
(36.249)
(28.037)
Έσοδα μερισμάτων
63
73
Έσοδα προμηθειών
17.278
16.522
Έξοδα προμηθειών
(8.889 )
(11.083 )
(8.889)
(11.083)
Κέρδη από χρηματοοικονομικές πράξεις
2.211
6.117
Λοιπά έσοδα
2.894
3.377
Πληρωμές σε προσωπικό και προμηθευτές
(67.304 )
(73.163 )
(66.972)
(72.922)
Φόροι πληρωθέντες
(896 )
(856 )
(896)
(856)
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις
μεταβολές των λογαριασμών που σχετίζονται με λειτουργικές
δραστηριότητες
(21.836 )
26.550
(21.883)
Μεταβολές σε λειτουργικά στοιχεία κατάστασης
οικονομικής θέσης
Καθαρή (αύξηση) / μείωση χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία
μέσω των αποτελεσμάτων (FVPL)
(129.462 )
(129.462)
54.158
Καθαρή (αύξηση) / μείωση χορηγήσεων
(225.625 )
(30.055 )
(225.669)
(30.055)
Καθαρή (αύξηση) / μείωση σε λοιπά περιουσιακά στοιχεία
52.078
27.599
Καθαρή αύξηση / (μείωση) σε τοποθετήσεις άλλων
πιστωτικών ιδρυμάτων
(23.421 )
(190.599 )
(23.421)
(190.599)
Καθαρή αύξηση / (μείωση) καταθέσεων πελατών και
συναφών υποχρεώσεων
181.197
45.672
Καθαρή αύξηση / (μείωση) άλλων υποχρεώσεων
(22.848 )
6.564
(22.808)
Σύνολο μεταβολών σε λειτουργικά στοιχεία κατάστασης
οικονομικής θέσης
(139.722 )
(116.081 )
(138.712)
(116.034)
Καθαρή ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες
(112.162 )
(137.916 )
(112.162)
(137.916)
Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων
(11.819 )
(12.047 )
(11.819)
(12.047)
Αγορές ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων
στοιχείων
(160 )
(513 )
(160)
(513)
Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων (FVOCI)
(246.710 )
(6.432 )
(246.710)
(6.432)
Πωλήσεις/ Λήξεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
31.839
30.628
Αγορά επενδυτικών τίτλων στο αποσβέσιμο κόστος
(73.194 )
(151.332 )
(73.194)
(151.332)
Λήξεις επενδυτικών τίτλων στο αποσβέσιμο κόστος
4.936
44.837
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες
0
2.307
Καθαρή ταμειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες
(295.108 )
(92.554 )
(295.108)
(92.554)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 168 έως 300) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2023
Σελίδα
167
310
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Επιστροφή εγγυημένης αναβαλλόμενης φορολογικής
απαίτησης προς το Δημόσιο
22
188
Εξάσκηση δικαιωμάτων warrants λόγω ενεργοποίησης
άρθρου 27Α ν.4172/2013
(22 )
(188 )
(22)
(188)
Ποσά προοριζόμενα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
473.347
0
Ενοικια πληρωθέντα βάσει ΔΠΧΑ 16
(3.907 )
(3.836 )
(3.907)
(3.836)
Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου
(6.814 )
(596 )
(6.814)
(596)
Φόροι εισπραχθέντες
63.945
22.818
Καθαρή ταμειακή ροή από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
526.571
18.387
Καθαρή αύξηση / (μείωση) ταμείου και ταμειακών
ισοδυνάμων
(212.083 )
119.301
(212.083)
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης
343.552
555.636
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα τέλους χρήσης
35
462.853
343.552
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
168
310
1. Γενικές πληροφορίες
Ο Όμιλος εταιρειών της «
» («ο Όμιλος»)
.
Ο Όμιλος της Attica Bank, εκτός από την μητρική εταιρεία, περιλαμβάνει μία (1) θυγατρική και μία (1) συγγενή
εταιρεία, οι οποίες δραστηριοποιούνται στην
ίδια ημερομηνία η Τράπεζα διαθέτει 37 καταστήματα.
Η μητρική εταιρεία του Ομίλου είναι η
, «η Τράπεζα», η οποία είναι
Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών (ΑΡΜΑΕ) 6067/06/Β/86/06), είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο
Αθηνών και η διεύθυνση της έδρας της είναι
.
Οι ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν εγκριθεί για
δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της 7
ης
Μαρτίου 2024, και υπόκεινται στην οριστική έγκριση της
ετήσιας τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών
καταστάσεων της 31/12/2023 έχει ως εξής:
Ιωάννης Ζωγραφάκης
Πρόεδρος Δ.Σ., μη εκτελεστικό μέλος
Αβραάμ Εσ. Μωυσής */**/***
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, μη εκτελεστικό
μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας
Ελένη Χ. Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
Βασιλική Χ. Σκούμπα ***
Εκτελεστικό μέλος
Ευθύμιος Π. Κυριακόπουλος */**/***
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Ριχάρδος – Αντώνιος Κ. Λαμπίρης **
Μη εκτελεστικό μέλος
Μαρία Ιωάννα Γ. Πολιτοπούλου ***
Μη εκτελεστικό μέλος
Αιμίλιος Π. Γιαννόπουλος */**/***
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Χαρίκλεια Ν. Βαρδακάρη **/***
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Χρήστος Α. Αλεξάκης
Μη εκτελεστικό μέλος
Δέσποινα Ι. Δοξάκη
Μη εκτελεστικό μέλος
Θεόδωρος Σ. Καρακάσης
Μη εκτελεστικό μέλος
Κωνσταντίνος-Βασίλειος Γ.
Αδαμόπουλος *
Μη εκτελεστικό μέλος
* Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
** Μέλος της Επιτροπής Εταιρικής Διακυβέρνησης, Υποψηφιοτήτων, Ανθρωπίνου Δυναμικού και Αποδοχών
*** Μέλος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίασή του της 2ης Φεβρουαρίου 2023 έκανε αποδεκτές τις παραιτήσεις
των κ.κ. Ειρήνης Μαραγκουδάκη, Μάρκου Κούτη και Patrick Horend. Επιπλέον, το Δ.Σ. κατά τη συνεδρίασή
του της 8ης Φεβρουαρίου 2023 αποφάσισε και ενέκρινε την εκλογή της κας Βασιλικής Σκούμπα ως εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος εκτελεστικού μέλους κας Ειρήνης
Μαραγκουδάκη.
Στις 7/6/2023 κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας έγινε αποδεκτή η εκλογή δύο
νέων μελών των κ.κ. Ριχάρδου Λαμπίρη και Μαριάννας Πολιτοπούλου, σε αντικατάσταση των παραιτηθέντων
μη εκτελεστικών μελών κ.κ. Μάρκου Κούτη και Patrick Horend.
Στη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 6/7/2023 συγκροτήθηκε το νέο Διοικητικό Συμβούλιο της
Τράπεζας, που εκλέχτηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 6/7/2023.
Στις 20/10/2023, ανακοινώθηκε ότι το ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. κ. Μιχαήλ Κεφαλογιάννης,
υπέβαλε την 10/10/2023 επιστολή παραίτησής του από μέλος του Δ.Σ. της Attica Bank. Κατά τη συνεδρίαση
της ίδιας ημέρας, το Δ.Σ. εξέλεξε ως νέο εκτελεστικό μέλος του την κα Βασιλική (Βάλερυ) Σκούμπα του
Χρήστου. Σημειώνεται ότι με την εκλογή της ανωτέρω πληρούνται i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του
ν.4706/2020, αναφορικά με τον απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., καθώς ο αριθμός τους
ανέρχεται στο 1/3 τουλάχιστον του αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και ii) οι απαιτήσεις του
άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου 4706/2020 αναφορικά με την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της
Τράπεζας. Λόγω της μείωσης του αριθμού των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών και σύμφωνα με το άρθρο
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
169
310
9 παρ. 4 ν. 4706/2020, ο αριθμός των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. θα καθοριστεί από την
επόμενη Γενική Συνέλευση της Τράπεζας .
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής, από την λήψη απόφασης στην από 6/7/2023
Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων και ισχύει μέχρι την 5/7/2026.
Η μετοχή της Attica Bank συμμετέχει στους ακόλουθους δείκτες του Χρηματιστηρίου Αθηνών: Δείκτης όλων
των μετοχών (ΔΟΜ).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
170
310
2. Ουσιώδεις λογιστικές πολιτικές
(2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων
Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου, έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση το
χαρτοφυλάκιο των Περιουσιακών στοιχείων επιμετρήσιμων σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών
Εσόδων (FVOCI), τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που επιμετρώνται στην
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, όλα τα συμβόλαια παραγώγων, καθώς και τις επενδύσεις σε ακίνητα, που
επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους.
Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες
ευρώ, και είναι στρογγυλοποιημένα στις πλησιέστερες χιλιάδες, το οποίο είναι το νόμισμα βάσης του Ομίλου,
εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις επιμέρους σημειώσεις. Τυχόν αποκλίσεις ανάμεσα στα κονδύλια των
Οικονομικών Καταστάσεων και των αντίστοιχων σημειώσεων (σε επίπεδο μονάδας) οφείλονται σε
στρογγυλοποιήσεις.
Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις εφαρμόστηκαν με συνέπεια
για τις χρήσεις 2022 και 2023 λαμβάνοντας υπόψη τις τροποποιησεις των ΔΠΧΑ, όπως αυτές παρουσιάζονται
στη σημείωση 2.31 «Νέα πρότυπα και διερμηνείες».
Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
(Δ.Π.Χ.Α), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και
υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες είναι δυνατό να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών
στοιχείων και υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις
κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και
εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Για περαιτέρω ανάλυση
παραπέμπουμε στην Σημείωση (2.32).
(2.2) Συνέχιση Δραστηριότητας
Ο Όμιλος συνέταξε τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2023 με βάση την
αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας (going concern). Για την εφαρμογή της εν λόγω
αρχής, η Διοίκηση έλαβε υπόψη της τα νέα δεδομένα που έχουν δημιουργηθεί στο οικονομικό περιβάλλον και
έχει αξιολογήσει τους κινδύνους που απορρέουν στην ποιότητα των στοιχείων του ενεργητικού και προβαίνει
σε εκτιμήσεις για τη διαμόρφωση, στο προσεχές μέλλον (τουλάχιστον 12 μήνες από την ημερομηνία έγκρισης
των οικονομικών καταστάσεων), των τάσεων και του οικονομικού κλίματος μέσα στο οποίο δραστηριοποιείται
ο Όμιλος. Στο πλαίσιο αυτό, η Διοίκηση εξέτασε τους τομείς που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίδραση στη
χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και τις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας σύμφωνα με την
εταιρική νομοθεσία και τις κανονιστικές απαιτήσεις.
Όσον αφορά τους μη συστημικούς κινδύνους, επισημαίνεται το γεγονός ότι η Τράπεζα δεν έχει έκθεση που θα
μπορούσε να επηρεάσει άμεσα και ουσιωδώς τις καθημερινές της δραστηριότητες ή/και την Κατάσταση
Οικονομικής Θέσης, από τις αναταραχές στην περιοχή της Ανατολικής Ευρώπης ενώ παράλληλα θα πρέπει
να ληφθεί υπόψη ότι διαθέτει αποθέματα κεφαλαιακής επάρκειας και ρευστότητας.
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου της Τράπεζας: Επιτυχής ολοκλήρωση εντός του 2023 της αύξησης
μετοχικού κεφαλαίου ύψους Ευρώ 473 εκατ.
Στις 30/12/2022 πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας, όπου εγκρίθηκε
ομόφωνα από τους παριστάμενους μετόχους, με εκπροσώπηση ποσοστού 98,02% του Μετοχικού Κεφαλαίου
της Τράπεζας, η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας, με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών
μέτοχων, για ποσό έως €473.346.868,50.
Στις 20/04/2023 υπογράφθηκε επενδυτική συμφωνία μεταξύ του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
(ΤΧΣ), της εταιρείας Thrivest Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας Ανώνυμη Εταιρεία και της Τράπεζας επί
των εμπορικών όρων για συμμετοχή των ΤΧΣ, Thrivest και Παγκρήτιας στην Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου
και την επένδυσή τους στην Τράπεζα (εφεξής η «Επενδυτική Συμφωνία»), στο πλαίσιο όρων και
προϋποθέσεων της Επενδυτικής Συμφωνίας και ειδικά για το ΤΧΣ σε συμφωνία με τις προβλέψεις του άρθρου
8, παρ.7 του νόμου 3864/2010 (νόμος του ΤΧΣ). Επίσης, σημειώνεται ότι με βάση τους όρους της ως άνω
Επενδυτικής Συμφωνίας, εξετάζεται η συγχώνευση των δύο Τραπεζών, ήτοι της Attica Bank και της
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
171
310
Παγκρήτιας Τράπεζας, υπό την προϋπόθεση πλήρωσης συγκεκριμένων αιρέσεων, οι οποίες θα είναι
σύμφωνες με τις απαιτήσεις του νόμου του ΤΧΣ.
Στις 25/04/2023, η Attica Bank γνωστοποίησε στο επενδυτικό κοινό ότι η Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου
με καταβολή μετρητών και δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών μετόχων, ολοκληρώθηκε με επιτυχία με
την άντληση κεφαλαίων ποσού €473.346.868,50 και την έκδοση 35.062.731 νέων κοινών μετά ψήφου
ονομαστικών μετοχών.
Κατόπιν της Αύξησης, η Μετοχική Σύνθεση της Τράπεζας διαμορφώθηκε ως εξής:
Μέτοχοι
Ποσοστό
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
69,5%
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΘΝΙΚΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
8,4%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
5,6%
THRIVEST HOLDING LTD
4,9%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
4,5%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ (<5%)
7,2%
Στις 09/11/2023, η Attica Bank γνωστοποίησε στο επενδυτικό κοινό την ολοκλήρωση της εισαγωγής και
έναρξης διαπραγμάτευσης στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών
των 4.980.256 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της Τράπεζας που προέκυψαν από τη μετατροπή
4.980.256 παραστατικών τίτλων δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών (με αναλογία ενός τίτλου σε μία κοινή
μετοχή, ίδιας ονομαστικής αξίας με τις κοινές μετοχές της Τράπεζας - €0,05 εκάστη), στο πλαίσιο υλοποίησης
των προβλέψεων του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 («DTC») καθώς και των σχετικών άρθρων της ΠΥΣ.
Κατόπιν των ανωτέρω, η μετοχική σύνθεση της Τράπεζας διαμορφώθηκε ως εξής:
Μέτοχοι
Ποσοστό
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
72,5%
e-ΕΝΙΑΙΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
7,6%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
5%
THRIVEST HOLDING LTD
4,4%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
4%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟI (<5%)
6,5%
Οι τομείς που εξετάζονται κατωτέρω είναι: 1) Μακροοικονομικό περιβάλλον, 2) Ποιότητα Στοιχείων
Ενεργητικού, 3) Κίνδυνος Αγοράς, 4) Ρευστότητα, 5) Κεφαλαιακή επάρκεια και 6) Επιχειρηματικός Σχεδιασμός.
Μακροοικονομικό Περιβάλλον
Σύμφωνα με τα πιο πρόσφατα στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, ο ρυθμός ανάπτυξης της ελληνικής οικονομίας (σε όρους
όγκου) για το 3ο τρίμηνο του 2023 ανήλθε σε 2,1% σε ετήσια βάση, ενώ παρατηρείται σταθεροποίηση στον
ρυθμό ανάπτυξης του γ’ τριμήνου (+0,02% σε σχέση με το β’ τρίμηνο του 2023), υπερβαίνοντας σημαντικά σε
ετήσιο επίπεδο τον αντίστοιχο ρυθμό ανάπτυξης της Ευρωζώνης (+0,6%).
Όσον αφορά στον πληθωρισμό, σύμφωνα με τα πιο πρόσφατα δημοσιευμένα στοιχεία από την ΕΛΣΤΑΤ για
τον Εναρμονισμένο Δείκτη Τιμών Καταναλωτή, αυτός διαμορφώθηκε σε 3,2% τον Ιανουάριο του 2024, από το
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
172
310
7,3% της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Η σημαντική αυτή υποχώρηση στον ρυθμό αύξησης του
πληθωρισμού είναι απόρροια κυρίως της σταθεροποίησης των τιμών των ενεργειακών αγαθών.
Στην αγορά εργασίας, το εποχικά διορθωμένο ποσοστό ανεργίας τον Δεκέμβριο του 2023 ανήλθε σε 9,2%
έναντι 12,2% τον Δεκέμβριο του 2022, με την αύξηση της απασχόλησης να ανέρχεται σε 2,5% έναντι του
Δεκεμβρίου 2022 και την αύξηση της απασχόλησης σε 2,3% έναντι του Νοεμβρίου 2023.
Η Κεντρική Κυβέρνηση εντός του 2023 έχει προβεί σε 11 εκδόσεις και επανεκδόσεις ομολόγων. Μετά τις
αναβαθμίσεις του αξιόχρεου της ελληνικής οικονομίας από τους οίκους S&P και DBRS κατά μία βαθμίδα το
2022, τον Απρίλιο του 2023, ο οίκος S&P αναβάθμισε την προοπτική της οικονομίας σε «θετική» διατηρώντας
την αξιολόγηση σε «ΒΒ+», το οποίο όμως σημαίνει ότι επίκειται αναβάθμιση (εν προκειμένω στο ΒΒΒ, επίπεδα
επενδυτικής αξιολόγησης) εντός των επόμενων 12 μηνών. Τον Ιανουάριο του 2023 ο οίκος αξιολόγησης Fitch
προχώρησε στην αναβάθμιση του ελληνικού αξιόχρεου από BB σε BB+ με σταθερή προοπτική, ενώ τον
Σεπτέμβριο, και η Moody’s αναβάθμισε το αξιόχρεο της χώρας σε Ba1 (δηλαδή ένα σκαλοπάτι κάτω από την
επενδυτική βαθμίδα).
Σημαντικότερη, όμως, ήταν η αναβάθμιση από τον οίκο DBRS τον ίδιο μήνα, καθώς ο οίκος αναβάθμισε το
αξιόχρεο της χώρας κατά μία βαθμίδα σε ‘BBB low’ (με ‘σταθερές’ προοπτικές), δηλαδή σε επίπεδο
επενδυτικής βαθμίδας. Στην πραγματικότητα, η DBRS είναι η τρίτη εταιρεία που αναβαθμίζει την χώρα σε
επενδυτική βαθμίδα, καθώς προηγούνται οι αναβαθμίσεις από την Scope Ratings (σε ‘BBB-’ ‘stable’) και την
R&I (σε ‘BBB-’ ‘stable’), οι οποίες έγιναν νωρίτερα φέτος, τις οποίες όμως δεν χρησιμοποιεί η ΕΚΤ για τα
κριτήρια επιλεξιμότητας. Οι αξιολογήσεις αυτές παραμένουν στις προαναφερόμενες διαβαθμίσεις μέχρι και την
ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων της Τράπεζας.
Η αναπτυξιακή πορεία της ελληνικής οικονομίας εξαρτάται από την αξιοποίηση των ευρωπαϊκών κεφαλαίων
για την υλοποίηση επενδύσεων και την ενίσχυση της επιχειρηματικότητας. Η Ελλάδα, μέσω του Εθνικού
Σχεδίου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας «Ελλάδα 2.0», πρόκειται να επωφεληθεί από πόρους συνολικού
ύψους € 30,2 δις, εκ των οποίων € 11,1 δις έχουν ήδη εκταμιευθεί. Επιπρόσθετα, την 31η Αυγούστου 2023
κατατέθηκε στην Ευρωπαϊκή Επιτροπή η πρόταση για την αναθεώρηση του «Ελλάδα 2.0», στο επίκεντρο της
οποίας βρίσκεται η νέα δέσμη επενδύσεων και μεταρρυθμίσεων στο πλαίσιο του REPowerEU με ευρωπαϊκή
χρηματοδότηση € 795 εκ. που στοχεύει στην ενεργειακή αυτονομία της Ευρώπης και το αίτημα για επιπλέον
δάνεια € 5 δις που θα προστεθούν στο υφιστάμενο δανειακό πρόγραμμα του Ταμείου Ανάκαμψης. Με την
έγκριση του αναθεωρημένου σχεδίου, οι πόροι του Ταμείου Ανάκαμψης για τη χώρα αυξάνονται κατά € 5,8
δις, ανεβάζοντας τον συνολικό προϋπολογισμό του «Ελλάδα 2.0» σε € 36 δις.
Αναφορικά με τους βασικούς κινδύνους για την Ελληνική οικονομία για το προσεχές διάστημα επισημαίνουμε
τα εξής: 1) Τις πιθανόν μελλοντικές πληθωριστικές πιέσεις που δημιουργούνται στην οικονομία, οι οποίες
επηρεάζουν αρνητικά τόσο τα νοικοκυριά όσο και τις επιχειρήσεις (διαθέσιμο εισόδημα και περιθώριο κέρδους
αντίστοιχα), 2) Τις ανοδικές τάσεις των επιτοκίων (παρά τις πρόσφατες τάσεις σταθεροποίησης), οι οποίες
αυξάνουν το κόστος δανεισμού των ιδιωτών και ίσως αποθαρρύνουν κάποιες επενδύσεις, 3) Την επίδραση
των περιοριστικών πολιτικών (δημοσιονομικής και νομισματικής) που εφαρμόζονται το τελευταίο διάστημα και
αναμένεται να συνεχισθούν το προσεχές μέλλον, 4) Δυνητικές αναταραχές στις διεθνείς αγορές χρήματος και
κεφαλαίου, αντίστοιχες με αυτές που προκλήθηκαν από την κατάρρευση τραπεζών στην Αμερική και της
Ευρώπη, κατά το α’ τρίμηνο του έτους, 5) Γενικοί κίνδυνοι που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή τόσο σε
εθνικό όσο και διεθνές επίπεδο, με καταστροφές σε υποδομές και κομμάτια του πρωτογενούς και
δευτερογενούς τομέα της παραγωγής, 6) Τις εξελίξεις στις πολεμικές αναταραχές στην Ανατολική Ευρώπη και
τη Λωρίδα της Γάζας και τις πιθανές επιπτώσεις σε επίπεδο γεωπολιτικής σταθερότητας και την
συνεπακόλουθη ενεργειακή κρίση.
Ο Όμιλος μέχρι σήμερα συμμορφώνεται πλήρως με τις οδηγίες, τις κατευθύνσεις και τα μέτρα που έχει ορίσει
η Ευρωπαϊκή Επιτροπή και οι λοιπές αρμόδιες αρχές αναφορικά με τις κυρώσεις απέναντι στη Ρωσική
κυβέρνηση. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος προχώρησε σε αξιολόγηση της έκθεσής του, άμεσης ή έμμεσης, απέναντι
στις χώρες της Ρωσίας, της Λευκορωσίας, της Ουκρανίας καθώς και στις χώρες της Μέσης Ανατολής που
βρίσκονται σε σύρραξη στη Λωρίδα της Γάζας και δεν προέκυψε έκθεση στις χώρες αυτές.
Ποιότητα στοιχείων ενεργητικού
Αναφορικά με την εξυγίανση της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της Τράπεζας και τον δραστικό περιορισμό
των Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (ΜΕΑ), σημειώνεται ότι η Attica Bank προέβη στην πώληση του
χαρτοφυλακίου ΜΕΑ «Astir I», η οποία ολοκληρώθηκε επιτυχώς στις 29/09/2023. Επιπλέον, η Τράπεζα, στο
πλαίσιο βελτιστοποίησης της παρακολούθησης και απεικόνισης των χαρτοφυλακίων τιτλοποιήσεών της,
ολοκλήρωσε τη διαδικασία επαναπόκτησης του συνόλου των ομολόγων ενδιάμεσης και κατώτερης
εξοφλητικής προτεραιότητας των τιτλοποιήσεων “Metexelixis” και “Omega”. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω
ενεργειών καθώς και της αξιοσημείωτης πιστωτικής επέκτασης που επετεύχθη το 2023, κατά €324 εκατ., ο
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
173
310
δείκτης ΜΕΑ ανέρχεται την 31/12/2023 σε 56,9%, παρουσιάζοντας σημαντική μείωση έναντι της αντίστοιχης
συγκριτικής ημερομηνίας αναφοράς (65,7%).
Επιπρόσθετα, κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023, η Τράπεζα προχώρησε στην πώληση μέρους των
επενδυτικών της ακινήτων. Πιο συγκεκριμένα, εντός του 2023 ολοκληρώθηκε η πώληση πέντε (5) ακινήτων,
συνολικής αξίας περίπου €19 εκατ., ενώ εντός του 2024 προβλέπεται η πώληση επενδυτικών ακινήτων αξίας
περίπου €11,5 εκατ.
Κίνδυνος Αγοράς
Την 31/12/2023, η συνολική έκθεση του Ομίλου σε ομόλογα ανερχόταν περίπου σε €663 εκατ., το μεγαλύτερο
μέρος των οποίων αφορά σε κυβερνητικό δημόσιο χρέος ύψους €499 εκατ. (εκ των οποίων €438 εκατ.
αφορούν στο ελληνικό δημόσιο χρέος) και €164 εκατ. σε διεθνή και ελληνικά εταιρικά ομόλογα (εκ των οποίων
€118 εκατ. σε εταιρικά ομόλογα τραπεζών μη επενδυτικής βαθμίδας και €46 εκατ. σε εταιρικά ομόλογα). Από
τη συνολική έκθεση σε ομόλογα το 52% (€346 εκατ.) έχουν ταξινομηθεί ως διακρατούμενα προς είσπραξη
(χαρτοφυλάκιο AC).
Βάσει της ανωτέρω ανάλυσης, ο κίνδυνος αγοράς που σωρευτικά απορρέει από τα χαρτοφυλάκια
συναλλαγών εκτιμάται ως κινούμενος σε ιδιαιτέρως χαμηλό επίπεδο, καθώς αντιπροσωπεύει περίπου το 5,5%
της συνολικής χρήσης κεφαλαίων.
Ρευστότητα
Ο Όμιλος, στο πλαίσιο αξιολόγησης και μετριασμού του κινδύνου συγκέντρωσης της καταθετικής του βάσης,
επιδιώκει την ανακατανομή του μείγματος καταθέσεων, καθώς η συγκέντρωση των πηγών χρηματοδότησης
σε μία συγκεκριμένη αγορά ή σε λίγους μεγάλους προμηθευτές ρευστότητας, ενέχει σημαντικό κίνδυνο.
Γεγονότα όπως η κατάρρευση των αγορών, ο αποκλεισμός από αυτές ή η απόσυρση μεγάλων ποσών
καταθέσεων, μπορούν να προκαλέσουν στον Όμιλο σημαντικά προβλήματα ρευστότητας και αύξηση του
κόστους χρηματοδότησης, εάν οι πηγές άντλησης ρευστότητας δεν είναι επαρκώς διαφοροποιημένες.
Στο πλαίσιο των παραπάνω, ο Όμιλος επιδιώκει τη διεύρυνση και διασφάλιση της ρευστότητάς του, κυρίως
μέσω της επέκτασης της παρουσίας του στη διατραπεζική αγορά και την αξιοποίηση λοιπών
διαφοροποιημένων πηγών ρευστότητας (π.χ. έκδοση ομολόγων ΑΤ1 ή/και TIER II).
Σημειώνεται πως ο Όμιλος αναμένει ότι στο άμεσο μέλλον θα κάνει ελάχιστη χρήση εξωτερικών πηγών
χρηματοδότησης από την ΕΚΤ. Ειδικότερα, η άντληση ρευστότητας από την ΕΚΤ, δεν αναμένεται να
αξιοποιηθεί άμεσα από την Τράπεζα, δεδομένου ότι ο Όμιλος δεν άνηκε στα επιλέξιμα χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα για άντληση ρευστότητας από την ΕΚΤ σε όλη τη διάρκεια του 2022 και στο εννεάμηνο του 2023,
ενώ οι Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας την 31/12/2023, κατόπιν της επιτυχούς Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου
και της πώλησης του χαρτοφυλακίου Astir I, βρίσκονται άνω των ελάχιστων εποπτικών ορίων. Προκειμένου
να καλύψει τις ανάγκες χρηματοδότησής της, η Τράπεζα θα βασιστεί κυρίως στις καταθέσεις της, ενώ σε μεσο-
μακροπρόθεσμο ορίζοντα, η κατάσταση αναμένεται να αλλάξει δεδομένης της επιτυχημένης εφαρμογής του
Επιχειρηματικού Σχεδίου και του Σχεδίου Αποκατάστασης της Κεφαλαιακής Επάρκειας του Ομίλου 2022-
2025, όπου οι Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας παραμένουν άνω των απαιτούμενων εποπτικώ ν ορίων.
Αναφορικά με τα επίπεδα ρευστότητας του Ομίλου σημειώνεται ότι κατά την 31/12/2023 τα υπόλοιπα των
καταθέσεων εμφανίζουν σταθερή αύξηση κατά 6,1% συγκριτικά με την 31/12/2022. Οι δείκτες ρευστότητας
LCR και NSFR για τον Όμιλο κατά την ίδια ημερομηνία παραμένουν πάνω από τα ελάχιστα όρια (251,3% και
133,7% αντίστοιχα).
Κεφαλαιακή Επάρκεια
Με βάση την Εποπτική Διαδικασία Εξέτασης και Αξιολόγησης («SREP») που διενεργεί σε ετήσια βάση η
Τράπεζα της Ελλάδος, από την από 21.7.2023 (ημερομηνία έκδοσης της πιο πρόσφατης απόφασης
ΕΔΕΑ/SREP) οι συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις («OCR») τις οποίες η Τράπεζα θα πρέπει να διατηρεί σε
συνεχή βάση ορίζονται από τους ακόλουθους δείκτες:
◾
◾
◾
Σημειώνεται ότι οι παραπάνω κεφαλαιακές απαιτήσεις ενσωματώνουν:
(α) τις ελάχιστες απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας του Πυλώνα Ι της Βασιλείας όπως ορίζονται στο άρθρο
92(1) του κανονισμού ΕΕ αριθ. 575/2013 συνολικού ύψους 8%,
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
174
310
(β) τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις του Πυλώνα ΙΙ της Βασιλείας («P2R»), όπως ορίζονται στο άρθρο
16(2) του κανονισμού ΕΕ με αριθ. 1024/2013 συνολικού ύψους 2,49% και
(γ) το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου του Ν. 4261/2014 ύψους 2,5%.
Στο πλαίσιο αυτό, οι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας την 31η Δεκεμβρίου 2023 διαμορφώθηκαν σε 12,8% για
τους δείκτες CET1 και Tier I και σε 16,6% για τον συνολικό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας, ως αποτέλεσμα της
επιτυχούς Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου στις 26/4/2023 καθώς και της πιστωτικής επέκτασης του Ομίλου.
Παράλληλα, η Τράπεζα μέσω της υλοποίησης του εγκεκριμένου Επιχειρηματικού της Σχεδίου και της
επιτυχημένης Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου που ολοκληρώθηκε εντός της τρέχουσας χρήσης, κατάφερε να
επανέλθει σε λειτουργική κερδοφορία και να βελτιώσει τα θεμελιώδη μεγέθη της. Κατά την ωρίμανση των
ενεργειών αυτών και με βάση το Επιχειρηματικό Σχέδιο, ήδη η Τράπεζα δημιουργεί πλέον οργανικό κεφάλαιο,
και παράλληλα με την καταθετική και την ισχυρή ρευστότητα που διαθέτει ύψους €3,2 δις μπορεί να
χρηματοδοτεί ακόμη πιο αποτελεσματικά ιδιώτες και επιχειρήσεις. Στο πλαίσιο αυτό, οι νέες εκταμιεύσεις
ανήλθαν σε €688 εκατ. για το έτος 2023. Οι νέες εκταμιεύσεις επιταχύνθηκαν μετά την ολοκλήρωση της
αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας τον Απρίλιο του 2023, με την αξιοσημείωτη επίδοση να
επιτυγχάνεται κατά το τελευταίο τρίμηνο του έτους όπου οι νέες εκταμιεύσεις ανήλθαν σε €306 εκατ.
Επίσης, εντός του 2023, η Τράπεζα αξιολόγησε και σχεδίασε πρόσθετες δράσεις με στόχο την περαιτέρω
ενίσχυση των εποπτικών κεφαλαίων της. Πιο συγκεκριμένα, με βάση το εγκεκριμένο Επιχειρηματικό Σχέδιο, η
διοίκηση της Τράπεζας προχώρησε στην πώληση μέρους των επενδυτικών της ακινήτων, με θετική επίδραση
στους δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας.
Παράλληλα, η Τράπεζα διενήργησε εσωτερική άσκηση για σκοπούς Διαδικασίας Αξιολόγησης της Επάρκειας
του Εσωτερικού Κεφαλαίου (ΔΑΕΕΚ), ενσωματώνοντας πιθανό δυσμενές σενάριο μη επίτευξης των
εκτιμώμενων λειτουργικών εσόδων και εξόδων βάσει του Επιχειρηματικού και Κεφαλαιακού Πλάνου για την
περίοδο έως και το 2025, καλύπτοντας έτσι την περίοδο που απαιτείται για τους σκοπούς της αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας (τουλάχιστον έως ένα έτος από την ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών
Καταστάσεων). Οι παραδοχές βασίζονται στη μη επίτευξη των στόχων που αποτυπώνονται στο
Επιχειρηματικό και Κεφαλαιακό Πλάνο και επηρεάζουν αρνητικά μεγέθη όπως, η πιστωτική επέκταση του
Ομίλου, ο πιστωτικός κίνδυνος, τα οργανικά έσοδα, το κόστος χρηματοδότησης και τα συνολικά έξοδα. Μετά
την ενσωμάτωση του δυσμενούς σεναρίου, οι Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας της Τράπεζας παραμένουν
πάνω από τα ελάχιστα εποπτικά όρια για την υπό εξέταση χρήση.
Επιχειρηματικός Σχεδιασμός
H Τράπεζα μέσω του εγκεκριμένου Επιχειρηματικού της Σχεδίου το οποίο και υποβλήθηκε στις εποπτικές
αρχές στις 29/09/2023, στοχεύει στην αναδιάρθρωση και περαιτέρω ανάπτυξή της, με σκοπό την επιτάχυνση
της επίτευξης λειτουργικής κερδοφορίας και τη συντεταγμένη και αποδοτική μείωση των Mη
Eξυπηρετούμενων Aνοιγμάτων, λαμβάνοντας υπόψη τους υποκείμενους κεφαλαιακούς περιορισμούς.
Στο Επιχειρηματικό Σχέδιο της Τράπεζας περιλαμβάνονται οι πωλήσεις χαρτοφυλακίων και η οργανική
διαχείριση των υπολειπόμενων μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων, με απώτερο στόχο την επίτευξη ενός
δείκτη Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (NPE ratio) μικρότερο από 35% το 2025. Στην κατεύθυνση αυτή,
σημειώνεται ότι τον Οκτώβριο του 2023, η Τράπεζα ολοκλήρωσε τη διαδικασία επαναπόκτησης του συνόλου
των ομολόγων της τιτλοποιήσεων Metexelixis και Omega, διερευνώντας παράλληλα τις στρατηγικές
διαχείρισής τους.
Αναφορικά με το πλαίσιο ψήφισης και εφαρμογής του νέου προγράμματος «ΗΡΑΚΛΗΣ III» (εφεξής το
«Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ»), επισημαίνεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας, μέχρι και την
ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων, δεν έχει αποφασίσει για το ενδεχόμενο της υποβολής
αίτησης υπαγωγής στο «Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ», καθώς δεν έχουν ολοκληρωθεί βασικές παράμετροι που
συνδέονται με αυτή. Ειδικότερα:
1. Δεν έχει ολοκληρωθεί ο υπολογισμός των πιθανών επιπρόσθετων κεφαλαιακών αναγκών και η λήψη
των σχετικών προ-αξιολογήσεων (preratings) από οίκο πιστοληπτικής αξιολόγησης.
2. Δεν έχουν ληφθεί οποιεσδήποτε εγκρίσεις πώλησης ή/και υπαγωγής χαρτοφυλακίων στο «Πρόγραμμα
ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ» από τα αρμόδια εγκριτικά όργανα της Τράπεζας.
3. Στην Επενδυτική Συμφωνία δεν είχε εξεταστεί ή συμπεριληφθεί το ενδεχόμενο της πιθανής ένταξης
χαρτοφυλακίων μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων στο «Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ», αφού αυτό δεν
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
175
310
υφίστατο κατά το χρόνο σύνταξής της. Σημειώνεται ότι τυχόν υπαγωγή στο «Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ»
θα απαιτήσει τη συμφωνία και δέσμευση των μετόχων.
Οι ενέργειες συγχώνευσης με την Παγκρήτια Τράπεζα με στόχο τη δημιουργία μίας νέας ισχυρής και
ανταγωνιστικής Τράπεζας, προχωρούν ομαλά, χωρίς όμως να έχουν αποκρυσταλλωθεί οι παράμετροι της
σκοπούμενης συγχώνευσης και να έχουν ληφθεί οι απαιτούμενες εγκρίσεις από τα αρμόδια όργανα.
Αναφορικά με την επιδιωκόμενη συγχώνευση των δύο χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, στο πλαίσιο της
Επενδυτικής Συμφωνίας, οι Διοικήσεις των δύο Τραπεζών έχουν από κοινού αναθέσει σε διεθνή εταιρία
συμβούλων τη σύνταξη ενός επιχειρηματικού σχεδίου (business plan) για την Τράπεζα που θα προκύψει από
την τυχόν συγχώνευση, ενώ παράλληλα διενεργούνται με πρωτοβουλία των μετόχων οι ενδεδειγμένοι έλεγχοι
δέουσας επιμέλειας στα δύο πιστωτικά ιδρύματα.
Λαμβάνοντας υπόψη, τη μη πλήρωση των 1. έως 3. ανωτέρω, καθώς και το στάδιο προόδου των
προπαρασκευαστικών διαδικασιών της πιθανής συγχώνευσης, οι Οικονομικές Καταστάσεις αντικατοπτρίζουν
εύλογα τον υφιστάμενο επιχειρηματικό σχεδιασμό της Τράπεζας. Στην περίπτωση κατά την οποία η Διοίκηση
της Τράπεζας αποφασίσει, σε χρόνο μεταγενέστερο από την ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών
Καταστάσεων, την υποβολή ένταξης στο «Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ», η Τράπεζα θα προβεί στις απαραίτητες
ανακοινώσεις προς το επενδυτικό κοινό.
Σημειώνεται, ότι στην περίπτωση υπαγωγής περιμέτρου χαρτοφυλακίου δανείων υψηλού ποσού στο
«Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ», η επιβάρυνση στα αποτελέσματα της Τράπεζας αναμένεται να είναι ουσιώδης.
Σε αυτή την περίπτωση, η αρνητική επίδραση στην κεφαλαιακή θέση της Τράπεζας, θα αντισταθμιστεί μέσω
κεφαλαιακής στήριξης για την κάλυψη απαιτούμενων κεφαλαίων από τους μετόχους.
Στο πλαίσιο όλων των ανωτέρω, δε δύναται κατά το παρόν στάδιο, να προσδιοριστεί το πιθανό αποτέλεσμα
στην ενδεχόμενη έγκρισης πώλησης ή/και υπαγωγής χαρτοφυλακίων στο «Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ» από
τη διοίκηση της Τράπεζας και να ποσοτικοποιηθεί αξιόπιστα η επιβάρυνση των μελλοντικών οικονομικών
αποτελεσμάτων της Τράπεζας από την απόφαση αυτή.
Η Διοίκηση αναγνωρίζει τη σημασία της ως άνω ενδεχόμενης απόφασης για τη μελλοντική οικονομική θέση
της Τράπεζας, καθώς και ότι το αποτέλεσμα της υπό εξέταση απόφασης υπαγωγής, θα επηρεάσει τα βασικά
οικονομικά μεγέθη της Τράπεζας.
Συνεπώς, κατά την ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων του Ομίλου, η τελική απόφαση για
την υπαγωγή στο «Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ» δεν έχει ακόμη ληφθεί, ενώ το οικονομικό αντίκτυπο της εν
λόγω ενδεχόμενης απόφασης στην περίπτωση υλοποίησής της, δεν μπορεί επί του παρόντος να
προσδιοριστεί κυρίως στη βάση των εξής: (α) αφενός δεν έχει διενεργηθεί η σχετική προ-αξιολόγηση
(prerating) από οίκο πιστοληπτικής αξιολόγησης και (β) αφετέρου δεν έχει τεθεί στη διάθεσή της Διοίκησης
οποιαδήποτε συμφωνία ή άλλο συμβατικό έγγραφο μεταξύ των μετόχων, το οποίο να προσδιορίζει το ύψος
της κεφαλαιακής στήριξης. Για να καθοριστεί η στοχοθεσία αναφορικά με το βαθμό απομόχλευσης των Μη
Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων και κατ’ επέκταση το εύρος των χαρτοφυλακίων προς υπαγωγή στο
«Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ ΙΙΙ», θα πρέπει σε κάθε περίπτωση να έχει συμφωνηθεί εκ των προτέρων μεταξύ
των μετόχων, και ειδικά για το ΤΧΣ λαμβάνοντας υπόψη το άρθρο 8.7 του νόμου του ΤΧΣ, το ύψος τις
ενδεχόμενης κεφαλαιακής στήριξης.
Σύνοψη:
Με βάση τα ανωτέρω και ειδικότερα, λαμβάνοντας υπόψη:
◾
προβλεπόμενα από το νόμο και ολοκληρώθηκαν επιτυχώς στις 26.04.2023, με τη συμμετοχή νέων
στρατηγικών ιδιωτών επενδυτών και αποκατέστησαν τους δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας,
◾
◾
του 2023, στο πλαίσιο υλοποίησης των στρατηγικών στόχων του Επιχειρηματικού Σχεδίου για τα έτη
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
176
310
2023-2025, όπως αυτό εγκρίθηκε από τα αρμόδια όργανα της Τράπεζας και κατατέθηκε στις εποπτικές
αρχές,
◾
τιτλοποίησης Astir I, σύμφωνα με την εγκεκριμένη στρατηγική διαχείρισης ΜΕΑ, στοχεύοντας στην
περαιτέρω μείωση των ΜΕΑ και στη βελτίωση αφενός των εποπτικών δεικτών, αλλά και αφετέρου της
ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας,
◾
επιχειρήσεων και ελεύθερων επαγγελματιών καθώς και πελατών λιανικής τραπεζικής,
◾
καταστημάτων της, την υλοποίηση στοχευμένων προγραμμάτων εθελούσιας εξόδου, καθώς και την
κεντροποίηση λειτουργιών και διαδικασιών,
◾
της Τράπεζας (εσωτερική άσκηση για σκοπούς ΔΑΕΕΚ), ο Συνολικός Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας
(Total Capital Ratio) του Ομίλου παραμένει άνω των ελάχιστων εποπτικών ορίων για την υπό εξέταση
χρήση,
◾
«Πρόγραμμα ΗΡΑΚΛΗΣ III», ενδεχόμενες κεφαλαιακές ανάγκες θα καλυφθούν στα πλαίσια όρων
συμφωνίας των βασικών μετόχων, οι οποίοι ειδικά για το ΤΧΣ θα διαμορφωθούν προκειμένου να
λαμβάνουν υπόψη και να συμμορφώνονται στις απαιτήσεις του άρθρου 8.7 του νόμου του ΤΧΣ.
Επισημαίνεται ότι μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων ουδεμία απόφαση
έχει ληφθεί αναφορικά με το ανωτέρω, καθώς δεν έχουν ολοκληρωθεί βασικές παράμετροι που
συνδέονται με την εν λόγω ενδεχόμενη υπαγωγή στο συγκεκριμένο Πρόγραμμα.
◾
Ουκρανίας, αλλά και τις πρόσφατες εξελίξεις στη Μέση Ανατολή που ενδεχομένως θα επηρεάσουν
δυσμενώς το μακροοικονομικό περιβάλλον, ο Όμιλος διαθέτει αποθέματα κεφαλαιακής επάρκειας και
ρευστότητας,
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας εκτιμά ότι, τουλάχιστον για τους επόμενους 12 μήνες από την
ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, πληρούνται οι προϋποθέσεις για την εφαρμογή της
αρχής της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων.
(2.3) Ενοποιημένοι Λογαριασμοί - Θυγατρικές
Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας, της
θυγατρικής εταιρείας, καθώς και της συγγενούς εταιρείας, που αναφέρονται μαζί ως ο «Όμιλος». Η θυγατρική
εταιρεία προετοιμάζει τις οικονομικές καταστάσεις της για σκοπούς ενοποίησης σύμφωνα με την ημερομηνία
κλεισίματος των Οικονομικών Καταστάσεων της μητρικής εταιρείας.
Θυγατρικές είναι εκείνες οι εταιρίες στις οποίες η Τράπεζα είτε συμμετέχει άμεσα ή έμμεσα σε ποσοστό
μεγαλύτερο από το μισό των δικαιωμάτων ψήφου ή ασκεί δεσπόζουσα επιρροή στη λήψη επιχειρηματικών
αποφάσεων. Θυγατρικές είναι οι εταιρείες εκείνες που ελέγχονται από τον Όμιλο. Έλεγχος υπάρχει, όταν η
Τράπεζα είναι εκτεθειμένη και έχει δικαιώματα πάνω στις μεταβαλλόμενες αποδόσεις από την επένδυσή της
στη θυγατρική. Ο Όμιλος επανεκτιμά το βαθμό ελέγχου κάθε φορά που υπάρχει κάποια αλλαγή στους όρους
που επηρεάζουν τον έλεγχο.
Ο Όμιλος συμμετέχει σε εταιρείες ειδικού σκοπού κυρίως για θέματα τιτλοποίησης, όπου οι εταιρείες αυτές
έχουν καθορισμένο τρόπο λειτουργίας. Ο Όμιλος εξετάζει τους όρους αυτούς για να αποφασίσει αν είναι
εκτεθειμένος σε τυχόν μεταβαλλόμενες αποδόσεις ή παρέχει κάποια εγγύηση σε αυτά. Οι βασικές αποφάσεις
κρίνονται, όταν τίθεται θέμα αντικατάστασης απαίτησης. Κατά συνέπεια η απόφαση για ποια από τα οχήματα
αυτά θα περιληφθούν ή όχι στον Όμιλο εξαρτάται από το ποιος καθορίζει τις διοικητικές αποφάσεις που θα
επηρεάσουν την απόδοση των εταιρειών αυτών.
Η θυγατρική εταιρεία έχει ενοποιηθεί με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Τράπεζα ενοποιεί όλες τις
θυγατρικές εταιρίες από την ημερομηνία απόκτησης ελέγχου, μέχρι την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου.
Από τις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν απαλειφθεί οι επιδράσεις των συναλλαγών μεταξύ των
εταιριών του Ομίλου. Επίσης, για τις εταιρίες ειδικής δομής, ο Όμιλος αξιολογεί εάν λειτουργεί ως εκπρόσωπος
ή εντολέας βάσει του εύρους της εξουσίας λήψης αποφάσεων που διαθέτει επί των δραστηριοτήτων της
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
177
310
εταιρείας, των δικαιωμάτων τρίτων καθώς και του βαθμού έκθεσής του σε μεταβλητότητα αποδόσεων από την
ανάμειξη του με την εταιρεία.
(2.4) Συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Συγγενείς είναι οι εταιρίες στις οποίες το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου κυμαίνεται μεταξύ 20% και 50%
των δικαιωμάτων ψήφου, και επί των οποίων ο Όμιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή αλλά δεν τις ελέγχει. Οι
επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες ενσωματώνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής
θέσης. Σύμφωνα με αυτή τη μέθοδο, μία επένδυση σε συγγενή εταιρεία καταχωρείται αρχικά στην αξία κτήσης
της.
Η αναλογία του Ομίλου στα μεταγενέστερα της επένδυσης κέρδη ή ζημίες των συγγενών εταιριών λογίζεται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεων. Το σωρευτικό ποσό των κινήσεων προσαρμόζει την μεταφερόμενη
αξία της επένδυσης μείον τυχόν απομείωση. Όταν όμως η αναλογία στις ζημίες μιας συγγενούς εταιρείας
ισούται ή υπερβαίνει την αξία συμμετοχής της στην συγγενή εταιρεία, ο Όμιλος σταματά να αναγνωρίζει
περαιτέρω ζημίες εκτός αν έχει αναλάβει σχετική υποχρέωση ή διενεργεί πληρωμές για λογαριασμό της
συγγενούς εταιρείας.
Ο Όμιλος εφαρμόζει το πρότυπο Δ.Π.Χ.Α. 11, αντικείμενο του οποίου είναι η λογιστική απεικόνιση συμμετοχών
σε επιχειρηματικά σχήματα που τελούν υπό κοινό έλεγχο (joint arrangements). Όλα τα σχήματα υπό κοινό
έλεγχο στα οποία ο Όμιλος συμμετέχει και έχει από κοινού έλεγχο είναι κοινοπραξίες (joint ventures), τις οποίες
αποτιμά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης.
(2.5) Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα
Το συναλλακτικό νόμισμα του Ομίλου είναι το Ευρώ (€).
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο συναλλακτικό νόμισμα με βάση τις συναλλαγματικές
ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες διενέργειας των εκάστοτε συναλλαγών. Τα εκφρασμένα σε ξένο
νόμισμα νομισματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται στο συναλλακτικό νόμισμα με
βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία κλεισίματος της οικονομικής θέσης. Οι
προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων
χρήσεως.
Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη μετατροπή των μη νομισματικών χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων αποτελούν ένα συστατικό στοιχείο της μεταβολής της εύλογης αξίας τους. Για ένα μη
νομισματικό χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, όπως ένα στοιχείο που έχει ταξινομηθεί στο
χαρτοφυλάκιο «εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων», οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές
αναγνωρίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων. Ενώ στην περίπτωση του μη νομισματικού
χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, όπως μία μετοχή, οι συναλλαγματικές διαφορές αποτελούν
μέρος των κερδών ή ζημιών από τη μεταβολή της εύλογης αξίας και καταχωρούνται στα αποτελέσματα ή
απευθείας σε αποθεματικό της καθαρής θέσης, ανάλογα με την κατηγορία αποτίμησης του μη νομισματικού
στοιχείου.
(2.6) Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση στις Οικονομικές
Καταστάσεις του, κατά τη στιγμή της δημιουργίας της συμβατικής απαίτησης ή υποχρέωσης που απορρέει
από το στοιχείο (δηλαδή την ημέρα που η συναλλαγή έλαβε χώρα). Κατά την αναγνώριση του, ο Όμιλος
προσδιορίζει το επιχειρηματικό μοντέλο στο οποίο υπάγεται και ελέγχει εάν οι όροι του συμβολαίου του
στοιχείου παράγουν ταμιακές ροές σε προκαθορισμένες ημερομηνίες οι οποίες αποτελούν αποκλειστικά
πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε τρεις κατηγορίες:
Α. Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε αποσβεσμένο κόστος (AC):
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος εφόσον πληρούν τις δύο
ακόλουθες συνθήκες:
- Το στοιχείο διατηρείται εντός ενός επιχειρησιακού μοντέλου του οποίο ο στόχος είναι η διακράτηση
περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη των συμβατικών τους ταμιακών ροών (HTC).
- Οι όροι του συμβολαίου του στοιχείου παράγουν ταμιακές ροές σε προκαθορισμένες ημερομηνίες οι
οποίες αποτελούν αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
178
310
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν το δεύτερο κριτήριο (SPPI test) επιμετρούνται σε
Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL).
Β. Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI),
που ανακατατάσσονται σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης κατά τον αποχαρακτηρισμό τους:
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών
Εσόδων , όταν πληρούνται οι ακόλουθες συνθήκες, και δεν έχει επιλεγεί η Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων
Χρήσης κατά την αναγνώριση:
Το στοιχείο υπάγεται στο επιχειρηματικό μοντέλο, του οποίου ο στόχος είναι η είσπραξη των ταμιακών ροών
είτε από διακράτηση είτε από την πώληση του.
Οι όροι του συμβολαίου του περιουσιακού στοιχείου παράγουν ταμιακές ροές σε προκαθορισμένες
ημερομηνίες οι οποίες αποτελούν αποκλειστικά αποπληρωμές του αρχικού κεφαλαίου και των τόκων επί του
υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Σε περίπτωση απομείωσης, καταχωρείται ζημία στα αποτελέσματα ίση με τη διαφορά μεταξύ της λογιστικής
αξίας και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, λαμβάνοντας υπόψη τυχόν
εγγυήσεις, προεξοφλημένες στο αρχικό πραγματικό επιτόκιο των χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων.
Γ. Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL):
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος και σε
Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών Εσόδων (FVTOCI) δύναται να επιμετρηθούν σε Εύλογη Αξία μέσω
Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL). Τέτοια περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε εύλογη αξία χωρίς μείωση
της αξίας τους λόγω γεγονότος πώλησης ή διάθεσης.
Περιουσιακά στοιχεία τα οποία κατατάσσονται σε Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων Χρήσης περιλαμβάνουν
χρηματοοικονομικά παράγωγα, μετοχικούς τίτλους, αμοιβαία κεφάλαια και λοιπά περιουσιακά στοιχεία κάτω
από επιχειρησιακά μοντέλα «Διακρατούμενα για διαπραγμάτευση».
Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν εγκρίνονται από την αξιολόγηση SPPI,
αναγνωρίζονται σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL).
Η Τράπεζα έχει την δυνατότητα, κατά την αρχική αναγνώριση, εάν αυτό καθοριστεί από το επιχειρηματικό της
μοντέλο, να κατατάξει αμετάκλητα οποιοδήποτε χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε Εύλογη Αξία
μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης.
Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλου
Ο παράγοντας του επιχειρησιακού μοντέλου αναφέρεται στο τρόπο με τον οποίο η Τράπεζα διαχειρίζεται τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά της στοιχεία κατατάσσοντας τα σε χαρτοφυλάκια τα οποία υπάγονται στα
ανάλογα επιχειρησιακά της μοντέλα . Στο πλαίσιο αυτό η Τράπεζα διατηρεί τα εξής επιχειρησιακά μοντέλα:
• Διακρατούμενα προς Είσπραξη (HTC)
• Διακρατούμενα προς Είσπραξη & Πώληση (HTCS)
• Διακρατούμενα προς πώληση
Διακρατούμενα Προς Είσπραξη.
Το εν λόγω επιχειρηματικό μοντέλο εφαρμόζεται από την Τράπεζα σε χρηματοοικονομικά στοιχεία όπου
λαμβάνει έσοδα τόσο από ταμειακές ροές όσο και από πωλήσεις. Αυτά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία
αποτιμώνται στην Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI), εφόσον πληρείται το
κριτήριο SPPI. Διαφορετικά, το περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται στην Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων
Χρήσης.
Διακρατούμενα προς Είσπραξη και Πώληση.
Το εν λόγω επιχειρηματικό μοντέλο εφαρμόζεται από την Τράπεζα σε δανειακά χαρτοφυλάκια όπου λαμβάνει
έσοδα τόσο από ταμειακές ροές όσο και από πωλήσεις. Αυτά τα δάνεια αποτιμώνται στην Εύλογη Αξία μέσω
της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI), εφόσον πληρείται το κριτήριο SPPI. Διαφορετικά, το
περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται στην Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης.
Διακρατούμενα προς πώληση
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
179
310
Το εν λόγω επιχειρηματικό μοντέλο εφαρμόζεται από την Τράπεζα σε χρηματοοικονομικά στοιχεία όπου
λαμβάνει έσοδα τόσο από ταμειακές ροές όσο και από βραχυπρόθεσμης συναλλαγές.. Τα στοιχεία που
αξιολογούνται μέσω του Non-Holding επιχειρησιακού μοντέλου επιμετρώνται στην Εύλογη Αξία μέσω των
Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL).
Τα υιοθετούμενα επιχειρηματικά μοντέλα καθορίζουν την πηγή των εσόδων όπως προκύπτουν από τα
επιμέρους χαρτοφυλάκια, είτε μέσω της είσπραξης των συμβατικών ταμειακών ροών, είτε από την πώληση
των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή το συνδυασμό των ανωτέρω.
Η αξιολόγηση του επιχειρηματικού μοντέλου εκφράζει την στρατηγική της Τράπεζας σε επίπεδο κανονικών
συνθηκών. Η αξιολόγηση δεν επηρεάζεται από απαιτούμενες ενέργειες που προκύπτουν σε περιπτώσεις
«έκτακτης ανάγκης» (π.χ. εξυπηρέτηση αναγκών ρευστότητας, μη-εγγενείς κεφαλαιακές απαιτήσεις για το
πιστωτικό κίνδυνο κ.λπ.). Επίσης, δεν περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση οι αποφάσεις διαχείρισης που
λαμβάνονται στα πλαίσια συμμόρφωσης σε νέες ρυθμιστικές κατευθυντήριες γραμμές.
Γενικά, η Τράπεζα έχει συμπεριλάβει την πλειοψηφία των δανειακών της χαρτοφυλακίων στο επιχειρηματικό
μοντέλο «Διακρατούμενα προς Είσπραξη» (Hold-to-Collect) με τις εξής εξαιρέσεις:
• Δάνεια των οποίων οι ταμειακές ροές αναμένεται να μεγιστοποιηθούν μέσω της πώλησης τους.
• Δάνεια στα οποία η Τράπεζα επιλέγει να αποτιμήσει στην εύλογη αξία (Fair value option).
Η αξιολόγηση ενός επιχειρηματικού μοντέλου γίνεται στα πλαίσια του ορισμού επιχειρησιακών στόχων, όπως
καθορίζονται από την Διοίκηση της Τράπεζας, καθώς και στα πλαίσια της λειτουργικής διαχείρισης των
περιουσιακών στοιχείων της. Η αξιολόγηση γίνεται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου και όχι μεμονωμένων
περιουσιακών στοιχείων.
Αξιολόγηση SPPI (αξιολόγηση συμβατικών ταμειακών ροών αποκλειστικά σε πληρωμές κεφαλαίου
και τόκων)
Η αξιολόγηση του εάν οι συμβατικές ταμειακές ροές αποτελούν αποκλειστικά ταμειακές ροές κεφαλαίου και
τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου, λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη χαρακτηριστικών, όπως συμβατικών
όρων, δικαιωμάτων επέκτασης, προπληρωμών, μετατροπής σε μετοχικό κεφάλαιο, όρων μόχλευσης και
λοιπών όρων, τα οποία μπορεί να περιορίζουν τις απαιτήσεις της Τράπεζας σε ταμειακές ροές από
συγκεκριμένα στοιχεία του ενεργητικού ή τροποποιούν τη διαχρονική αξία του χρήματος.
Απομείωση επενδυτικών τίτλων
Ο Όμιλος, σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζει αναμενόμενες ζημιές
για πιστωτικούς κινδύνους για τις επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν αποτιμώνται στην
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Οι αναμενόμενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται με την πιθανότητα αθέτησης εντός των
επόμενων δώδεκα μηνών, εκτός εάν έχει υπάρξει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική
αναγνώριση, όπου οι αναμενόμενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται καθ’ όλη τη διάρκεια της ζωής
του μέσου.
Απομείωση δανείων και απαιτήσεων και ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού
Τα δάνεια και οι λοιπές χορηγήσεις σε πελάτες παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης αφού
αφαιρεθούν οι απομειώσεις απαιτήσεων.
Η εισπραξιμότητα των δανείων και λοιπών χορηγήσεων αξιολογείται κατά πελάτη για όλα τα σημαντικά ποσά
με βάση την οικονομική κατάσταση του πελάτη, τα ποιοτικά του στοιχεία, το ιστορικό αποπληρωμής και την
συναλλακτική συμπεριφορά του, την πιθανή ύπαρξη αξιόπιστων και φερέγγυων εγγυητών και την
ρευστοποιήσιμη αξία των εξασφαλίσεων.
Η Τράπεζα, κατά την εφαρμογή των ΔΠΧΑ 9 και για τις ανάγκες υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών (Expected Credit Loss – ECL) των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της, κατατάσσει τα
δάνεια και τα χρεόγραφά της σε τρία (3) στάδια πιστωτικού κινδύνου. Η κατάταξη λαμβάνει υπόψη τα επίπεδα
πιστωτικού κινδύνου τόσο κατά την ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης του εκάστοτε ανοίγματος όσο και την
περίοδο αναφοράς θέτοντας ως βασικό κριτήριο τη σημαντικότητα της αύξησης του πιστωτικού κινδύνου
(Significant increase in credit risk – SICR) κατά την εξεταζόμενη περίοδο. Στόχος της διαδικασίας κατάταξης
σε στάδια είναι να διαχωρίσει τα ανοίγματα της Τράπεζας ως προς τον πιστωτικό κίνδυνο που φέρουν και να
προσδιορίσει το χρονικό ορίζοντα στον οποίο υπολογίζοντ αι οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
180
310
Ως εκ τούτων, η αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών γίνεται με τη χρήση μιας προσέγγισης
τριών σταδίων η οποία βασίζεται στο βαθμό της υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας από την αρχική
αναγνώριση του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα στάδια στα οποία γίνεται η κατάταξη των δανείων είναι τα εξής:
Στάδιο 1 (Stage 1):
αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με την ημερομηνία αναγνώρισης του.
Συγκεκριμένα, στο Στάδιο 1 κατατάσσονται δάνεια τα οποία:
1. Eίναι ενήμερα και εξυπηρετούνται ομαλά (Performing Exposures – PE),
2. Βρίσκονται σε καθυστέρηση έως 30 ημερών (<= 30, PE – Performing Exposures) και δεν είναι Forborne,
3. Είναι ανοίγματα που έχουν ολοκληρώσει επιτυχώς τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης (probation
period - 24 μήνες).
Στα δάνεια που έχουν καταταχθεί στο στάδιο αυτό, δηλαδή σε αυτά που δεν έχει σημειωθεί σημαντική αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική τους αναγνώριση, αναγνωρίζεται ένα ποσό ίσο με τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές δωδεκαμήνου που αντιπροσωπεύουν ένα μέρος των ζημιών που θα αναγνωρίζονταν καθ’
όλη τη διάρκεια τους.
Στάδιο 2 (Stage 2):
αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο (SICR - Significant Increase in Credit Risk) την ημερομηνία αναφοράς σε
σχέση με την ημερομηνία αναγνώρισης του. Συγκεκριμένα, στο Στάδιο 2 κατατάσσονται δάνεια τα οποία:
1. Βρίσκονται σε καθυστέρηση 31 – 90 ημερών, ή
2. Έχουν υποστεί σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (SICR – Significant Increase in Credit Risk),
ή
3. Είναι FP (Forborne Performing) ανοίγματα, τα οποία έχουν υποστεί τροποποίηση (Forbearance
measures) και FNP (Forborne Non Performing) ανοίγματα που χαρακτηρίζονται ως curing,
συγκεκριμένα, έχουν τηρήσει τους όρους της πρώτης περιόδου (probation period - 12 μήνες) και
διανύουν τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης (probation period - 24 μήνες).
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές στο στάδιο αυτό καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου,
αντιπροσωπεύουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά συμβάντα
αθέτησης κατά την αναμενόμενη διάρκεια του.
Στάδιο 3 (Stage 3):
1. Βρίσκεται σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών (> 90, NPL - Non Performing Loans) και ικανοποιεί τα
κριτήρια σημαντικότητας, ή
2. Είναι NPF – Non Performing Forborne, ή
3. Είναι χαρακτηρισμένο ως UTP (Unlikely to Pay) ή
4. Βρίσκεται σε δικαστική διεκδίκηση των απαιτήσεων της (denounced loans).
Όπως και στο Στάδιο 2, η πρόβλεψη για τις πιστωτικές ζημιές αντικατοπτρίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα ανωτέρω αναφερόμενα κριτήρια δεν είναι περιοριστικά και υπόκεινται σε αναθεώρηση σύμφωνα με τις
εκάστοτε οδηγίες από τις Κανονιστικές Αρχές.
Σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (Significant Increase in Credit Risk - SICR)
Η Τράπεζα προκειμένου να κατατάξει τα δάνεια στα διαφορετικά στάδια, εφαρμόζει ως κριτήριο την αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου όπως ορίζεται από την πιθανότητα αθέτησης. Για το σκοπό αυτό, παρακολουθεί τη
μεταβολή της πιθανότητας αθέτησης του δανείου, όπως προκύπτει από την μεταβολή της πιστοληπτικής
ικανότητας του πιστούχου, την ημερομηνίας αναφοράς με την ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης.
Τα μέτρα ρύθμισης των ανοιγμάτων από την Τράπεζα θεωρούνται ένδειξη αύξησης του πιστωτικού κινδύνου
και συνεπώς τα εν λόγω στοιχεία κατανέμονται στο Στάδιο 2 μετά τη ρύθμιση, εκτός εάν θεωρούνται ως
πιστωτικά απομειωμένα, οπότε ταξινομούνται στο Στάδιο 3. Επιπλέον, όταν οι συμβατικές πληρωμές ενός
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
181
310
χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση, θεωρείται ως
σημαντική αύξηση του πιστωτικο ύ κινδύνου.
◾
Χαρτοφυλάκιο Επιχειρήσεων:
το εάν υφίσταται οφειλή σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών για ποσό άνω των πεντακοσίων ευρώ
(500€), και η συνολική οφειλή σε καθυστέρηση είναι μεγαλύτερη του ένα τοις εκατό (1%) του συνόλου του
χρηματοδοτικού ανοίγματος.
Στις περιπτώσεις πελατών όπου χρηματοδοτούνται επιχειρηματικά σχέδια «project finance» δύναται να
μην ισχύει το κριτήριο της «μετάδοσης» εφόσον υπάρχει επαρκής τεκμηρίωση ότι δεν επηρεάζεται η
συνολική πιστωτική ικανότητα του πιστούχου ή ότι δεν μεταδίδεται και επηρεάζει τα υπόλοιπα ανοίγματα
του.
◾
Χαρτοφυλάκιο Ιδιωτών
: Η καθυστέρηση αξιολογείται ως σημαντική σε επίπεδο δανείου, με βάση το εάν
υφίσταται οφειλή σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών για ποσό άνω των εκατό ευρώ (100€), και η
συνολική οφειλή σε καθυστέρηση είναι μεγαλύτερη του ένα τοις εκατό (1%) του συνόλου του
χρηματοδοτικού ανοίγματος.
Θεωρούνται σε «Αθέτηση» όλα τα ανοίγματα του πιστούχου (εντός και εκτός ισολογισμού) στην περίπτωση
όπου το σύνολο των ανοιγμάτων εντός ισολογισμού σε αθέτηση (Defaulted) υπερβαίνει το 20% του συνόλου
των εντός ισολογισμού ανοιγμάτων.
Στην περίπτωση των χρεογράφων της Τράπεζας, οι εκτιμήσεις της πιθανότητας αθέτησης τους λαμβάνονται
από εξωτερικές πηγές πληροφόρησης.
Σε σημαντικές θέσεις της τράπεζας δύναται να ελέγχονται εξατομικευμένα τα οικονομικά στοιχεία των
τελευταίων 2 χρόνων του εκδότη. Αν διαπιστωθεί ότι τα οικονομικά του στοιχεία έχουν βελτιωθεί σημαντικά,
τότε η τράπεζα αξιολογεί την ύπαρξη ή όχι SICR με τα πρόσφατα οικονομικά στοιχεία και χωρίς να λαμβάνει
υπόψιν την βαθμίδα κινδύνου του χρεογράφου. Την απόφαση κατόπιν εισηγήσεως της αρμόδιας
επιχειρηματικής μονάδας εγκρίνει το αντίστοιχο Εγκριτικό Κλιμάκιο της τράπεζας και επικυρώνεται από τους
ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές της.
Αθέτηση (default)
Η Τράπεζα εφαρμόζει τον ίδιο ορισμό αθέτησης τόσο για λογιστικούς όσο για εποπτικούς σκοπούς, ο οποίος
είναι σύμφωνος με τους ορισμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (EΑΤ) για τα μη εξυπηρετούμενα
ανοίγματα (New DoD), όπως εφαρμόζεται από την Τράπεζα από 1 Ιανουαρίου 2021. Ο ορισμός αθέτησης για
λογιστικούς σκοπούς, είναι σύμφωνος επίσης με τον ορισμό που χρησιμοποιείται εσωτερικά για σκοπούς
διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου.
Ένα χρηματοδοτικό άνοιγμα θεωρείται ότι είναι σε αθέτηση όταν ικανοποιεί τα κάτωθι κριτήρια
◾
σημαντικότητας (materiality criteria), ή/και
◾
◾
τα επιχειρηματικά χαρτοφυλάκια και σε επίπεδο λογαριασμού για τα χαρτοφυλάκια λιανικής, για κάθε
κατηγορία χαρτοφυλακίου του Ομίλου.
Για τον προσδιορισμό του κινδύνου αθέτησης, ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού θεωρείται
πιστωτικά απομειωμένο όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίπτωση στις
εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές της εν λόγω έκθεσης:
◾
υποχρεώσεων.
◾
των 90 συνεχόμενων ημερών, για ποσά που υπερβαίνουν τα καθοριζόμενα επίπεδα σημαντικότητας.
◾
δανειολήπτη, έχει προχωρήσει σε διευκόλυνση ή διευκολύνσεις που η Τράπεζα δεν θα εξέταζε σε
διαφορετική περίπτωση.
Υπάρχει πιθανότητα ο δανειολήπτης να περιέλθει σε διαδικασία πτώχευσης ή άλλη χρηματοοικονομική
αναδιοργάνωση.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
182
310
Απομείωση
Βασικές παράμετροι προσδιορισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Οι μεταβλητές που χρησιμοποιεί η Τράπεζα για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι:
◾
◾
◾
◾
Οι μεταβλητές του μοντέλου υπολογισμού αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιγράφονται αναλυτικά
παρακάτω.
Πιθανότητα Αθέτησης (Probability of Default-PD):
Η πιθανότητα αθέτησης αντιπροσωπεύει την πιθανότητα ένας οφειλέτης να αθετήσει τις υποχρεώσεις του, είτε
σε διάστημα δώδεκα μηνών, είτε κατά την εναπομένουσα διάρκεια της οφειλής του, αναλόγως του Σταδίου
στο οποίο κατατάσσεται. Η πιθανότητα αθέτησης αξιολογείται βάσει των οικονομικών συνθηκών που
επικρατούν την περίοδο αναφοράς και αναπροσαρμόζεται αφού ληφθούν υπόψη οι εκτιμήσεις για τα εκάστοτε
μακροοικονομικά σενάρια. Όπως προαναφέρθηκε, τα δάνεια που κατατάσσονται στο Στάδιο 1, εφαρμόζεται
PD δώδεκα μηνών, ενώ τα δάνεια που κατατάσσονται στο Στάδιο 2 και 3, εφαρμόζεται διά βίου PD. Η διαφορά
έγκειται στο ότι στο δωδεκάμηνο PD, λαμβάνονται υπόψη μακροοικονομικά σενάρια σε ορίζοντα
δωδεκαμήνου, ενώ στη διά βίου PD λαμβάνονται υπόψη μακροοικονομικά σενάρια για την εναπομένουσα
διάρκεια του δανείου.
Χρηματοοικονομικό άνοιγμα κατά την Αθέτηση (Exposure at Default – EAD):
Το χρηματοοικονομικό άνοιγμα κατά την αθέτηση (EAD) ισούται με το ύψος του πιστωτικού
χρηματοοικονομικού ανοίγματος, κατά την στιγμή της αθέτησης. Λαμβάνονται υπόψη οι αναμενόμενες
μεταβολές του χρηματοοικονομικού ανοίγματος μετά την ημερομηνία αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων των
αποπληρωμών του κεφαλαίου και των τόκων, καθώς και των αναμενόμενων εκταμιεύσεων επί δανειακών
δεσμεύσεων, έως την ημερομηνία της αθέτησης. Η μετατροπή των εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων που δεν
έχουν πλήρως εκταμιευτεί αλλά αντιπροσωπεύουν δυνητικό
πιστωτικό άνοιγμα πραγματοποιείται με τη
χρήση του Συντελεστή Μετατροπής Πίστωσης (Credit Conversion Factor - CCF).
Ανοίγματα εκτός ισολογισμού (Off balance sheet items)
Στα ανοίγματα εκτός ισολογισμού ο υπολογισμός της απομείωσης γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο και
το άνοιγμα κατά την αθέτηση (EAD) των συγκεκριμένων ανοιγμάτων υπολογίζεται βάσει του συντελεστή
μετατροπής CCF. Όσο αφορά τις Ε/Ε η Τράπεζα χρησιμοποιεί τους κάτωθι συντελεστές μετατροπής - βάσει
του βαθμού κινδύνου που φέρουν - οι οποίοι προσδιορίζονται ως εξής:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Ανοιχτά Δάνεια, Ανοιχτοί Τρεχούμενοι λογαριασμοί & Πιστωτικές Κάρτες (Revolving facilities,
Overdrafts & Credit cards)
Στα ανοιχτά δάνεια ή τρεχούμενους λογαριασμούς ή πιστωτικές κάρτες, ο υπολογισμός της απομείωσης του
εκτός ισολογισμού τμήματος γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο με χρήση κατάλληλου συντελεστή CCF.
Ζημιά κατά την αθέτηση υποχρέωσης (Loss Given Default-LGD):
Ως ζημία λόγω αθέτησης ορίζεται ο λόγος της ζημίας από χρηματοοικονομικό άνοιγμα εξαιτίας της αθέτησης
υποχρεώσεων του αντισυμβαλλομένου προς το ποσό που είναι ανεξόφλητο κατά τον χρόνο της αθέτησης. Ως
«ζημία» νοείται η οικονομική ζημία, περιλαμβανομένων σημαντικών μειωτικών επιδράσεων και σημαντικών
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
183
310
άμεσων και έμμεσων δαπανών συνδεόμενων με την είσπραξη ποσών στο πλαίσιο της διαδικασίας
ρευστοποίησης μιας εξασφάλισης.
Προεξοφλητικό Επιτόκιο
Ορίζεται το επιτόκιο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας της αναμενόμενης ζημίας
στην ημερομηνία αναφοράς. Ως προεξοφλητικό επιτόκιο ορίζεται από την Τράπεζα το συμβατικό επιτόκιο του
χρηματοοικονομικού ανοίγματος.
Στάδιο 3 σε Στάδιο 2:
Ένα δάνειο μετατίθεται από Στάδιο 3 σε Στάδιο 2 εάν την περίοδο αναφοράς δεν ικανοποιείται ο ορισμός της
αθέτησης σύμφωνα με τα κριτήρια που έχουν οριστεί και επιπλέον παύσουν να ισχύουν τα λοιπά κριτήρια
υπαγωγής του στο Στάδιο 3.
Για την επιστροφή σε καθεστώς μη αθέτησης υποχρέωσης, ο Όμιλος παρακολουθεί τη συμπεριφορά σε
επίπεδο λογαριασμού για το χαρτοφυλάκιο λιανικής ή σε επίπεδου οφειλέτη για το επιχειρηματικό
χαρτοφυλάκιο για περίοδο επιτήρησης 3 μηνών, εκτός από τις περιπτώσεις αναδιάρθρωσης/ρύθμισης στις
οποίες εφαρμόζεται 12μηνη περίοδος επιτήρησης. Εάν τα κριτήρια που καθορίζονται από τον Όμιλο
πληρούνται στο τέλος της περιόδου επιτήρησης, τότε υπάρχει η δυνατότητα επιστροφής σε κατάσταση μη
αθέτησης υποχρέωσης. Ειδικότερα σε περίπτωση αναβάθμισης αναδιαρθρώσεων σε χρηματοοικονομικά
ανοίγματα που χαρακτηρίζονται ως εξυπηρετούμενα και ρυθμισμένα (FPE), εφαρμόζεται 24μηνη περίοδος
επιτήρησης
Στα Non Performing Forborne ανοίγματα, απαιτείται επιπλέον η επιτυχής συμπλήρωση δώδεκα (12) μηνών
«περιόδου επιτήρησης» κατά την οποία το άνοιγμα τηρεί όλες τις προϋποθέσεις για να αποχαρακτηριστεί από
non-performing forborne σύμφωνα με τις οδηγίες της
ΕΒΑ.
Στάδιο 2 σε Στάδιο 1:
Ένα δάνειο μετατίθεται από Στάδιο 2 σε Στάδιο 1 εάν διαπιστωθεί ότι την περίοδο αναφοράς παύει να
υφίσταται σημαντική αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο σύμφωνα με τα κριτήρια που ορίστηκαν παραπάνω
και επιπλέον παύουν να ισχύουν τα κριτήρια υπαγωγής του στο Στάδιο 2.
Στα Performing Forborne ανοίγματα, απαιτείται επιπλέον η επιτυχής συμπλήρωση είκοσι τεσσάρων (24)
μηνών «περιόδου επιτήρησης» κατά την οποία το άνοιγμα δε θα πρέπει να υπερβεί τις τριάντα (30) ημέρες
καθυστέρησης.
Παύση απεικόνισης χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Η Τράπεζα παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού όταν τα συμβατικά δικαιώματα
επί των ταμειακών ροών που απορρέουν από το εν λόγω χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού έχουν λήξει
ή όταν μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού και ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα
οφέλη που σχετίζονται με την κατοχή του εν λόγω στοιχείου σε άλλο συμβαλλόμενο μέρος. Αν η τράπεζα δεν
έχει μεταβιβάσει ούτε διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας και συνεχίζει
να ελέγχει το μεταβιβασθέν χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού, η Τράπεζα αναγνωρίζει το διατηρηθέν
δικαίωμα επί του στοιχείου ενεργητικού και τη σχετική υποχρέωση για τυχόν ποσά που ενδεχομένως
υποχρεούται να καταβάλει. Αν η Τράπεζα διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που
απορρέουν από την κατοχή του μεταβιβασθέντος χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, συνεχίζει να
αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού.
Κατά την παύση αναγνώρισης ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού στο σύνολό του, η διαφορά
μεταξύ της λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και του αθροίσματος του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου
τιμήματος και του σωρευτικού κέρδους ή ζημίας που είχε αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά έσοδα και σωρευτεί
στα ίδια κεφάλαια αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Μεταγενέστερη επιμέτρηση χρηματοοικονομικ ών στοιχείων ενεργητικού
Ο Όμιλος για σκοπούς επιμέτρησης διακρίνει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στις ακόλουθες
κατηγορίες:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
184
310
- Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε αποσβεσμένο κόστος (AC)
- Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολι κών Εσόδων (FVOCI)
- Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL)
Για κάθε μία από τις ανωτέρω κατηγορίες ισχύουν τα εξής:
α) Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε αποσβεσμένο κόστος (AC)
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος εφόσον πληρούν τις δύο
ακόλουθες συνθήκες:
Το στοιχείο διατηρείται εντός ενός επιχειρησιακού μοντέλου του οποίο ο στόχος είναι η διακράτηση
περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη των συμβατικών τους ταμιακών ροών (HTC).
Οι όροι του συμβολαίου του στοιχείου παράγουν ταμειακές ροές σε προκαθορισμένες ημερομηνίες οι οποίες
αποτελούν αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Για την κατηγορία αυτή εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων η ύπαρξη
αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στα σημεία «Απομείωση επενδυτικών τίτλων»
και «Απομείωση δανείων και απαιτήσεων και ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού» της παρούσας σημείωσης
β) Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI)
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών
Εσόδων , όταν πληρούνται οι ακόλουθες συνθήκες, και δεν έχει επιλεγεί η Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων
Χρήσης κατά την αναγνώριση:
Το στοιχείο υπάγεται στο επιχειρηματικό μοντέλο, του οποίου ο στόχος είναι είτε η είσπραξη των ταμειακών
ροών είτε η πώληση του.
Οι όροι του συμβολαίου του περιουσιακού στοιχείου παράγουν ταμιακές ροές σε προκαθορισμένες
ημερομηνίες οι οποίες αποτελούν αποκλειστικά αποπληρωμές του αρχικού κεφαλαίου και των τόκων επί του
υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Για την κατηγορία αυτή εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων η ύπαρξη
αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στα σημεία «Απομείωση επενδυτικών τίτλων»
της παρούσας σημείωσης.
γ) Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL)
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος και σε
Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών Εσόδων (FVOCI) δύναται να επιμετρηθούν σε Εύλογη Αξία μέσω
Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL). Τέτοια περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε εύλογη αξία χωρίς μείωση της
αξίας τους λόγω γεγονότος πώλησης ή διάθεσης.
Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν το κριτήριο του SPPI, αναγνωρίζονται σε
Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL).
Για την κατηγορία αυτή εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος
επιμετρά την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων με τη διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και εύλογης να
καταχωρείται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων.
(2.7) Συμβάσεις πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων (Repos)
Χρεόγραφα τα οποία πωλούνται στα πλαίσια μιας σύμβασης «Πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων»
(Repos) εξακολουθούν να εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, ενώ η αντίστοιχη υποχρέωση
απεικονίζεται ανάλογα με τον αντισυμβαλλόμενο ως υποχρέωση προς πιστωτικά ιδρύματα, υποχρέωση προς
πελάτες ή λοιπές καταθέσεις. Χρεόγραφα τα οποία αποκτώνται στα πλαίσια σύμβασης «αγοράς και
επαναπώλησης χρεογράφων» (Reverse Repos) καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις ως απαιτήσεις
από πιστωτικά ιδρύματα. Η διαφορά μεταξύ τιμής πώλησης και τιμής επαναγοράς καταχωρείται σε
λογαριασμό αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται σταδιακά κατά τη διάρκεια της σύμβασης, με τη μέθοδο του
πραγματικού επιτοκίου.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
185
310
(2.8) Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία
Τα
ενσώματα περιουσιακά στοιχεία είναι ιδιοχρησιμοποιούμενα είτε για τις λειτουργικές εργασίες του Ομίλου
είτε για διοικητικούς σκοπούς. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν οικόπεδα, κτίρια, βελτιώσεις
μισθωμένων ακινήτων, έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό καθώς και μεταφορικά μέσα. Στην αξία κτήσης
συμπεριλαμβάνονται δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την αγορά των ενσώματων παγίων. Όσον αφορά τα
γήπεδα – οικόπεδα και κτίρια, αυτά αναπροσαρμόζονται στην εύλογη αξία τους. Η εκτίμηση της εύλογης αξίας
καθώς και της υπολειμματικής αξίας γίνεται από ανεξάρτητους εκτιμητές σε τακτά χρονικά διαστήματα και σε
κάθε περίπτωση στο τέλος εκάστου έτους. Οι βελτιώσεις μισθωμένων ακινήτων, τα έπιπλα, ο λοιπός
εξοπλισμός καθώς και τα μεταφορικά μέσα αποτιμώνται στην αξία κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις
και σωρευμένες απομειώσεις.
Οι μεταγενέστερες δαπάνες ενσωματώονται στο κόστος του παγίου, ή κατά περίπτωση αναγνωρίζονται ως
ξεχωριστό πάγιο μόνο όταν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στον Όμιλο και οι
δαπάνες αυτές μπορούν να αποτιμηθούν αξιόπιστα.
Οι λοιπές δαπάνες επισκευών και συντηρήσεων καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσης κατά το έτος το
οποίο πραγματοποιούνται.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά την διάρκεια της
αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων, η οποία επανεξετάζεται σε ετήσια βάση. Η ωφέλιμη ζωή των
ενσώματων περιουσιακών στοιχείων ανά κατηγορία, έχει ως εξής :
Οικόπεδα
Μηδενική απόσβεση
Κτίρια
30-50 έτη
Ηλεκτρονικός εξοπλισμός
10 έτη
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
12 έτη
Μεταφορικά μέσα
6-9 έτη
Οι «Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων» αποσβένονται στο μικρότερο χρονικό διάστημα μεταξύ της ωφέλιμης ζωής
της βελτίωσης και της διάρκειας μίσθωσης του μισθωμένου ακινήτου.
Απομείωση:
ένδειξη απομείωσης η λογιστική αξία του ενσώματου στοιχείου μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό με ισόποση
επιβάρυνση των αποτελεσμάτων, εκτός εάν το πάγιο το οποίο υφίσταται την απομείωση είχε στο παρελθόν
μεταβληθεί η λογιστική του αξία από αναπροσαρμογή αυτού στην εύλογη αξία. Στην περίπτωση αυτή θα
επιβαρυνθούν τα αποτελέσματα χρήσης κατά το μέρος του ποσού που υπερβαίνει το ποσό των
προηγούμενων αναπροσαρμογών. Κέρδη ή ζημίες από εκποίηση παγίων καταχωρούνται στα αποτελέσματα
χρήσης και προσδιορίζονται από τη διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης και της αναπόσβεστης αξίας του
παγίου.
(2.9) Επενδύσεις σε ακίνητα
Περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται κατά κύριο λόγο από τη διαδικασία του πλειστηριασμού για το
διακανονισμό μη εισπρακτέων απαιτήσεων από χορηγήσεις, αρχικά καταχωρούνται στην αξία κτήσης τους,
συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων εξόδων κτήσης. Σύμφωνα με το «ΔΛΠ 40 Επενδύσεις σε
ακίνητα» μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία.
Η δε διαφορά μεταξύ εύλογης αξίας και αξίας κτήσης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η
εκτίμηση της εύλογης αξίας γίνεται από ανεξάρτητους εκτιμητές σε ετήσια βάση.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα
από-αναγνωρίζονται όταν πωλούνται ή όταν παύει οριστικά η χρήση ενός επενδυτικού ακινήτου και δεν
αναμένεται οικονομικό όφελος από την πώληση του. Ενδεχόμενο κέρδος ή ζημιά (υπολογιζόμενο ως η
διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος πωλήσεως και της λογιστικής αξίας του ακινήτου) αναγνωρίζεται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
(2.10) Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Τα «άυλα περιουσιακά στοιχεία» περιλαμβάνουν κυρίως λογισμικά προγράμματα. Τα λογισμικά προγράμματα
που αποκτώνται μεμονωμένα, απεικονίζονται στην αξία κτήσης. Τα έξοδα που βελτιώνουν ή επιμηκύνουν την
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
186
310
απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού πέραν των αρχικών τεχνικών προδιαγραφών ενσωματώνονται στο
κόστος κτήσης του άυλου παγίου. Στην αξία κτήσης του άυλου περιουσιακού στοιχείου προστίθεται και κάθε
άμεσο κόστος που απαιτείται για τη δημιουργία, την ανάπτυξη και τη σωστή λειτουργία του. Τέτοια στοιχεία
άμεσου κόστους είναι:
(i) οι αμοιβές προσωπικού, όταν συνδέονται άμεσα με συγκεκριμένο άυλο περιουσιακό στοιχείο και
μπορούν να υπολογισθούν αξιόπιστα
(ii) τα έξοδα Διοίκησης τα οποία σχετίζονται άμεσα και μπορούν να επιμετρηθούν με αξιόπιστο τρόπο
κατά τη φάση της δημιουργίας και ανάπτυξης του άυλου περιουσιακού στοιχείου και
(iii) οι αμοιβές εξωτερικών συνεργατών που αφορούν στην δημιουργία και ανάπτυξη του άυλου
περιουσιακού στοιχείου
Μεταγενέστερα, τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες αποσβέσεις
και σωρευμένες απομειώσεις. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με την εκτίμηση της
ωφέλιμης ζωής τους η οποία δεν μπορεί να υπερβεί τα 20 χρόνια. Η διοίκηση του Ομίλου, σε ετήσια βάση,
εξετάζει την αξία των άυλων περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται απομείωση
της αξίας τους ή αν έχει μεταβληθεί η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή τους. Όταν η λογιστική αξία ενός άυλου
περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, τότε διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για
απομείωση με ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσμάτων.
Κατά την 31/12/2023 και 31/12/2022, δεν έχουν κεφαλαιοποιηθεί δαπάνες που εμπίπτουν στις κατηγορίες (i),
(ii) και (iii).
(2.11) Στοιχεία του ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
Ο Όμιλος κατατάσσει στα στοιχεία ενεργητικού διαθέσιμα προς πώληση μη κυκλοφορούντα στοιχεία
ενεργητικού, ή ομάδα αυτών, των οποίων η αξία αναμένεται να ανακτηθεί μέσω πώλησης εφόσον το στοιχείο
ενεργητικού είναι άμεσα διαθέσιμο προς πώληση στην παρούσα κατάστασή του και η πώλησή του θεωρείται
ιδιαίτερα πιθανή εντός ενός έτους. Η αξιολόγηση του εάν πληρούνται τα ανωτέρω κριτήρια απαιτεί κρίση
κυρίως ως προς το αν είναι πιθανό η πώληση να ολοκληρωθεί εντός ενός έτους από την ημερομηνία
ταξινόμησης. Στο πλαίσιο της αξιολόγησης ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη παράγοντες όπως τυχόν απαιτήσεις
για εγκρίσεις (τόσο των κανονιστικών όσο και εκείνων που δίνονται από τη Γενική Συνέλευση και τις Επιτροπές
του Ομίλου), την ύπαρξη προσφορών (δεσμευτικών ή μη) και την κατάσταση των συμβατικών κειμένων με
τους αγοραστές καθώς τυχόν αιρέσεων που περιλαμβάνονται σε αυτά. Επιπρόσθετα, λαμβάνονται υπόψη οι
τρέχουσες οικονομικές συνθήκες οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν τον χρόνο ολοκλήρωσης των
συναλλαγών πώλησης. Στην περίπτωση που η πώληση δεν ολοκληρωθεί εντός ενός έτους ασκείται κρίση
προκειμένου να αξιολογηθεί αν η αιτία της καθυστέρησης είναι εκτός του ελέγχου του Ομίλου και αν ο Όμιλος
εξακολουθεί να είναι δεσμευμένος στο πρόγραμμα για τη διάθεσή τους και η πώληση θεωρείται πιθανό να
συμβεί.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα από-αναγνωρίζονται όταν πωλούνται ή όταν παύει οριστικά η χρήση ενός
επενδυτικού ακινήτου και δεν αναμένεται οικονομικό όφελος από την πώληση του. Ενδεχόμενο κέρδος ή
ζημιά (υπολογιζόμενο ως η διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος πωλήσεως και της λογιστικής αξίας του
ακινήτου) αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
(2.12) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα
Το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν χρηματικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου με
ημερομηνία λήξης μικρότερη των τριών μηνών από την ημερομηνία απόκτησης.
(2.13) Μισθώσεις
Ο Όμιλος ως μισθωτής
Λειτουργικές Μισθώσεις
Ο Όμιλος κατά την ημερομηνία έναρξης μιας μίσθωσης αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης παγίου στοιχείου
και μια μισθωτική υποχρέωση.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
187
310
Δικαίωμα χρήσης παγίου
Το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται στο κόστος, ήτοι αποτελεί το άθροισμα των προεξοφλημένων μελλοντικών
καταβολών, πλέον μισθωμάτων που καταβλήθηκαν πριν την έναρξη της μίσθωσης, τυχόν άμεσων εξόδων
που καταβλήθηκαν από τον Όμιλο και εκτιμήσεις για τυχόν έξοδα αποκατάστασης ή απόσυρσης του παγίου,
μείον τυχόν μισθωτικά κίνητρα που δόθηκαν. Μετά την αρχική αναγνώριση, το δικαίωμα χρήσης εξακολουθεί
να αποτιμάται στο κόστος μειωμένο κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις, οι οποίες υπολογίζονται με τη σταθερή
μέθοδο στη διάρκεια της ζωής της μίσθωσης, και των ζημίων απομείωσης, ενώ η αξία του προσαρμόζεται
αναλόγως κατά το ποσό της επανεκτίμησης της μισθωτικής υποχρέωσης, αν αυτή υπάρχει. Το δικαίωμα
χρήσης παρακολουθείται στα Ιδιοχρησιμοποιούμενα Πάγια.
Μισθωτική Υποχρέωση
Η μισθωτική υποχρέωση αναγνωρίζεται ως το άθροισμα των προεξοφλημένων μελλοντικών μισθωτικών
καταβολών μειωμένο κατά τα τυχόν κίνητρα μίσθωσης που έχουν δοθεί και τα οποία περιλαμβάνουν τα
σταθερά και τα κυμαινόμενα μισθώματα (μισθώματα που βασίζονται σε δείκτη, π.χ. Δείκτη τιμών καταναλωτή),
την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς του παγίου αν αυτό είναι σχεδόν βέβαιο ότι θα ασκηθεί, καθώς και
τυχόν καταβολές που είναι βέβαιο ότι θα πληρωθούν σε περίπτωση λήξης της μίσθωσης. Μετά την αρχική
αναγνώριση, η μισθωτική υποχρέωση επανεπιμετράται μόνο σε περίπτωση αλλαγής του επιτοκίου
προεξόφλησης, της μισθωτικής διάρκειας ή του μισθώματος της σύμβασης, με τις προκύπτουσες διαφορές να
προσαρμόζουν ισόποσα τη μισθωτική υποχρέωση και το δικαίωμα χρήσης. Επιπρόσθετα, η μισθωτική
υποχρέωση αυξάνεται κατά το ποσό του χρηματοοικονομικού εξόδου που λογίζεται, ενώ μειώνεται από τις
συμβατικές καταβολές στα ορισμένα χρονικά διαστήματα. Η μισθωτική υποχρέωση παρακολουθείται στις
Λοιπές Υποχρεώσεις.
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Ο Όμιλος μπορεί να συμμετέχει σε χρηματοδοτικές μισθώσεις, σύμφωνα με τις οποίες μεταβιβάζονται στον
Όμιλο ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από τα εκμισθωμένα περιουσιακά στοιχεία.
Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην αρχική καταχώρηση στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της
εύλογης αξίας των μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων και της παρούσας αξίας των ελάχιστων
καταβαλλομένων μισθωμάτων. Μεταγενέστερα, μισθωμένα οικόπεδα και ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη
αξία.
Τα μισθωμένα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται στο μικρότερο διάστημα μεταξύ της διάρκειας της
μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής εκτός και αν είναι σχεδόν σίγουρο ότι ο Όμιλος θα αποκτήσει την ιδιοκτησία
του παγίου στη λήξη της μίσθωσης. Αν η μίσθωση μεταφέρει την ιδιοκτησία του παγίου στη λήξη της μίσθωσης
ή αν περιέχει δικαίωμα αγοράς σε μειωμένη τιμή, η περίοδος απόσβεσης είναι στην ωφέλιμη ζωή του παγίου.
Τα μισθώματα διαχωρίζονται στο ποσό που αφορά την αποπληρωμή εξόδων χρηματοδότησης, και την
αποπληρωμή του κεφαλαίου. Ο διαχωρισμός γίνεται ώστε να επιτυγχάνεται ένας σταθερός συντελεστής
αποπληρωμής. Η αποπληρωμή εξόδων χρηματοδότησης μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Ο Όμιλος ως εκμισθωτής
Ο Όμιλος λειτουργεί ως εκμισθωτής και η κατάταξη των μισθώσεων βασίζεται στην έκταση κατά την οποία οι
κίνδυνοι και ωφέλειες που συνεπάγεται η κυριότητα ενός μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου ανήκουν στον
εκμισθωτή ή στο μισθωτή. Μία μίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική μίσθωση αν μεταβιβάζει ουσιαστικά
όλους τους κινδύνους και ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα. Μία μίσθωση κατατάσσεται ως λειτουργική
αν δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα.
Χρηματοδοτικές μισθώσεις:
περιουσιακά στοιχεία που τελούν υπό χρηματοδοτική μίσθωση ως απαίτηση, με αξία ίση με την καθαρή
επένδυση στη μίσθωση.
Τα μισθώματα αντιμετωπίζονται ως εξόφληση (αποπληρωμή) κεφαλαίου και ως χρηματοοικονομικό έσοδο.
Η καταχώρηση και κατανομή του χρηματοοικονομικού εσόδου βασίζεται σε ένα μοντέλο που αντανακλά μία
σταθερή περιοδική απόδοση της καθαρής επένδυσης επί του ανεξόφλητου μέρους της χρηματοδοτικής
μίσθωσης.
Λειτουργικές μισθώσεις:
αφορούν στα επενδυτικά ακίνητα του Ομίλου.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
188
310
Τα έσοδα μισθωμάτων, εξαιρώντας το κόστος υπηρεσιών, καταχωρούνται στα έσοδα με τη σταθερή μέθοδο
σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. Κόστη που αναλαμβάνονται για την απόκτηση των εσόδων
μισθωμάτων, καταχωρούνται στα έξοδα.
(2.14) Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και μέσα αντιστάθμισης κινδύνου
Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνουν συμβόλαια προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος,
ανταλλαγής επιτοκίων και νομισμάτων, και άλλα παράγωγα.
Παράγωγα για εμπορικούς σκοπούς: Ό
λα τα παράγωγα που δεν καταχωρούνται ως αντισταθμιζόμενα μέσα
θεωρούνται ότι αποκτήθηκαν για εμπορικούς σκοπούς. Αρχικά τα παράγωγα καταχωρούνται στην κατάσταση
οικονομικής θέσης στην εύλογη αξία τους (η οποία συμπίπτει με το κόστος της συναλλαγής), την ημέρα
σύναψης του συμβολαίου των παραγώγων. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, η οποία
λαμβάνεται από τιμές χρηματιστηριακών αγορών ή υπολογίζεται βάσει τεχνικών αποτίμησης, όπως αναλύσεις
προεξοφλημένων ταμειακών ροών και μοντέλα αποτίμησης δικαιωμάτων προαιρέσεως. Τα παράγωγα
απεικονίζονται ως στοιχεία ενεργητικού όταν η εκτιμημένη εύλογη αξία τους είναι θετική και ως υποχρεώσεις
όταν η εκτιμημένη εύλογη αξία τους είναι αρνητική.
Ένα παράγωγο είναι δυνατό να ενσωματωθεί σε άλλα χρηματοοικονομικά μέσα. Το σύνθετο
χρηματοοικονομικό μέσο που δημιουργείται, αποτελείται από ένα παράγωγο και ένα κύριο συμβόλαιο και είναι
γνωστό ως ενσωματωμένο παράγωγο. Ένα ενσωματωμένο παράγωγο χρηματοοικονομικό μέσο διαχωρίζεται
από το κύριο συμβόλαιο και καταχωρείται ως ένα μεμονωμένο παράγωγο, υπό την προϋπόθεση ότι α) τα
οικονομικά χαρακτηριστικά και οι κίνδυνοί του δεν είναι άρρηκτα συνδεδεμένοι με εκείνους του κύριου
συμβολαίου, β) το ενσωματωμένο παράγωγο πληροί τον ορισμό ενός παραγώγου και γ) το κύριο συμβόλαιο
δεν αποτιμάται στην εύλογη αξία του, με τα κέρδη και ζημίες που προκύπτουν κατά την αποτίμησή του να
καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Οι μεταβολές στην εύλογη αξία παραγώγων καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης.
(2.15) Συμψηφισμός Απαιτήσεων – Υποχρεώσεων
Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού με υποχρεώσεις σύμφωνα με τα
κριτήρια του ΔΛΠ 32 και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, επιτρέπεται μόνο
εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για
διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό του
συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ενεργητικού.
(2.16) Έσοδα και Έξοδα από Τόκους
Για όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα, τα έσοδα και τα έξοδα από τόκους καταχωρούνται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων χρήσης χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Η μέθοδος του πραγματικού επιτοκίου είναι μία μέθοδος σύμφωνα με την οποία υπολογίζεται το αναπόσβεστο
κόστος του χρηματοοικονομικού στοιχείου ή της υποχρέωσης και κατανέμονται τα έσοδα ή τα έξοδα από
τόκους καθ’ όλη την περίοδο αναφοράς. Πραγματικό επιτόκιο είναι εκείνο το οποίο προεξοφλεί ακριβώς τις
εκτιμώμενες μελλοντικές πληρωμές ή εισπράξεις καθ’ όλη την προσδοκώμενη διάρκεια του
χρηματοοικονομικού μέσου.
Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν χαρακτηριστεί ως
POCI ο Όμιλος υπολογίζει εκείνο το προσαρμοσμένο στον πιστωτικό κίνδυνο πραγματικό επιτόκιο (credit-
adjusted EIR) το οποίο κατά την αρχική αναγνώριση, προεξοφλεί ακριβώς τις εκτιμώμενες μελλοντικές
ταμειακές εισροές ή εκροές (συμπεριλαμβανομένων αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών) στην εύλογη αξία του
στοιχείου του ενεργητικού που έχει χαρακτηριστεί ως POCI.
Για τα πιστωτικά απομειωμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στο Στάδιο 3, o Όμιλος υπολογίζει
τα έσοδα από τόκους εφαρμόζοντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (EIR) επί του αποσβέσιμου
κόστους των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού προσαρμοσμένο με τις προβλέψεις των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Εάν το στοιχείο του ενεργητικού σταματήσει να θεωρείται πιστωτικά
απομειωμένης αξίας, το EIR εφαρμόζεται εκ νέου στην προ προβλέψεων λογιστική αξία, με εξαίρεση τα
χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που έχουν χαρακτηριστεί ως POCI, για τα οποία τα έσοδα από
τόκους δεν υπολογίζονται εκ νέου με βάση την προ απομείωσης λογιστική αξία.
Τα έσοδα και έξοδα από τόκους παρουσιάζονται ξεχωριστά στη κατάσταση αποτελεσμάτων για όλα τα
τοκοφόρα χρηματοοικονομικά μέσα στα καθαρά έσοδα από τόκους.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
189
310
(2.17) Προμήθειες και Συναφή Έσοδα/Έξοδα
Οι προμήθειες και τα συναφή έσοδα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, κατά τη
διάρκεια της περιόδου στην οποία παρασχέθηκαν οι σχετικές με αυτά υπηρεσίες. Προμήθειες και συναφή
έσοδα που προέρχονται από συναλλαγές για λογαριασμό τρίτων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά το
χρόνο περαίωσης της συναλλαγής. Αμοιβές για υπηρεσίες διαχείρισης χαρτοφυλακίου και συμβουλευτικές
υπηρεσίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα σύμφωνα με το συμβόλαιο παροχής υπηρεσιών, συνήθως σε
αναλογική βάση.
Τα έξοδα από αμοιβές και προμήθειες αφορούν κυρίως αμοιβές από συναλλαγές και υπηρεσίες, οι οποίες
αναγνωρίζονται ως έξοδα καθώς λαμβάνονται οι σχετικές υπηρεσίες.
(2.18) Προβλέψεις
Ο Όμιλος διενεργεί πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις και κινδύνους όταν:
●
χρήσεων,
●
●
υποχρέωση.
Σε κάθε ημερομηνία αναφοράς ο Όμιλος επανεξετάζει και αναπροσαρμόζει τις προβλέψεις προκειμένου να
αντιπροσωπεύουν την καλύτερη δυνατή εκτίμηση.
(2.19) Φόρος Εισοδήματος
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των προσωρινών διαφορών που προκύπτουν
μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στις
Οικονομικές Καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με τη φορολογική
νομοθεσία.
Για τον προσδιορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας εισοδήματος χρησιμοποιούνται οι θεσπισμένοι
φορολογικοί συντελεστές οι οποίοι ισχύουν κατά την επισκοπούμενη χρήση ή οι φορολογικοί συντελεστές που
θα ισχύσουν σε ημερομηνία μεταγενέστερη της ημερομηνίας κλεισίματος της οικονομικής θέσης, υπό την
προϋπόθεση ότι αυτοί ορίζονται ρητά από νόμο που ήδη έχει ψηφιστεί και ισχύει.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις όταν είναι πιθανόν τα μελλοντικά φορολογητέα
κέρδη να είναι επαρκή για τον συμψηφισμό των προσωρινών διαφορών.
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται και στην περίπτωση όπου οι προσωρινές διαφορές
προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες, εκτός αν ο Όμιλος μπορεί να ελέγξει την
χρονική στιγμή αντιλογισμού της προσωρινής διαφοράς και είναι πιθανό η προσωρινή διαφορά να μην
αντιλογιστεί στο εγγύς μέλλον.
Ο πληρωτέος φόρος εισοδήματος, ο οποίος υπολογίζεται επί των κερδών της χρήσης, βάσει της κείμενης
φορολογικής νομοθεσίας, αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα της παρούσας χρήσεως. Φορολογικές
ζημίες που μεταφέρονται σε επόμενες χρήσεις για συμψηφισμό, αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία όταν
θεωρείται πιθανή η πραγματοποίηση μελλοντικών φορολογητέων κερδών, τα οποία θα είναι επαρκή για τον
συμψηφισμό των σωρευμένων φορολογικών ζημιών.
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ή υποχρέωση που σχετίζεται με τον επανυπολογισμό της εύλογης αξίας
των περιουσιακών στοιχείων επιμετρήσιμων σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
(FVOCI), των αντισταθμίσεων ταμειακών ροών, των αναλογιστικών κερδών και ζημιών καθώς και τις
μεταβολές της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων, οι οποίες χρεώνονται ή πιστώνονται
κατευθείαν στην καθαρή θέση, καταχωρείται επίσης σε χρέωση ή πίστωση της καθαρής θέσης.
(2.20) Παροχές προς το Προσωπικό
Οι εταιρίες του Ομίλου συμμετέχουν σε διάφορα προγράμματα παροχών προς το προσωπικό τους μετά την
έξοδό του από την υπηρεσία. Ο Όμιλος συμμετέχει τόσο σε προγράμματα παροχών όσο και σε προγράμματα
καθορισμένων εισφορών.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
190
310
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών ο Όμιλος δεν έχει νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση να
καταβάλει πρόσθετη εισφορά, στην περίπτωση που το Ταμείο δεν διαθέτει τα επαρκή περιουσιακά στοιχεία
για να καταβάλει τα επιδόματα των εργαζομένων που είναι άμεσα συνδεδεμένα με τις υπηρεσίες που
προσέφεραν στην τρέχουσα και σε προηγούμενες περιόδους.
Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι στην ουσία ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο η
υποχρέωση του Ομίλου καθορίζεται από το ύψος της αποζημίωσης που θα λάβει ο υπάλληλος κατά το χρόνο
συνταξιοδότησής του, βάσει της ηλικίας του, της προϋπηρεσίας του στην εταιρεία και της αμοιβής του. Η
υποχρέωση που καταχωρείται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης αναφορικά με τα προγράμματα
καθορισμένων παροχών συνίσταται από την παρούσα αξία των παροχών κατά την ημερομηνία σύνταξης των
Οικονομικών Καταστάσεων μειωμένη με την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος, με
τις αναπροσαρμογές που απαιτούνται για κέρδη ή ζημίες που προέρχονται από αναλογιστική μελέτη καθώς
και με το κόστος προϋπηρεσίας. Η υποχρέωση των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών προσδιορίζεται
σε ετήσια βάση από ανεξάρτητο αναλογιστή χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προβεβλημένης πιστωτικής
μονάδας (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης που προκύπτει από το πρόγραμμα
καθορισμένων παροχών υπολογίζεται, προεξοφλώντας τις μελλοντικές ταμειακές εκροές με επιτόκιο που
βασίσθηκε στη μέση απόδοση του δείκτη «iBoxx AA Corporate Overall EUR indices»
για το έτος 2023.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες που μπορεί να προέλθουν από αναπροσαρμογές, βάσει
της εμπειρίας, καθώς και από αλλαγή των αναλογιστικών υποθέσεων στην κατάσταση συνολικών εσόδων με
απ’ ευθείας καταχώρηση στους λογαριασμούς ιδίων κεφαλαίων. Τα δε λοιπά κόστη βαρύνουν το λογαριασμό
αποτελεσμάτων χρήσης. Σε περίπτωση καταβολής αποζημίωσης λόγω πρόωρης αποχώρησης προσωπικού
από την ενεργό υπηρεσία, η σχηματισθείσα υποχρέωση μειώνεται με το συνολικό ποσό της αποζημίωσης.
Στην αμέσως επόμενη περίοδο αναφοράς στην οποία εκπονείται αναλογιστική μελέτη για τον προσδιορισμό
της υποχρέωσης του υπηρετούντος προσωπικού, η όποια διαφορά έχει προκύψει εξομαλύνεται και
τακτοποιείται.
Το πρόγραμμα συμπληρωματικών παροχών εφάπαξ που λειτουργούσε ως πρόγραμμα καθορισμένων
εγγυημένων παροχών, κατά την 8/12/2020 και με την υπογραφή Ειδικής Επιχειρησιακής Συλλογικής
Σύμβασης Εργασίας μεταξύ της Τράπεζας και του Συλλόγου Υπαλλήλων, μετετράπη σε πρόγραμμα
καθορισμένων εισφορών.
(2.21) Αναγνώριση του χρηματοοικονομικού μέσου στις οικονομικές καταστάσεις
Η Τράπεζα αναγνωρίζει τα δάνεια και λοιπές απαιτήσεις, τις καταθέσεις, τους πιστωτικούς τίτλους και τα δάνεια
μειωμένης εξασφάλισης την ημερομηνία που αρχικά δημιουργούνται. Τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού και παθητικού αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής όπου αναγνωρίζει και
τους συμβατικούς όρους των μέσων αυτών.
Αρχικά, όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού απεικονίζονται στην εύλογη αξία τους
συν τα έξοδα συναλλαγής που σχετίζονται με την απόκτηση ή έκδοση του, εκτός αν ανήκουν στα στοιχεία του
χαρτοφυλακίου αποτιμώμενου στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
(2.22) Λειτουργικοί Τομείς
Οι πληροφορίες που γνωστοποιούνται είναι οι πληροφορίες που χρησιμοποιεί η Διοίκηση για την αξιολόγηση
της αποδοτικότητας κάθε τμήματος καθώς και του τρόπου κατανομής των οικονομικών πόρων στα επιμέρους
τμήματα. Πιθανότατα, η πληροφόρηση να διαφοροποιείται από τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται για την
κατάρτιση της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και Κατάστασης Αποτελεσμάτων, καθώς περιλαμβάνει και
παραδοχές για την κοστολόγηση των εργασιών κάθε επιμέρους τομέα.
Επίσης πρέπει να παρέχονται επεξηγήσεις για την βάση προετοιμασίας της πληροφόρησης των τομέων
καθώς και συμφωνίες με τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών αναφορών.
Οι λειτουργικοί τομείς που εξυπηρετούν την εσωτερική πληροφόρηση της διοίκησης του Ομίλου και
χρησιμοποιούνται για τη διάθεση των πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσής τους είναι οι ακόλουθοι:
Λιανική Τραπεζική
Στον τομέα αυτό περιλαμβάνονται το σύνολο ιδιωτών καταναλωτών όπως επίσης και οι ελεύθεροι
επαγγελματίες. Ό Όμιλος μέσω του δικτύου των καταστημάτων της Τράπεζας καθώς και των αρμοδίων
κεντρικών υπηρεσιών προσφέρει στους πελάτες της κατηγορίας αυτής όλο το εύρος των παραδοσιακών
προϊόντων, καθώς και εξειδικευμένα προϊόντα επενδυτικής και καταθετικής φύσης.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
191
310
Επιχειρηματική Τραπεζική
Στον τομέα αυτό περιλαμβάνονται όλες οι πιστοδοτήσεις των επιχειρήσεων όπως επίσης και των
επιτηδευματιών. Ο Όμιλος προσφέρει στους πελάτες που ανήκουν στην κατηγορία αυτή εκτός από τη
χορήγηση δανείων και ένα ευρύ φάσμα προϊόντων και υπηρεσιών που σχετίζονται με συμβουλευτικές,
χρηματοοικονομικές και επενδυτικής φύσεως εργασίες, όπως επίσης και εργασίες συναλλάγματος.
Διαχείριση Διαθεσίμων / Treasury
Ο τομέας αυτός περιλαμβάνει τη διαχείριση των διαθεσίμων του Ομίλου, τις διαμεσολαβητικές εργασίες στην
πώληση αμοιβαίων κεφαλαίων, τη διαχείριση χρεογράφων του Ομίλου, όπως επίσης και υπηρεσίες
θεματοφυλακής καθώς και τη διαχείριση χαρτοφυλακίου ιδιωτών.
Τα λοιπά έσοδα στα οποία περιλαμβάνονται διαχείριση ακίνητης περιουσίας όπως επίσης και δάνεια προς το
προσωπικό, τόκοι δανείων μειωμένης εξασφάλισης κλπ., έχουν κατανεμηθεί αναλογικά στους παραπάνω
τρεις τομείς.
(2.23) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Ως συνδεδεμένα μέρη νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες η Τράπεζα διατηρεί τον έλεγχο κατέχοντας άμεσα
ή έμμεσα πάνω από το 50% του μετοχικού του κεφαλαίου ή ασκεί ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και
οικονομική πολιτική τους. Επίσης ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, οι
Αναπληρωτές Διευθύνοντες Συμβούλοι, τα μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου,
τα μέλη της Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού καθώς και τα μέλη των Διοικήσεων των εταιριών
του Ομίλου, συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, καθώς και εταιρίες που κατέχονται από αυτά ή
εταιρίες στις οποίες ασκούν ουσιώδη επιρροή στη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων.
Όλες οι συναλλαγές μεταξύ της Τράπεζας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών διενεργούνται με τους ίδιους
οικονομικούς όρους, που διενεργούνται παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη, κατά την ίδια χρονική
στιγμή.
(2.24) Κέρδη ανά μετοχή
Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή (EPS) υπολογίζεται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημίες της
χρήσης που είναι αποδοτέα στους κατόχους κοινών μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών
μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης.
Ο δείκτης των μειωμένων κερδών ανά μετοχή υπολογίζεται χρησιμοποιώντας την ίδια ακριβώς μεθοδολογία
υπολογισμού του βασικού δείκτη κερδών ανά μετοχή, αλλά οι προσδιοριστικοί όροι του δείκτη, καθαρά κέρδη
ή ζημίες και αριθμός κοινών μετοχών, προσαρμόζονται ανάλογα ώστε να αντανακλούν την ενδεχόμενη μείωση
των κερδών ανά μετοχή, η οποία θα μπορούσε να προέλθει είτε από τη μετατροπή μετατρέψιμων ομολογιών
ή από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών έναντι των κοινών μετοχών.
(2.25) Δραστηριότητες θεματοφυλακής
Ο Όμιλος παρέχει υπηρεσίες θεματοφυλακής περιουσιακών στοιχείων σε φυσικά ή νομικά πρόσωπα. Τα
ανωτέρω περιουσιακά στοιχεία δεν αποτελούν ιδιοκτησία του Ομίλου και συνεπώς τόσο αυτά όσο και τα
αποτελέσματα που προκύπτουν από την επένδυση αυτών, δεν απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις
του Ομίλου. Οι προμήθειες που εισπράττει ο Όμιλος από την παροχή της ανωτέρω υπηρεσίας καταχωρούνται
στα αποτελέσματα της χρήσης.
(2.26) Μερίσματα
Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει δικαίωμα να τα εισπράξει.
(2.27) Τιτλοποιήσεις
Η Τράπεζα προβαίνει σε τιτλοποίηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, μεταβιβάζοντας τα εν λόγω
στοιχεία σε οχήματα ειδικού σκοπού, τα οποία με τη σειρά τους προβαίνουν στην έκδοση ομολογιών.
Επιπρόσθετα και με βάση τους συμβατικούς όρους και την οικονομική ουσία των συναλλαγών, εξετάζεται το
αν η Τράπεζα θα προβεί σε διακοπή αναγνώρισης των στοιχείων που τιτλοποιούνται. Πιο συγκεκριμένα,
λαμβάνει υπ’ όψιν τη δομή της συναλλαγής περιλαμβανομένης της έκθεσής της στους μειωμένης εξασφάλισης
εκδιδομένους τίτλους των ομολόγων, την παροχή προς τα οχήματα ειδικού σκοπού των μέτρων πιστωτικής
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
192
310
ενίσχυσης καθώς και τους συμβατικούς όρους της τιτλοποίησης, βάσει των οποίων η Τράπεζα θα μπορούσε
να διατηρεί τον έλεγχο επί των τιτλοποιημένων απαιτήσεων.
Κατά την από-αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, η διαφορά μεταξύ της λογιστικής
αξίας και του αθροίσματος (α) του εισπραχθέντος τιμήματος (περιλαμβανομένου κάθε νεοαποκτηθέντος
στοιχείου του ενεργητικού μείον κάθε νέας αναληφθείσας υποχρέωσης) και (β) των σωρευτικών κερδών ή
ζημιών τα οποία αναγνωρίστηκαν μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση,
αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε ό,τι αφορά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα
οποία επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων (FVOCI).
(2.28) Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις είναι συμβάσεις που επιβάλουν στον Όμιλο να κάνει καθορισμένες
πληρωμές για την αποζημίωση του κατόχου της εγγύησης από ζημία που υφίσταται όταν ο χρεώστης αδυνατεί
να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του. Αναγνωρίζονται σε εύλογες αξίες όπου η αρχική εύλογη αξία
αποσβένεται στη διάρκεια της εγγύησης. Στη συνέχεια αναγνωρίζονται στην υψηλότερη τιμή μεταξύ της
παρούσας αξίας τυχόν πληρωμών και του αναπόσβεστου υπολοίπου.
(2.29) Μετοχικό Κεφάλαιο
(α) Έξοδα αύξησης κεφαλαίου
Τα άμεσα έξοδα σχετικά με την έκδοση νέων μετοχών ή δικαιωμάτων μετοχών ή στην εξαγορά άλλης
επιχείρησης εμφανίζονται καθαρά από φόρους και εισπράξεις αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων και πιο
συγκεκριμένα στα Κέρδη εις Νέον.
(β) Μερίσματα κοινών μετοχών
Τα μερίσματα κοινών μετοχών αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στην χρήση που εγκρίνονται από την Γενική
Συνέλευση των Μετόχων και εμφανίζονται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων.
(γ) Ίδιες μετοχές
Μετοχές της Τράπεζας που κατέχονται από την ίδια την Τράπεζα ή από άλλη εταιρεία του Ομίλου,
καταχωρούνται στην αξία κτήσης τους μαζί με τα έξοδα συναλλαγής και απεικονίζονται αφαιρετικά της καθαρής
θέσης του Ομίλου, έως ότου ακυρωθούν. Στην περίπτωση που οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή επανεκδοθούν,
το τίμημα που θα εισπραχθεί δεν θα περιληφθεί στα αποτελέσματα της χρήσης αλλά θα καταχωρηθεί
κατευθείαν στην καθαρή θέση.
(2.30) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και συμμετοχικοί τίτλοι
Ταξινόμηση ως Υποχρεώσεις ή ίδια κεφάλαια
Οι χρεωστικοί και συμμετοχικοί τίτλοι που εκδίδει η Τράπεζα ταξινομούνται είτε ως χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις είτε ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με την ουσία των συμβατικών όρων και τους ορισμούς της
χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και του συμμετοχικού τίτλου.
Συμμετοχικοί τίτλοι
Συμμετοχικός τίτλος είναι κάθε σύμβαση που αποδεικνύει ένα δικαίωμα επί του υπολοίπου των στοιχείων
ενεργητικού μιας οντότητας μετά την αφαίρεση του συνόλου του παθητικού του. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που
εκδίδει η Τράπεζα αναγνωρίζονται στο τίμημα που εισπράττεται, μετά την αφαίρεση των άμεσων εξόδων
έκδοσης τους.
Η επαναγορά ίδιων συμμετοχικών τίτλων της Τράπεζας, αναγνωρίζεται και αφαιρείται απευθείας από τα ίδια
κεφάλαια. Κανένα κέρδος ή ζημία δεν αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα για την αγορά, πώληση, έκδοση ή
ακύρωση ιδίων συμμετοχικών τίτλων της Τράπεζας.
Σύνθετα χρηματοοικονομικά μέσα
Τα συστατικά μέρη σύνθετων μέσων (μετατρέψιμοι τίτλοι) που εκδίδει η Τράπεζα ταξινομούνται ξεχωριστά ως
χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με την ουσία των συμβατικών όρων και τους
ορισμούς της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και του συμμετοχικού τίτλου. Κάθε άσκηση δικαιώματος
μετατροπής που διακανονίζεται με την ανταλλαγή καθορισμένου ποσού μετρητών ή άλλου
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού με καθορισμένο αριθμό ιδίων συμμετοχικών τίτλων της Τράπεζα
είναι ένας συμμετοχικός τίτλος.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
193
310
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού ταξινομούνται είτε ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις «στην
εύλογη αξία μέσω λογαριασμού αποτελεσμάτων» (FVTPL) είτε ως ‘’λοιπές χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις’’.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λογαριασμού
αποτελεσμάτων (FVTPL)
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λογαριασμού αποτελεσμάτων
(FVTPL), όταν το χρηματοοικονομικό στοιχείο παθητικού είναι (i) ενδεχόμενη υποχρέωση που μπορεί να
καταβληθεί από τον αγοραστή ως μέρος μιας συνένωσης επιχειρήσεων στις οποίες εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 3,
(ii) κατατάσσεται ως κατεχόμενο για εμπορική εκμετάλλευση ή (iii) έχει οριστεί κατά την αρχική αναγνώριση
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVTPL).
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο παθητικού κατατάσσεται ως κατεχόμενο για εμπορική εκμετάλλευση αν:
●
●
μέσων που η Τράπεζα διαχειρίζεται από κοινού και για τα οποία υπάρχουν τεκμηριωμένες ενδείξεις
πρόσφατου σχεδίου βραχυπρόθεσμης αποκόμισης κερδών ή
●
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λογαριασμού
αποτελεσμάτων FVTPL εμφανίζονται στην εύλογη αξία, και κάθε κέρδος ή ζημία που απορρέει από την
αποτίμηση αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Το καθαρό κέρδος ή ζημία που αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα περιλαμβάνει τυχόν μερίσματα ή τόκους που καταβάλλονται και σχετίζονται με το
χρηματοοικονομικό μέσο παθητικού και συμπεριλαμβάνονται στο κονδύλι «Λοιπά κέρδη και ζημίες», με
εξαίρεση τις μεταβολές στην εύλογη αξία που οφείλονται σε μεταβολές πιστωτικού κινδύνου της Τράπεζας, οι
οποίες αναγνωρίζονται στα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση και δεν επαναταξινομούνται
μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση των υποχρεώσεων. Ωστόσο, αν
αυτός ο χειρισμός δημιουργεί μια λογιστική ανακολουθία στην κατάσταση αποτελεσμάτων, όλα τα κέρδη ή οι
ζημιές από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία θα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (συμπεριλαμβανομένων δανείων και εμπορικών και λοιπών
υποχρεώσεων) μετά την αρχική αναγνώριση, επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος εφαρμόζοντας τη μέθοδο
του πραγματικού επιτοκίου.
Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Η Τράπεζα παύει να αναγνωρίζει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, όταν, και μόνο όταν, οι υποχρεώσεις της
Τράπεζας έχουν εκπληρωθεί, ακυρωθεί ή εκπνεύσει. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας της
χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και του καταβληθέντος ή καταβλητέου τιμήματος αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα.
(2.31) Νέα Πρότυπα και διερμηνείες
Οι λογιστικές αρχές που εφάρμοσε ο Όμιλος αναφορικά με την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της χρήσης που έληξε 31/12/2022 λαμβάνοντας υπόψη τις τροποποιήσεις προτύπων που
εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή
Ένωση και είναι σε ισχύ από 01/01/2023. Τα νέα πρότυπα και τροποποιήσεις δεν
είχαν επίπτωση στις
οικονομικές καταστάσεις
.
ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17
Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά
ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου
βασισμένου στις αρχές (principle -based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών
συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός
φορέας. Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής
αναφοράς μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις
απαιτήσεις που θα πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που
σχετίζεται με ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
194
310
Ιούνιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις
θεμελιώδεις αρχές που εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί
με σκοπό να μειώσουν τα κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν
σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση
αναβάλλοντας την ημερομηνία εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη
βοήθεια για τη μείωση της προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου.
Το ΔΠΧΑ 17 δεν σχετίζεται με τις δραστηριότητες της Τράπεζας.
ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων»
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που
αφορούν στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν
τις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές
και σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις τροποποιήσεις
απαιτείται η γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της
γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών πολιτικών.
Ο Όμιλος, θα λάβει υπόψιν του τις τροποποιήσεις αυτές αναφορικά με την γνωστοποίηση σημαντικών
πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των σημαντικών λογιστικών
πολιτικών. Ωστόσο η υιοθέτηση των τροποποιήσεων αυτών δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές
καταστάσεις.
ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα:
Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων»
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες
αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η
διάκριση αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και
μόνο για μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής
πολιτικής που έχει αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με Απαιτήσεις
και Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή»
Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου να
προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει
από συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης – συναλλαγές για τις οποίες οι
οικονομικές οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες
περιπτώσεις, οι οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν
αναγνωρίζουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω
απαλλαγή δεν έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο
στις συναλλαγές αυτές.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
ΔΠΧΑ 17 (Τροποποιήσεις) «Ασφαλιστικές Συμβάσεις: Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 –
Πληροφορίες Συγκριτικής Περιόδου»
Τον Δεκέμβριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στις
απαιτήσεις μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να αντιμετωπίσει ένα σημαντικό ζήτημα που σχετίζεται με
τις προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ των υποχρεώσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και των
χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού στη συγκριτική πληροφόρηση στα πλαίσια της πρώτης
εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Η
τροποποίηση έχει σκοπό να βελτιώσει τη χρησιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που θα
παρουσιάζεται στη συγκριτική περίοδο για τους χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
195
310
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι εισοδήματος»: Διεθνής Φορολογική Μεταρρύθμιση – Πρότυποι
Κανόνες του Πυλώνα ΙΙ »
Τον Μάιο του 2023, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ
12 «Φόροι εισοδήματος» σχετικά με τους Κανόνες του Πυλώνα Δύο της Διεθνούς Φορολογικής
Μεταρρύθμισης,. Οι τροποποιήσεις εισήγαγαν: α) μια προσωρινή εξαίρεση από τις απαιτήσεις αναγνώρισης
για τη λογιστικοποίηση των αναβαλλόμενων φόρων που προκύπτουν από την εφαρμογή της διεθνούς
φορολογικής μεταρρύθμισης (Πυλώνας ΙΙ) και β) πρόσθετες γνωστοποιήσεις για τις επηρεαζόμενες
επιχειρήσεις. Οι οικονομικές οντότητες μπορούν να εφαρμόσουν άμεσα την προσωρινή εξαίρεση, αλλά οι
γνωστοποιήσεις απαιτούνται για την ετήσια περίοδο που ξεκινά από την 1η Ιανουαρίου 2023 και μετά.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε μία Πώληση και
Επαναμίσθωση» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Σεπτέμβριο του 2022, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ
16 «Μισθώσεις» με τις οποίες προστίθενται απαιτήσεις για τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία λογιστικοποιεί
μία πώληση και επαναμίσθωση (“sale and leaseback”) μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Η πώληση και
επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή κατά την οποία, μια εταιρεία πουλά ένα περιουσιακό στοιχείο και μισθώνει
το ίδιο περιουσιακό στοιχείο πίσω για μια χρονική περίοδο από τον νέο ιδιοκτήτη. Το ΔΠΧΑ 16 περιλαμβάνει
απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μίας πώλησης και επαναμίσθωσης κατά την ημερομηνία που
πραγματοποιείται η συναλλαγή. Ωστόσο, το Πρότυπο δεν είχε προσδιορίσει τον τρόπο επιμέτρησης της
συναλλαγής μετά την ημερομηνία αυτής. Οι εκδοθείσες τροποποιήσεις προστίθενται στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ
16 σχετικά με την πώληση και επαναμίσθωση, υποστηρίζοντας με τον τρόπο αυτό τη συνεπή εφαρμογή του
λογιστικού προτύπου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν θα αλλάξουν τον λογιστικό χειρισμό για μισθώσεις εκτός
από αυτές που προκύπτουν από μία συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης.
Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024.
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες»
(εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις
απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από
τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το
δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο
αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή
του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η ταξινόμηση
της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την εξάσκηση
του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού επηρεάζουν την
ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων μίας οντότητας
που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων. Επιπλέον, τον
Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα έτος της
ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα της
εξάπλωσης της πανδημίας του Covid-19. Ωστόσο, τον Οκτώβριο του 2022, το IASB εξέδωσε μία επιπλέον
τροποποίηση που στοχεύει στη βελτίωση της πληροφόρησης που παρέχουν οι εταιρείες σχετικά με τις
μακροπρόθεσμες δανειακές δεσμεύσεις. Το ΔΛΠ 1 απαιτεί από μία εταιρεία να ταξινομεί το δάνειο ως
μακροπρόθεσμο μόνο εάν η εταιρεία μπορεί να αποφύγει τον διακανονισμό του δανείου εντός 12 μηνών μετά
την ημερομηνία αναφοράς. Ωστόσο, η ικανότητα μίας εταιρείας να το πράξει εξαρτάται συχνά από τη
συμμόρφωση με τις δεσμεύσεις του. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 προσδιορίζουν ότι οι δεσμεύσεις που πρέπει
να τηρούνται μετά την ημερομηνία αναφοράς δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση του δανείου ως
βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου κατά την ημερομηνία αναφοράς. Αντίθετα, οι τροποποιήσεις του
προτύπου απαιτούν από μία εταιρεία να γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με αυτές τις δεσμεύσεις στις
σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που
ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται.
Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις.
Τα ανωτέρω
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
196
310
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν
έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο
Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από
την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών ροών» και στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά
Μέσα: Γνωστοποιήσεις»: Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης Προμηθευτή (εφαρμόζεται για ετήσιες
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Μάιο του 2023, το Διεθνές Συμβούλιο Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις (“Supplier
Finance Arrangements”), οι οποίες τροποποίησαν το ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» και το ΔΠΧΑ 7
«Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις». Το IASB εξέδωσε τις Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης Προμηθευτή
απαιτώντας από μια οικονομική οντότητα να παρέχει επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις σχετικά με τις ρυθμίσεις
χρηματοδότησης προμηθευτή. Οι τροποποιήσεις απαιτούν επιπλέον γνωστοποιήσεις που συμπληρώνουν τις
υπάρχουσες γνωστοποιήσεις στα δύο αυτά πρότυπα. Οι εν λόγω γνωστοποιήσεις έχουν ως σκοπό να
βοηθήσουν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων α) να αξιολογήσουν τον τρόπο που οι ρυθμίσεις
χρηματοδότησης προμηθευτή επηρεάζουν τις υποχρεώσεις και τις ταμειακές ροές μιας οικονομικής οντότητας,
και β) να κατανοήσουν την επίδραση των ρυθμίσεων χρηματοδότησης προμηθευτή στους κινδύνους
ρευστότητας και πώς θα μπορούσε να επηρεαστεί η οικονομική οντότητα εάν τα εν λόγω χρηματοοικονομικά
εργαλεία δεν είναι πλέον διαθέσιμα. Οι τροποποιήσεις στο IAS 7 και το IFRS 7 ισχύουν για τη λογιστική
περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024.
Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος»: Έλλειψη
Ανταλλαξιμότητας (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2025)
Τον Αύγουστο του 2023, το Διεθνές Συμβούλιο Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις στο
ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος» με τις οποίες απαιτείται από τις οικονομικές
οντότητες να παρέχουν πιο χρήσιμες πληροφορίες στις οικονομικές τους καταστάσεις όταν ένα νόμισμα δεν
μπορεί να ανταλλαχθεί σε ένα άλλο νόμισμα. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν την εισαγωγή του ορισμού
της ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος, καθώς και τη διαδικασία με την οποία η οικονομική οντότητα θα πρέπει
να αξιολογεί αυτήν την ανταλλαξιμότητα. Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση αναφορικά
με το πώς πρέπει η οικονομική οντότητα να υπολογίζει την συναλλαγματική ισοτιμία (spot rate) στις
περιπτώσεις όπου το νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο και απαιτούν πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις
όπου μια οικονομική οντότητα έχει υπολογίσει μια συναλλαγματική ισοτιμία λόγω έλλειψης ανταλλαξιμότητας.
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 ισχύουν για τη λογιστική περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025.
Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
(2.32) Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και εκτιμήσεις
Η χρήση της διαθέσιμης πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα
στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από
τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών
Καταστάσεων.
Οι βασικές κρίσεις που πραγματοποιεί η διοίκηση του Ομίλου και που έχουν την σημαντικότερη επίδραση στα
ποσά που αναγνωρίζο νται στις οικονομικές καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με:
●
Κατηγοριοποίηση των επενδύσεων
H ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στις διάφορες κατηγορίες του ΔΠΧΑ 9,
εξαρτάται από δυο σημαντικούς παράγοντες: α) το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τα εν λόγω
περιουσιακά στοιχεία και β) τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων (‘SPPI test’).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
197
310
Τα υιοθετούμενα επιχειρηματικά μοντέλα καθορίζουν την πηγή των εσόδων όπως προκύπτουν από τα
επιμέρους χαρτοφυλάκια, είτε μέσω της είσπραξης των συμβατικών ταμειακών ροών, είτε από την πώληση
των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή το συνδυασμό των ανωτέρω. Η αξιολόγηση του
επιχειρηματικού μοντέλου εκφράζει την στρατηγική της Τράπεζας σε επίπεδο κανονικών συνθηκών και ως εκ
τούτου, απαιτείται κρίση για το κατά πόσο η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
ανταποκρίνεται στο επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου.
Σε σχέση με το SPPI, ο Όμιλος χρησιμοποιεί την αξιολόγηση ‘Αποκλειστικά αποπληρωμές κεφαλαίου και
τόκων’ ως κριτήριο για να καθορίσει αν τα περιουσιακά στοιχεία θα επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος ή
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή στην εύλογη αξία μέσω των Αποτελεσμάτων
Χρήσης. Το κριτήριο επικεντρώνεται στο κατά πόσο πραγματοποιούνται αποκλειστικά αποπληρωμές
κεφαλαίου και τόκων από κάθε κατηγορία χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων εξετάζοντας τα
χαρακτηριστικά και τους όρους της εκάστοτε κατηγορίας ούτως ώστε να προσδιοριστεί κατά πόσο το εν λόγω
περιουσιακό στοιχείο παράγει χρηματικές ροές παρόμοιες με τις ροές μιας «τυπικής δανειακής σύμβασης»,
όταν διακρατάται μέχρι τη λήξη της.
Μία "τυπική δανειακή σύμβαση" προκύπτει είτε από τη δημιουργία είτε από την ανάληψη χρέους, με όρους και
χαρακτηριστικά που να αποζημιώνουν για την παροχή του χρήματος. Μια "τυπική δανειακή σύμβαση" παράγει
χρηματικές ροές που αποτελούν μόνο αποπληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI). Περαιτέρω ανάλυση
παρατίθεται στην Σημείωση 2.6.
●
Ζημίες απομείωσης χρηματοοικονομικών μέσων
Ο Όμιλος, κατά τον έλεγχο απομείωσης των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών, πραγματοποιεί εκτιμήσεις
σχετικά με το ποσό και το χρόνο είσπραξης των μελλοντικών ταμειακών ροών. Λαμβάνοντας υπόψη ότι αυτές
οι εκτιμήσεις επηρεάζονται από ένα πλήθος παραγόντων όπως η οικονομική κατάσταση του πιστούχου, η
καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τυχόν καλυμμάτων, οι ιστορικοί δείκτες ζημιών ανά χαρτοφυλάκιο, ενδέχεται τα
πραγματικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τα εκτιμώμενα. Αντίστοιχες εκτιμήσεις υπεισέρχονται και στην
αξιολόγηση της ύπαρξης ζημιών απομείωσης αξιογράφων που κατατάσσονται ως χρηματοοικονομικά στοιχεία
στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων ή χρηματοοικονομικά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος
(περαιτέρω ανάλυση Σημείωση 2.6).
Η Τράπεζα για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ECL) χρησιμοποιεί εργαλεία, που έχει
προμηθευτεί από τη Moody’s Analytics (εφεξής η «εταιρία»). Αυτά δίνουν τη δυνατότητα η Τράπεζα να
ενσωματώνει τρία (3) μακροοικονομικά σενάρια στους υπολογισμούς: το βασικό, το ευμενές και το δυσμενές.
Οι συντελεστές βαρύτητας για τον υπολογισμό του τελικού ECL έχουν οριστεί σε 40%, 30% και 30%,
αντίστοιχα. Τα σενάρια διατίθενται από την εταιρία και αντλούνται από την Τράπεζα μέσω αντίστοιχης
συνδρομής στον ιστότοπο της https://www.economy.com/products/tools/data -buffet. Οι κύριες
μακροοικονομικές μεταβλητές, που χρησιμοποιούν τα μοντέλα, είναι ο ρυθμός μεταβολής του ΑΕΠ, η εξέλιξη
του δείκτη κύριας αγοράς του ΧΑΑ (ASE), ο δείκτης ανεργίας, ο ρυθμός μεταβολής του PPI (Producer Price
Index) κ.α.. Οι χρονοσειρές επισκοπούνται περιοδικά (ανά 3μηνο) και η τράπεζα συνεχίζει και παρακολουθεί
τις εξελίξεις και τις σχετικές ασκήσεις των αναλυτών της εταιρίας επί των μοντέλων (υφίσταται και επιστολή
της ΤτΕ ότι τα χρησιμοποιούμενα για ECL σενάρια να μην αποκλίνουν από το βασικό σενάριο που εκδίδει
τακτικά η ΕΚΤ / SSM-2020-0744). Για το τέταρτο τρίμηνο του 2023 η Τράπεζα προέβη σε σύγκριση της
μεταβολής του ΑΕΠ των σεναρίων που ανάρτησε η εταιρία με τις εκτιμήσεις που εξέδωσαν, τον Δεκέμβριο
2022, η ΕΚΤ για την Ευρωζώνη και το Ecofin για την Ελλάδα για την περίοδο 2024-2027. Καθώς δεν προέκυψε
κάποια σημαντική απόκλιση, χρησιμοποιήθηκαν αυτούσιες οι χρονοσειρές της εταιρίας.
Ο παρακάτω Πίνακας παρουσιάζει τις εκτιμήσεις των μεταβολών των μεταβλητών για τα επόμενα τρία (3)
χρόνια, από το 2024 έως το 2026.
●
Απομείωση μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Ο Όμιλος, σε κάθε ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων, εξετάζει για σκοπούς απομείωσης τα
ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια στοιχεία, τις επενδύσεις σε ακίνητα και τα λοιπά άυλα πάγια στοιχεία καθώς και
τη συμμετοχή του σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες. Η εν λόγω άσκηση εμπεριέχει σε μεγάλο βαθμό τη
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
198
310
χρήση εσωτερικών εκτιμήσεων για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των στοιχείων, ήτοι της
υψηλότερης ανάμεσα στην εύλογη αξία μείον τα έξοδα πώλησης και στην αξία λόγω χρήσης.
●
Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Ο Όμιλος αναγνωρίζει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, στο μέτρο που θα δημιουργήσει μελλοντικά
φορολογητέα κέρδη σε τέτοιο ύψος, ικανό να συμψηφίσει τις προσωρινές διαφορές και τις μεταφερόμενες
φορολογικές ζημίες. Οι κυριότερες κατηγορίες αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, τις οποίες έχει
αναγνωρίσει ο Όμιλος, αφορούν στις ζημιές από την ανταλλαγή των ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI)
και από το πρόγραμμα επαναγοράς ομολόγων που υλοποιήθηκε τον Δεκέμβριο του 2012 και στις εκπεστέες
προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από την απομείωση των δανείων.
Ο Όμιλος αξιολόγησε την ανακτησιμότητα των εν λόγω φορολογικών απαιτήσεων με βάση τις προβλέψεις για
την πορεία των μελλοντικών φορολογητέων κερδών, όπως αυτά εκτιμάται ότι θα διαμορφωθούν με βάση τα
μεγέθη του επιχειρηματικού σχεδίου (business plan) και την εξέλιξη των μακροοικονομικών μεγεθών της
ελληνικής οικονομίας, καθώς και των σχετικών διατάξεων του νόμου 4465/ 04.04.2017. Για τις προσωρινές
διαφορές που προκύπτουν από την απομείωση των δανείων δεν τίθενται χρονικοί περιορισμοί ως προς την
ανάκτησή τους, κάτι που ισχύει και για τις λοιπές κατηγορίες αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων, οι
οποίες έχουν δημιουργηθεί από προσωρινές διαφορές.
Για τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που σχετίζονται με τις φορολογικές ζημίες που προέκυψαν
από το Πρόγραμμα Ανταλλαγής Ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI) και αναγνωρίστηκαν ως χρεωστική
διαφορά, έχουν εφαρμογή οι Ν.4046/14.2.2012 και Ν.4110/23.1.2013. Σύμφωνα με το Ν.4110/23.1.2013, η εν
λόγω χρεωστική διαφορά εκπίπτει ως φορολογική δαπάνη, σταδιακά και ισόποσα, σε 30 έτη, γεγονός που
σύμφωνα με την εκτίμηση του Ομίλου παρέχει επαρκή ικανό χρονικό ορίζοντα για το συμψηφισμό της με
μελλοντικά φορολογητέα κέρδη. Σημειώνεται ότι λόγω της λογιστικής ζημιάς μετά φόρων κατά την τρέχουσα
χρήση ύψους 387 εκατ. ευρώ περίπου, θα ενεργοποιηθούν εκ νέου οι διατάξεις του άρθρου 27Α
του
Ν.4172/2013 και ως εκ τούτου η χρεωστική διαφορά θα μειωθεί.
Οι φορολογικές ζημίες που προκύπτουν κάθε έτος από το λειτουργικό αποτέλεσμα του Ομίλου, μπορούν να
συμψηφισθούν, εντός των επόμενων πέντε ετών από το έτος από το οποίο δημιουργήθηκαν. Ο Όμιλος, για
την αναγνώριση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης έχει εκπονήσει το 2023 μέσω ανεξάρτητου
συμβούλου, φορολογικό πλάνο (tax planning), ως συνέχεια του επιχειρηματικού σχεδίου της Τράπεζας.
Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω ο Όμιλος εκτιμά ότι το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων, που έχει αναγνωριστεί και προέρχεται από προσωρινές διαφορές, μπορεί να ανακτηθεί.
●
Φόρος εισοδήματος
Ο Όμιλος αναγνωρίζει απαιτήσεις και υποχρεώσεις τρέχοντος και αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος βάσει
εκτιμήσεων για τα ποσά που πρόκειται να εισπραχθούν από ή να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές στην
τρέχουσα και στις επόμενες χρήσεις. Οι εκτιμήσεις βασίζονται σε παράγοντες όπως η εφαρμογή σχετικών
νομοθετικών διατάξεων, οι προσδοκίες σχετικά με την επίτευξη μελλοντικών φορολογητέων κερδών και τέλος
η επίλυση τυχόν διαφορών με τις φορολογικές αρχές. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους, διαφέρει
από το ποσό το οποίο είχε αρχικά αναγνωρισθεί στις οικονομικές καταστάσεις, οι διαφορές επιδρούν στο φόρο
εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου κατά την οποία τα ποσά αυτά
οριστικοποιούνται.
●
Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Ο Όμιλος αναγνωρίζει προβλέψεις όταν εκτιμά ότι υφίσταται παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση,
που έχει προκληθεί από γεγονότα που έχουν ήδη συμβεί και είναι σχεδόν βέβαιο ότι η τακτοποίησή της θα
δημιουργήσει μία εκροή, το ύψος της οποίας εκτιμάται αξιόπιστα. Αντιθέτως, στις περιπτώσεις που είτε η εκροή
είναι πιθανή είτε αυτή δεν μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία, ο Όμιλος δεν προβαίνει στην αναγνώριση
πρόβλεψης αλλά στη γνωστοποίηση της ενδεχόμενης υποχρέωσης, λαμβάνοντας υπόψη τη σημαντικότητά
της. Η εκτίμηση για την πιθανότητα ή μη της εκροής καθώς και για το ύψος της επηρεάζονται από παράγοντες
εκτός ελέγχου του Ομίλου, όπως ενδεικτικά είναι οι δικαστικές αποφάσεις, η πρακτική εφαρμογή νομοθετικών
διατάξεων και η πιθανότητα αθέτησης των υποχρεώσεων των αντισυμβαλλομένων όταν πρόκειται για έκθεση
σε εκτός ισολογισμού στοιχεία. Οι εκτιμήσεις, οι παραδοχές και τα κριτήρια που εφαρμόζονται από τον Όμιλο
για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων στηρίζονται σε
ιστορικά δεδομένα και σε υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικές. Οι εκτιμήσεις και τα
κριτήρια λήψεως αποφάσεων επανεκτιμώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις
από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά το χρόνο που πραγματοποιούνται.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
199
310
●
Αρχή της συνέχισης δραστηριότητας
Ο Όμιλος κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων αξιολογεί αν πρέπει να εφαρμοσθεί η αρχή της
συνέχισης δραστηριότητας. Αναφορά στην εκτίμηση και τις παραδοχές της Διοίκησης σχετικά με την αρχή που
εφαρμόσθηκε κατά τη σύνταξη των Οικονομικών καταστάσεω ν γίνεται στη Σημείωση 2.2.
●
Εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
Η εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, που διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά,
βασίζεται στις διαθέσιμες τιμές της αγοράς. Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις η εύλογη αξία προσδιορίζεται βάσει
μεθόδων αποτίμησης που χρησιμοποιούν στο μέγιστο δυνατό βαθμό παρατηρήσιμα στην αγορά δεδομένα.
Σε περιπτώσεις όπου δεν υπάρχουν παρατηρήσιμα στην αγορά δεδομένα, χρησιμοποιούνται στοιχεία που
βασίζονται σε εσωτερικές εκτιμήσεις και παραδοχές π.χ. προσδιορισμός αναμενόμενων ταμειακών ροών,
επιτοκίων προεξόφλησης, πιθανότητας προπληρωμών ή αθέτησης αντισυμβαλλομένου. Αναφορά στις
εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης σχετικά με τις εύλογες αξίες των χρηματοοικονομικών μέσων γίνεται
στη Σημείωση 40.7.
●
Απομείωση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Η Τράπεζα, κατά την εφαρμογή των ΔΠΧΑ 9 και για τις ανάγκες υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών (Expected Credit Loss – ECL) των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της, κατατάσσει τα
δάνεια και τα χρεόγραφά της σε τρία (3) στάδια πιστωτικού κινδύνου. Η κατάταξη λαμβάνει υπόψη τα επίπεδα
πιστωτικού κινδύνου τόσο κατά την ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης του εκάστοτε ανοίγματος όσο και την
περίοδο αναφοράς θέτοντας ως βασικό κριτήριο τη σημαντικότητα της αύξησης του πιστωτικού κινδύνου
(Significant increase in credit risk – SICR) κατά την εξεταζόμενη περίοδο. Στόχος της διαδικασίας κατάταξης
σε στάδια είναι να διαχωρίσει τα ανοίγματα της Τράπεζας ως προς τον πιστωτικό κίνδυνο που φέρουν και να
προσδιορίσει το χρονικό ορίζοντα στον οποίο υπολογίζονται οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες.
Ως εκ τούτων, η αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών γίνεται με τη χρήση μιας προσέγγισης
τριών σταδίων η οποία βασίζεται στο βαθμό της υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας από την αρχική
αναγνώριση του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα στάδια στα οποία γίνεται η κατάταξη των δανείων είναι τα εξής:
Στάδιο 1 (Stage 1):
αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με την ημερομηνία αναγνώρισης του.
Συγκεκριμένα, στο Στάδιο 1 κατατάσσονται δάνεια τα οποία:
1. Eίναι ενήμερα και εξυπηρετούνται ομαλά (Performing Exposures – PE),
2. βρίσκονται σε καθυστέρηση έως 30 ημερών (<= 30, PE – Performing Exposures) και δεν είναι
Forborne,
3. Είναι ανοίγματα που έχουν ολοκληρώσει επιτυχώς τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης (probation
period - 24 μήνες).
Στα δάνεια που έχουν καταταχθεί στο στάδιο αυτό, δηλ. σε αυτά που δεν έχει σημειωθεί σημαντική αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική τους αναγνώριση, αναγνωρίζεται ένα ποσό ίσο με τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές δωδεκαμήνου που αντιπροσωπεύουν ένα μέρος των ζημιών που θα αναγνωρίζονταν καθ’
όλη τη διάρκεια τους.
Στάδιο 2 (Stage 2):
αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο (SICR - Significant Increase in Credit Risk) την ημερομηνία αναφοράς σε
σχέση με την ημερομηνία αναγνώρισης του. Συγκεκριμένα, στο Στάδιο 2 κατατάσσονται δάνεια τα οποία:
1. βρίσκονται σε καθυστέρηση 31 – 90 ημερών, ή
2. έχουν υποστεί σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (SICR – Significant Increase in Credit Risk),
ή
3. είναι FP (Forborne Performing) ανοίγματα, τα οποία έχουν υποστεί τροποποίηση (Forbearance
measures) και FNP (Forborne Non Performing) ανοίγματα που χαρακτηρίζονται ως curing,
συγκεκριμένα, έχουν τηρήσει τους όρους της πρώτης περιόδου (probation period - 12 μήνες) και
διανύουν τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης (probation period - 24 μήνες).
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές στο στάδιο αυτό καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου,
αντιπροσωπεύουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά συμβάντα
αθέτησης κατά την αναμενόμενη διάρκεια του.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
200
310
Στάδιο 3 (Stage 3):
1. βρίσκεται σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών (> 90, NPL - Non Performing Loans) και ικανοποιεί τα
κριτήρια σημαντικότητας, ή
2. είναι NPF – Non Performing Forborne, ή
3. είναι χαρακτηρισμένο ως UTP (Unlikely to Pay) ή
4. βρίσκεται σε δικαστική διεκδίκηση των απαιτήσεων της (denounced loans).
Όπως και στο Στάδιο 2, η πρόβλεψη για τις πιστωτικές ζημιές αντικατοπτρίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα ανωτέρω αναφερόμενα κριτήρια δεν είναι περιοριστικά και υπόκεινται σε αναθεώρηση σύμφωνα με τις
εκάστοτε οδηγίες από τις Κανονιστικές Αρχές.
Σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (Significant Increase in Credit Risk - SICR)
Η Τράπεζα προκειμένου να κατατάξει τα δάνεια στα διαφορετικά στάδια, εφαρμόζει ως κριτήριο την αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου όπως ορίζεται από την πιθανότητα αθέτησης. Για το σκοπό αυτό, παρακολουθεί τη
μεταβολή της πιθανότητας αθέτησης του δανείου, όπως προκύπτει από την μεταβολή της πιστοληπτικής
ικανότητας του πιστούχου, την ημερομηνίας αναφοράς με την ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης.
Τα μέτρα ρύθμισης των ανοιγμάτων από την Τράπεζα θεωρούνται ένδειξη αύξησης του πιστωτικού κινδύνου
και συνεπώς τα εν λόγω στοιχεία κατανέμονται στο Στάδιο 2 μετά τη ρύθμιση, εκτός εάν θεωρούνται ως
πιστωτικά απομειωμένα, οπότε ταξινομούνται στο Στάδιο 3. Επιπλέον, όταν οι συμβατικές πληρωμές ενός
χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση, θεωρείται ως
σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου.
◾
το εάν υφίσταται οφειλή σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών για ποσό άνω των πεντακοσίων ευρώ
(500€), και η συνολική οφειλή σε καθυστέρηση είναι μεγαλύτερη του ένα τοις εκατό (1%) του συνόλου
του χρηματοδοτικού ανοίγματος.
Στις περιπτώσεις πελατών όπου χρηματοδοτούνται επιχειρηματικά σχέδια «project finance» δύναται
να μην ισχύει το κριτήριο της «μετάδοσης» εφόσον υπάρχει επαρκής τεκμηρίωση ότι δεν επηρεάζεται
η συνολική πιστωτική ικανότητα του πιστούχου ή ότι δεν μεταδίδεται και επηρεάζει τα υπόλοιπα
ανοίγματα του.
◾
εάν υφίσταται οφειλή σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών για ποσό άνω των εκατό ευρώ (100€), και
η συνολική οφειλή σε καθυστέρηση είναι μεγαλύτερη του ένα τοις εκατό (1%) του συνόλου του
χρηματοδοτικού ανοίγματος.
Θεωρούνται σε «Αθέτηση» όλα τα ανοίγματα του πιστούχου (εντός και εκτός ισολογισμού) στην περίπτωση
όπου το σύνολο των ανοιγμάτων εντός ισολογισμού σε αθέτηση (Defaulted) υπερβαίνει το 20% του συνόλου
των εντός ισολογισμού ανοιγμάτων.
Στην περίπτωση των χρεογράφων της Τράπεζας, οι εκτιμήσεις της πιθανότητας αθέτησης τους λαμβάνονται
από εξωτερικές πηγές πληροφόρησης.
Σε σημαντικές θέσεις της τράπεζας δύναται να ελέγχονται εξατομικευμένα τα οικονομικά στοιχεία των
τελευταίων 2 χρόνων του εκδότη. Αν διαπιστωθεί ότι τα οικονομικά του στοιχεία έχουν βελτιωθεί σημαντικά,
τότε η τράπεζα αξιολογεί την ύπαρξη ή όχι SICR με τα πρόσφατα οικονομικά στοιχεία και χωρίς να λαμβάνει
υπόψιν την βαθμίδα κινδύνου του χρεογράφου. Την απόφαση κατόπιν εισηγήσεως της αρμόδιας
επιχειρηματικής μονάδας εγκρίνει το αντίστοιχο Εγκριτικό Κλιμάκιο της τράπεζας και επικυρώνεται από τους
ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές της.
Αθέτηση (default)
Η Τράπεζα εφαρμόζει τον ίδιο ορισμό αθέτησης τόσο για λογιστικούς όσο για εποπτικούς σκοπούς, ο οποίος
είναι σύμφωνος με τους ορισμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (EΑΤ) για τα μη εξυπηρετούμενα
ανοίγματα (New DoD), όπως εφαρμόζεται από την Τράπεζα από 1 Ιανουαρίου 2021. Ο ορισμός αθέτησης για
λογιστικούς σκοπούς, είναι σύμφωνος επίσης με τον ορισμό που χρησιμοποιείται εσωτερικά για σκοπούς
διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου.
Ένα χρηματοδοτικό άνοιγμα θεωρείται ότι είναι σε αθέτηση όταν ικανοποιεί τα κάτωθι κριτήρια
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
201
310
◾
σημαντικότητας (materiality criteria), ή/και
◾
◾
για τα επιχειρηματικά χαρτοφυλάκια και σε επίπεδο λογαριασμού για τα χαρτοφυλάκια λιανικής, για
κάθε κατηγορία χαρτοφυλακίου του Ομίλου.
Για τον προσδιορισμό του κινδύνου αθέτησης, ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού θεωρείται
πιστωτικά απομειωμένο όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίπτωση στις
εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές της εν λόγω έκθεσης:
◾
υποχρεώσεων.
◾
μεγαλύτερο των 90 συνεχόμενων ημερών, για ποσά που υπερβαίνουν τα καθοριζόμενα επίπεδα
σημαντικότητας.
◾
δανειολήπτη, έχει προχωρήσει σε διευκόλυνση ή διευκολύνσεις που η Τράπεζα δεν θα εξέταζε σε
διαφορετική περίπτωση.
Υπάρχει πιθανότητα ο δανειολήπτης να περιέλθει σε διαδικασία πτώχευσης ή άλλη χρηματοοικονομική
αναδιοργάνωση.
Απομείωση
Βασικές παράμετροι προσδιορισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Οι μεταβλητές που χρησιμοποιεί η Τράπεζα για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι:
◾
◾
◾
◾
Οι μεταβλητές του μοντέλου υπολογισμού αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιγράφονται αναλυτικά
παρακάτω.
Πιθανότητα Αθέτησης (Probability of Default-PD):
Η πιθανότητα αθέτησης αντιπροσωπεύει την πιθανότητα ένας οφειλέτης να αθετήσει τις υποχρεώσεις του, είτε
σε διάστημα δώδεκα μηνών, είτε κατά την εναπομένουσα διάρκεια της οφειλής του, αναλόγως του Σταδίου
στο οποίο κατατάσσεται. Η πιθανότητα αθέτησης αξιολογείται βάσει των οικονομικών συνθηκών που
επικρατούν την περίοδο αναφοράς και αναπροσαρμόζεται αφού ληφθούν υπόψη οι εκτιμήσεις για τα εκάστοτε
μακροοικονομικά σενάρια. Όπως προαναφέρθηκε, τα δάνεια που κατατάσσονται στο Στάδιο 1, εφαρμόζεται
PD δώδεκα μηνών, ενώ τα δάνεια που κατατάσσονται στο Στάδιο 2 και 3, εφαρμόζεται διά βίου PD. Η διαφορά
έγκειται στο ότι στο δωδεκάμηνο PD, λαμβάνονται υπόψη μακροοικονομικά σενάρια σε ορίζοντα
δωδεκαμήνου, ενώ στη διά βίου PD λαμβάνονται υπόψη μακροοικονομικά σενάρια για την εναπομένουσα
διάρκεια του δανείου.
Χρηματοοικονομικό άνοιγμα κατά την Αθέτηση (Exposure at Default – EAD):
Το χρηματοοικονομικό άνοιγμα κατά την αθέτηση (EAD) ισούται με το ύψος του πιστωτικού
χρηματοοικονομικού ανοίγματος, κατά την στιγμή της αθέτησης. Λαμβάνονται υπόψη οι αναμενόμενες
μεταβολές του χρηματοοικονομικού ανοίγματος μετά την ημερομηνία αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων των
αποπληρωμών του κεφαλαίου και των τόκων, καθώς και των αναμενόμενων εκταμιεύσεων επί δανειακών
δεσμεύσεων, έως την ημερομηνία της αθέτησης. Η μετατροπή των εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων που δεν
έχουν πλήρως εκταμιευτεί αλλά αντιπροσωπεύουν δυνητικό
πιστωτικό άνοιγμα πραγματοποιείται με τη
χρήση του Συντελεστή Μετατροπής Πίστωσης (Credit Conversion Factor - CCF).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
202
310
Ανοίγματα εκτός ισολογισμού (Off balance sheet items)
Στα ανοίγματα εκτός ισολογισμού ο υπολογισμός της απομείωσης γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο και
το άνοιγμα κατά την αθέτηση (EAD) των συγκεκριμένων ανοιγμάτων υπολογίζεται βάσει του συντελεστή
μετατροπής CCF. Όσο αφορά τις Ε/Ε η Τράπεζα χρησιμοποιεί τους κάτωθι συντελεστές μετατροπής - βάσει
του βαθμού κινδύνου που φέρουν - οι οποίοι προσδιορίζονται ως εξής:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Ανοιχτά Δάνεια, Ανοιχτοί Τρεχούμενοι λογαριασμοί & Πιστωτικές Κάρτες (Revolving facilities,
Overdrafts & Credit cards)
Στα ανοιχτά δάνεια ή τρεχούμενους λογαριασμούς ή πιστωτικές κάρτες, ο υπολογισμός της απομείωσης του
εκτός ισολογισμού τμήματος γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο με χρήση κατάλληλου συντελεστή CCF.
Ζημιά κατά την αθέτηση υποχρέωσης (Loss Given Default-LGD):
Ως ζημία λόγω αθέτησης ορίζεται ο λόγος της ζημίας από χρηματοοικονομικό άνοιγμα εξαιτίας της αθέτησης
υποχρεώσεων του αντισυμβαλλομένου προς το ποσό που είναι ανεξόφλητο κατά τον χρόνο της αθέτησης. Ως
«ζημία» νοείται η οικονομική ζημία, περιλαμβανομένων σημαντικών μειωτικών επιδράσεων και σημαντικών
άμεσων και έμμεσων δαπανών συνδεόμενων με την είσπραξη ποσών στο πλαίσιο της διαδικασίας
ρευστοποίησης μιας εξασφάλισης.
Προεξοφλητικό Επιτόκιο
Ορίζεται το επιτόκιο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας της αναμενόμενης ζημίας
στην ημερομηνία αναφοράς. Ως προεξοφλητικό επιτόκιο ορίζεται από την Τράπεζα το συμβατικό επιτόκιο του
χρηματοοικονομικού ανοίγματος.
Στάδιο 3 σε Στάδιο 2:
Ένα δάνειο μετατίθεται από Στάδιο 3 σε Στάδιο 2 εάν την περίοδο αναφοράς δεν ικανοποιείται ο ορισμός της
αθέτησης σύμφωνα με τα κριτήρια που έχουν οριστεί και επιπλέον παύσουν να ισχύουν τα λοιπά κριτήρια
υπαγωγής του στο Στάδιο 3.
Στα Non Performing Forborne ανοίγματα, απαιτείται επιπλέον η επιτυχής συμπλήρωση δώδεκα (12) μηνών
«περιόδου επιτήρησης» κατά την οποία το άνοιγμα τηρεί όλες τις προϋποθέσεις για να αποχαρακτηριστεί από
non-performing forborne σύμφωνα με τις οδηγίες της
ΕΒΑ.
Στάδιο 2 σε Στάδιο 1:
Ένα δάνειο μετατίθεται από Στάδιο 2 σε Στάδιο 1 εάν διαπιστωθεί ότι την περίοδο αναφοράς παύει να
υφίσταται σημαντική αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο σύμφωνα με τα κριτήρια που ορίστηκαν παραπάνω
και επιπλέον παύουν να ισχύουν τα κριτήρια υπαγωγής του στο Στάδιο 2.
Στα Performing Forborne ανοίγματα, απαιτείται επιπλέον η επιτυχής συμπλήρωση είκοσι τεσσάρων (24)
μηνών «περιόδου επιτήρησης» κατά την οποία το άνοιγμα δε θα πρέπει να υπερβεί τις τριάντα (30) ημέρες
καθυστέρησης.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
203
310
3
. Ανάλυση κατά Λειτουργικό Τομέα
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2023
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
213
59.659
15.617
75.489
- από προμήθειες
(4.046)
13.024
(9)
8.969
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
3.376
20.853
2.386
26.615
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
10
42
(52)
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
(446)
93.578
17.942
111.073
Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
42
173
46
261
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(9.252)
33.249
4.598
28.595
Φόρος εισοδήματος
(980)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
27.616
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
6.734
(6.928)
807
613
Αποσβέσεις
(2.536)
(10.412)
(2.789)
(15.737)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2023
505.499
2.078.390
1.190.494
3.774.384
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2023
(2.082.172)
(1.145.555)
(100.219)
(3.327.946)
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
5.682
37.813
(2.852)
40.644
- από προμήθειες
(129)
5.532
275
5.678
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
(281)
1.205
1.039
1.962
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
(1.799)
(5.397)
7.196
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
3.474
39.152
5.658
48.284
Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
(131)
(317)
(53)
(501)
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(41.638)
(77.091)
(237.899)
(356.628)
Φόρος εισοδήματος
(29.939)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
(386.567)
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
(15.828)
(57.277)
(233.869)
(306.973)
Αποσβέσεις
(4.480)
(10.856)
(1.796)
(17.132)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2022
556.357
1.350.272
1.191.351
3.097.981
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2022
(2.085.552)
(967.037)
(99.982)
(3.152.570)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
204
310
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2023
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
160
59.659
15.617
75.435
- από προμήθειες
(4.908)
13.266
(9)
8.349
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
2.706
21.115
2.386
26.207
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
10
42
(52)
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
(2.032)
94.082
17.942
109.992
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(10.304)
33.337
4.552
27.585
Φόρος εισοδήματος
(757)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
26.828
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
6.734
(6.928)
807
613
Αποσβέσεις
(2.536)
(10.412)
(2.789)
(15.737)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2023
504.594
2.074.773
1.189.499
3.768.866
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2023
(2.082.025)
(1.145.474)
(100.219)
(3.327.719)
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
5.671
37.813
(2.852)
40.632
- από προμήθειες
(485)
5.610
275
5.401
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
(281)
705
1.039
1.463
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
(1.799)
(5.397)
7.196
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
3.107
38.732
5.658
47.496
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(41.551)
(77.274)
(237.847)
(356.672)
Φόρος εισοδήματος
(29.930)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
(386.601)
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
(15.828)
(57.277)
(233.869)
(306.973)
Αποσβέσεις
(4.480)
(10.856)
(1.796)
(17.132)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2022
555.676
1.348.722
1.191.078
3.095.476
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2022
(2.086.917)
(967.670)
(99.982)
(3.154.569)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
205
310
4. Καθαρά έσοδα από τόκους
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Τόκοι και Συναφή Έσοδα
Δάνεια και απαιτήσεις έναντι πελατών
(εκτός Χρηματοδοτικής Μίσθωσης) στο
αναπόσβεστο κόστος
57.308
38.686
57.308
38.686
Πιστωτικά Ιδρύματα
9.899
698
9.899
698
Αξιόγραφα στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
2.883
471
2.883
471
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
3.085
7
3.085
7
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου που
αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος
20.938
13.632
20.938
13.632
Τόκοι ομολογιακών δανείων
επιχειρήσεων
23.202
10.465
23.202
10.465
Τόκοι χρηματοδοτικής μίσθωσης
(Εκμισθωτής)
3.243
1.532
3.243
1.532
Τόκοι λογαριασμών καταθέσεων
35
38
35
38
Τόκοι από πρακτορεία επιχειρηματικών
απαιτήσεων (factoring)
70
43
70
43
Σύνολο
120.663
65.571
120.663
65.571
Τόκοι και Συναφή Έξοδα
Καταθέσεων Πελατών
(37.361)
(14.625)
(37.414)
(14.637)
Προς Πιστωτικά Ιδρύματα
(35)
(1.489)
(35)
(1.489)
Oμολογιακών Δανείων
(7.024)
(7.782)
(7.024)
(7.782)
Τόκοι παραγώγων
0
(114)
0
(114)
Τόκοι λειτουργικών μισθώσεων
(755)
(917)
(755)
(917)
Σύνολο
(45.174)
(24.927)
(45.228)
(24.939)
Καθαρά έσοδα από τόκους
75.489
40.644
75.435
40.632
Τα καθαρά έσοδα από τόκους ανήλθαν σε 75,5 εκατ. Ευρώ, εμφανίζοντας αύξηση 85,7% έναντι του 2022. Η
αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως στη αύξηση του επιτοκιακού εσόδου κατά 65,2% από δάνεια και απαιτήσεις
κατά συνέπεια των αυξήσεων των επιτοκίων δανείων κυμαινόμενου επιτοκίου, ως αποτέλεσμα των
συνεχόμενων αυξήσεων επιτοκίων της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας από τα μέσα του 2022. Επιπλέον,
σημαντική αύξηση παρατηρείται στα έσοδα τόκων από πιστωτικά ιδρύματα, η οποία προέρχεται από τη
χρησιμοποίηση της πλεονάζουσας ρευστότητας σε καταθέσεις προθεσμίας διατραπεζικής κατά την διάρκεια
του 2023, και στους τόκους από Έντοκα Γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου και Ομολογιακών Δανείων
Επιχειρήσεων.Τα ανωτέρω αντισταθμίζονται μερικώς από το υψηλότερο κόστος χρηματοδότησης των
εργασιών του Ομίλου κατά 155,5% σε σχέση με τη συγκριτική χρήση του 2022 ως αποτέλεσμα της
προσαρμογής των επιτοκίων των καταθετικών προϊόντων.
5
. Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Χορηγήσεις
1.852
1.473
1.852
1.473
Πιστωτικές Κάρτες
1.076
1.454
1.076
1.454
Θεματοφυλακή
147
85
147
85
Εισαγωγές-Εξαγωγές
210
254
210
254
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
206
310
Εγγυητικές Επιστολές
5.155
3.589
5.155
3.589
Κίνηση Κεφαλαίων
954
870
954
870
Πράξεις Συναλλάγματος
25
30
25
30
Χρεόγραφα
1.713
648
1.713
648
Προμήθειες κίνησης λογαριασμών καταθέσεων
43
37
43
37
Λοιπές Προμήθειες
6.683
8.322
6.062
8.045
Έσοδα Προμηθειών
17.858
16.761
17.238
16.484
Τα έσοδα από προμήθειες διαμορφώθηκαν σε 17,8 εκατ. ευρώ εμφανίζοντας αύξηση 1 εκατ. ευρώ (ή 6,5% σε
ποσοστιαία βάση) έναντι της προηγούμενης χρήσης, κυρίως λόγω των αυξημένων προμηθειών έκδοσης
εγγυητικών επιστολών και οργάνωσης και διαχείρισης ομολογιακών δανείων συγκριτικά με την 31/12/2022. Η
αύξηση αντισταθμίζεται μερικώς από τη μείωση του εσόδου των προμηθειών από συναλλαγές τόσο με χρήση
πιστωτικών και χρεωστικών καρτών όσο και μέσω αποδοχής συναλλαγών στα τερματικά της Τράπεζας.
6. Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Δάνεια
(9)
(5)
(9)
(5)
Προμήθειες για αγορά μετοχών
0
(11)
0
(11)
Καταβαλλόμενες προμήθειες Visa & Mastercard
(8.568)
(10.598)
(8.568)
(10.598)
Προμήθειες διαχείρισης χαρτοφυλακίου
(2)
0
(2)
0
Λοιπά
(310)
(469)
(310)
(469)
Έξοδα Προμηθειών
(8.889)
(11.083)
(8.889)
(11.083)
Τα έξοδα από αμοιβές και προμήθειες παρουσιάζουν μείωση 19,8% στη χρήση 2023 έναντι της συγκριτικής
χρήσης 2022, η οποία προέρχεται σχεδόν εξ’ολοκλήρου από τις καταβαλλόμενες προμήθειες στους
οργανισμούς εκκαθάρισης συναλλαγών Visa και Mastercard, καθώς και από τη διακοπή της συνεργασίας με
τον οργανισμό εκκαθάρισης συναλλαγών Mastercard για την παροχή υπηρεσίων χρεωστικών καρτών ιδιωτών
και επιχειρήσεων. Η εκκαθάριση των εν λόγω συναλλαγών θα πραγματοποιείται από την Visa.
7. Κέρδη / (ζημίες) από χρηματοοικονομικές πράξεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
Κέρδη μείον ζημίες
· Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
138
4.434
138
4.434
Συναλλαγματικές Διαφορές
·Από πράξεις σε συνάλλαγμα
1.338
1.495
1.338
1.495
Από πώληση
·Χρεογράφων
366
(450)
366
(450)
Από Αποτίμηση
·Μετοχών
1.187
(168)
1.187
(168)
·Χρεογράφων
525
(7.394)
525
(7.394)
·Λοιπών
0
(164)
261
(665)
Σύνολο Κερδών / (ζημιών) από
χρηματοοικονομικές πράξεις
3.555
(2.247)
3.816
(2.748)
Τα αποτελέσματα από χρηματοοικονομικές πράξεις το 2023 αυξήθηκαν σημαντικά σε σχέση με τα αντίστοιχα
μεγέθη της συγκριτικής χρήσης και ανήλθαν σε κέρδος 3,5 εκατ. ευρώ περίπου (31/12/2022: ζημία 2,2 εκατ.
ευρώ). Τα εν λόγω κέρδη προκύπτουν κυρίως από την αποτίμηση μετοχών και χρεογράφων (κέρδος 1,7 εκατ.
ευρώ έναντι ζημιών 7,6 εκατ. ευρώ την 31/12/2022) ενώ αντισταθμίζονται από το μειωμένο κέρδος από
πράξεις σε παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 0,1 εκατ. ευρώ έναντι 4,4 εκατ. ευρώ τη συγκριτική περίοδο.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
207
310
8. Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις επενδυτικού χαρτοφυλακίου
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου στην εύλογη αξία μέσω
των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
0
2
0
2
2.868
(22)
2.868
(22)
19
(547)
19
(547)
2.539
0
2.539
0
Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
5.426
(566)
5.426
(566)
Τα αποτελέσματα από πράξεις του επενδυτικού χαρτοφυλακίου κατά την 31/12/2023 παρουσιάζουν σημαντική
βελτίωση σε σχέση με τα αντίστοιχα της συγκριτικής χρήσης και ανέρχονται σε κέρδος 5,4 εκατ. ευρώ περίπου.
Τα εν λόγω κέρδη προκύπτουν κυρίως από την πώληση του χαρτοφυλακίου ASTIR 1 ποσού 2,5 εκατ. ευρώ
και από την πώληση ομολόγων ποσού 2,9 εκατ. ευρώ.
9. Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Είσπραξη αποσβεσμένων απαιτήσεων
14
14
14
14
Ενοίκια περιουσιακών στοιχείων (και από
πλειστηριασμό)
157
159
159
161
Είσπραξη τελών επικοινωνίας
25
28
25
28
Εύλογη αξία επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων
ακινήτων
7.123
1.444
7.123
1.444
Έσοδα από μερίσματα
63
73
63
73
Έσοδα από μηνιαίο μίσθωμα POS
885
1.567
885
1.567
Λοιπά
9.367
1.490
8.697
1.490
Λοιπά έσοδα
17.634
4.775
16.966
4.777
Η αύξηση που εμφανίζεται στα λοιπά έσοδα / (έξοδα) στη χρήση 2023 οφείλεται κατά κύριο λόγο στο
αποτέλεσμα από την επαναπόκτηση του συνόλου των ομολόγων ενδιάμεσης εξοφλητικής προτεραιότητας
(mezzanine note) της τιτλοποίησης “Metexelixis” και ενδιάμεσης και κατώτερης εξοφλητικής προτεραιότητας
(junior note) της τιτλοποίησης “Omega ύψους 6,8 εκατ.ευρώ καθώς και στη επανεκτίμηση της εύλογης αξίας
των επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων. Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων έχει
προσδιοριστεί από ανεξάρτητους πιστοποιημένους εκτιμητές (Σημείωση 23).
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Αξιόγραφα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
61
33
61
33
Μετοχές χαρτοφυλακίου αποτιμώμενου στην καθαρή
θέση μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
2
41
2
41
Έσοδα από Μερίσματα
63
73
63
73
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
208
310
10. Λειτουργικά έξοδα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Μισθοδοσία και Ημερομίσθια
(22.072)
(22.120)
(21.998)
(21.965)
Υποχρεωτικές εισφορές κοινωνικής ασφάλισης (προγράμματα
καθορισμένων εισφορών)
(4.926)
(5.028)
(4.904)
(4.998)
Λοιπές Επιβαρύνσεις
(3.226)
(2.040)
(3.226)
(2.040)
Έξοδα προγραμμάτων καθορισμένων παροχών
(800)
(923)
(800)
(923)
Λοιπές παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
(1.397)
(332)
(1.379)
(332)
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
(32.421)
(30.442)
(32.306)
(30.257)
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
Έξοδα φύλαξης και καθαρισμού χώρων
(1.657)
(1.993)
(1.657)
(1.993)
Έξοδα τηλεπικοινωνιών και υπηρεσιών κοινής ωφέλειας
(2.799)
(3.338)
(2.799)
(3.338)
Έξοδα αναλώσιμων
(169)
(144)
(169)
(144)
Έξοδα προβολής, διαφήμισης, δωρεών, συνδρομών και
επιχορηγήσεων
(2.558)
(4.050)
(2.555)
(4.050)
Φόροι, τέλη και ασφάλιστρα
(2.779)
(2.529)
(2.769)
(2.519)
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
(9.247)
(20.621)
(9.107)
(20.574)
Έξοδα συστημάτων Τειρεσίας
(571)
(865)
(571)
(865)
Προμήθεια για το ποσό της εγγυημένης από το Ελληνικό
Δημόσιο αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης
0
(111)
0
(111)
Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων
(5.135)
(3.461)
(5.135)
(3.461)
Έξοδα ταξιδίων και μεταφορικά έξοδα
(737)
(474)
(737)
(474)
Λοιπά έξοδα
(2.037)
(1.603)
(1.972)
(1.602)
Γενικά λειτουργικά έξοδα προ προβλέψεων
(27.687)
(39.189)
(27.470)
(39.130)
Προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων ενεργητικού και
ενδεχόμενων υποχρεώσεων
(215)
(7.235)
(215)
(7.235)
Κόστος αποχώρησης προσωπικού
(5.291)
(3.441)
(5.291)
(3.441)
Κίνητρο Απόδοσης
(2.000)
0
(2.000)
0
Γενικά λειτουργικά έξοδα
(35.193)
(49.864)
(34.976)
(49.805)
Γενικά λειτουργικά έξοδα
(35.193)
(49.864)
(34.976)
(49.805)
Απόσβεση (Ενσώματα Πάγια)
(1.346)
(1.722)
(1.346)
(1.722)
Απόσβεση (Άυλα Πάγια)
(10.506)
(11.694)
(10.506)
(11.694)
Απόσβεση Δικαιώματος Χρήσης Μισθωμένων Παγίων
(3.886)
(3.715)
(3.886)
(3.715)
Αποσβέσεις
(15.737)
(17.132)
(15.737)
(17.132)
Σύνολο λειτουργικών εξόδων
(83.351)
(97.438)
(83.019)
(97.194)
Αριθμός υπαλλήλων
Όμιλος
Τράπεζα
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ο μέσος αριθμός των υπαλλήλων είναι:
579
646
576
641
Ο αριθμός των υπαλλήλων είναι:
568
600
565
596
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 και 2022 οι αμοιβές των νόμιμων ελεγκτών (μη συμπεριλαμβανομένου
Φ.Π.Α.) είχαν ως εξής :
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
209
310
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων και την έκδοση έκθεσης
φορολογικής συμμόρφωσης
295
288
Για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσεως
51
292
Για επιτρεπόμενες υπηρεσίες μη ελεγκτικής φύσεως
15
15
Ο μέσος όρος του αριθμού των εργαζομένων του Ομίλου ανήλθε κατά την τρέχουσα χρήση σε 579
εργαζόμενους, έναντι 646 εργαζομένων κατά τη συγκριτική χρήση. Οι αμοιβές και τα έξοδα προσωπικού κατά
την τρέχουσα χρήση εμφανίζουν αύξηση 6,5% έναντι της συγκριτικής χρήσης. Στις «Αμοιβές και έξοδα
προσωπικού» της χρήσης συμπεριλαμβάνονται έξοδα μη επαναλαμβανόμενης φύσης ύψους 1,06 εκατ. ευρώ
που αφορούν το κόστος διευθέτησης του πρώην προ-συνταξιοδοτικού ασφαλιστικού προγράμματος.
Αφαιρώντας το εν λόγω μη επαναλαμβανόμενο κονδύλι, οι Αμοιβές και έξοδα προσωπικού εμφανίζουν οριακή
αύξηση ύψους 3% σε σχέση με τη συγκριτική χρήση. Την 2α Φεβρουαρίου 2023, η Τράπεζα έθεσε σε
εφαρμογή το πρόγραμμα εθελουσίας εξόδου για το προσωπικό της κατόπιν των αποφάσεων του Διοικητικού
της Συμβουλίου, με την περίοδο δηλώσεων συμμετοχής σε αυτό να προσδιορίζεται στο χρονικό διάστημα από
20/02/2023 έως 10/03/2023. Η συμμετοχή στο εν λόγω Πρόγραμμα ανήλθε σε 57 άτομα που αντιστοιχεί σε
περίπου 9,2% του συνόλου του προσωπικού της Τράπεζας. Το κόστος του προγράμματος εθελουσίας εξόδου
ανήλθε σε 5,9 εκατ. ευρώ εκ των οποίων 5,3 εκατ. ευρώ επιβάρυναν το αποτέλεσμα της χρήσης 2023 ενώ 0,6
εκατ. ευρώ καλύφθηκε από ήδη σχηματισθέν αποθεματικό προηγούμενων χρήσεων. Η ετήσια εξοικονόμηση
υπολογίζεται σε ύψος 2,5 εκατ. ευρώ περίπου.
Ο Όμιλος, κατά την 31/12/2023, προχώρησε σε ανακατάταξη του κονδυλίου «Αποτέλεσμα από προγράμματα
καθορισμένων παροχών» από τη γραμμή Λοιπά έσοδα/ (έξοδα) στη γραμμή Αμοιβές και έξοδα προσωπικού,
ποσού περίπου 922 χιλ. ευρώ της συγκριτικής περιόδου που έληξε την 31/12/2022. Η συγκεκριμένη
αναταξινόμηση έχει σκοπό την καλύτερη παρουσίαση των κονδυλίων στις οικονομικές καταστάσεις της
Τράπεζας και του Ομίλου, καθώς το προαναφερθέν κονδύλι αφορά κόστος μισθοδοσίας.
Σε ότι αφορά τα γενικά λειτουργικά έξοδα προ προβλέψεων, παρουσιάζουν μείωση η οποία ανέρχεται σε 29%
έναντι της συγκριτικής χρήσης. Η μείωση οφείλεται κυρίως: α) στη μείωση των εισφορών στο Ταμείο Εγγύησης
Καταθέσεων & Επενδύσεων και στο Σκέλος Εξυγίανσης, λόγω του μειωμένου ετήσιου στόχου, όπως ορίστηκε
από το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης για τη χρήση 2023 και β) στην επιβάρυνση της συγκριτικής χρήσης με έξοδα
μη επαναλαμβανόμενης φύσης της τάξεως των 15,1 εκατ. ευρώ, που αφορούσαν ενέργειες και έργα στο
πλαίσιο υλοποίησης της συμφωνίας των μετόχων και του μετασχηματισμού της Τράπεζας.
Τα ανωτέρω αντισταθμίζονται μερικώς από τα αυξημένα έξοδα επισκευών και συντηρήσεων ύψους 1,7 εκατ.
ευρώ περίπου, λόγω προσθηκών νέων εφαρμογών στα μηχανογραφικά συστήματα, ειδικότερα σε ψηφιακά
κανάλια διάθεσης των προϊόντων της Τράπεζας.
Σε ότι αφορά τα γενικά λειτουργικά έξοδα μετά από προβλέψεις κατά τη χρήση 2023 σε σχέση με τη χρήση
2022, παρουσιάζεται μείωση κατά 29,4%. Η μείωση αφορά κυρίως στις προβλέψεις για απομείωση λοιπών
στοιχείων ενεργητικού της προηγούμενης χρήσης, η οποία περιορίζεται μερικώς από το αυξημένο κόστος
αποχώρησης του προσωπικού στο πλαίσιο του προγράμματος εθελούσιας εξόδου και από το κόστος του
προγράμματος παροχής κινήτρων προς το προσωπικό για την απόδοσή του, για τη χρήση που έληξε στις
31/12/2023.
Αναφορικά με το πρόγραμμα παροχής κινήτρων προς το προσωπικό, η εν λόγω παροχή καταβάλλεται εφάπαξ
από τη Τράπεζα και το σχετικό έξοδο αναγνωρίζεται κατά το χρόνο που ο εργαζόμενος αποκτά το δικαίωμα
λήψης της αμοιβής ή εφόσον η αμοιβή βασίζεται στην επίτευξη στόχων κατά το χρόνο της επίτευξης αυτών. Η
Τράπεζα για τη χρήση 2023 διενέργησε πρόβλεψη ύψους 2 εκατ. ευρώ με επιβάρυνση της κατηγορίας Αμοιβές
και έξοδα προσωπικού, για τη καταβολή του κινήτρου απόδοσης εντός του πρώτου τριμήνου 2024.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
210
310
11. Φόροι
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Φόρος εισοδήματος (τρέχουσας χρήσης)
(222)
(10)
0
0
Αναβαλλόμενος Φόρος
(757)
(29.930)
(757)
(29.930)
Σύνολο
(980)
(29.939)
(757)
(29.930)
Η συμφωνία μεταξύ του φόρου που προκύπτει βάσει του φορολογικού συντελεστή που ισχύει και του εξόδου φόρου
που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης συνοψίζεται ως εξής:
Όμιλος
Τράπεζα
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Κέρδη (ζημίες) προ φόρων
28.595
(356.628)
27.585
(356.672)
Φορολογικός συντελεστής
29%
29%
29%
29%
Φόρος
(8.222)
103.390
(8.000)
103.435
Μη αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης από
μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές και λοιπές προσωρινές
διαφορές
0
(66.163)
0
(66.198)
Από έξοδα που δεν εκπίπτουν φορολογικά
1.718
(3.643)
1.718
(3.643)
Λοιπές προσαρμογές
5.524
0
5.524
0
Αντιλογισμός λόγω μη χρήσης αναβαλλόμενης φορολογικής
απαίτησης
0
(63.523)
0
(63.523)
Σύνολο
(980)
(29.939)
(757)
(29.930)
Ο αναβαλλόμενος φόρος έχει ως ακολούθως:
Όμιλος
Τράπεζα
Αναβαλλόμενος Φόρος
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Διαφορά αποσβέσεων παγίων στοιχείων
(35)
213
(35)
213
Απόσβεση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου Ν. 4465/2017
0
(6.619)
0
(6.619)
Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας επενδυτικών ακινήτων
3.126
(338)
3.126
(338)
Προβλέψεις απομείωσης αξίας χορηγήσεων
(70.432)
22.266
(70.432)
22.266
Προβλέψεις απομείωσης αξίας εκτός ισολογισμού στοιχείων
827
(1.942)
827
(1.942)
Προβλέψεις απομείωσης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων
(894)
23.274
(894)
23.274
Προσαρμογή χρεωστικής διαφοράς Ν. 4046/2012
0
(425)
0
(425)
Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες και λοιπές προσωρινές
διαφορές
66.625
(2.724)
66.625
(2.724)
Μη χρήση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης επί
φορολογικών ζημιών
0
(63.523)
0
(63.523)
Συνταξιοδοτικές και λοιπές παροχές μετά την έξοδο από την
υπηρεσία
26
(110)
26
(110)
Αποτέλεσμα από Αναβαλλόμενους φόρους
(757)
(29.930)
(757)
(29.930)
Με το άρθρο 120 του Ν.4799/2021 «Ενσωμάτωση της Οδηγίας (ΕΕ) 2019/878 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου
και του Συμβουλίου της 20ής Μαΐου 2019 για την τροποποίηση της Οδηγίας 2013/36/ΕΕ, όσον αφορά τις
εξαιρούμενες οντότητες, τις χρηματοδοτικές εταιρείες συμμετοχών, τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες
συμμετοχών, τις αποδοχές,τα μέτρα και τις εξουσίες εποπτείας και τα μέτρα διατήρησης κεφαλαίου (L 150),
ενσωμάτωση της Οδηγίας (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 20ής Μαΐου
2019 για την τροποποίηση της Οδηγίας 2014/59/ΕΕ σχετικά με την ικανότητα απορρόφησης των ζημιών και
ανακεφαλαιοποίησης των πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και της Οδηγίας 98/26/ΕΚ (L
150), μέσω της τροποποίησης του άρθρου 2 του ν. 4335/2015, και λοιπές επείγουσες διατάξεις», ο
συντελεστής φορολογίας εισοδήματος των νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων, μειώνεται κατά 2
ποσοστιαίες μονάδες (από 24% που ισχύε σε 22%) για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2021 και εφεξής.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
211
310
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Περιγραφή
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Ποσά που αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων
(FVOCI)
9.728
(2.821)
6.907
594
(172)
422
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Μεταβολή των αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
(39)
11
(28)
924
(268)
656
Σύνολο
9.689
(2.810)
6.879
1.518
(440)
1.078
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Περιγραφή
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Ποσά που αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων
(FVOCI)
9.728
(2.821)
6.907
594
(172)
422
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Μεταβολή των αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
(39)
11
(28)
924
(268)
656
Σύνολο
9.689
(2.810)
6.879
1.518
(440)
1.078
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
212
310
12. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή
-
βασικά και μειωμένα
Όμιλος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
1/1-
1/1-
1/1-
1/1-
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου ιδιοκτητών μητρικής
27.616
(386.567)
26.828
(386.601)
Κέρδη / (ζημίες) αναλογούντα στους κοινούς
μετόχους μητρικής
27.616
(386.567)
26.828
(386.601)
Μεσοσταθμικός αριθμός κοινών μετοχών κατά την
περίοδο
34.463.217
7.536.697
34.463.217
7.536.697
Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή - βασικά (σε €)
0,8013
(51,2913)
0,7785
(51,2959)
Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή έχουν υπολογιστεί με βάση τον μέσο σταθμισμένο αριθμό επί του συνόλου των
μετοχών, ο οποίος προκύπτει από τον αριθμό των κοινών μετοχών που βρίσκονται σε κυκλοφορία κατά την
έναρξη της περιόδου λαμβανομένου υπόψη της συνένωσης και μείωσης του συνολικού αριθμού των
υφιστάμενων κοινών ονομαστικών μετοχών.
Σημειώνεται ότι κατά την 31/12/2023, καθώς και στη συγκριτική χρήση δεν υπάρχουν δυνητικοί τίτλοι μετοχών
για την προσαρμογή του μέσου σταθμικού αριθμού των κοινών μετοχών της περιόδου και συνεπώς δεν
υφίσταται διαφοροποίηση ως προς τα μειωμένα κέρδη.
13. Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ταμείο
48.760
52.267
48.760
52.267
Επιταγές εισπρακτέες
3.807
7.223
3.807
7.223
Διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
356.857
194.406
356.857
194.406
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
409.423
253.895
409.423
253.895
14. Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Πιστωτικά ιδρύματα Εσωτερικού
657
366
657
366
Πιστωτικά ιδρύματα Εξωτερικού
5.690
2.891
5.690
2.891
Καταθέσεις όψεως σε πιστωτικά ιδρύματα
6.347
3.258
6.347
3.258
Πιστωτικά ιδρύματα Εσωτερικού
40.953
80.692
40.953
80.692
Καταθέσεις προθεσμίας διατραπεζικής
40.953
80.692
40.953
80.692
Καταθέσεις περιθωρίου ως εγγύηση για
χρηματοοοικονομικές πράξεις
5.651
5.203
5.651
5.203
Συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης
χρεογράφων
473
498
473
498
Λοιπές απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα
6
6
6
6
Λοιπές απαιτήσεις
6.130
5.708
6.130
5.708
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
89.657
53.430
89.657
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
213
310
15. Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2023
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Ταξινόμηση ανάλογα με το είδος
Ονομαστική
Αξία
Εύλογη Αξία /
Κέρδη
Εύλογη Αξία /
Ζημία
Swaps
85.830
0
(262)
Options
100
27
(19)
Τίτλος συνδεδεμένος με την πορεία του Ελληνικού ΑΕΠ
38.042
38
0
Παράγωγα Χρηματοπιστωτικά Μέσα για εμπορικούς σκοπούς
123.972
65
(281)
31/12/2022
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Ταξινόμηση ανάλογα με το είδος
Ονομαστική
Αξία
Εύλογη Αξία
Κέρδη
Εύλογη Αξία
Ζημία
Swaps
68.502
0
(96)
Τίτλος συνδεδεμένος με την πορεία του Ελληνικού ΑΕΠ
38.042
38
0
Παράγωγα Χρηματοπιστωτικά Μέσα για εμπορικούς σκοπούς
106.544
38
(96)
Ο «Τίτλος συνδεδεμένος με την πορεία του Ελληνικού ΑΕΠ» αναφέρεται σε αποσπώμενους τίτλους
συνδεδεμένους με το ΑΕΠ οι οποίοι έχουν δοθεί στην Τράπεζα στο πλαίσιο του προγράμματος ανταλλαγής
ομολόγων ελληνικού δημοσίου PSI.
16. Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα στο αποσβέσιμο
κόστος
16.1 Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Πιστωτικές Κάρτες
46.343
21.317
46.386
21.317
Καταναλωτικά
230.525
99.803
230.525
99.803
Στεγαστικά
400.154
366.533
400.154
366.533
Λοιπά
5.157
3.841
5.157
3.841
Σε ιδιώτες
682.179
491.494
682.222
491.494
Σε νομικά πρόσωπα
2.569.631
1.112.735
2.569.631
1.112.735
Στο Δημόσιο
20.505
22.481
20.505
22.481
Καθαρή Επένδυση σε χρηματοδοτική μίσθωση
211.444
55.629
211.444
55.629
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (προ προβλέψεων)
3.483.760
1.682.338
3.483.803
1.682.338
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους
(1.215.868)
(406.553)
(1.215.868)
(406.553)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
2.267.892
1.275.785
2.267.935
1.275.785
16.2 Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις (εκμισθωτής)
(Ποσά σε χιλ. €)
Ομιλος και Τράπεζα
Ύψος Συμβάσεων
31/12/2023
31/12/2022
Οικόπεδα
52.185
12.550
Κτίρια
117.328
30.020
Μηχανήματα
26.347
8.471
Μεταφορικά Μέσα
11.678
3.120
Τεχνολογικός Εξοπλισμός
3.907
1.468
Σύνολο
211.444
55.629
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
214
310
Καθαρή επένδυση σε
χρηματοδοτική μίσθωση
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Διάρκεια
Ακαθάριστη
επένδυση
(Μελλοντικά
μισθώματα)
Μη
δεδουλ/μένο
χρηματ/κό
έσοδο
Καθαρή
επένδυση σε
χρηματ/κή
μίσθωση
Ακαθάριστη
επένδυση
(Μελλοντικά
μισθώματα)
Μη
δεδουλ/μένο
χρηματ/κό
έσοδο
Καθαρή
επένδυση σε
χρηματ/κή
μίσθωση
Έως 1 έτος
20.692
(1.933)
18.759
14.180
(1.255)
12.925
Από 1 έως 5 έτη
163.680
(5.386)
158.294
24.582
(4.270)
20.313
Πλέον των 5 ετών
45.677
(11.286)
34.392
28.245
(5.854)
22.391
Σύνολο
230.050
(18.605)
211.444
67.008
(11.379)
55.629
16.3 Εξέλιξη προβλέψεων για απομείωση αξίας δανείων κατά πελατών
Η κίνηση των προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου για το 2023 έχει ως κάτωθι:
Κίνηση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου
Όμιλος
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Στάδιο 1
(Stage 1)
Στάδιο 2
(Stage 2)
Στάδιο 3
(Stage 3)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023
(5.134)
(9.213)
(392.207)
(406.553)
Προβλέψεις και αναστροφές προβλέψεων εντός του 2023
(5.170)
7.039
(1.489)
380
Αναγνώριση προβλέψεων από ανταλλαγή ομολόγων με
δάνεια Omega & Metexelixis
(1)
(77.854)
(974.330)
(1.052.185)
Διαγραφές προβλέψεων εντός του 2023
1
5.639
236.849
242.490
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
(1.682)
(6.880)
8.563
0
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου 31/12/2023
(5.078)
(12.669)
(144.129)
(1.215.868)
Η κίνηση των προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου για το 2022 έχουν ως κάτωθι:
Κίνηση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου
Όμιλος
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Στάδιο 1
(Stage 1)
Στάδιο 2
(Stage 2)
Στάδιο 3
(Stage 3)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
(3.259)
(2.725)
(323.790)
(329.774)
Προβλέψεις και αναστροφές προβλέψεων εντός του 2022
(388)
(1.956)
(77.458)
(79.802)
Διαγραφές προβλέψεων εντός του 2022
0
0
3.023
3.023
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
(1.487)
(4.532)
6.018
0
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου 31/12/2022
(5.134)
(9.213)
(392.207)
(406.553)
Η Διοίκηση της Τράπεζας έχει θέσει σε εφαρμογή διαδικασίες και πολιτικές για την υποστήριξη των πιστούχων
της και την παρακολούθηση της πιστωτικής τους ποιότητας.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
215
310
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών αποτιμώμενα στο αποσβέσιμο κόστος
Όμιλος
31/12/2023
(Ποσά σε χιλ. €)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
12μήνου
(Stage 1)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
μη
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 2)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 3)
Λογιστική αξία
Πίστη Ιδιωτών
145.444
25.388
511.346
682.179
(926)
(1.025)
(243.153)
(245.104)
144.518
24.364
268.193
437.075
Επιχειρηματική Πίστη
1.072.578
236.362
1.472.136
2.781.076
(10.891)
(80.244)
(879.461)
(970.597)
1.061.687
156.118
592.675
1.810.480
Δημόσιος Τομέας
20.505
0
0
20.505
(169)
0
0
(169)
20.336
0
0
20.336
1.238.527
261.750
1.983.483
3.483.759
(11.985)
(81.268)
(1.122.614)
(1.215.868)
1.226.541
180.482
860.868
2.267.892
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
216
310
Όμιλος
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
12μήνου
(Stage 1)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
μη
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 2)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 3)
Λογιστική αξία
Πίστη Ιδιωτών
120.594
16.465
354.435
491.494
(2.258)
(1.085)
(138.585)
(141.928)
118.336
15.380
215.850
349.566
Επιχειρηματική Πίστη
789.681
75.086
303.596
1.168.364
(2.850)
(8.128)
(253.622)
(264.599)
786.832
66.959
49.974
903.764
Δημόσιος Τομέας
22.481
0
0
22.481
(25)
(0)
0
(25)
22.455
0
0
22.455
932.756
91.552
658.031
1.682.338
(5.134)
(9.213)
(392.207)
(406.553)
927.622
82.339
265.824
1.275.785
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών αποτιμώμενα στο αποσβέσιμο κόστος
Τράπεζα
31/12/2023
(Ποσά σε χιλ. €)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
12μήνου
(Stage 1)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
μη
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 2)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 3)
Λογιστική αξία
Πίστη Ιδιωτών
145.488
25.388
511.346
682.222
(926)
(1.025)
(243.153)
(245.104)
144.562
24.364
268.193
437.119
Επιχειρηματική Πίστη
1.072.578
236.362
1.472.136
2.781.076
(10.891)
(80.244)
(879.461)
(970.597)
1.061.687
156.118
592.675
1.810.480
Δημόσιος Τομέας
20.505
0
0
20.505
(169)
0
0
(169)
20.336
0
0
20.336
1.238.570
261.750
1.983.483
3.483.803
(11.985)
(81.268)
(1.122.614)
(1.215.868)
1.226.585
180.482
860.868
2.267.935
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
217
310
Τράπεζα
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
12μήνου
(Stage 1)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
μη
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 2)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένων
στοιχείων
(Stage 3)
Λογιστική αξία
Πίστη Ιδιωτών
120.594
16.465
354.435
491.494
(2.258)
(1.085)
(138.585)
(141.928)
118.336
15.380
215.850
349.566
Επιχειρηματική Πίστη
789.681
75.086
303.596
1.168.364
(2.850)
(8.128)
(253.622)
(264.599)
786.832
66.959
49.974
903.764
Δημόσιος Τομέας
22.481
0
0
22.481
(25)
(0)
0
(25)
22.455
0
0
22.455
932.756
91.552
658.031
1.682.338
(5.134)
(9.213)
(392.207)
(406.553)
927.622
82.339
265.824
1.275.785
Στα μέσα Απριλίου 2023, η Τράπεζα έλαβε δεσμευτικές και μη προσφορές από υποψήφιους επενδυτές για
την απόκτηση του χαρτοφυλακίου Astir Ι. Στις 15 Ιουνίου 2023, η Τράπεζα ενημέρωσε το επενδυτικό κοινό ότι
στο πλαίσιο της στρατηγικής της για τη διαχείριση των Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (ΜΕΑ) και σύμφωνα
με τους στόχους, όπως αυτοί έχουν υποβληθεί στην Τράπεζα της Ελλάδος, εγκρίθηκε από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Τράπεζας η έναρξη αποκλειστικών διαπραγματεύσεων με προτιμητέο επενδυτή και με στόχο
την επίτευξη οριστικής συμφωνίας πώλησης του συνόλου τον ομολογιών της τιτλοποίησης Astir I.
Κατόπιν η Τράπεζα ανακοίνωσε στις 31 Αυγούστου 2023 την επίτευξη οριστικής συμφωνίας της ανοιχτής
διαγωνιστικής διαδικασίας, για την πώληση του συνόλου του χαρτοφυλακίου της τιτλοποίησης Astir I, με την
εταιρεία ειδικού σκοπού (SPV) Lousios Limited που ιδρύθηκε από επενδυτικά κεφάλαια υπό τη διαχείριση της
AB CarVal Investors, L.P. για την εξαγορά του εν λόγω χαρτοφυλακίου. Η πώληση του χαρτοφυλακίου Μη
Εξυπηρετούμενων Δανείων (ΜΕΔ) της τιτλοποίησης Astir I, λογιστικής αξίας (μετά από προβλέψεις) € 53,6
εκατ., ολοκληρώθηκε στις 29/09/2023. Από τη συναλλαγή αυτή μέσω της κατάσταστης αποτελεσμάτων της
30/09/2023, η Τράπεζα αναγνώ ρισε κέρδος 2,5 εκατ. ευρώ περίπου.
Επιπρόσθετα επήλθε μείωση των προβλέψεων απομείωσης πιστωτικού κινδύνου, σε σύγκριση με την
προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2022, που οφείλεται κυρίως στην διαγραφή των συσσωρευμένων
προβλέψεων στο πλαίσιο της πώλησης του χαρτοφυλακίου Μη Εξυπηρετούμενων Δανείων (ΜΕΔ) της
τιτλοποίησης Astir I.
Στις 27/10/2023 ολοκληρώθηκε η διαδικασία επαναπόκτησης του συνόλου των ομολόγων ενδιάμεσης
εξοφλητικής προτεραιότητας (mezzanine note) της τιτλοποίησης “Metexelixis” καθώς και ενδιάμεσης και
κατώτερης εξοφλητικής προτεραιότητας (junior note) της τιτλοποίησης “Omega και επαναφοράς αυτών στην
προ τιτλοποιήσεων κατάσταση, ήτοι ως Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
218
310
17. Ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Αναστροφή πρόβλεψης απομείωσης / (Απομείωση)
δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
380
(79.802)
380
(79.802)
Αναστροφή πρόβλεψης απομείωσης / (Απομείωση)
στοιχείων εκτός ισολογισμού
(2.851)
6.698
(2.851)
6.698
Αποτέλεσμα από αποτίμηση επενδυτικών τίτλων στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων
(FVOCI)
(142)
29
(142)
29
Αναστροφή πρόβλεψης απομείωσης / (Απομείωση)
επενδυτικών τίτλων στο αποσβέσιμο κόστος
3.225
(233.898)
3.225
(233.898)
Σύνολο
613
(306.973)
613
(306.973)
18. Επενδυτικοί τίτλοι
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Κρατικά Ομόλογα Εξωτερικού
24.609
24.559
Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου
150.601
86.487
Εταιρικά-Μη Εισηγμένα-Εξωτερικού
0
952.587
Εταιρικά-Εισηγμένα-Εξωτερικού
134.386
125.412
Αναμενόμενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου
(412)
(238.615)
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
309.183
950.431
Η σημαντική μείωση στα εταιρικά μη εισηγμένα ομόλογα εκδοτών εξωτερικού καθώς και στις αναμενόμενες
ζημιές πιστωτικού κινδύνου οφείλεται στην επαναπόκτηση από τη Τράπεζα, του συνόλου των ομολόγων
ενδιάμεσης εξοφλητικής προτεραιότητας (mezzanine note) της τιτλοποιήσης “Metexelixis” καθώς και
ενδιάμεσης και κατώτερης εξοφλητικής προτεραιότητας (junior note) της τιτλοποίησης “Omega και επαναφορά
τους στην προ τιτλοποιήσεων κατάσταση, ήτοι ως Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών, η οποία
ολοκληρώθηκε στις 27/10/2023.
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου
139.575
10.121
Εταιρικά Ομόλογα Εσωτερικού
218
215
Εταιρικά Ομόλογα Εξωτερικού
528
0
Μετοχές εισηγμένες – Εξωτερικού
5.634
4.657
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
145.955
14.993
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
219
310
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων (FVOCI)
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου
112.849
0
Κρατικά Ομόλογα εξωτερικού
31.228
0
Κρατικά Ομόλογα
144.077
0
Εκδοτών εσωτερικού
3.066
299
Εκδοτών εξωτερικού
30.298
22
Εταιρικά εισηγμένα ομόλογα
33.365
322
Εκδοτών εξωτερικού
0
926
Εταιρικά μη εισηγμένα ομόλογα
0
926
Ομόλογα
177.442
1.248
Εισηγμένες (Εσωτερικού)
1.133
960
Εισηγμένες (Εξωτερικού)
8
7
Μη Εισηγμένες (Εσωτερικού)
684
684
Μετοχές
1.824
1.650
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
179.266
2.898
19. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα έδρας
Αριθμός
μετοχών
Συμμετοχής
Ίδια
Κεφάλαια
Αξία
κτήσης
Λογιστικ
ή αξία
1.
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
10.000
100,00%
5.391
100
100
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
100
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα έδρας
Αριθμός
μετοχών
Συμμετοχής
Ίδια
Κεφάλαια
Αξία
κτήσης
Λογιστικ
ή αξία
1.
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
10.000
100,00%
4.603
100
100
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
100
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
220
310
20. Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες
Η εταιρεία του Ομίλου η οποία ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης είναι η εξής:
-
Στo Αμοιβαίo Κεφάλαιo Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund I μεριδιούχοι είναι η Τράπεζα και το Ταμείο
Νέας Οικονομίας (Τα.Νε.Ο.). Όπως είναι προφανές λαμβανομένου υπόψη και της φύσης της επένδυσης, ο
έλεγχος στα αμοιβαία κεφάλαια ασκείται από κοινού από τους μεριδιούχους. Συνεπεία αυτού είναι η αποτίμηση
της συμμετοχής του Ομίλου να λαμβάνει χώρα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (ΔΛΠ 28).
To
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund I έχει σκοπό την επένδυση σε καινοτόμες
κεφαλαιουχικές εταιρείες που έχουν καταστατική και πραγματική έδρα στην Ελλάδα, κατά προτίμηση σε
εταιρείες που δραστηριοποιούνται στους τομείς τροφίμων και ποτών, retail, βιολογικών προϊόντων,
βιομηχανίας, ενέργειας, τηλεπικοινωνιών και πληροφορικής. Ο χώρος δραστηριοποίησης της εταιρείας δεν
διαφέρει από την έδρα της.
Διαχειριστής των αμοιβαίων κεφαλαίων Zaitech Fund I είναι η εταιρεία «Άττικα Βέντσουρς Ανώνυμη Εταιρεία
Διαχείρισης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Επιχειρηματικών Συμμετοχών», στην οποία η Τράπεζα είναι μέτοχος με
ποσοστό 10%.
Το κόστος κτήσης της Τράπεζας κατά την 31/12/2023 σε ότι αφορά στο Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech Fund Ι ανήλθε στο ποσό των 2.531 χιλ. ευρώ.
Σε ότι αφορά την αποτίμηση των συμμετοχών του ΑΚΕΣ σημειώνεται ότι γίνεται στη βάση των κατευθυντήριων
γραμμών της Ευρωπαϊκής Ένωσης Εταιρειών Επιχειρηματικού Κεφαλαίου (European Venture Capital
Association - EVCA Guidelines) αλλά και των σχετικών προβλέψεων του Ν.4141/2013. Από τις ως άνω
συμμετοχές στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης 2023 έχει καταγραφεί κέρδος από την
αποτίμηση των εταιρειών 261 χιλ. ευρώ περίπου.
Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται τα ποσοστά συμμετοχής της Attica Bank σε συγγενείς επιχειρήσεις, τόσο
για την κλειόμενη όσο και για τη συγκριτική χρήση:
31/12/2023
Ειδική συμμετοχή
(Ποσά σε χιλ. €)
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
Κόστος
κτήσης
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund Ι
Ελλάδα
50%
2.531
31/12/2022
Ειδική συμμετοχή
(Ποσά σε χιλ. €)
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
Κόστος
κτήσης
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund Ι
Ελλάδα
50%
2.270
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
221
310
21. Άυλα περιουσιακά στοιχεία
(Ποσά σε χιλ. €)
Λογισμικό και λοιπά άυλα στοιχεία
Όμιλος
Τράπεζα
Αξία κτήσης
117.435
117.435
Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση
(59.494)
(59.494)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2022
57.942
57.942
Πλέον:
Αγορές
12.047
12.047
Εκποιήσεις - διαγραφές
(166)
(166)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
(11.694)
(11.694)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
58.128
58.128
Αξία κτήσης
129.316
129.316
Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση
(71.188)
(71.188)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2023
58.128
58.128
Πλέον:
Αγορές
11.819
11.819
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
(10.506)
(10.506)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2023
59.441
59.441
Αξία κτήσης
141.134
141.134
Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση
(81.693)
(81.693)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2023
59.441
59.441
Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Τράπεζας περιλαμβάνουν κυρίως λογισμικά προγράμματα
τα οποία κατά την 31/12/2023 ανέρχονταν σε ποσό 59.441 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 58.128 χιλ. ευρώ για την
συγκριτική χρήση που έληξε την 31/12/2022.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
222
310
22. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Περιγραφή
Γήπεδα και
Οικόπεδα
Κτίρια
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα και
λοιπός
εξοπλισμός
Βελτιώσεις σε
μισθωμένα
ακίνητα τρίτων
Δικαίωμα
χρήσης
Σύνολο
Αξία κτήσης
12.476
11.122
73
35.441
15.517
31.135
105.764
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.260)
(42)
(31.949)
(15.517)
(14.374)
(65.142)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2022
12.476
7.862
30
3.492
0
16.761
40.622
Πλέον:
Αγορές
0
11
9
493
0
0
513
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
0
0
1.997
1.997
Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία και λοιπές βελτιώσεις
638
(711)
0
0
0
0
(73)
Μεταφορές
0
0
0
0
0
0
0
Πωλήσεις-εκποίηση
0
0
(11)
(141)
0
0
(152)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
0
(237)
(10)
(1.475)
0
(3.715)
(5.438)
Αποσβεσμένα Δικαιώματα Χρήσης Κτιρίου
0
0
0
0
0
211
211
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
277
0
0
0
0
277
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
7
135
0
0
142
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Αξία κτήσης
13.114
10.423
71
35.793
15.517
33.132
108.049
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.220)
(46)
(33.288)
(15.517)
(17.878)
(69.949)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2023
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Πλέον:
Αγορές
0
(90)
0
250
0
0
160
Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία και λοιπές βελτιώσεις
88
958
0
0
0
0
1.045
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
0
0
(655)
(655)
Πωλήσεις-εκποίησεις
0
0
(7)
(6)
0
0
(12)
Απόσβεση χρήσης
0
(325)
(9)
(1.012)
0
(3.886)
(5.232)
Αποσβεσμένα δικαιώματα χρήσης κτιρίου
0
0
0
0
0
1.010
1.010
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
3
3
0
0
7
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
(368)
0
0
0
0
(368)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2023
13.201
7.377
13
1.742
0
11.723
34.056
Αξία κτήσης
13.201
11.291
64
36.038
15.517
32.477
108.588
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.914)
(52)
(34.296)
(15.517)
(20.754)
(74.532)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2023
13.201
7.377
13
1.742
0
11.723
34.056
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
223
310
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
Περιγραφή
Γήπεδα και
Οικόπεδα
Κτίρια
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα και
λοιπός
εξοπλισμός
Βελτιώσεις σε
μισθωμένα
ακίνητα τρίτων
Δικαίωμα
χρήσης
Σύνολο
Αξία κτήσης
12.476
11.122
73
35.429
15.517
31.135
105.752
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.260)
(42)
(31.937)
(15.517)
(14.374)
(65.130)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2022
12.476
7.862
30
3.492
0
16.761
40.622
Πλέον:
Αγορές
0
11
9
493
0
0
513
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
0
0
1.997
1.997
Αναπροσαρμογές
638
(711)
0
(0)
0
0
(73)
Εκποιήσεις - διαγραφές
0
0
(11)
(141)
0
0
(152)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
0
(237)
(10)
(1.475)
0
(3.715)
(5.438)
Αποσβεσμένα Δικαιώματα Χρήσης Κτιρίου
0
0
0
0
0
211
211
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
277
0
0
0
0
277
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
7
135
0
0
142
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Αξία κτήσης
13.114
10.423
71
35.782
15.517
33.132
108.037
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.220)
(46)
(33.277)
(15.517)
(17.878)
(69.937)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2023
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Πλέον:
Αγορές
0
(90)
0
250
0
0
160
Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία και λοιπές βελτιώσεις
88
958
0
0
0
0
1.045
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
0
0
(655)
(655)
Εκποιήσεις - διαγραφές
0
0
(7)
(6)
0
0
(12)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
0
(325)
(9)
(1.012)
0
(3.886)
(5.232)
Αποσβεσμένα δικαιώματα χρήσης κτιρίου
0
0
0
0
0
1.010
1.010
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
3
3
0
0
7
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
(368)
0
0
0
0
(368)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2023
13.201
7.377
13
1.742
0
11.723
34.056
Αξία κτήσης
13.201
11.291
64
36.026
15.517
32.477
108.576
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.914)
(52)
(34.285)
(15.517)
(20.754)
(74.520)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2023
13.201
7.377
13
1.742
0
11.723
34.056
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
224
310
23. Επενδύσεις σε ακίνητα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης
58.550
57.491
58.550
57.491
Προσθήκες
0
188
0
188
Μεταφορές στα στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα
προς πώληση
(23.173)
0
(23.173)
0
Πωλήσεις
(738)
(251)
(738)
(251)
Διαγραφή
(48)
0
(48)
0
Αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία
(163)
1.122
(163)
1.122
Υπόλοιπο λήξης χρήσης
34.429
58.550
34.429
58.550
Οι αξίες των επενδυτικών ακινήτων αναπροσαρμόζονται βάσει εκτιμήσεων από ανεξάρτητους εκτιμητές οι
οποίοι έχουν κατάλληλα αναγνωρισμένα επαγγελματικά προσόντα και πρόσφατη εμπειρία στις τοποθεσίες και
κατηγορίες των ακινήτων που εκτιμώνται. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν ακίνητα που αποκτήθηκαν από
πλειστηριασμούς με σκοπό την εκποίηση ή την εκμίσθωσή τους στο εγγύς μέλλον. Οι εύλογες αξίες των
επενδυτικών ακινήτων υπολογίζονται σύμφωνα με τις τρεις μεθόδους που ακολουθούνται από τους
ανεξάρτητους εκτιμητές, οι οποίοι έχουν κατάλληλα αναγνωρισμένα επαγγελματικά προσόντα και πρόσφατη
εμπειρία στις τοποθεσίες και κατηγορίες των ακινήτων που εκτιμώνται, και οι οποίες είναι η μέθοδος της
αγοράς, η μέθοδος του εισοδήματος και η μέθοδος του κόστους αντικατάσταση ς.
Κατά την διαδικασία αυτή χρησιμοποιούνται παραδοχές οι οποίες αφορούν μεταβλητές όπως είναι ενδεικτικά,
το επιτόκιο προεξόφλησης, οι εκτιμήσεις για τον μελλοντικό ρυθμό αύξησης των ενοικίων και οι
αντιπροσωπευτικές συγκριτικές τιμές.
Αναφορικά με την ιεράρχηση της εύλογης αξίας, αυτή υπολογίζεται συνδυαστικά και με τις τρεις μεθόδους και
καταχωρείται στο Επίπεδο 3, αφού γίνεται χρήση στοιχείων έρευνας, υποθέσεων και δεδομένων που
αναφέρονται σε ακίνητα ανάλογων χαρακτηριστικών και συνεπώς περιλαμβάνουν ένα ευρύ πεδίο δεδομένων
μη παρατηρήσιμων στην αγορά (βλέπε σχετικά και Σημείωση 40.7).
Η εκτίμηση της εύλογης αξίας καθώς και της υπολειμματικής αξίας γίνεται από ανεξάρτητους εκτιμητές σε
τακτά χρονικά διαστήματα και σε κάθε περίπτωση στο τέλος εκάστου έτους. Η ημερομηνία έναρξης της
αναπροσαρμογής είναι η ημερομηνία καταχώρησης στα λογιστικά βιβλία της Τράπεζας, η οποία δεν μπορεί
να διαφέρει από την ημερομηνία της διενέργειας της εκτίμησης της αξίας των ακινήτων.
Η αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων, τόσο για την κλειόμενη χρήση 2023, όσο και
για την συγκριτική χρήση του 2022 απεικονίζεται στα «Λοιπά έσοδα / (έξοδα)» της κατάστασης του
λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης (Σημείωση 9).
Ο Όμιλος, στο πλαίσιο των ενεργειών που αποτυπώνονται στο Επιχειρηματικό Σχέδιο 2022-2025, εκκίνησε
τη διαδικασία πώλησης χαρτοφυλακίου ακινήτων που είναι ταξινομημένα στην κατηγορία «Επενδύσεις σε
ακίνητα». Κατά τη διάρκεια της χρήσης έγινε ταξινόμηση επενδυτικών ακινήτων εύλογης αξίας 23,2 εκατ. ευρώ
στα στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση (σημείωση
25
).
Το έσοδο από μισθώματα επενδύσεων σε ακίνητα για την χρήση 2023 ανέρχεται σε 159 χιλ. ευρώ και σε 161
χιλ. ευρώ για την χρήση 2022 αντίστοιχα και απεικονίζονται στα «Λοιπά έσοδα / (έξοδα)» (Σημείωση 9).
Τα άμεσα λειτουργικά έξοδα των επενδυτικών ακινήτων για το 2023 ανήλθαν σε 656 χιλ. ευρώ περίπου.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
225
310
24. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Προπληρωθέντα έξοδα
2.161
1.447
2.161
1.447
Προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις
από φόρους
7.552
6.290
7.531
6.236
Δεδουλευμενοι τόκοι χαρτοφυλακίου δανείων
και απαιτήσεων κατά πελατών
9.154
2.448
9.154
2.448
Δεδουλευμενοι τόκοι χρεογράφων ιδίου
χαρτοφυλακίου
7.562
2.919
7.562
2.919
Δεδουλευμένα και τιμολογημένα μη
εισπραχθέντα έσοδα
2.244
8.036
2.460
8.113
Μεσεγγύηση ΛΑΚ
0
29.812
0
29.812
Λοιπές απαιτήσεις έναντι του Δημοσίου
3.108
2.247
3.108
2.247
Εντολές πληρωτέες
113
16
113
16
Εγγυήσεις
3.898
3.968
3.898
3.968
Προκαταβολές επενδυτικών αγαθών
χρηματοδοτικής μίσθωσης
1.495
923
1.495
923
Επισφαλείς απαιτήσεις εκτός χορηγήσεων
382
382
382
382
Απαιτήσεις από τιτλοποίηση
23.369
2.969
23.369
2.969
Εγγυήσεις καταθέσεων υπέρ Τ.Ε.Κ.Ε.
24.744
47.556
24.744
47.556
Λοιπά
34.701
29.961
28.845
27.335
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
120.486
138.977
114.824
136.372
Η μείωση στο κονδύλι «Δεδουλευμένα και τιμολογημένα μη εισπραχθέντα έσοδα» οφείλεται κυρίως στην
είσπραξη ποσού ύψους 5,8 εκατ ευρώ περίπου από την πώληση του 95% των ομολόγων ενδιάμεσης και
χαμηλής εξοφλητικής σειράς της τιτλοποίησης Omega κατά τη συγκριτική χρήση 2022.
Στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνεται το κονδύλι «Εγγυήσεις καταθέσεων υπέρ Τ.Ε.Κ.Ε.» που
αφορά την απαίτηση της Τράπεζας από την συμμετοχή της στο ενεργητικό του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων
και του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων.
Την 1 Δεκεμβρίου 2023 η Τράπεζα εισέπραξε την β’ δόση του Πρόσθετου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων
(ΠΚΚΚ) ύψους 23,3 εκατ. ευρώ περίπου από το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων & Επενδύσεων. Η γ’ δόση θα
καταβληθεί το έτος 2024 αντίστοιχα.
Η μείωση στο κονδύλι « Μεσεγγύηση ΛΑΚ» οφείλεται στην είσπραξη του ποσού της υπό μεσεγγύηση
περιουσίας πλην του εκτιμώμενου ύψους αποζημίωσης των από 1.1.1993 ασφαλισμένων του ΛΑΚ Ι, ήτοι το
ποσό των €28.747.822,54 (=30.155.505,90 - 1.407.683,36). Η διαφορά ύψους 1.064.231,96 ευρώ επιβάρυνε
την κατηγορία Αμοιβές και έξοδα προσωπικού.
Η μεταβολή στο κονδύλι «Δεδουλευμένοι τόκοι χαρτοφυλακίου δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών»
οφείλεται κυρίως στον αυξημένο όγκο Ομολογιακών δανείων και λοιπών μακροπρόθεσμων δανείων και στην
άνοδο των επιτοκίων.
Η μεταβολή στο κονδύλι «Δεδουλευμένοι τόκοι χρεογράφων ιδίου χαρτοφυλακίου » οφείλεται στις αυξημένες
επενδύσεις της Τράπεζας σε χρεόγραφα Ελληνικού Δημοσίου.
Το κονδύλι «Απαιτήσεις από τιτλοποίηση» ποσού 23.369 εκατ.ευρώ αφορά τον Αποθεματικό λογαριασμό που
τηρείται στο πλαίσιο της τιτλοποίησης του χαρτοφυλακίου Metexelixis. Σύμφωνα με τα συμβατικά κείμενα της
τιτλοποίησης του χαρτοφυλακίου Metexelixis ο λογαριασμός Αποθεματικού είναι ο λογαριασμός στο όνομα
του Εκδότη (ABS Metexelixis) στον οποίο μεταφέρονται ποσά προς κάλυψη μελλοντικών απωλειών εσόδων
τόκων κατά την διενέργεια της διαδικασίας πληρωμών (acceleration payments). Ως μέγιστο Ποσό Εισφοράς
είναι ποσό ίσο με 40 εκατ. ευρώ. Ο λογαριασμός τροφοδοτείται με το υπολειπόμενο ποσό της διαδικασίας
πληρωμών μετά την εκτέλεση του waterfall ή εφόσον δεν επαρκεί για την πληρωμή τόκων του class Β
αποσύρεται το αναλογούν ποσό για την πληρωμή τους. Μετά την επαναγορά από την Τράπεζα του συνόλου
των ομολόγων της τιτλοποίησης ABS Metexelixis το σύνολο του υπολοίπου του Αποθεματικού λογαριασμού
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
226
310
αναμένεται να μεταφερθεί στην Τράπεζα για την τακτοποίηση της απαίτησης και την ενίσχυση των ταμειακών
της διαθεσίμων είτε σε ημερομηνία πρόωρης εξαγοράς (unwinding) ή κατόπιν τροποποίησης των σχετικών
συμβατικών όρων μεταξύ των μερών.
Η μεταβολή στο κονδύλι «Λοιπά», οφείλεται κατά κύριο λόγο στον αυξημένο όγκο ασφαλιστηρίων συμβολαίων
που συνάφθηκαν μέσω της Α.Ε. Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank, οι οποίες εξοφλήθηκαν
απευθείας από τους πελάτες προς τις ασφαλιστικές εταιρείες. Με την ολοκλήρωση της συμφωνίας σε
συνεργασία με τις ασφαλιστικές εταιρείες το εν λόγω κονδύλι τακτοποιείται.
Στον ακόλουθο πίνακα αναλύονται οι προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων του ενεργητικού:
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Προβλέψεις για παρακρατούμενους φόρους
και λοιπά στοιχεία
(1.679)
(1.790)
(1.672)
(1.783)
Λοιπές προβλέψεις
(650)
(8.436)
(650)
(7.486)
Σύνολο πρόβλεψης απομείωσης λοιπών
στοιχείων ενεργητικού
(2.329)
(10.225)
(2.322)
(9.268)
Το κονδύλι «Προβλέψεις για παρακρατούμενους φόρους και λοιπά στοιχεία», αφορά σε πρόβλεψη που
σχετίζεται με τη γραμμή «Προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις από φόρους» των Λοιπών στοιχείων
ενεργητικού. Περαιτέρω ανάλυση δίνεται στην σημείωση 39.2
Η μεταβολή στο κονδύλι «Λοιπές προβλέψεις» αφορά κατά κύριο λόγο την διαγραφή της πρόβλεψης για
απομείωση της απαίτησης που είχε η Τράπεζα από την περιουσία του πρώην ασφαλιστικού προγράμματος
των υπαλλήλων και των συνταξιούχων υπαλλήλων της Τράπεζας (ΛΑΚ Ι), το οποίο σύμφωνα με το νομοθετικό
πλαίσιο και τελεσίδικες δικαστικές αποφάσεις είχε ενταχθεί στο σύστημα κοινωνικής ασφάλισης της χώρας,
ποσού 6,8 εκατ. Ευρώ.
25. Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
Ο Όμιλος, στο πλαίσιο των ενεργειών που αποτυπώνονται στο Επιχειρηματικό Σχέδιο 2022-2025, εκκίνησε
τη διαδικασία πώλησης ακινήτων που είναι ταξινομημένα στην κατηγορία «Επενδύσεις σε ακίνητα». Ο Όμιλος
έχει κατατάξει στα στοιχεία Ενεργητικού Διακρατούμενα προς πώληση επενδυτικά ακίνητα τα οποία είναι
άμεσα διαθέσιμα προς πώληση. Η πώλησή τους έχει εγκριθεί από τα αρμόδια διοικητικά όργανα και η
εκποίησή τους αναμένεται να έχει ολοκληρωθεί σταδιακά εντός των επόμενων 12 μηνών. Η εύλογη αξία των
ανωτέρω ακινήτων κατά την 31/12/2022 ανήλθε σε 23,2 εκατ. ευρώ. (σημείωση 23). Για 3 ακίνητα η εύλογη
αξία επαναπροσδιορίστηκε βάσει του τιμήματος πώλησης αυξάνοντας την αξία τους κατά 6,2 εκατ. ευρώ,
ποσό το οποίο αναγνωρίστηκε ως έσοδο και περιλαμβάνεται στη κατηγορία «Λοιπά έσοδα / έξοδα».
Το τελευταίο τρίμηνο του 2023 πραγματοποιήθηκε πώληση 2 ακινήτων συνολικής αξίας 18,3 εκατ. ευρώ έναντι
τιμήματος 18,332 εκατ. ευρώ. Το κέρδος από την πώληση ύψους 32,2 χιλ ευρώ αναγνωρίστηκε ως έσοδο και
περιλαμβάνεται στη κατηγορία « Λοιπά έσοδα / έξοδα».
Η συνολική εύλογη αξία των ακινήτων διακρατούμενων προς πώληση κατά την 31/12/2023 ανέρχεται σε 11,5
εκατ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
227
310
26. Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Καταθέσεις όψεως
8.637
9.509
8.637
9.509
Καταθέσεις προθεσμίας εκτός διατραπεζικής
0
22.549
0
22.549
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
32.058
8.637
32.058
Την 31/12/2023 δεν υφίστανται «Καταθέσεις προθεσμίας διατραπεζικής» από το Ευρωσύστημα (EKT). O
Όμιλος, κατά τη 31/12/2022, στο πλαίσιο της συνεργασίας του με ψηφιακή πλατφόρμα άντλησης καταθέσεων
από πολίτες της Ε.Ε, είχε αντλήσει χρηματοδότηση περίπου 23 εκατ. ευρώ, ενώ κατά την 31/12/2023 δεν έχει
προβεί σε αντίστοιχη χρηματοδότηση με στόχο τη μείωση του επιτοκιακού κόστους.
27. Υποχρεώσεις προς πελάτες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Τρεχούμενοι
44.526
42.989
44.526
42.989
Ταμιευτηρίου
456.982
557.921
456.982
557.921
Προθεσμίας
1.525.228
1.422.522
1.525.228
1.422.522
Δεσμευμένες
5
3
5
3
Καταθέσεις Ιδιωτών
2.026.741
2.023.434
2.026.741
2.023.434
Όψεως
292.555
236.942
292.868
237.941
Προθεσμίας
343.828
146.523
349.128
150.023
Δεσμευμένες
1.188
1.197
1.188
1.197
Καταθέσεις επιχειρήσεων
637.570
384.662
643.183
389.161
Όψεως
416.942
345.883
416.942
345.883
Προθεσμίας
33.607
120.608
33.607
120.608
Καταθέσεις Δημοσίων Επιχειρήσεων
450.550
466.491
450.550
466.491
Όψεως
23.415
83.841
23.415
83.841
Ταμιευτηρίου
1.458
1.570
1.458
1.570
Λοιπές Καταθέσεις
24.874
85.411
24.874
85.411
Λοιπές υποχρεώσεις προς πελάτες
6.450
6.102
6.450
6.102
Υποχρεώσεις προς πελάτες
3.146.184
2.966.101
3.151.797
2.970.600
Σύμφωνα με το άρθρο 6 του N.4151/2013 ορίζεται η χρήση των κεφαλαίων από αδρανείς καταθετικούς
λογαριασμούς για την κάλυψη αναγκών του Δημοσίου, μετά την παραγραφή των δικαιωμάτων του καταθέτη
ή των νόμιμων κληρονόμων του. Ως αδρανής καταθετικός λογαριασμός σε πιστωτικό ίδρυμα, κατά την έννοια
του N.4261/2014, χαρακτηρίζεται εκείνος στον οποίο δεν έχει πραγματοποιηθεί αποδεδειγμένα καμία
πραγματική συναλλαγή από τους δικαιούχους καταθέτες για χρονικό διάστημα είκοσι (20) ετών. Η επομένη
της τελευταίας συναλλαγής αποτελεί την έναρξη ισχύος της εικοσαετίας. Η πίστωση των καταθέσεων με
τόκους, καθώς και η κεφαλαιοποίησή τους, δεν συνιστούν συναλλαγή και δεν διακόπτουν την παραγραφή.
Κάθε πιστωτικό ίδρυμα, που δραστηριοποιείται στην
, οφείλει αμέσως μετά την παρέλευση του
χρονικού ορίου της εικοσαετίας:
α) να αποδίδει στο Δημόσιο συγκεντρωτικά μέχρι το τέλος Απριλίου κάθε έτους τα υπόλοιπα των αδρανών
καταθέσεων, πλέον αναλογούντων τόκων, καταθέτοντας στον ειδικό λογαριασμό της Τράπεζας της Ελλάδος
τα σχετικά ποσά,
β) να ενημερώνει ταυτόχρονα τις αρμόδιες Διευθύνσεις του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους και της Γενικής
Διεύθυνσης Δημόσιας Περιουσίας για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που απορρέουν από τον παρόντα
νόμο, και
γ) να ενημερώνει τους δικαιούχους/κληρονόμους για το πού έχουν μεταφερθεί τα σχετικά ποσά, μετά την
παρέλευση της εικοσαετίας, εφόσον ερωτηθεί.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
228
310
Στις σημειώσεις των ετήσιων δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων οι
ορκωτοί ελεγκτές βεβαιώνουν, εάν τηρήθηκαν ή όχι οι διατάξεις του ως άνω νόμου για τους αδρανείς
καταθετικούς λογαριασμούς, αναφέροντας και το ποσό που αποδόθηκε στο Ελληνικό Δημόσιο.
Η Τράπεζα, δεδομένης της αναστολής της προθεσμίας των άρθρων 7 και 8 Ν. 4151/2013 περί αδρανών
λογαριασμών, από την έναρξη ισχύος, κυρωθείσας με το Ν. 4350/2015, από 18.7.2015 ΠΝΠ (ΦΕΚ Β’
84/18.7.2015 και ΦΕΚ Α' 90/31.7.2015), στις 20.7.2015, έως και τις 13.11.2017, δυνάμει της υπ’ αριθ. ΓΔΟΠ
0001695 ΕΞ 2017/ΧΠ1917/13.11.2017 ΥΑ (ΦΕΚ Β' 3976/14.11.2017), καθώς και της εφαρμογής του άρθρου
257 του Αστικού Κώδικα, για τον υπολογισμό του χρόνου παραγραφής κατόπιν αναστολής, προέβη σε
απόδοση υπολοίπων αδρανών λογαριασμών στο Δημόσιο για το οικονομικό έτος 2022 ύψους 116,9 χιλιάδες
ευρώ.
Για το οικονομικό έτος 2023 η Τράπεζα έχει προϋπολογήσει ποσό προς απόδοση υπολοίπων αδρανών
λογαριασμών στο Δημόσιο συνολικού ύψους 167,9 χιλ. ευρώ περίπου.
28. Εκδοθείσες ομολογίες
Εκδόσεις με εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου (Ν.3723/2008)
Στα πλαίσια του άρθρου 2 του Ν.3723/2008 και αναφορικά με το 2
ο
ενίσχυση ρευστότητας της οικονομίας και για τη διατήρηση της σταθερότητας της ρευστότητας της Τράπεζας,
η Τράπεζα εξέδωσε με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου την 24/10/2019 ομολογιακό δάνειο συνολικής
ονομαστικής αξίας 320 εκατ. Ευρώ με διάρκεια 2 ετών σε συνέχεια των σχετικών αποφάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου της Τράπεζας κατά την 27
η
ημερομηνία του ομολόγου των 350 εκατ. ευρώ που είχε επανεκδώσει με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου
την 25/05/2018 με διάρκεια 2 ετών σε συνέχεια των σχετικών αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της
Τράπεζας.
Αρχής γενομένης την 31η Μαρτίου 2021 η Attica Bank έπαψε να κάνει χρήση των διατάξεων του Ν.3723/2008
περί «Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Οικονομίας για την Αντιμετώπιση των Επιπτώσεων της Διεθνούς
Χρηματοπιστωτικής Κρίσης» και ταυτόχρονα των εγγυήσεων του Πυλώνα.
Η Τράπεζα κατ’ εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 80 του Ν. 4484/2017 εξέδωσε την 21 Δεκεμβρίου 2018
ομόλογο μειωμένης εξασφάλισης (TIER II) για την αποπληρωμή των προνομιούχων μετοχών του Ελληνικού
Δημοσίου ύψους 100.199.999,90 ευρώ. Σύμφωνα με τους όρους της «Σύμβασης Εξαγοράς και Κάλυψης»
μεταξύ της Τράπεζας και του Ελληνικού Δημοσίου, τα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 2 έχουν διάρκεια δέκα
ετών (έως την 20 Δεκεμβρίου 2028) και πληρώνουν σταθερό ονομαστικό επιτόκιο 6,41%. Την 21
η
2018 το μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας μειώθηκε κατά 100.199.999,90, με την ακύρωση των 286.285.714
προνομιούχων μετοχών, οι οποίες είχαν εκδοθεί βάσει του Ν.3723/2008 και από την ημερομηνία αυτή το
Ελληνικό Δημόσιο δεν είναι κάτοχος προνομιούχων μετοχών της Τράπεζας. Την 31η Δεκεμβρίου 2023, τα
προαναφερθέντα κεφαλαιακά μέσα ανέρχονταν σε 99,9 εκατ. ευρώ, έπειτα από την αφαίρεση 0,6 εκατ. ευρώ
εξόδων έκδοσης.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
31/12/2023
31/12/2022
Περιγραφή
Μέσο
Επιτόκιο
περιόδου
Λογιστική
Αξία
Μέσο
Επιτόκιο
περιόδου
Λογιστική
Αξία
Ομολογιακό δάνειο μειωμένης εξασφάλισης (LOWER
TIER II)
6,41%
99.938
6,41%
99.886
Εκδοθείσες ομολογίες
99.938
99.886
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
229
310
29. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
-
υποχρεώσεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
85.470
117.900
85.470
117.900
Απόσβεση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου Ν.
4465/2017
(0)
55.867
(0)
55.867
Απομείωση ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου
0
8.078
0
8.078
Απομείωση επενδυτικών τίτλων στην εύλογη αξία
μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
(1.393)
1.429
(1.393)
1.429
Εκτός ισολογισμού στοιχεία
2.246
1.419
2.246
1.419
Απομείωση λοιπών χρεωστικών τίτλων
(122)
38.774
(122)
38.774
Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες και λοιπές
προσωρινές διαφορές
66.715
90
66.715
90
Συνταξιοδοτικές και άλλες παροχές μετά την έξοδο
από την υπηρεσία
1.479
1.442
1.479
1.442
Απαιτήσεις από αναβαλλόμενους φόρους
154.395
224.998
154.395
224.998
Αναπροσαρμογή άυλων παγίων
(8.493)
(8.476)
(8.493)
(8.476)
Αναπροσαρμογή ενσώματων παγίων
(1.427)
(1.215)
(1.427)
(1.215)
IFRS16
(214)
(407)
(214)
(407)
Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας επενδυτικών ακινήτων
2.484
(642)
2.484
(642)
Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενους φόρους
(7.649)
(10.740)
(7.649)
(10.740)
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση (καθαρό
ποσό)
146.746
214.258
146.746
214.258
Ο φόρος εισοδήματος για τη χρήση που έληξε την 31/12/2023 υπολογίστηκε με βάση την εξέταση των
στοιχείων και της φύσης των εσόδων και των δαπανών σύμφωνα με τις κείμενες φορολογικές διατάξεις. Σε ότι
αφορά τις προσωρινές διαφορές μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης έχει υπολογισθεί αναβαλλόμενος
φόρος σύμφωνα με το ΔΛΠ 12.
Ο Όμιλος ακολουθεί τη μέθοδο της πλήρους υποχρέωσης, για τον υπολογισμό του ποσού της αναβαλλόμενης
φορολογίας επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών. Ο φορολογικός συντελεστής τον οποίο
λαμβάνει υπόψη του ο Όμιλος, για τον ακριβή προσδιορισμό του ποσού της αναβαλλόμενης φορολογίας, είναι
αυτός που θα ισχύει, κατά το έτος τακτοποίησης των διαφορών αυτών. Στις περιπτώσεις όπου ο φορολογικός
συντελεστής, με τον οποίο έχει προσδιοριστεί το ποσό της αναβαλλόμενης φορολογίας, είναι διαφορετικός
από αυτόν που ισχύει κατά το έτος τακτοποίησης των φορολογικών διαφορών, το ποσό της διαφοράς
καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης πλην των προσωρινών φορολογικών διαφορών που έχουν
καταχωρηθεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια.
Σύμφωνα με το άρθρο 93 του νόμου 4605/1.4.2019 «Εναρμόνιση της ελληνικής νομοθεσίας με την οδηγία
(ΕΕ) 2016/943 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 8ης Ιουνίου 2016 σχετικά με την
προστασία της τεχνογνωσίας και των επιχειρηματικών πληροφοριών που δεν έχουν αποκαλυφθεί (εμπορικό
απόρρητο) από την παράνομη απόκτηση, χρήση και αποκάλυψη (EEL 157 της 15.6.2016)-Μέτρα για την
επιτάχυνση του έργου του Υπουργείου Οικονομίας και άλλες διατάξεις» προβλέπεται ότι:
●
παρακρατούμενους φόρους επί των κατ’ ειδικό τρόπο φορολογηθέντων εισοδημάτων, μεταφέρονται
και θα συμψηφισθούν κατά το χρόνο που θα προκύψει φόρος εισοδήματος και κατά το μέρος που
αναλογεί στο φόρο αυτό. Στην ίδια διαδικασία συμψηφισμού περιλαμβάνονται και τυχόν ποσά που
έχουν επιστραφεί δυνάμει δικαστικών αποφάσεων για τα οποία γεννάται υποχρέωση επιστροφής τους
στο Ελληνικό Δημόσιο κατά το μέρος και το χρόνο που θα προκύψει φόρος εισοδήματος.
●
μετά το πέρας της πενταετίας από το χρόνο γέννησής τους, θα συμψηφισθούν αρχής γενομένης από
1/1/2020 σε δέκα ετήσιες ισόποσες δόσεις με οποιαδήποτε φορολογική υποχρέωση των τραπεζών.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
230
310
Με βάση τα ανωτέρω οι απαιτήσεις της Τράπεζας κατά του Ελληνικού Δημοσίου από παρακρατούμενους
φόρους ανέρχονται στο ύψος των 4,9 εκατ. ευρώ περίπου και αφορούν στα οικονομικά έτη 2011, 2012 και
2013 (δηλαδή τις χρήσεις 2010, 2011 και 2012) και θα υπαχθούν στη διαδικασία συμψηφισμού, όπως
αναφέρεται ανωτέρω. Εκ του συνολικού ανωτέρω πιστωτικού ποσού 4,9 εκατ. ευρώ έχει συμψηφιστεί ποσό
1.952 χιλ. ευρώ.
Η Τράπεζα για την κλειόμενη χρήση 2023 έχει αναγνωρίσει ποσό Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης
επί μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών ύψους 69 εκατ. ευρώ περίπου. Επίσης η Τράπεζα για τις
προηγούμενες φορολογικές χρήσεις δεν έχει αναγνωρίσει ποσό Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης επί
μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών συνολικού ύψους 100 εκατ. ευρώ περίπου. Τέλος, η Τράπεζα από
λοιπές προσωρινές διαφορές, δεν έχει αναγνωρίσει ποσό αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης 35
εκατ.ευρώ.
Η Τράπεζα κατ’εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 27Α του νόμου 4172/2013 και σύμφωνα με το λογιστικό
αποτέλεσμα μετά από φόρους των χρήσεων του 2020, 2021 και 2022 προχώρησε στην ενεργοποίηση των εν
λόγω διατάξεων, από τις οποίες προέκυψε το ποσό της οριστικής εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης
έναντι του Ελληνικού Δημοσίου ύψους 151.854.439,86 ευρώ (είσπραξη 6 Αυγούστου 2021), 22.817.998,42
ευρώ (είσπραξη 18 Ιουλίου 2022) καθώς και 63.944.501,88 ευρώ (εσπραξη 24 Ιουλίου 2023) αντίστοιχα. Η
είσπραξη των ανωτέρω ποσών οδήγησε στην οριστική εξάλειψη της εγγυημένης αναβαλλόμενης φορολογικής
απαίτησης από το Ελληνικό Δημόσιο.
Κατόπιν αυτού και σύμφωνα με τα τελευταία εδάφια της παρ. 1 του άρθρου 27 Α του ν.4172/2013 η Τράπεζα
στις 19-01 -2024 υπέβαλλε αίτημα απένταξης προς την Εποπτική Αρχή από το ειδικό πλαίσιο των εν λόγω
διατάξεων. Η Εποπτική Αρχή με την υπ΄αρίθμ 493/8/8-02-2024 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και
Ασφαλιστικών Θεμάτων ενέκρινε την λήξη της ένταξης στο ειδικό πλαίσιο των διατάξεων του άρθρου 27 Α του
ν.4172/2013. Τούτων δοθέντων εφόσον η απόφαση της ΓΣ για τη λήξη της ένταξης ληφθεί εντός του 2024, θα
ενεργεί για το οικονομικό και λογιστικό έτος 2025 και συνεπώς για το έτος 2024 η Τράπεζα θα θεωρείται ότι
παραμένει ενταγμένη στις ειδικές διατάξεις του άρθρου 27Α του ν.4172/2013 και θα εφαρμόζονται οι διατάξεις
της περ. β της παρ.1 του άρθρου 58 του ΚΦΕ. Με την αλλαγή του φορολογικού συντελεστή το έτος 2025 θα
επαναξιολογηθούν οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Τράπεζας.
Την 24η Ιουλίου 2023 η Τράπεζα, σε συνέχεια των αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 6ης
Ιουλίου 2023, καθώς και των σχετικών άρθρων της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου 28/06.07.2021, όπως
τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 34/25-08-2021 Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου, προχώρησε στην
είσπραξη του ποσού που αντιστοιχεί στο 100% της οριστικής και εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης
κατά του Δημοσίου, ήτοι 63.944.501,88 ευρώ. Σύμφωνα με τα οριζόμενα της 28/06.07.2021 Πράξης του
Υπουργικού Συμβουλίου όπως αυτή τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 34/25-08-2021 Πράξη του Υπουργικού
Συμβουλίου, διενεργήθηκε ειδικός-μερικός φορολογικός έλεγχος από το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων
Επιχειρήσεων (Κ.Ε.ΜΕ.ΕΠ.), ο οποίος ολοκληρώθηκε στις 20/9/2023, βεβαιώνοντας επιστροφή ποσού ύψους
896.073,36 ευρώ. Η Τράπεζα προχώρησε με επιφύλαξη στην καταβολή του εν λόγω ποσού και άσκησε
ενδικοφανή προσφυγή.
30. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
30.1 Πρόγραμμα συνταξιοδοτικών παροχών
Κατόπιν της λήψης της σχετικής γνωμοδότησης από εξωτερικό συνεργαζόμενο δικηγορικό γραφείο και την
έγκριση της Διοίκησης της Τράπεζας, την 28/12/2023 υπογράφηκε το Ιδιωτικό Συμφωνητικό μεταξύ της
Τράπεζας, του Συλλόγου Υπαλλήλων Τράπεζας Αττικής (ΣΥΤΑ) και του Λογαριασμού Διαχείρισης Πρόσθετης
Ασφάλισης Συμπληρωματικών Συνταξιοδοτικών Παροχών (ΛΑΚ Ι) για την συναινετική λύση της επιβληθείσας
μεσεγγύησης με την υπ' αριθμόν 8044/2015 απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών, η οποία
διόρισε την Τράπεζα ως μεσεγγυούχο του υπολοίπου του λογαριασμού καταθέσεων ασφαλίστρων της υπ' αρ.
2642/7 ασφαλιστικής σύμβασης. Η Τράπεζα εισέπραξε το ποσό της υπό μεσεγγύηση περιουσίας πλην του
εκτιμώμενου ύψους αποζημίωσης των από 1.1.1993 ασφαλισμένων του ΛΑΚ Ι, ήτοι το ποσό των
€28.747.822,54 (€ 30.155.505,90 - € 1.407.683,36). Η διαφορά ύψους 1.064.231,96 ευρώ επιβάρυνε την
κατηγορία Αμοιβές και έξοδα προσωπικού.
30.2 Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
231
310
Η Τράπεζα, ο Σύλλογος Υπαλλήλων και η Εθνική ΑΕΕΓΑ με την υπογραφή του ομαδικού ασφαλιστηρίου
συμβολαίου έχουν θέσει σε λειτουργία το ασφαλιστικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών με βάση το οποίο
τηρούνται ατομικές μερίδες αποταμίευσης.
30.3 Αποζημίωση από την υπηρεσία σύμφωνα με τον κανονισμό εργασίας προσωπικού
Εφαρμογή της Απόφασης της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ, σχετικά με την κατανομή των
καθορισμένων παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 Παροχές σε
εργαζόμενους
Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης
υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο
(ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των
παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου
εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης
(το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»).
Με βάση την ως άνω Απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το
παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, οι οικονομικές οντότητες
που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να
τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό.
Η Τράπεζα μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις
παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920, και της τροποποίησής του από
τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη μέχρι την συμπλήρωση 16 ετών εργασίας ακολουθώντας
την κλίμακα του Ν.4093/2012 ή μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων .
Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής απόφασης στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα
να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των
εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων
5.100
4.971
5.100
4.971
Σύνολο
5.100
4.971
5.100
4.971
Η μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης αναλύεται ως εξής:
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υπόλοιπο έναρξης
4.971
6.275
4.971
6.275
Κόστος υπηρεσίας
597
850
597
850
Δαπάνη τόκου
177
47
177
47
Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών
44
26
25
26
Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημίες
39
(924)
39
(924)
Παροχές πληρωθείσες εντός του έτους
(729)
(1.303)
(710)
(1.303)
Υπόλοιπο τέλους
5.100
4.971
5.100
4.971
Τα ποσά που επιβάρυναν την κατάσταση συνολικού εισοδήματος έχουν ως εξής:
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Κόστος υπηρεσίας
597
850
597
850
Δαπάνη τόκου
177
47
177
47
Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών
44
26
25
26
Επιβάρυνση στα αποτελέσματα
818
923
800
923
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
232
310
Αναλογιστικά κέρδη/ ζημίες που επιβάρυναν την
καθαρή θέση μέσω της κατάστασης συνολικού
εισοδήματος
39
(924)
39
(924)
Συνολική επιβάρυνση στην κατάσταση συνολικού
εισοδήματος
858
(1)
839
(1)
Τα ανωτέρω στοιχεία αφορούν την, με βάση τον Κανονισμό της Τράπεζας, προβλεπόμενη υποχρέωση
αποζημίωσης του προσωπικού της κατά την έξοδό του από την ενεργό υπηρεσία καθώς και την υποχρέωση
που προκύπτει από τις διατάξεις των Ν.2112/1920 και Ν.3198/1955, όπως αυτές τροποποιήθηκαν με τον
Ν.4093/2012.
Οι εντός του έτους πληρωθείσες παροχές αφορούν σε αποζημιώσεις που προβλέπονται από τον κανονισμό
εργασίας προσωπικού και χορηγήθηκαν σε υπαλλήλους που αποχώρησαν από την ενεργό υπηρεσία.
Το ύψος της υποχρέωσης των παραπάνω προγραμμάτων, προσδιορίσθηκε με βάση αναλογιστική μελέτη, η
οποία έχει συνταχθεί από ανεξάρτητους αναλογιστές.
Οι βασικές αναλογιστικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών
έχουν ως εξής:
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
Επιτόκιο προεξόφλησης
2,95%
3,6%
Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων προγράμματος
2,1%
2,2%
Ποσοστό μελλοντικής αύξησης μισθών
2,1%
2,2%
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
233
310
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Περιγραφή
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
χρηματοοικονομικών παραδοχών
128
(735)
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
εμπειρίας
(89)
(189)
Ποσό που καταχωρείται στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
39
(924)
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Περιγραφή
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
χρηματοοικονομικών παραδοχών
128
(735)
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
εμπειρίας
(89)
(189)
Ποσό που καταχωρείται στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
39
(924)
Ανάλυση ευαισθησίας προγράμματος αποζημίωσης από την υπηρεσία σύμφωνα με τον κανονισμό
εργασίας προσωπικού
Για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2023 η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5% μεγαλύτερου θα
είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μικρότερη κατά 2% ενώ η ακριβώς αντίρροπη κίνηση,
δηλαδή η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5% μικρότερου θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική
υποχρέωση να ήταν μεγαλύτερη κατά 3%.
Όσον αφορά τη συγκριτική χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2022 η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5%
μεγαλύτερου θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μικρότερη κατά 3% ενώ η ακριβώς
αντίρροπη κίνηση, δηλαδή η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5% μικρότερου θα είχε ως αποτέλεσμα η
αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μεγαλύτερη κατά 3%.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
234
310
31. Λοιπές προβλέψεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Προβλέψεις για επίδικες απαιτήσεις
5.901
5.894
5.901
5.894
Προβλέψεις για κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου από
εκτός ισολογισμού στοιχεία
12.752
9.901
12.752
9.901
Σύνολο λοιπών προβλέψεων
18.653
15.795
18.653
15.795
Η κατηγορία «Προβλέψεις για επίδικες απαιτήσεις» περιγράφεται στη Σημείωση 39.3.
Την 31/12/2023 το ποσό των αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου από εκτός ισολογισμού στοιχεία
ανέρχεται σε 12.752 χιλ. ευρώ. Η αύξηση των προβλέψεων σε σχέση με τη συγκριτική χρήση 2022 οφείλεται
στην αύξηση των εγγυητικών επιστολών κατά 66%.
32. Λοιπές υποχρεώσεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη
2.062
1.345
1.802
1.389
Οφειλόμενες αμοιβές και έξοδα προσωπικού
2.462
412
2.462
412
Πιστωτές και προμηθευτές
11.024
8.573
5.458
6.056
Οφειλές προς τους Ασφαλιστικούς Οργανισμούς
1.849
1.836
1.845
1.836
Έξοδα πληρωτέα
540
1.022
524
999
Προμήθειες και τόκοι πληρωτέοι
13.596
2.477
13.603
2.477
Υποχρεώσεις από εισπράξεις για λογαριασμό τρίτων
1.498
503
1.498
503
Έσοδα επομένων χρήσεων
2.347
149
2.347
149
Υποχρέωση μίσθωσης
10.985
13.849
10.985
13.849
Λοιπές υποχρεώσεις
2.787
3.498
2.787
3.493
Σύνολο λοιπών υποχρεώσεων
49.151
33.663
43.312
31.162
Η μεταβολή στο κονδύλι «Οφειλόμενες αμοιβές και έξοδα προσωπικού» οφείλεται στο σχηματισμό πρόβλεψης
στο πλαίσιο του προγράμματος παροχής κινήτρων προς το προσωπικό για την απόδοσή του, για τη χρήση
που έληξε στις 31/12/2023.
Η μεταβολή του κονδυλίου «Προμήθειες και τόκοι πληρωτέοι» οφείλεται κυρίως στους αυξημένους
προϋπολογισμένους τόκους προθεσμιακών καταθέσεων κατά τη 31/12/2023 ποσού € 8,3 εκατ. Ευρώ, στους
τόκους του ομολογιακού δανείου μειωμένης εξασφάλισης ποσού 3,2 εκατ. ευρώ για το δεύτερο εξάμηνο, η
απόδοση των οποίων θα πραγματοποιειθεί εντός του α τριμήνου του 2024.
Το κονδύλι « Έσοδα επόμενων χρήσεων» ποσού 2,4 εκατ. ευρώ αφορά το αποτελέσμα στο πλαίσιο εξαγοράς
δανειακού χαρτοφυλακ ίου το τελευταίο τρίμηνο του 2023.
Η μεταβολή στο κονδύλι «Πιστωτές και προμηθευτές» οφείλεται κατά κύριο λόγο στον αυξημένο όγκο
ασφαλιστηρίων συμβολαίων που συνάφθηκαν μέσω της Α.Ε. Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica
Bank, οι οποίες εξοφλήθηκαν απευθείας από τους πελάτες προς τις ασφαλιστικές εταιρείες. Με την
ολοκλήρωση της συμφωνίας σε συνεργασία με τις ασφαλιστικές εταιρείες το εν λόγω κονδύλι τακτοποιείται.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
235
310
33. Ίδια Κεφάλαια
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Καταβλημένο (κοινές μετοχές)
2.501
499
2.501
499
Μετοχικό κεφάλαιο
2.501
499
2.501
499
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
687.652
152.363
687.652
152.363
Αποθεματικά
884.390
877.511
884.349
877.470
Σωρευμένες ζημίες
(1.128.105)
(1.084.962)
(1.133.354)
(1.089.424)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
446.438
(54.590)
441.147
(59.092)
Μετοχικό κεφάλαιο
Την 5η Αυγούστου 2022, καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο η υπ' αριθμ. 2995010/05.08.2022 απόφαση της
Διεύθυνσης Εταιρειών (Τμήμα Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων, Ασφαλιστικών Ανωνύμων Εταιρειών και ΔΕΚΟ) της
Γενικής Γραμματείας Εμπορίου, Γενικής Διεύθυνσης Αγοράς & Προστασίας Καταναλωτή του Υπουργείου Ανάπτυξης και
Επενδύσεων με την οποία εγκρίθηκε η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας, σύμφωνα με την
απόφαση της από 5/7/2022 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας, σύμφωνα με την οποία εγκρίθηκε η
μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό € 159.149.827,85, μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε
κοινής μετοχής από ευρώ 0,20 σε ευρώ 0,07, χωρίς αλλαγή του συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών, με σκοπό τον
σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018, όπως τροποποιημένος
ισχύει. Κατόπιν των ανωτέρω, το μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ποσό €85.696.061,15 και διαιρείται σε
1.224.229.445 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ επτά λεπτών του ευρώ (€ 0,07) εκάστης.
Την 30
η Νοεμβρίου
2022
, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του αποφάσισε, όπως απαιτεί η
νομοθεσία, την κεφαλαιοποίηση του ειδικού αποθεματικού ποσού €22.817.998,42 και την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου
της Τράπεζας κατά ονομαστική αξία €19.001.426,22 με την έκδοση 271.448.946 κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας επτά
λεπτά του ευρώ (€0,07) η κάθε μία. Η θετική διαφορά μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό που αντιστοιχεί στους
παραστατικούς τίτλους, δηλαδή του ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως υπολογίστηκε σύμφωνα με την παρ. 2
του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και της ονομαστικής αξίας των νέων μετοχών, ήτοι ποσό
συνολικά € 3.816.572,20 θα αχθεί, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων
κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά υπέρ το άρτιο».
Μετά τα ανωτέρω από 01/
12/
2022, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ 104.697.487,37 και
διαιρείται σε 1.495.678.391 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας επτά λεπτά του ευρώ (€0,07) η κάθε μία.
Με την από 30.12.2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, εγκρίθηκε η αύξηση της ονομαστικής
αξίας κάθε υφιστάμενης κοινής μετοχής από 0,07 ευρώ (€0,07), σε δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50), με ταυτόχρονη μείωση,
λόγω συνένωσης, του συνολικού αριθμού των υφιστάμενων κοινών μετοχών της Τράπεζας από 1.495.678.391 μετοχές σε
9.971.190 κοινές ονομαστικές με ψήφο μετοχές ονομαστικής αξίας δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50) η καθεμία (reverse split) και
η συνακόλουθη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το ποσό των επτά και 0,63 ευρώ (€7,63) με
κεφαλαιοποίηση μέρους του αποθεματικού υπέρ το άρτιο, προς τον σκοπό επίτευξης ακέραιου αριθμού νέων μετοχών.
Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ 104.697.495,00 και διαιρείται σε
9.971.190 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ δέκα ευρώ και πενήντα λεπτά (€ 10,50) η κάθε μία.
Με την από 30.12.2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων εγκρίθηκε η μείωση του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό €104.198.935,50, μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε κοινής μετοχής από
δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50), σε 0,05 ευρώ (€0,05), χωρίς αλλαγή του συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών, με σκοπό
τ
ον σχηματισμό ειδικού αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018. Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό
μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε τετρακόσιες ενενήντα οκτώ χιλιάδες πεντακόσια πενήντα εννέα και 0,50 ευρώ
(€498.559,50) και διαιρείται σε 9.971.190 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,05 ευρώ (€0,05) η καθεμία.
Με την από 30/12/2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό €1.753.136,55, με την έκδοση 35.062.731 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών
ονομαστικής αξίας €0,05 εκάστης, με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των υφιστάμενων μετόχων της Τράπεζας. Η διαφορά
μεταξύ της ονομαστικής αξίας των Νέων Μετοχών και της τιμής διάθεσης αυτών, ήτοι συνολικά €471.593.731,95 θα αχθεί
σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά υπέρ το άρτιο». Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό
μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ 2.251.696,05 και διαιρείται σε 45.033.921 κοινές, ονομαστικές μετοχές,
ονομαστικής αξίας ευρώ πέντε λεπτά (€0,05) η κάθε μία. Η πιστοποίηση της εμπρόθεσμης και ολικής καταβολής του
συνολικού ποσού της Αύξησης του Μετοχικού Κεφαλαίου πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρου 20
του Ν. 4548/2018 και διαπιστώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας που ολοκληρώθηκε στις 26/4/2023.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
236
310
Μ
ε την από 08
-11-
2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου αποφασίστηκε η κεφαλαιοποίηση του ειδικού αποθεματικού
ποσού €63.944.501,88 που είχε σχηματιστεί στο πλαίσιο υλοποίησης των προβλέψεων του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013
καθώς και της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου 28/06.07.2021, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, και η αύξηση του
μετοχικ
ού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ονομαστική αξία € 249.012,80 με την έκδοση 4.980.256 κοινών μετοχών
ονομαστικής αξίας ευρώ πέντε λεπτά (€ 0,05) εκάστης. Η θετική διαφορά μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό που
αντιστοιχεί στους παραστ
ατι
κούς τίτλους, δηλαδή του ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως υπολογίστηκε σύμφωνα
με την παρ. 2 του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και της ονομαστικής αξίας των νέων
μετοχών, ήτοι ποσό συνολικά € 63.6
95
.489,08 θα αχθεί, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του
λογαρ
ιασμού των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά υπέρ το άρτιο».
Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ 2.500.708,85 και διαιρείται σε
50.014.177 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ πέντε λεπτά (€ 0,05) η κάθε μία
Ίδιες Μετοχές
Κατά την 31/12/202
3
, η Τράπεζα δεν κατείχε ίδιες μετοχές.
34. Αποθεματικά
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Τακτικό αποθεματικό
6.815
6.815
6.773
6.773
Φορολογηθέντα αποθεματικά
15.234
15.234
15.234
15.234
Ειδικό αποθεματικό απαλλαγής φόρου ενδοομιλικών
μερισμάτων
300
300
300
300
Ειδικό αποθεματικό μείωσης μετοχικού κεφαλαίου
έτους 2015
229.941
229.941
229.941
229.941
Ειδικό αποθεματικό μείωσης μετοχικού κεφαλαίου
έτους 2018
233.060
233.060
233.060
233.060
Αποθεματικό αναπροσαρμογής περιουσιακών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης
συνολικού εισοδήματος.
3.664
(3.243)
3.664
(3.243)
Ειδικό αποθεματικό άρθρου 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018
400.187
400.187
400.187
400.187
Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) από
καθορισμένα προγράμματα παροχών
(4.811)
(4.783)
(4.811)
(4.783)
Αποθεματικά
884.390
877.511
884.349
877.470
Σύμφωνα με το άρθρο 44 του Κ.Ν. 2190/1920 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με το άρθρο 158 του νόμου
4548/2018 (ανάλογη ρύθμιση αναφέρεται στο άρθρο 28 του καταστατικού της Τράπεζας όπως ισχύει)
αφαιρείται ετησίως το 5% των καθαρών κερδών της Τράπεζας για το σχηματισμό Τακτικού Αποθεματικού. Η
υποχρέωση για σχηματισμό Τακτικού Αποθεματικού παύει όταν αυτό φτάσει στο 1/3 του Μετοχικού Κεφαλαίου
σύμφωνα με το καταστατικό της Τράπεζας.
Εξέλιξη αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης
(3.243)
(3.665)
(3.243)
(3.665)
Καθαρά κέρδη/(ζημίες) από μεταβολές στην εύλογη
αξία μετά από φόρους
6.519
34
6.519
34
Μεταφορά αποθεματικού στα αποτελέσματα μετά από
φόρους
388
388
388
388
Υπόλοιπο λήξης χρήσης
3.664
(3.243)
3.664
(3.243)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
237
310
35. Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
409.423
253.895
409.423
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
89.657
53.430
89.657
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα
462.853
343.552
462.853
343.552
36.
M
ισθώσεις
Οι υποχρεώσεις του Ομίλου από συμβάσεις μίσθωσης ακινήτων, αφορούν αφενός κτίρια που η Τράπεζα
χρησιμοποιεί είτε ως υποκαταστήματα είτε ως γραφεία στα οποία στεγάζονται οι διοικητικές της υπηρεσίες,
αφετέρου κτίρια στα οποία στεγάζονται οι διοικητικές υπηρεσίες των λοιπών εταιρειών του Ομίλου.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ελάχιστες μελλοντικές καταβολές του/της Ομίλου/
Τραπεζα ως μισθωτής:
Έως 1 έτος
3.710
3.755
3.710
3.755
Από 1 έως 5 έτη
6.954
8.591
6.954
8.591
Πλέον των 5 ετών
1.942
3.574
1.942
3.574
Σύνολο ελάχιστων μελλοντικών καταβολών
12.605
15.920
12.605
15.920
Στις 31 Δεκεμβρίου 2023, η παρούσα αξία των υποχρεώσε ων από μισθώσεις ανέρχεται σε 10,9 εκατ. ευρώ
για τον Όμιλο και την Τράπεζα, ενώ το αντίστοιχο ποσό κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022 για τον Όμιλο και την
Τράπεζα ήταν 13,7 εκατ. ευρώ.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Τόκοι μισθώσεων
755
917
755
917
Απόσβεση Δικαιώματος Χρήσης Μισθωμένων Παγίων
3.886
3.715
3.886
3.715
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
Μέση διάρκεια λήξη μισθώσεων ανά κατηγορία μισθωμένου παγίου (σε έτη) :
Κτίρια
8
7
Αυτοκίνητα
3
3
Μηχανογραφικός Εξοπλισμός
4
6
Αποθήκες
12
12
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
238
310
37. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
(ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Απαιτήσεις
51.781
9.333
52.141
11.781
Υποχρεώσεις
25.149
52.271
30.769
56.771
Εκτός Ισολογισμού στοιχεία
37.405
2
37.405
2
1/1 -
1/1 -
1/1 -
1/1 -
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Έσοδα
1.420
231
1.664
311
Έξοδα
1.280
1.943
1.334
1.955
Συναλλαγές με Μέλη Διοίκησης
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Απαιτήσεις (δάνεια)
78
123
78
123
Υποχρεώσεις (καταθέσεις)
483
899
483
899
1/1 -
1/1 -
1/1 -
1/1 -
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Τόκοι έσοδα
1
2
1
2
Τόκοι έξοδα
3
2
3
2
Μισθοί και ημερομίσθια
2.845
2.438
2.845
2.438
Αμοιβές συνεδριάσεων μελών Δ.Σ.
765
573
609
537
Σύνολο αμοιβών μελών Διοικήσεως
3.610
3.011
3.454
2.975
Τα συνδεόμενα μέρη της Τράπεζας περιλαμβάνουν:
(α) την οικονομική οντότητα πού ασκεί έλεγχο πάνω στην Τράπεζα, ήτοι το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), την Παγκρήτια Τράπεζα, την Thrivest Holding LTD, το Ταμείο Μηχανικών και
Εργοληπτών Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.) και τον Ηλεκτρονικό Εθνικό Φορέα Κοινωνικής Ασφάλισης και τις
οικονομικές οντότητες που ελέγχονται, ελέγχονται από κοινού ή επηρεάζονται σημαντικά από αυτή την
οικονομική οντότητα, καθώς και τα βασικά μέλη της Διοίκησης αυτής και τα στενά συγγενικά τους πρόσωπα ,
(β) την οικονομική οντότητα που ασκεί σημαντική επιρροή στην Τράπεζα και τις οικονομικές οντότητες που
ελέγχονται από αυτήν την οικονομική οντότητα,
(γ) τα βασικά μέλη της Διοίκησης της Τράπεζας, τα μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής, τα μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου, τα μέλη της Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού καθώς και τα στενά συγγενικά τους
πρόσωπα, και τις οικονομικές οντότητες που ελέγχονται ή ελέγχονται από κοινού από τα παραπάνω
πρόσωπα,
(δ) τις συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες της Τράπεζας (Σημείωση 20), και
(ε) τις θυγατρικές εταιρίες (Σημείωση 19).
Οι συναλλαγές παρόμοιας φύσης παρουσιάζονται σε συγκεντρωτική βάση. Όλες οι τραπεζικές συναλλαγές
που διενεργούνται με συνδεόμενα μέρη, είναι μέσα στα συνήθη πλαίσια των εργασιών και γίνονται με καθαρά
εμπορικούς όρους, δηλαδή α) χορηγήθηκαν υπό το σύνηθες επιχειρηματικό πλαίσιο, β) περιλάμβαναν τους
ίδιους όρους, συμπεριλαμβανομένων του επιτοκίου και των εξασφαλίσεων, με παρόμοια δάνεια που
χορηγήθηκαν την ίδια περίοδο σε τρίτους και γ) δεν εμπεριέχουν μεγαλύτερο από το σύνηθες κίνδυνο
αποπληρωμής ή δεν περιλαμβάνουν άλλα δυσμενή χαρακτηριστικά.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
239
310
Η μεταβολή στις απαιτήσεις και υποχρεώσεις με συνδεδεμένες εταιρείες της Τράπεζας, σε σχέση με τα
συγκριτικά υπόλοιπα της 31/12/2022, προήλθε κυρίως από την αλλαγή της μετοχικής σύνθεσης της Τράπεζας.
Ειδικότερα κατά την 31/12/2023 δεν περιλαμβάνονται οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις των παλαιών μετόχων
της Τράπεζας, όπως υφίσταντο κατά την 31/12/2022, ενώ ταυτόχρονα έχουν προστεθεί οι απαιτήσεις και
υποχρεώσεις των νέων οντοτήτων που μετέχουν στο μετοχικό κεφαλαίο της Τράπεζας και των συνδεδεμένων
με αυτές μερών.
Σημειώνεται ότι στις συναλλαγές με μέλη Διοίκησης συμπεριλαμβάνονται και τα υπόλοιπα συναλλαγών μελών
Διοίκησης έως την περίοδο λήξης της θητείας τους. Ειδικότερα η μεταβολή των μισθών και ημερομισθίων των
μελών Διοίκησης της κλειόμενης χρήσης έναντι της συγκριτικής χρήσης προήλθε από την καταβολή
αποζημιώσεων της Ανώτατης Διοίκησης λόγω αποχώρησης από την Τράπεζα.
38. Εταιρείες του Ομίλου
Στους παρακάτω πίνακες παρατίθενται οι εταιρείες που συμπεριλήφθηκαν στην ενοποίηση με την μέθοδο της
πλήρους ενσωμάτωσης κατά την κλειόμενη χρήση, καθώς και κατά την συγκριτική χρήση που έληξε την
31/12/2022.
31/12/2023
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
1. Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
100,00%
31/12/2022
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
1. Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
100,00%
39. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις
39.1 Υποχρεώσεις και δεσμεύσεις ενεργητικού εκτός κατάστασης οικονομικής θέσης
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Εγγυητικές Επιστολές
513.737
308.372
513.737
308.372
Ενέγγυες Πιστώσεις
1.048
1.619
1.048
1.619
Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων
514.786
309.992
514.786
309.992
Αχρησιμοποίητα πιστωτικά όρια
Με λήξη έως 1 έτος
290.133
256.138
290.133
256.138
Με λήξη πλέον του 1 έτους
25.914
31.706
25.914
31.706
Σύνολο αχρησιμοποιήτων πιστωτικών ορίων
316.047
287.844
316.047
287.844
Υποχρεώσεις και δεσμεύσεις στοιχείων
ενεργητικού εκτός κατάστασης οικονομικής θέσης
830.833
597.836
830.833
597.836
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
240
310
39.2 Φορολογικές υποχρεώσεις
Κατ’ εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 65 Α του Ν.4174/2013 από τη χρήση 2011 οι νόμιμοι ελεγκτές και
τα ελεγκτικά γραφεία που διενεργούν υποχρεωτικούς ελέγχους σε ανώνυμες εταιρείες υποχρεούνται στην
έκδοση ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού ως προς την εφαρμογή των φορολογικών διατάξεων σε
φορολογικά αντικείμενα. Το εν λόγω πιστοποιητικό υποβάλλεται τόσο στην ελεγχόμενη εταιρεία μέχρι την
υποβολή της δήλωσης φόρου εισοδήματος και το αργότερο εντός του πρώτου 10ημέρου του δέκατου μήνα
από τη λήξη της ελεγχόμενης χρήσης, όσο και ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών το αργότερο έως το
τέλος του δέκατου μήνα από τη λήξη της ελεγχόμενης χρήσης. Με το άρθρο 56 του Ν. 4410/03.08.2016 για τις
χρήσεις με έναρξη από 01/01/2016 και μετά, η έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού καθίσταται προαιρετική.
Ωστόσο πρόθεση του Ομίλου είναι η συνέχιση λήψης του φορολογικού πιστοποιητικού. Οι χρήσεις μέχρι και
την 31/12/2015 θεωρούνται περαιωμένες φορολογικά. Αναφορικά με τη χρήση 2023, ο φορολογικός έλεγχος
είναι σε εξέλιξη.
Κατά την 31/12/2023 ο Όμιλος έχει σχηματίσει πρόβλεψη ύψους 1,68 εκατ. ευρώ περίπου η οποία αφορά τον
παρακρατηθέντα φόρο των ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου των φορολογηθέντων εισοδημάτων κατ’ειδικό
τρόπο φορολογικών ετών 2013, 2014, 2015, 2016 και 2017, που δεν κατέστη δυνατό να συμψηφιστεί τα
επόμενα πέντε διαδοχικά έτη με φορολογητέα κέρδη.
39.3 Νομικά θέματα
Ο Όμιλος καταγράφει όλες τις υποβληθείσες δικαστικές αγωγές από τρίτους σε βάρος του και εξετάζει την
πιθανότητα ευδοκιμήσεως τους καθώς και του πιθανού αποτελέσματος σε συνεργασία με τη Νομική Υπηρεσία.
Για τις περιπτώσεις όπου πιθανολογεί την αρνητική έκβαση των υποθέσεων και το αποτέλεσμά τους μπορεί
να εκτιμηθεί με επαρκή αξιοπιστία, ο Όμιλος σχηματίζει πρόβλεψη που απεικονίζεται στο λογαριασμό του
ισολογισμού «Προβλέψεις επίδικων υποθέσεων». Για τη χρήση που ολοκληρώθηκε την 31/12/2023 για
δικαστικές αγωγές που έχουν εγερθεί κατά του συνόλου των εταιρειών του Ομίλου, σύμφωνα με γνωμάτευση
της Διεύθυνσης Νομικών Υπηρεσιών, και έπειτα από σχετική αξιολόγηση, το ποσό που εκτιμάται ότι θα
προκύψει ως υποχρέωση μελλοντικής καταβολής ανέρχεται σε 5.901 χιλ. ευρώ (31/12/2022: 5.894 χιλ. ευρώ).
39.4 Αμετάκλητες δεσμεύσεις πληρωμών προς το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης
Η Τράπεζα δεν έχει κάνει χρήση των αμετάκλητων δεσμεύσεων πληρωμής της εισφοράς του έτους 2023 προς
το Ενιαίο Ταμείο Εξυγίανσης. Το σύνολο της εισφοράς ύψους 1,0 εκατ. ευρώ επιβάρυνε την Κατάσταση
Αποτελεσμάτων χρήσης όπως και τις προηγούμενες χρήσεις.
40. Διαχείριση κινδύνων
Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, οι σημαντικότεροι από τους οποίους είναι
ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς, δηλαδή ο κίνδυνος από τις μεταβολές σε συναλλαγματικές
ισοτιμίες, επιτόκια και τιμές αγοράς, ο λειτουργικός κίνδυνος, καθώς και οι κίνδυνοι ρευστότητας, και επάρκειας
κεφαλαίων. Η διαχείριση κινδύνων είναι αναπόσπαστο τμήμα της διαδικασίας κατάρτισης της επιχειρησιακής
στρατηγικής, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας του επιχειρησιακού σχεδιασμού και της πολιτικής
ανάληψης κινδύνων, καθώς καθορίζει τα εκάστοτε αποδεκτά ανώτατα όρια ανάληψης κινδύνων, για κάθε είδος
κινδύνου.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (Group Risk Management), λειτουργεί σύμφωνα με τις διατάξεις της
ΠΔ/ΤΕ 2577/06 και τις εκάστοτε τροποποιήσεις της, στο πλαίσιο της παρακολούθησης και εκτίμησης του
συνόλου των κινδύνων του Ενεργητικού - Παθητικού και των εκτός Ισολογισμού στοιχείων της Τράπεζας. Η
Μονάδα οργανωτικά αναφέρεται στον Chief Risk Officer (CRO), ο οποίος αναφέρεται στην Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων του ΔΣ. Η συμμετοχή του Chief Risk Officer (CRO), σε ανώτατες επιτροπές και
Συμβούλια, είναι εσωτερικά θεσμοθετημένη.
Ο CRO ορίζεται από το Δ.Σ., κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, και η τοποθέτησή του,
καθώς και η τυχόν αντικατάστασή του γνωστοποιούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Το έτος 2023, οι Οργανογραμματικές Δομές που υπάγονται στον CRO είναι,
◾
◾
◾
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
241
310
◾
Αντικείμενο της Μονάδας και κατ’ επέκταση των Διευθύνσεων Διαχείρισης Κινδύνων είναι η αναγνώριση, η
ανάλυση και η ανάπτυξη αποτελεσματικών συστημάτων μέτρησης, διαχείρισης και ελέγχου των κάθε μορφής
κινδύνων που ενυπάρχουν σε κάθε εργασία που αναλαμβάνει η Τράπεζα και, σε ενοποιημένη βάση, ο Όμιλος.
Η στρατηγική ανάληψης και διαχείρισης των πάσης μορφής κινδύνων είναι ευθυγραμμισμένη με τις βέλτιστες
διεθνείς πρακτικές, την ισχύουσα νομοθεσία και το εποπτικό πλαίσιο, ενώ διαρκώς εξελίσσεται μέσα από την
ανάπτυξη μίας ενιαίας για τον Όμιλο, αντίληψης διαχείρισης κινδύνου.
Η αναθεώρηση του Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) γίνεται σε ετήσια βάση και εκτάκτως (όποτε ειδικές
συνθήκες το απαιτούν) σε σχέση με εσωτερικά γεγονότα, το ευρύτερο οικονομικό περιβάλλον ή/και το
εποπτικό πλαίσιο σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές και σε κάθε περίπτωση εντός του ισχύοντος
νομοκανονιστικού πλαισίου. Η εν λόγω αναθεώρηση γίνεται με την συνεργασία της Διαχείρισης Κινδύνων
Ομίλου και των Μονάδων που αναλαμβάνουν τους διάφορους κινδύνους, της Επιτροπής Διαχείρισης
Κινδύνων, της Εκτελεστικής Επιτροπής, καθώς του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (Ε.Δ.Κ.) και το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) είναι υπεύθυνοι για την έγκριση
και την περιοδική αναθεώρηση του προφίλ κινδύνου που αναλαμβάνει ο Όμιλος (ΠΑΚ).
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (Group Risk Management) είναι αρμόδια για την παρακολούθηση
των κινδύνων που αναλαμβάνει μέσω της δραστηριότητάς του ο Όμιλος και επικουρεί την Ε.Δ.Κ. και το Δ.Σ.
σε ό,τι αφορά την επίτευξη των ακόλουθων στόχων:
◾
συμμόρφωση του Ομίλου με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη διαχείριση κινδύνων,
◾
διαμόρφωση της στρατηγικής ανάληψης πάσης μορφής κινδύνων και διαχείρισης κεφαλαίων που
ανταποκρίνεται στους επιχειρηματικούς στόχους του Ομίλου και στην επάρκεια των διαθέσιμων πόρων
σε τεχνικά μέσα και προσωπικό,
◾
έλεγχος της επάρκειας, ανεξαρτησίας και αποτελεσματικότητας της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
Ομίλου, και
◾
διασφάλιση ότι η διάθεση ανάληψης κινδύνων έχει γνωστοποιηθεί σε όλο το εύρος των επιχειρησιακών
μονάδων του Ομίλου και αποτελεί την βάση καθορισμού ορίων ελέγχου κινδύνου.
Στο πλαίσιο της προσπάθειας για αποτελεσματικότερη διαχείριση των κινδύνων στους οποίους είναι
εκτεθειμένος ο Όμιλος, αλλά και την αποφυγή παρέκκλισης από τα όρια ανάληψης κινδύνων όπως αυτά
ορίζονται από το Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνου (ΠΑΚ), ο Όμιλος σχεδίασε ένα Σύστημα Έγκαιρης
Προειδοποίησης (Early Warning System) για την κάλυψη των αναγκών του.
Το Σύστημα Έγκαιρης Προειδοποίησης, διακρίνεται σε τρία επιμέρους τμήματα:
◾
◾
◾
των κινδύνων από τα αρμόδια όργανα.
Αξιολόγηση Πιστωτικού Κινδύνου
Μεγάλη έμφαση δίνεται στην αξιολόγηση της ποιότητας των χαρτοφυλακίων στον τομέα της Επιχειρηματικής
πίστης και Πίστης Ιδιωτών. Με την χρήση συστημάτων για την μέτρηση του πιστωτικού κινδύνου και την
αξιολόγηση των πιστούχων με βάση ποσοτικά και ποιοτικά κριτήρια οι πιστωτικοί κίνδυνοι διαπιστώνονται και
αντιμετωπίζονται έγκαιρα και αποτελεσματικά.
Η εγκριτική αρμοδιότητα πιστοδοτήσεων ανήκει σε Εγκριτικά Κλιμάκια διαφόρων επιπέδων, ανάλογα με το
ύψος της πιστοδότησης και λοιπών προϋποθέσεων που καθορίζονται στον Κανονισμό Πιστοδοτήσεων του
Ομίλου. Η Υποδιεύθυνση Πίστης Ιδιωτών & Ατομικών Επιχειρήσεων και η Υποδιεύθυνση Μεγάλων &
Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων υποβάλλουν σχετική γνωμοδότηση για κάθε πιστοδότηση στα εκάστοτε
αρμόδια Εγκριτικά Κλιμάκια. Για πιστοδοτήσεις άνω των €15εκ. οι αποφάσεις λαμβάνονται από 5μέλη
διευρυμένη επιτροπή στην οποία μετέχουν Ανώτατα Στελέχη. Για ειδικές περιπτώσεις – με περιοριστική
αναφορά στο Κανονισμό Πιστοδοτήσεων – έχει δοθεί εγκριτική αρμοδιότητα στη Διεύθυνση Αξιολόγησης
Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί διάφορες τεχνικές για τον περιορισμό της έκθεσης στον πιστωτικό κίνδυνο όπως, η
λήψη εξασφαλίσεων και εγγυήσεων. Με την εμπράγματη εξασφάλιση παρέχεται στην Τράπεζα δικαίωμα επί
αντικειμένου (περιουσιακού στοιχείου, κινητού ή ακινήτου), που ανήκει στην κυριότητα του πιστούχου, με
σκοπό την προνομιακή ικανοποίησή της από το προϊόν εκποιήσεως του αντικειμένου. Οι εμπράγματες
εξασφαλίσεις διακρίνονται σε υποθήκες και προσημειώσεις υποθηκών που εγγράφονται επί ακινήτων, καθώς
και σε ενέχυρα που συστήνονται επί κινητών (π.χ. εμπορεύματα, επιταγές) ή επί απαιτήσεων. Αντίστοιχα οι
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
242
310
εγγυήσεις αναφέρονται σε συμβατικές συμφωνίες με τις οποίες ένα πρόσωπο ή μια οικονομική οντότητα
αναλαμβάνει την ευθύνη για την εξόφληση των οφειλών κάποιου άλλου.
Τα κυριότερα είδη εξασφαλίσεων που ο Όμιλος αποδέχεται σύμφωνα με την πολιτική πιστοδοτήσεων
αναλύονται στις κάτωθι κύριες κατηγορίες.
◾
καθορίζει ο Κανονισμός Πιστοδοτήσεων.
◾
απαιτήσεων από δόσεις Πιστωτικών Καρτών
◾
Κίνδυνος απομείωσης αξίας
Ο Όμιλος διενεργεί τακτικούς ελέγχους απομείωσης της αξίας των χαρτοφυλακίων του, δανειακών και μη, σε
τριμηνιαία βάση για κάθε ημερομηνία συντάξεως οικονομικών καταστάσεων, αλλά και εκτάκτως για σκοπούς
Stress Testing.
Ο Όμιλος έχει προβεί στις απαιτούμενες ενέργειες για την πλήρη συμμόρφωσή του στις απαιτήσεις που θέτει
το λογιστικό πρότυπο IFRS 9, όπου η Τράπεζα υποχρεούται να εκτιμήσει και να αναγνωρίσει αναμενόμενες
πιστωτικές ζημίες (Expected Credit Loss –ECL).
Ο υπολογισμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εκτελείται σε κάθε περίοδο αναφοράς προκειμένου να
αντικατοπτρίζει μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο του χρηματοοικονομικού στοιχείου συγκριτικά με την
ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης του. Για το λόγο αυτό, ο υπολογισμός της απομείωσης ενσωματώνει
ιστορικά και τρέχοντα δεδομένα για το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο καθώς και μελλοντικές
προσδοκίες σε σχέση με αυτό.
Κίνδυνος συγκέντρωσης
Η Τράπεζα αξιολογεί τον κίνδυνο συγκέντρωσης που μπορεί να προκύψει από ανοίγματα σε συγκεκριμένους
πελάτες ή ομάδες συνδεδεμένων πελατών (Group) ή/και ανοίγματα σε ομάδες αντισυμβαλλόμενων των
οποίων η πιθανότητα αθέτησης επηρεάζεται από κοινούς παράγοντες όπως το μακροοικονομικό περιβάλλον,
η γεωγραφική θέση, ο κλάδος δραστηριότητας, νόμισμα, και οι εξασφαλίσεις.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τον Κίνδυνο Συγκέντρωσης που προέρχεται:
◾
από τα Μεγάλα Χρηματοδοτικά Ανοίγματα (ΜΧΑ) προς έναν αντισυμβαλλόμενο ή όμιλο συνδεδεμένων
πελατών.
◾
από τη συγκέντρωση σε έναν Κλάδο Οικονομικής Δραστηριότητας που συνδέεται με την εμφάνιση
αυξημένης πιθανότητας αθέτησης αντισυμβαλλομένων οι οποίοι δραστηριοποιούνται σε αυτόν τον
κλάδο ή σε συμπληρωματικό/ούς με αυτόν κλάδο/ους εφόσον πραγματοποιηθεί κρίση στον κλάδο αυτό.
Η παρακολούθηση και διαχείριση του Κίνδυνου Συγκέντρωσης πραγματοποιείται στο πλαίσιο αντιμετώπισης
του Πιστωτικού Κινδύνου. Επιπρόσθετα, έχουν θεσπιστεί μέσω του Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ)
ποσοτικοί δείκτες παρακολούθησης για τον εν λόγω κίνδυνο, ο τρόπος υπολογισμού τους καθώς και τα
εσωτερικά αποδεκτά όρια.
Κίνδυνος Αγοράς
Ως Κίνδυνος Αγοράς, ορίζεται η πιθανότητα πραγματοποίησης ζημιάς από τη διαχείριση στοιχείων
Ενεργητικού και Υποχρεώσεων, καθώς και από τη διαχείριση διαφόρων χαρτοφυλακίων συναλλαγών, λόγω
αντίθετης κίνησης των τιμών των προϊόντων που συμπεριλαμβάνονται στα εν λόγω χαρτοφυλάκια.
H Τράπεζα εκτίθεται σε κινδύνους αγοράς που προέρχονται από τη μεταβολή της εύλογης αξίας των
χρηματοοικονομικών προϊόντων της εξαιτίας δυσμενών αλλαγών στην αγορά, όπως αλλαγές στα επιτόκια,
στις χρηματιστηριακές αξίες και στις συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
◾
H χαμηλή έκθεση στον κίνδυνο αγοράς και ορισμός εσωτερικών διαδικασιών διαχείρισης και ελέγχου
στο πλαίσιο της πολιτικής διαχείρισης του κινδύνου αγοράς, καθώς και της ορθής διαχείρισης των
ορίων market risk που έχουν εγκριθεί από την Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού & Παθητικού
(ALCO).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
243
310
◾
H Ανάπτυξη επενδυτικής στρατηγικής συμβατής με το προφίλ κινδύνου της Τράπεζας, η οποία θα
κινείται εντός των εγκεκριμένων από το Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) ορίων.
◾
H Διασφάλιση των συμφερόντων της Τράπεζας μέσω της αποτελεσματικής διαχείρισης του επιτοκιακού
κινδύνου των ανοιγμάτων από το τραπεζικό της χαρτοφυλάκιο (IRRBB). Επιπρόσθετα, έχουν θεσπιστεί
μέσω του Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) ποσοτικοί δείκτες παρακολούθησης για τον εν λόγω
κίνδυνο, ο τρόπος υπολογισμού τους καθώς και τα εσωτερικά αποδεκτά όρια.
Στο πλαίσιο αναβαθμίσεων των λειτουργιών και των συστημάτων της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, η
Τράπεζα έχει αναπτύξει τις αντίστοιχες πολιτικές και διαδικασίες, χρησιμοποιεί σύγχρονες μεθόδους μέτρησης
κινδύνου αγοράς επενδυτικών χαρτοφυλακίων (μέθοδοι Δυνητικής Ζημιάς - Value At Risk Methods και
Δυσμενών Σεναρίων - Scenario Analysis and Stress Testing) σε πλήρη συμμόρφωση με τις ευρωπαϊκές
εποπτικές απαιτήσεις και τις καλύτερες πρακτικές της αγοράς.
Τέλος έχει αναπτύξει διαδικασίες και εργαλεία παρακολούθησης των ορίων διαπραγμάτευσης της Διεύθυνσης
Διαχείρισης Διαθεσίμων αναφορικά με τον έλεγχο του κινδύνου αγοράς, σε επίπεδο συνολικής θέσης και P&L
στις διάφορες κατηγορίες προϊόντων (Money Market – FX – Bonds etc.), όπως αυτά έχουν καθορισθεί και
εγκριθεί από την Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού Παθητικού (ALCO).
Κίνδυνος Ρευστότητας
O Όμιλος, παρακολουθεί τον κίνδυνο ρευστότητας με την χρήση ποσοτικών δεικτών και θέτει συγκεκριμένα
όρια ανάληψης κινδύνου σύμφωνα με το ισχύον Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) καθώς και τη τήρηση των
εποπτικών ορίων για τους δείκτες «Κάλυψης Ρευστότητας» (Liquidity Coverage Ratio - LCR) και «Καθαρής
Σταθερής Χρηματοδότησης» (Net Stable Funding Ratio - NSFR).
Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας του Ομίλου επικεντρώνεται στην διαχείριση ταμειακών ροών και
εκροών. Ειδικότερα στο πλαίσιο της εξέτασης ποσοτικών δεδομένων αξιολογούνται σε επίπεδο Τράπεζας και
Ομίλου:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Στο πλαίσιο της Διαδικασίας Αξιολόγησης Εσωτερικής Επάρκειας Ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ), ο Όμιλος αξιολογεί
τη λειτουργία διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητας, συμπεριλαμβανομένων των μετρήσεων αριθμοδεικτών
ρευστότητας, ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, την σχετική με τη διαχείριση ρευστότητας
διακυβέρνηση, το σχέδιο έκτακτης χρηματοδότησης (Contingency Funding Plan) και τη γενικότερη στρατηγική
χρηματοδότησής του Επιχειρηματικού Σχεδίου.
Εντός του 2023 εγκρίθηκαν τα αναθεωρημένα σχέδια «Αντιμετώπισης Εκτάκτων Αναγκών Ρευστότητας &
Χρηματοδότησης (Contingency Funding Plan)» και «Ανάκαμψης (Recovery Plan)» καθώς και οι Πολιτικές
«Αναγνώρισης Κινδύνων», «Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνων», «Ανάληψης Κινδύνου» και «Κινδύνου
Ρευστότητας». Επίσης εγκρίθηκαν οι «Στρατηγική Διαχείρισης Κινδύνων & Κεφαλαίων (Risk & Capital
Strategy)» και «Δήλωση Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνων (Risk Appetite Statement)»
Λαμβάνοντας υπόψη τα παραπάνω και σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων
(Πολιτική και Δήλωση Διάθεσης Ανάληψης Κινδύνων) και τις αποφάσεις της Επιτροπής Διαχείρισης
Ενεργητικού – Παθητικού (ALCO) και της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, διαμορφώνεται το βέλτιστο
επίπεδο ρευστότητας για τη λειτουργία του Ομίλου και η διατήρησή της σε ανεκτά επίπεδα κινδύνου.
Κεφαλαιακή Επάρκεια
Ως Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας, ορίζεται ο λόγος των εποπτικών Ιδίων Κεφαλαίων προς τα στοιχεία του
Ενεργητικού καθώς και τα εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης στοιχεία, σταθμισμένα κατά τον κίνδυνο που
αυτά περικλείουν. Ως Δείκτης Tier 1 ορίζεται αντίστοιχα ο λόγος των Κεφαλαίων της κατηγορίας 1 (Tier 1) προς
τα σταθμισμένα στοιχεία Ενεργητικού (εντός και εκτός ισολογισμού) ενώ με αντίστοιχο τρόπο ορίζεται και ο
δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1).
Ο βασικός στόχος του Ομίλου συνίσταται στην διατήρηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με το
εκάστοτε κανονιστικό πλαίσιο όπως αυτό ορίζεται από τις εποπτικές αρχές της χώρας, στην δυνατότητα του
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
244
310
Ομίλου να συνεχίζει χωρίς προσκόμματα τις δραστηριότητες του, και η διατήρηση της κεφαλαιακής βάσης σε
τέτοιο επίπεδο, το οποίο δεν θα συνιστά εμπόδιο στην επίτευξη του επιχειρηματικού σχεδίου του.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου σε συνεργασία με τις Οικονομικές Υπηρεσίες παρακολουθούν την
κεφαλαιακή επάρκεια σε τακτά χρονικά διαστήματα και ελέγχουν τα υποβαλλόμενα στοιχεία υπολογισμού
αυτής ανά τρίμηνο στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Πέραν των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων ο Όμιλος κατ’ εφαρμογή του Νόμου Ν.4261/2014 διαθέτει
αξιόπιστες, αποτελεσματικές και ολοκληρωμένες στρατηγικές και διαδικασίες για την αξιολόγηση και τη
διατήρηση σε διαρκή βάση του ύψους, της σύνθεσης και της κατανομής των ιδίων κεφαλαίων που θεωρούνται
επαρκή για την κάλυψη της φύσης και του επιπέδου των κινδύνων που αναλαμβάνει (εσωτερικό κεφάλαιο).
Ειδικότερα αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο, στο πλαίσιο της ΔΑΕΕΚ, ο Όμιλος εφαρμόζει τον εποπτικό
τύπο της Προσέγγισης Εσωτερικών Διαβαθμίσεων προκειμένου να υπολογίσει την αναμενόμενη και μη
αναμενόμενη ζημιά του χαρτοφυλακίου του, καθώς και το απαραίτητο εποπτικό κεφάλαιο που θα απαιτούνταν
για να καλυφθεί αυτή.
Επιπλέον στο πλαίσιο της Διαδικασίας Αξιολόγησης Επάρκειας Εσωτερικού Κεφαλαίου (ΔΑΕΕΚ) εξετάζονται
από ποσοτικής και ποιοτικής πλευράς τα κάτωθι στοιχεία:
•
Επίπεδο, δομή και σταθερότητα εποπτικών κεφαλαίων.
•
Κερδοφορία και διατηρησιμότητά της.
•
Πιστωτικός Κίνδυνος
•
Κίνδυνος συγκέντρωσης πιστωτικού κινδύνου.
•
Κίνδυνος Αγοράς.
•
Κίνδυνος επιτοκίου στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο.
•
Κίνδυνος Ρευστότητας.
•
Λειτουργικός Κίνδυνος.
•
Κίνδυνος Μόχλευσης
•
Λοιποί Κίνδυνοι (φήμη, συμμόρφωσης, κερδοφορίας κ.λπ)
•
Επίπεδο και κατανομή του εσωτερικού κεφαλαίου.
Το εσωτερικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως το άθροισμα των επιμέρους αξιολογήσεων για την κάλυψη κάθε
μορφής κινδύνου.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
245
310
40.1 Κίνδυνος ρευστότητας
Ως Κίνδυνος Ρευστότητας ορίζεται το ενδεχόμενο αδυναμίας του Ομίλου να ανταποκριθεί πλήρως και
εμπρόθεσμα στις τρέχουσες και μελλοντικές χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν
απαιτητές, λόγω έλλειψης της απαραίτητης ρευστότητας.
Σκοπός της Τράπεζας κατά την διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας είναι η εξασφάλιση της απαραίτητης
ρευστότητας με σκοπό την κάλυψη των υποχρεώσεών της, τόσο υπό «φυσιολογικές» όσο και υπό ακραίες
καταστάσεις, χωρίς δυσανάλογο επιπρόσθετο κόστος.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
◾
δεικτών LCR και NSFR.
◾
περιορίζουν επαρκώς τον κίνδυνο ρευστότητας.
◾
◾
έκδοση χρεογράφων και πρόσβαση στις διατραπεζικές αγορές για εξασφαλισμένη χρηματοδότηση.
Τέλος, για την αποτελεσματική διαχείριση της ρευστότητας, πραγματοποιούνται από την Τράπεζα σενάρια
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο.
O Όμιλος, παρακολουθεί τον κίνδυνο ρευστότητας με την χρήση ποσοτικών δεικτών και θέτει συγκεκριμένα
όρια ανάληψης κινδύνου σύμφωνα με το ισχύον Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (Πολιτική και Δήλωση Διάθεσης
Ανάληψης Κινδύνων).
Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας του Ομίλου επικεντρώνεται στην διαχείριση ταμειακών ροών και
εκροών. Ειδικότερα, στο πλαίσιο της εξέτασης ποσοτικών δεδομένων αξιολογούνται σε επίπεδο Τράπεζας :
◾
◾
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Για την καλύτερη παρακολούθηση της ρευστότητας, παράγεται αυτοματοποιημένα και σε ημερήσια βάση,
αναφορά ρευστότητας προς τις αρμόδιες επιχειρησιακές Μονάδες για την παρακολούθηση των μεταβολών
στις βασικές πηγές ρευστότητας και την δυνατότητα έγκαιρης λήψης κατάλληλων μέτρων.
Οι εποπτικές αρχές έχουν καθορίσει δείκτες αξιολόγησης ρευστότητας (*), προκειμένου να ελέγχεται το καθαρό
άνοιγμα ρευστότητας. Ειδικότερα σύμφωνα με τον Κανονισμό 575/2013, όπως ισχύει, η ανωτέρω υποχρέωση
ποσοτικοποιείται μέσω του Δείκτη Κάλυψης Ρευστότητας (Liquidity Coverage Ratio) ο οποίος ορίζεται ως το
πηλίκο των ρευστών διαθεσίμων ως προς τις καθαρές εκροές της Τράπεζας. Επιπλέον η Τράπεζα πρέπει να
εξασφαλίσει ότι οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις καλύπτονται κατά ενδεδειγμένο τρόπο με ευρύ φάσμα
μέσων σταθερής χρηματοδότησης, τόσο σε σταθερές όσο και σε ακραίες συνθήκες. Η ανωτέρω υποχρέωση
ποσοτικοποιείται μέσω του Δείκτη Καθαρής Σταθερής Χρηματοδότησης (Net Stable Funding Ratio) ο οποίος
ορίζεται ως το πηλίκο των στοιχείων που παρέχουν σταθερή χρηματοδότηση ως προς τα στοιχεία τα οποία
απαιτούν σταθερή χρηματοδότηση και η τράπεζα υποχρεούται να παρακολουθεί τους δύο δείκτες (LCR –
NSFR) με ελάχιστα εποπτικά όρια το 100% και για τους δύο.
Η Διεύθυνση Διαχείρισης Χρηματαγορών και Κεφαλαιαγορών, είναι υπεύθυνη για τον συντονισμό της
πρόσβασης στις αγορές χρήματος προκειμένου ο Όμιλος να ανταποκρίνεται στις ανάγκες ρευστότητας που
ανακύπτουν την εκάστοτε χρονική στιγμή. Όλη η πληροφόρηση αναφορικά με τις κεφαλαιακές εισροές και τις
εκροές του Ομίλου κατευθύνεται στα αρμόδια τμήματα της Διεύθυνσης, με στόχο την αποτελεσματική
διαχείριση της ρευστότητας που προκύπτει από τις μονάδες του και τις δραστηριότητες τους. Επιπλέον,
διαμορφώνει το συγκεκριμένο επίπεδο αποθέματος ρευστότητας υπό την μορφή μη-δεσμευμένων άμεσα
ρευστοποιήσιμων στοιχείων (liquidity buffer) που μπορούν να πωληθούν, λαμβάνοντας υπόψη και την αξία
ρευστοποίησης τους υπό συνθήκες κρίσης.
Σε εφαρμογή της ΠΔΤΕ 2614/07.04.2009 αναφορικά με τον κίνδυνο ρευστότητας, η Τράπεζα ανέπτυξε και
υποβάλλει στην Τράπεζα της Ελλάδος Σχέδιο Αντιμετώπισης Εκτάκτων Αναγκών Ρευστότητας &
Χρηματοδότησης (Contingency Funding Plan), λαμβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις στο κόστος
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
246
310
χρηματοδότησης μιας μείωσης ρευστότητας στο σύνολο της αγοράς ή μιας υποβάθμισης του Ομίλου
(Systemic or Idiosyncratic Scenarios).
Στο πλαίσιο της Διαδικασίας Αξιολόγησης Εσωτερικής Επάρκειας Ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ), ο Όμιλος αξιολογεί
τη λειτουργία διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητάς της, συμπεριλαμβανομένων των μετρήσεων
αριθμοδεικτών ρευστότητας, ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, την περιγραφή της σχετικής
με τη διαχείριση ρευστότητας διακυβέρνησης, το σχέδιο έκτακτης χρηματοδότησης (Contingency Funding
Plan) και τη γενικότερη στρατηγική χρηματοδότησής του Επιχειρηματικού Σχεδίου.
Παρατίθεται Ανάλυση Ανοίγματος Ρευστότητας (Liquidity Gap Analysis) προκειμένου να παρασχεθεί μια
εικόνα των αναμενόμενων χρηματοροών που προκύπτουν από τα στοιχεία Ενεργητικού & Παθητικού, ανά
χρονική περίοδο. Σε περιπτώσεις υποχρεώσεων ή απαιτήσεων χωρίς συμβατική ημερομηνία λήξης αυτές
κατατάσσονται στην χρονική περίοδο έως ένα μήνα.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
247
310
Κίνδυνος Ρευστότητας
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
409.423
0
0
0
0
409.423
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
0
0
0
0
53.430
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
27
0
0
38
65
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
144.867
282.829
168.973
994.889
676.334
2.267.892
Επενδυτικοί τίτλοι
80.074
51.972
39.966
151.861
310.532
634.404
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
2.531
2.531
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
34.056
34.056
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
34.429
0
34.429
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
59.441
59.441
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
146.746
(0)
146.746
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
11.482
0
0
0
0
11.482
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
22.184
3.706
22.965
15.387
56.244
120.486
Σύνολο ενεργητικού
721.461
338.533
231.904
1.343.312
1.139.175
3.774.384
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
0
0
0
0
8.637
Yποχρεώσεις προς πελάτες
1.865.760
466.931
707.645
105.848
0
3.146.184
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
281
0
0
0
281
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.938
99.938
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
2.040
3.060
5.100
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
18.653
0
18.653
Λοιπές υποχρεώσεις
15.500
17.732
8.201
5.939
1.780
49.151
Σύνολο υποχρεώσεων
1.889.897
484.944
715.846
132.481
104.779
3.327.946
Άνοιγμα Ρευστότητας
(1.168.436)
(146.411)
(483.942)
1.210.831
1.034.396
446.438
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
248
310
Κίνδυνος Ρευστότητας
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.895
0
0
0
0
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
84.454
0
5.203
0
0
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
65.100
271.991
113.306
312.353
513.036
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
6.308
0
0
10.061
951.954
968.322
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
58.550
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
150.313
63.945
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
21.026
2.067
24.066
29.424
62.393
138.977
Σύνολο ενεργητικού
430.783
274.058
142.575
560.701
1.689.864
3.097.981
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
16.119
4.975
10.964
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.531.981
248.027
139.840
46.252
0
2.966.101
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
0
0
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
1.988
2.983
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
15.795
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
7.801
9.086
6.530
7.047
3.198
33.663
Σύνολο υποχρεώσεων
2.555.901
262.185
157.334
71.083
106.067
3.152.570
Άνοιγμα Ρευστότητας
(2.125.118)
11.873
(14.759)
489.618
1.583.797
(54.590)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
249
310
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
409.423
0
0
0
0
409.423
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
0
0
0
0
53.430
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
27
0
0
38
65
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
144.867
282.872
168.973
994.889
676.334
2.267.935
Επενδυτικοί τίτλοι
80.074
51.972
39.966
151.861
310.532
634.404
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
2.531
2.531
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
34.056
34.056
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
34.429
0
34.429
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
59.441
59.441
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
146.746
(0)
146.746
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
11.482
0
0
0
0
11.482
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
16.523
3.706
22.965
15.387
56.244
114.824
Σύνολο ενεργητικού
715.799
338.577
231.904
1.343.312
1.139.275
3.768.866
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
0
0
0
0
8.637
Yποχρεώσεις προς πελάτες
1.866.073
466.931
712.945
105.848
0
3.151.797
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
281
0
0
0
281
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.938
99.938
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
2.040
3.060
5.100
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
18.653
0
18.653
Λοιπές υποχρεώσεις
15.500
11.892
8.201
5.939
1.780
43.312
Σύνολο υποχρεώσεων
1.890.211
479.104
721.146
132.481
104.778
3.327.719
Άνοιγμα Ρευστότητας
(1.174.411)
(140.527)
(489.242)
1.210.831
1.034.497
441.147
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
250
310
Κίνδυνος Ρευστότητας
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.895
0
0
0
0
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
84.454
0
5.203
0
0
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
65.100
271.991
113.306
312.353
513.036
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
6.308
0
0
10.061
951.954
968.322
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
58.550
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
150.313
63.945
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
18.422
2.067
24.066
29.424
62.393
136.372
Σύνολο ενεργητικού
428.178
274.058
142.575
560.701
1.689.964
3.095.476
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
16.119
4.975
10.964
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.536.481
248.027
139.840
46.252
0
2.970.600
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
0
0
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
1.988
2.983
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
15.795
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
7.801
6.585
6.530
7.047
3.198
31.162
Σύνολο υποχρεώσεων
2.560.400
259.684
157.334
71.083
106.067
3.154.569
Άνοιγμα Ρευστότητας
(2.132.222)
14.374
(14.759)
489.618
1.583.897
(59.092)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
251
310
40.2 Κίνδυνος αγοράς
40.2.1 Κίνδυνος μετοχών
Ο κίνδυνος αναφορικά με τις μετοχικές και άλλες αξίες που κατέχει ο Όμιλος απορρέει από τυχόν αρνητικές
μεταβολές στις τρέχουσες τιμές των μετοχών και άλλων αξιών. Κατά κανόνα ο Όμιλος επενδύει σε μετοχικούς
τίτλους του Χρηματιστηρίου Αθηνών (ΧΑ) καθώς και Ξένων Χρηματιστηρίων και ανάλογα με το σκοπό της
επένδυσης οι μετοχικοί τίτλοι κατανέμονται στο ανάλογο χαρτοφυλάκιο.
Ο Όμιλος εκτιμά τον κίνδυνο τιμών, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα επιφέρει στο ετήσιο
αποτέλεσμα μία μεταβολή των τιμών των μετοχών. Οι παραδοχές που λήφθηκαν υπόψη για την εφαρμογή
των αναλύσεων ευαισθησίας είναι ανάλογες προς τις παραδοχές που χρησιμοποιούνται για την υποβολή των
στοιχείων προς τις Εποπτικές Αρχές.
Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών της 31/12/2023
κατεδείχθη ότι σε περίπτωση πτώσης των τιμών των μετοχών σε ποσοστό 30% θα προκαλέσει ζημίες τόσο
στον Όμιλο όσο και στην Τράπεζα ύψους 2.029 χιλ. ευρώ.
Αντίστοιχα για τη συγκριτική χρήση 2022, σε περίπτωση πτώσης των τιμών των μετοχών κατά ποσοστό 30%,
οι εκτιμώμενες ζημίες για τον Όμιλο και για την Τράπεζα θα ανέρχονταν 1.895 χιλ. ευρώ.
Δεν υπάρχουν αλλαγές στη διαχείριση, την έκθεση και τη μεθοδολογία του κινδύνου για την τρέχουσα χρήση
σε σχέση με τη συγκριτική χρήση του 2022.
40.2.2 Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ως «συναλλαγματικό κίνδυνο» ορίζουμε τον ανειλημμένο επενδυτικό κίνδυνο ο οποίος προκύπτει από τις
δυσμενείς μεταβολές στις τιμές νομισμάτων, όταν υπάρχει ανοικτή συναλλαγματική θέση σε κάποιο νόμισμα.
Ο Όμιλος έχει θέσει όρια για την μέγιστη συναλλαγματική έκθεση της, ανά νόμισμα, τα οποία και
παρακολουθούνται σε συνεχή βάση. Ο Όμιλος συχνά αντισταθμίζει το μεγαλύτερο μέρος του κινδύνου αυτού,
τηρώντας αντίστοιχες υποχρεώσεις στο ίδιο νόμισμα. Στους κατωτέρω πίνακες εμφανίζεται, ανά νόμισμα, ο
βαθμός έκθεσης του Ομίλου στον συναλλαγματικό κίνδυνο.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
252
310
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
409.046
251
52
0
75
409.423
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
47.438
2.524
488
150
2.831
53.430
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
65
0
0
0
0
65
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
2.267.892
0
0
0
(0)
2.267.892
Επενδυτικοί τίτλοι
628.763
5.634
8
0
0
634.404
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
2.531
0
0
0
0
2.531
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
34.056
0
0
0
0
34.056
Επενδύσεις σε ακίνητα
34.429
0
0
0
0
34.429
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
59.441
0
0
0
0
59.441
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
146.746
0
0
0
0
146.746
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
11.482
0
0
0
0
11.482
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
118.665
1.503
1
315
1
120.486
Σύνολο ενεργητικού
3.760.552
9.912
548
465
2.906
3.774.384
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
0
0
0
0
8.637
Yποχρεώσεις προς πελάτες
3.088.083
48.764
3.590
158
5.589
3.146.184
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
(936)
1.202
9
0
6
281
Εκδοθείσες ομολογίες
99.938
0
0
0
0
99.938
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
5.100
0
0
0
0
5.100
Λοιπές προβλέψεις
18.653
0
0
0
0
18.653
Λοιπές υποχρεώσεις
48.361
691
47
0
52
49.151
Σύνολο υποχρεώσεων
3.267.837
50.657
3.647
158
5.647
3.327.946
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
492.715
(40.744)
(3.099)
307
(2.741)
446.438
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την
31/12/2023 κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα
προκαλέσει ζημίες / κέρδη ύψους 399 χιλ. Ευρώ. Σημειώνεται οτι στον υπολογισμό έχει ληφθεί υπόψιν η επίδραση των παράγωγων προϊόντων FX Swap.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
253
310
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.508
254
43
0
90
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
86.228
858
275
131
2.165
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
38
0
0
0
0
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
1.275.785
0
0
0
(0)
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
963.689
4.626
7
0
0
968.322
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
2.270
0
0
0
0
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
38.100
0
0
0
0
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
58.550
0
0
0
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
58.128
0
0
0
0
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
214.258
0
0
0
0
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
137.105
1.555
1
315
0
138.977
Σύνολο ενεργητικού
3.087.660
7.293
326
446
2.256
3.097.981
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.910.885
46.403
3.119
176
5.518
2.966.101
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
(16)
120
20
0
(28)
96
Εκδοθείσες ομολογίες
99.886
0
0
0
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
4.971
0
0
0
0
4.971
Λοιπές προβλέψεις
15.795
0
0
0
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
33.293
328
6
0
36
33.663
Σύνολο υποχρεώσεων
3.096.872
46.851
3.145
176
5.526
3.152.570
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
(9.212)
(39.558)
(2.819)
270
(3.270)
(54.590)
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την
31/12/2022 κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα
προκαλέσει ζημίες / κέρδη ύψους 314 χιλ. Ευρώ. Σημειώνεται οτι στον υπολογισμό έχει ληφθεί υπόψιν η επίδραση των παράγωγων προϊόντων FX Swap.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
254
310
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
409.046
251
52
0
75
409.423
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
47.438
2.524
488
150
2.831
53.430
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
65
0
0
0
0
65
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
2.267.935
0
0
0
(0)
2.267.935
Επενδυτικοί τίτλοι
628.763
5.634
8
0
0
634.404
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
0
0
0
0
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
2.531
0
0
0
0
2.531
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
34.056
0
0
0
0
34.056
Επενδύσεις σε ακίνητα
34.429
0
0
0
0
34.429
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
59.441
0
0
0
0
59.441
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
146.746
0
0
0
0
146.746
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
11.482
0
0
0
0
11.482
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
113.004
1.503
1
315
1
114.824
Σύνολο ενεργητικού
3.755.034
9.912
548
465
2.906
3.768.866
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
0
0
0
0
8.637
Yποχρεώσεις προς πελάτες
3.093.697
48.764
3.590
158
5.589
3.151.797
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
(936)
1.202
9
0
6
281
Εκδοθείσες ομολογίες
99.938
0
0
0
0
99.938
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
5.100
0
0
0
0
5.100
Λοιπές προβλέψεις
18.653
0
0
0
0
18.653
Λοιπές υποχρεώσεις
42.521
691
47
0
52
43.312
Σύνολο υποχρεώσεων
3.267.610
50.657
3.647
158
5.647
3.327.719
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
487.424
(40.744)
(3.099)
307
(2.741)
441.147
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την 31/12/2023
κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα προκαλέσει ζημίες
/ κέρδη ύψους 399 χιλ. ευρώ. Σημειώνεται οτι στον υπολογισμό έχει ληφθεί υπόψιν η επίδραση των παράγωγων προϊόντων FX Swap.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
255
310
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.508
254
43
0
90
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
86.228
858
275
131
2.165
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
38
0
0
0
0
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
1.275.785
0
0
0
(0)
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
963.689
4.626
7
0
0
968.322
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
0
0
0
0
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
2.270
0
0
0
0
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
38.100
0
0
0
0
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
58.550
0
0
0
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
58.128
0
0
0
0
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
214.258
0
0
0
0
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
134.501
1.555
1
315
0
136.372
Σύνολο ενεργητικού
3.085.155
7.293
326
446
2.256
3.095.476
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.915.384
46.403
3.119
176
5.518
2.970.600
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
(16)
120
20
0
(28)
96
Εκδοθείσες ομολογίες
99.886
0
0
0
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
4.971
0
0
0
0
4.971
Λοιπές προβλέψεις
15.795
0
0
0
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
30.792
328
6
0
36
31.162
Σύνολο υποχρεώσεων
3.098.871
46.851
3.145
176
5.526
3.154.569
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
(13.715)
(39.558)
(2.819)
270
(3.270)
(59.092)
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την 31/12/2022
κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα προκαλέσει
κέρδη/ζημίες ύψους 314 χιλ. Ευρώ. Σημειώνεται οτι στον υπολογισμό έχει ληφθεί υπόψιν η επίδραση των παράγωγων προϊόντων FX Swap.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
256
310
40.2.3 Κίνδυνος επιτοκίου
Ο Κίνδυνος Επιτοκίου αφορά στην ενδεχόμενη μείωση των κερδών ή της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού
που προκύπτει από μετατοπίσεις της καμπύλης των επιτοκίων και ο οποίος πηγάζει από τον ετεροχρονισμό
στην αναπροσαρμογή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού της Τράπεζας. Ο κίνδυνος επιτοκίου
αναφέρεται στις μεταβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων εξαιτίας των
διακυμάνσεων στα επιτόκια (είτε αυτά αφορούν καταθετικά προϊόντα, είτε χορηγητικά).
Τέτοιες μεταβολές τιμών των επιτοκίων μπορούν να επηρεάσουν την οικονομική θέση του Ομίλου, αφού
δύνανται να μεταβάλουν:
•
Το καθαρό επιτοκιακό αποτέλεσμα.
•
Την αξία εσόδων και εξόδων, ευαίσθητων σε μεταβολές επιτοκίων.
•
Την αξία στοιχείων Ενεργητικού & Παθητικού, αφού η παρούσα αξία μελλοντικών χρηματοροών (και
συχνά των ιδίων χρηματοροών) μεταβάλλεται καθώς τα επιτόκια αλλάζουν.
Βασική επιδίωξη της Τράπεζας είναι η εκτίμηση της επίδραση που θα έχουν πιθανές μεταβολές των επιτοκίων
στο καθαρό εισόδημα από τόκους (NII).
Στα πλαίσια της προσπάθειας της Τράπεζας για αποτελεσματικότερη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου, τα
επιτόκια χορηγήσεων διαφοροποιούνται με βάση την πιστοληπτική αξιολόγηση των δανειοληπτών και τις
ληφθείσες εξασφαλίσεις
Για τον Επιτοκιακό Κίνδυνο χρησιμοποιούνται μέθοδοι μέτρησης του κινδύνου επιτοκίου που σχετίζονται με
τον κίνδυνο επανατιμολόγησης (Repricing risk), τον κίνδυνο καμπυλών απόδοσης (yield curve risk), τον
κίνδυνο βάσης (basis risk) και τον κίνδυνο προαίρεσης (optionality).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
257
310
Κίνδυνος Επιτοκίου
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
356.857
0
0
0
0
52.567
409.423
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
48.117
0
0
0
0
5.313
53.430
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
27
0
0
0
38
65
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
223.847
203.593
1.202.451
519.297
118.703
0
2.267.892
Επενδυτικοί τίτλοι
130.708
123.434
380.263
0
0
0
634.404
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
2.531
2.531
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
34.056
34.056
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
34.429
34.429
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
59.441
59.441
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
146.746
146.746
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
0
0
0
0
0
11.482
11.482
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
15.182
27.458
5.335
0
0
72.510
120.486
Σύνολο ενεργητικού
774.711
354.511
1.588.049
519.297
118.703
419.113
3.774.384
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
0
0
0
0
0
8.637
Yποχρεώσεις προς πελάτες
922.840
475.649
670.644
1.077.051
0
0
3.146.184
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
0
0
0
0
281
281
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.938
0
99.938
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
5.100
5.100
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
18.653
18.653
Λοιπές υποχρεώσεις
6.809
1.831
8.866
5.923
1.752
23.970
49.151
Σύνολο υποχρεώσεων
938.286
477.480
679.510
1.082.974
101.691
48.005
3.327.946
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(163.575)
(122.969)
908.539
(563.677)
17.012
371.108
446.438
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2023, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα αποτελέσματα από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά +100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε 1.470
χιλ. ευρώ
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
258
310
Κίνδυνος Επιτοκίου
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
194.406
0
0
0
0
59.490
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
81.686
0
0
0
0
7.971
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
267.629
184.948
642.940
127.284
52.984
0
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
49.325
45.575
152.191
714.924
0
6.308
968.322
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
58.550
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
214.258
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
5.067
49.458
1.805
0
0
82.647
138.977
Σύνολο ενεργητικού
598.113
279.981
796.936
842.208
52.984
527.759
3.097.981
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
833.931
179.405
992.970
959.794
0
0
2.966.101
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
0
0
0
0
96
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
4.971
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
15.795
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
911
349
3.650
7.032
3.171
18.550
33.663
Σύνολο υποχρεώσεων
866.900
179.754
996.621
966.826
103.057
39.412
3.152.570
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(268.787)
100.226
(199.685)
(124.618)
(50.073)
488.347
(54.590)
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2022, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα αποτελέσματα από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά 100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε 5.910
χιλ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
259
310
Κίνδυνος Επιτοκίου
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
356.857
0
0
0
0
52.567
409.423
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
48.117
0
0
0
0
5.313
53.430
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
27
0
0
0
38
65
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
223.847
203.593
1.202.495
519.297
118.703
0
2.267.935
Επενδυτικοί τίτλοι
130.708
123.434
380.263
0
0
0
634.404
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
2.531
2.531
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
34.056
34.056
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
34.429
34.429
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
59.441
59.441
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
146.746
146.746
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
0
0
0
0
0
11.482
11.482
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
9.298
27.458
5.335
0
0
72.733
114.824
Σύνολο ενεργητικού
768.827
354.511
1.588.093
519.297
118.703
419.436
3.768.866
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
0
0
0
0
0
8.637
Yποχρεώσεις προς πελάτες
923.153
475.649
675.946
1.077.050
0
0
3.151.797
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
0
0
0
0
281
281
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.938
0
99.938
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
5.100
5.100
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
18.653
18.653
Λοιπές υποχρεώσεις
6.809
1.831
8.866
5.923
1.752
18.130
43.312
Σύνολο υποχρεώσεων
938.599
477.480
684.812
1.082.973
101.691
42.165
3.327.719
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(169.772)
(122.969)
903.281
(563.677)
17.012
377.271
441.147
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη η Τράπεζα στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2023, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα αποτελέσματα από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά +100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε 1.470
χιλ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
260
310
Κίνδυνος Επιτοκίου
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
194.406
0
0
0
0
59.490
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
81.686
0
0
0
0
7.971
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
267.629
184.948
642.940
127.284
52.984
0
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
49.325
45.575
152.191
714.924
0
6.308
968.322
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
58.550
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
214.258
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
2.384
49.458
1.805
0
0
82.725
136.372
Σύνολο ενεργητικού
595.430
279.981
796.936
842.208
52.984
527.937
3.095.476
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
834.930
179.405
996.474
959.792
0
0
2.970.600
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
0
0
0
0
96
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
4.971
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
15.795
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
911
349
3.650
7.032
3.171
16.049
31.162
Σύνολο υποχρεώσεων
867.899
179.754
1.000.124
966.824
103.057
36.911
3.154.569
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(272.468)
100.227
(203.188)
(124.616)
(50.073)
491.026
(59.092)
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη η Τράπεζα στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2022, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα κέρδη από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά 100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε 5.910 χιλ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
261
310
40.3 Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος από τις χορηγήσεις απορρέει από την αθέτηση υποχρέωσης εκ μέρους των οφειλετών
να αποπληρώσουν εντός των συμβατικών τους προθεσμιών μέρος ή το σύνολο των οφειλών τους. Οι
πιστωτικοί κίνδυνοι ομοειδών λογαριασμών παρακολουθούνται σε ενοποιημένη βάση. Οι μέθοδοι
αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των αντισυμβαλλομένων (Credit Rating) διαφοροποιούνται
ανάλογα με τις κατηγορίες των δανειοδοτούμενων και βασίζονται, τόσο σε ποσοτικά, όσο και σε ποιοτικά
στοιχεία. Το χαρτοφυλάκιο δανείων του Ομίλου αναλύεται με βάση εκτιμήσεις για την φερεγγυότητα του
πιστοδοτούμενου, τον κλάδο της οικονομίας και τις εξασφαλίσεις του Ομίλου. Ο πιστωτικός κίνδυνος του
Ομίλου είναι διασπαρμένος σε διάφορους κλάδους της οικονομίας.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί διάφορες τεχνικές για τον περιορισμό της έκθεσης σε πιστωτικό κίνδυνο, όπως η
λήψη εξασφαλίσεων και εγγυήσεων. Με την εμπράγματη εξασφάλιση παρέχεται στην Τράπεζα δικαίωμα επί
αντικειμένου (περιουσιακού στοιχείου, κινητού ή ακινήτου), που ανήκει στην κυριότητα του πιστούχου, με
σκοπό την προνομιακή ικανοποίησή της από το προϊόν εκποιήσεως του αντικειμένου. Οι εμπράγματες
εξασφαλίσεις διακρίνονται σε υποθήκες και προσημειώσεις υποθηκών που εγγράφονται επί ακινήτων, καθώς
και σε ενέχυρα που συστήνονται επί κινητών (π.χ. εμπορεύματα, επιταγές) ή επί απαιτήσεων. Αντίστοιχα οι
εγγυήσεις αναφέρονται σε συμβατικές συμφωνίες με τις οποίες ένα πρόσωπο ή μια οικονομική οντότητα
αναλαμβάνει την ευθύνη για την εξόφληση των οφειλών κάποιου άλλου.
Τα κυριότερα είδη εξασφαλίσεων που ο Όμιλος αποδέχεται σύμφωνα με την πολιτική πιστοδοτήσεων
αναλύονται στις κάτωθι κατηγορίες.
●
χρηματοδοτήσεων.
●
●
διαβάθμισης.
●
●
●
●
Συμβάσεις με Δημόσιο, Δημόσιους Οργανισμούς ή και Ν.Π.Δ.Δ .
●
●
Γραμμάτια του Δημοσίου, Εταιρικά Ομόλογα, Μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο μεγάλων
Ανωνύμων Εταιρειών, μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων.
Οι εξασφαλίσεις παρακολουθούνται τακτικά ώστε να διασφαλίζεται ότι παραμένουν νομικά έγκυρες,
εκτελεστέες και επαρκούς αξίας ενώ η διαχείριση και η αποτίμηση τους βασίζεται σε αξιόπιστες εκτιμήσεις. Η
παρακολούθηση των εξασφαλίσεων καλύπτει τη νομική τους κατοχύρωση, την τρέχουσα κατάσταση και αξία
και την ασφάλισή τους. Η συχνότητα της επανεκτίμησης εξαρτάται μεταξύ άλλων από τη μεταβλητότητα της
αξίας των εξασφαλίσεων, τις σημαντικές μεταβολές της αγοράς ή τη σημαντική μείωση της πιστοληπτικής
ικανότητας του αντισυμβαλλόμενου.
Η συχνότητα των αποτιμήσεων είναι ένας βασικός παράγοντας για τον υπολογισμό της ζημιάς απομείωσης.
Αν για τα δάνεια έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις, κατά την εκτίμηση της ανάγκης για πρόβλεψη απομείωσης
λαμβάνεται υπόψη η τρέχουσα καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εξασφαλίσεων. Επιπλέον, στις προβλέψεις
των ταμειακών ροών λαμβάνονται υπόψη όλες οι σχετικές δαπάνες που συνδέονται με την εκποίηση της
εξασφάλισης καθώς και άλλες εισροές, όπως η προσφυγή σε άλλα περιουσιακά στοιχεία. Το μέγεθος της
οποιασδήποτε προκύπτουσας μείωσης της αξίας της εξασφάλισης σε σχέση με την αξία της αρχικής
αποτίμησης επηρεάζεται από το είδος της εξασφάλισης π.χ. γη, αξιοποιημένη γη ή επενδυτικά ακίνητα καθώς
και από την τοποθεσία.
Στη διάρκεια της χρήσης 2023 δεν έχουν περιέλθει στην κυριότητα του Ομίλου νέα ακίνητα.
Τα ακίνητα περιέρχονται στον Όμιλο μέσω πλειστηριασμού για το διακανονισμό μη εισπρακτέων απαιτήσεων
από χορηγήσεις.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
262
310
Πολιτική Διαγραφών
Η Τράπεζα έχει θεσπίσει και εφαρμόζει πολιτική διαγραφών, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Τράπεζας της
Ελλάδος. Στο πλαίσιο αυτό, εφαρμόζει δύο τύπους διαγραφών οφειλής, οι οποίοι σύμφωνα με την ΠΕΕ
175/29.7.2020 ορίζονται ως εξής:
συνολικής απαίτησής της Τράπεζας, ώστε η εναπομένουσα οφειλή να διαμορφωθεί σε ύψος που εκτιμάται ότι
είναι δυνατό να εξυπηρετηθεί ομαλά». Η «Μερική Διαγραφή Οφειλής» ορίζεται ως τύπος μακροπρόθεσμης
ρύθμισης.
οφειλής, εφόσον όλες οι εξωδικαστικές και ένδικες ενέργειες έχουν εξαντληθεί και δεν αναμένεται περαιτέρω
ανάκτηση.» Η «Ολική Διαγραφή Οφειλής» ορίζεται ως λύση οριστικής διευθέτησης.
Κατηγοριοποίηση πελατών
Η Τράπεζα για την κατηγοριοποίηση των πελατών ακολουθεί τα EBA Guidelines και έχει εξισώσει όλα τα κατά
EBA μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (MEA / NPE) να κατηγοριοποιούνται αυτόματα σε Stage 3. Εφαρμόζονται
πλήρως οι κανόνες αξιολόγησης για το πιστωτικό κίνδυνο οι οποίοι προβλέπονται στις κατευθυντήριες
γραμμές αναφορικά με την επιδείνωση της πιστωτικής ποιότητας στο σύνολο των πελατών εκτός από ειδικές
περιπτώσεις πελατών που εξετάζονται σε ατομική βάση (project finance). Στα πλαίσια της ενδυνάμωσης των
διαδικασιών ελέγχου της κατηγοριοποίησης των πελατών αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο λόγω των
επιπτώσεων της πανδημίας η Τράπεζα εξέτασε τα χαρακτηριστικά των προαναφερόμενων χρηματοδοτικών
εργαλείων που παρείχε στους πιστούχους και τον κλάδο δραστηριοποίησης του πιστούχου.
Μακροοικονομικές Μεταβλητές και Προβλέψεις
Η Τράπεζα για σκοπούς υπολογισμού των προβλέψεων ECL κατά IFRS9 ενσωματώνει τρία σενάρια
διαφορετικής στάθμισης: το Βασικό (40%), το Αισιόδοξο (30%) και το Δυσμενές (30%) με μακροοικονομικές
μεταβλητές οι οποίες διατίθενται στην πλατφόρμα του παρόχου και έχουν επιλεγεί βάσει της προβλεπτικής
τους ικανότητας στη συμπεριφορά των Ελληνικών χαρτοφυλακίων.
Τα σενάρια αυτά περιλαμβάνουν προβλέψεις για τις μελλοντικές τιμές των ακόλουθων μακροοικονομικών
μεταβλητών:
- ΑΕΠ (για το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο και το χαρτοφυλάκιο των Ιδιωτών)
- Αγορές Κεφαλαίων (για το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο)
- Ανεργία (για το χαρτοφυλάκιο ιδιωτών)
- Producers Price Index (για το χαρτοφυλάκιο ιδιωτών)
Οι μεταβλητές αυτές επηρεάζουν τις παραμέτρους κινδύνου PD, LGD κατά τον υπολογισμό του ECL στα τρία
σενάρια. Ο υπολογισμός των αναπροσαρμοσμένων παραμέτρων κινδύνου, γίνεται στη πλατφόρμα για τον
υπολογισμό του ECL.
Τα σενάρια αυτά επικαιροποιούνται από τον πάροχο και αξιολογούνται από την Τράπεζα σε 3μηνιαία βάση ή
νωρίτερα αν υπάρξουν ενδείξεις σημαντικής μεταβολής. Εκτός από τα τρία προαναφερθέντα, εκτελούνται και
εναλλακτικά σενάρια, ώστε να υπολογιστούν και να αξιολογηθούν για κάθε ένα οι αντίστοιχες επιπτώσεις. Οι
χρονοσειρές επισκοπούνται περιοδικά (ανά 3μηνο) και η τράπεζα συνεχίζει και παρακολουθεί τις εξελίξεις και
τις σχετικές ασκήσεις των αναλυτών της εταιρίας επί των μοντέλων (υφίσταται και επιστολή της ΤτΕ ότι τα
χρησιμοποιούμενα για ECL σενάρια να μην αποκλίνουν από το βασικό σενάριο που εκδίδει τακτικά η ΕΚΤ /
SSM-2020-0744). Για το τέταρτο τρίμηνο του 2023 η Τράπεζα προέβη σε σύγκριση της μεταβολής του ΑΕΠ
των σεναρίων που ανάρτησε η εταιρία με τις εκτιμήσεις που εξέδωσε, τον Δεκέμβριο 2023, η ΕΚΤ για την
Ελλάδα για την περίοδο 2024-2026. Καθώς δεν προέκυψε κάποια σημαντική απόκλιση, χρησιμοποιήθηκαν
αυτούσιες οι χρονοσειρές της εταιρίας.
Ο παρακάτω Πίνακας παρουσιάζει τις εκτιμήσεις των μεταβολών των μεταβλητών για τα επόμενα τρία (3)
χρόνια, από το 2024 έως το 2026.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
263
310
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
264
310
40.3.1 Μέγιστη έκθεση πιστωτικού κίνδυνου πριν τον υπολογισμό των εξασφαλίσεων και άλλων μέτρων πιστωτικής προστασίας
Ο παρακάτω πίνακας εμφανίζει τη μέγιστη έκθεση του Ομίλου σε πιστωτικό κίνδυνο, τόσο για τη χρήση που έληξε την 31/12/2023 όσο και για τη συγκριτική χρήση 2022. Σημειώνεται
ότι δεν έχουν ληφθεί υπόψη εξασφαλίσεις ή άλλα μέσα πιστωτικής προστασίας. Κατά την 31/12/2023, οι 10 μεγαλύτεροι επιχειρηματικοί όμιλοι αντιστοιχούν στο 18% του συνολικού
υπολοίπου των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών της Τράπεζας προ προβλέψεων απομείωσης (2022: 31%).
Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο
Όμιλος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2023
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Έκθεση πιστωτικού κινδύνου στοιχείων Κατάστασης
Οικονομικής Θέσης
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
356.857
0
356.857
356.857
0
356.857
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
0
53.430
53.430
0
53.430
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών στο αποσβέσιμο κόστος
3.483.760
(1.215.868)
2.267.892
3.483.803
(1.215.868)
2.267.935
Δάνεια σε ιδιώτες:
79.884
(50.527)
29.358
79.884
(50.527)
29.358
44.047
(24.786)
19.261
44.090
(24.786)
19.304
135.047
(66.696)
68.351
135.047
(66.696)
68.351
411.149
(103.095)
308.054
411.149
(103.095)
308.054
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
1.080.299
(196.101)
884.198
1.080.299
(196.101)
884.198
1.300.248
(571.948)
728.300
1.300.248
(571.948)
728.300
433.086
(202.715)
230.371
433.086
(202.715)
230.371
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
65
0
65
65
0
65
Επενδυτικοί τίτλοι
634.958
(554)
634.404
634.958
(554)
634.404
Λοιπές απαιτήσεις
120.486
0
120.486
114.824
0
114.824
Έκθεση πιστωτικού κίνδυνου σχετιζόμενου με κονδύλια
εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης:
Εγγυητικές επιστολές
513.737
(12.752)
500.985
513.737
(12.752)
500.985
Ενέγγυες πιστώσεις
1.048
0
1.048
1.048
0
1.048
Αχρησιμοποίητα πιστωτικά ορια
316.047
0
316.047
316.047
0
316.047
Σύνολο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023
5.480.387
(1.229.174)
4.251.213
5.474.769
(1.229.174)
4.245.595
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
265
310
Όμιλος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2022
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Έκθεση πιστωτικού κινδύνου στοιχείων Κατάστασης
Οικονομικής Θέσης
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
194.406
0
194.406
194.406
0
194.406
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
0
89.657
89.657
0
89.657
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών στο αποσβέσιμο κόστος
1.682.338
(406.553)
1.275.785
1.682.338
(406.553)
1.275.785
Δάνεια σε ιδιώτες:
45.060
(24.226)
20.834
45.060
(24.226)
20.834
19.281
(6.995)
12.286
19.281
(6.995)
12.286
55.976
(18.253)
37.723
55.976
(18.253)
37.723
375.074
(92.455)
282.619
375.074
(92.455)
282.619
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
811.206
(154.267)
656.939
811.206
(154.267)
656.939
263.020
(82.183)
180.836
263.020
(82.183)
180.836
112.721
(28.174)
84.547
112.721
(28.174)
84.547
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
38
0
38
38
0
38
Επενδυτικοί τίτλοι
1.206.937
(238.615)
968.322
1.206.937
(238.615)
968.322
Λοιπές απαιτήσεις
138.977
0
138.977
136.372
0
136.372
Έκθεση πιστωτικού κίνδυνου σχετιζόμενου με κονδύλια
εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης:
Εγγυητικές επιστολές
308.372
(9.901)
298.471
308.372
(9.901)
298.471
Ενέγγυες πιστώσεις
1.619
0
1.619
1.619
0
1.619
Αχρησιμοποίητα πιστωτικά ορια
287.844
0
287.844
287.844
0
287.844
Σύνολο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022
3.910.188
(655.069)
3.255.119
3.907.584
(655.069)
3.252.515
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
266
310
Στον παραπάνω πίνακα αναφέρονται τα δάνεια που έχουν χορηγηθεί από την Τράπεζα σε ιδιώτες και
επιχειρήσεις, κατά το μέρος που αυτά έχουν την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου καθώς και δάνεια προς τον
ευρύτερο Δημόσιο Τομέα.
40.3.2 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Όμιλος
31/12/2023
(Ποσά σε χιλ. €)
Total
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
53.430
0
0
53.430
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
53.430
0
0
53.430
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Τράπεζα
31/12/2023
(Ποσά σε χιλ. €)
Total
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
53.430
0
0
53.430
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
53.430
0
0
53.430
Όμιλος
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Total
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
89.657
0
0
89.657
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
89.657
0
0
89.657
Τράπεζα
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Total
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
89.657
0
0
89.657
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
89.657
0
0
89.657
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
267
310
40.3.3 Έκθεση Σε Πιστωτικό Κίνδυνο Στοιχείων Ενεργητικού Ανα Κλάδο Δραστηριότητας
Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται οι κλάδοι στους οποίους η Τράπεζα εμφανίζει τις μεγαλύτερες συγκεντρώσεις κινδύνου. Κατά την 31/12/2023, οι 10 μεγαλύτεροι
επιχειρηματικοί όμιλοι αντιστοιχούν στο 31% του συνολικού υπολοίπου των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών της Τράπεζας προ προβλέψεων απομείωσης
(2022: 31%).
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Χρηματ/κά
ιδρύματα
Βιομηχανία
Ναυτιλία
Δημόσιος
Τομέας
Εμπόριο
Κατασκ/κές
Eνέργεια
Λοιποί
κλάδοι
Ιδιώτες
Διαχειριστές
ΜΕΔ
Σύνολο
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
356.857
0
0
0
0
0
0
0
0
0
356.857
Δάνεια & απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53.430
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών
στο αποσβέσιμο κόστος
Δάνεια σε ιδιώτες:
0
0
0
0
0
0
0
0
29.358
0
29.358
0
0
0
0
0
0
0
0
19.261
0
19.261
0
0
0
0
0
0
0
0
68.351
0
68.351
0
0
0
0
0
0
0
0
308.054
0
308.054
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
0
207.678
23.992
20.478
226.242
360.195
366.335
637.949
0
0
1.842.869
Παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα
65
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65
Επενδυτικοί τίτλοι
115.275
21.802
4.308
459.752
0
9.785
3.016
20.467
0
0
634.404
Λοιπές απαιτήσεις
0
0
0
35.405
0
0
0
85.081
0
0
120.486
Συνολική έκθεση την 31.12.2023
525.626
229.480
28.300
515.634
226.242
369.980
369.351
743.497
425.023
0
3.433.133
Συνολική έκθεση την 31.12.2022
369.931
138.810
6.450
199.688
160.464
201.688
232.624
289.145
353.463
714.924
2.667.185
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
268
310
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Χρηματ/κά
ιδρύματα
Βιομηχανία
Ναυτιλία
Δημόσιος
Τομέας
Εμπόριο
Κατασκ/κές
Eνέργεια
Λοιποί
κλάδοι
Ιδιώτες
Διαχειριστές
ΜΕΔ
Σύνολο
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
356.857
0
0
0
0
0
0
0
0
0
356.857
Δάνεια & απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53.430
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών
στο αποσβέσιμο κόστος
Δάνεια σε ιδιώτες:
0
0
0
0
0
0
0
0
29.358
0
29.358
0
0
0
0
0
0
0
0
19.304
0
19.304
0
0
0
0
0
0
0
0
68.351
0
68.351
0
0
0
0
0
0
0
0
308.054
0
308.054
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
0
207.678
23.992
20.478
226.242
360.195
366.335
637.949
0
0
1.842.869
Παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα
65
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65
Επενδυτικοί τίτλοι
115.275
21.802
4.308
459.752
0
9.785
3.016
20.467
0
0
634.404
Λοιπές απαιτήσεις
0
0
0
37.055
0
0
0
77.769
0
0
114.824
Συνολική έκθεση την 31.12.2023
640.901
251.282
32.608
977.037
226.242
379.765
372.367
756.651
425.067
0
3.427.515
Συνολική έκθεση την 31.12.2022
369.931
138.810
6.450
201.416
160.464
201.688
232.624
284.812
353.463
714.924
2.664.580
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
269
310
40.3.4 Ομόλογα και λοιπά αξιόγραφα
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η ανάλυση της εύλογης αξίας των ομολόγων και των λοιπών αξιογράφων
του επενδυτικού και του χαρτοφυλακίου χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων. Σε ότι αφορά τα αξιόγραφα της κατηγορίας διακρατούμενων ως τη λήξη, απεικονίζονται στο
αναπόσβεστο κόστος. Η αξία των διακρατούμενων ως τη λήξη επενδύσεων περιλαμβάνεται στο επενδυτικό
χαρτοφυλάκιο. Οι κατηγορίες πιστωτικής διαβάθμισης ακολουθούν την κατάταξη των διαβαθμίσεων που έχουν
υιοθετήσει διεθνείς αναγνωρισμένες εταιρείες (Moody´s, Fitch).
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
31/12/2023
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
409.423
0
0
409.423
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
409.423
0
0
409.423
Λογιστική Αξία
409.423
0
0
409.423
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2023
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
409.423
0
0
409.423
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
409.423
0
0
409.423
Λογιστική Αξία
409.423
0
0
409.423
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
31/12/2022
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
253.895
0
0
253.895
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
253.895
0
0
253.895
Λογιστική Αξία
253.895
0
0
253.895
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2022
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
253.895
0
0
253.895
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
253.895
0
0
253.895
Λογιστική Αξία
253.895
0
0
253.895
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
270
310
Όμιλος
31/12/2023
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Σύνολο
AA- έως AA+
1.716
0
0
1.716
A- έως A+
3.974
0
0
3.974
Λιγότερο από Α-
47.734
0
0
47.734
Μη διαβαθμισμένα
6
0
0
6
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
53.430
0
0
53.430
Λογιστική Αξία
53.430
0
0
53.430
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2023
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Σύνολο
AA- έως AA+
1.716
0
0
1.716
A- έως A+
3.974
0
0
3.974
Λιγότερο από Α-
47.734
0
0
47.734
Μη διαβαθμισμένα
6
0
0
6
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
53.430
0
0
53.430
Λογιστική Αξία
53.430
0
0
53.430
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
31/12/2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
41.886
0
0
41.886
Μη διαβαθμισμένα
47.771
0
0
47.771
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
89.657
0
0
89.657
Λογιστική Αξία
89.657
0
0
89.657
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
41.886
0
0
41.886
Μη διαβαθμισμένα
47.771
0
0
47.771
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
89.657
0
0
89.657
Λογιστική Αξία
89.657
0
0
89.657
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
271
310
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2023
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
Σύνολο
A- έως A+
2.097
0
0
2.097
Λιγότερο από Α-
262.468
0
0
262.468
Μη διαβαθμισμένα
45.030
0
0
45.030
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
309.595
0
0
309.595
Αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού κινδύνου
(412)
0
0
(412)
Λογιστική Αξία
309.183
0
0
309.183
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
236.458
0
0
236.458
Μη διαβαθμισμένα
952.587
0
0
952.587
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
1.189.045
0
0
1.189.045
Αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού κινδύνου
(238.615)
0
0
(238.615)
Λογιστική Αξία
950.431
0
0
950.431
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2023
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων (FVOCI)
Σύνολο
AAA
45.742
0
0
45.742
A- έως A+
8
0
0
8
Λιγότερο από Α-
128.396
0
0
128.396
Μη διαβαθμισμένα
5.121
0
0
5.121
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
179.266
0
0
179.266
Λογιστική Αξία
179.266
0
0
179.266
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων (FVOCI)
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
1.288
0
0
1.288
Μη διαβαθμισμένα
1.610
0
0
1.610
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
2.899
0
0
2.899
Λογιστική Αξία
2.898
0
0
2.898
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
272
310
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2023
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Σύνολο
AA- έως AA+
5.634
0
0
5.634
Λιγότερο από Α-
866
0
0
866
Μη διαβαθμισμένα
139.455
0
0
139.455
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
145.955
0
0
145.955
Λογιστική Αξία
145.955
0
0
145.955
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Σύνολο
AA- έως AA+
4.657
0
0
4.657
Λιγότερο από Α-
10.336
0
0
10.336
Μη διαβαθμισμένα
0
0
0
0
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
14.993
0
0
14.993
Λογιστική Αξία
14.993
0
0
14.993
31/12/2023
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
Aπαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Μη διαβαθμισμένα
65
281
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
65
281
Λογιστική Αξία
65
281
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
Aπαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Μη διαβαθμισμένα
38
96
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
38
96
Λογιστική Αξία
38
96
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
273
310
40.4 Διαχείριση Πιστωτικού Κινδύνου
40.4.1 Ποιοτική διαβάθμιση δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
31/12/2023
IFRS 9 Stage 1
IFRS 9 Stage 2
IFRS 9 Stage 3
Όμιλος και Τράπεζα
*
(ποσά σε χιλ. €)
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
1
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
2
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
3
Καθαρή
αξία μετά
την
απομείωση
εξασφ/σεων
133.392
926
132.466
25.388
1.025
24.364
511.346
243.153
268.193
425.023
405.657
100.866
203
100.663
19.874
672
19.202
290.410
102.220
188.189
308.054
331.235
20.097
108
19.989
5.453
343
5.110
109.497
66.245
43.252
68.351
41.830
11.467
570
10.897
56
8
48
32.523
24.208
8.316
19.261
3.443
963
46
917
5
2
4
78.916
50.480
28.437
29.358
29.149
1.084.488
10.891
1.073.597
236.362
80.244
156.118
1.472.136
879.461
592.675
1.822.391
1.060.428
670.528
1.927
668.601
160.096
62.828
97.268
229.028
131.177
97.851
863.720
338.589
413.960
8.964
404.996
76.266
17.415
58.850
1.243.108
748.284
494.824
958.671
721.839
20.647
169
20.478
0
0
0
0
0
0
20.478
8.942
20.647
169
20.478
0
0
0
0
0
0
20.478
8.942
1.238.527
11.985
1.226.542
261.750
81.268
180.482
1.983.483
1.122.614
860.868
2.267.892
1.475.026
Οι εξασφαλίσεις αναφέρονται στην εύλογη αξία τους. Όταν η αξία της εξασφάλισης υπερβαίνει το υπόλοιπο του δανείου, το ποσό περιορίζεται στο ύψος του
δανείου. Στην κατηγορία ΜΜΕ περιλαμβάνονται Μεσαίες και Μικρές Επιχειρήσεις.
* Στη γραμμή «Πιστωτικές Κάρτες» δεν περιέχεται ποσό περίπου 43 χιλ. ευρώ το οποίο αφορά πιστωτικές κάρτες της θυγατρικής "Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank" , το οποίο για σκοπούς ενοποίησης απαλείφεται.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
274
310
31/12/2022
IFRS 9 Stage 1
IFRS 9 Stage 2
IFRS 9 Stage 3
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
1
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
2
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
3
Καθαρή
αξία μετά
την
απομείωση
εξασφ/σεων
124.491
2.258
122.233
16.465
1.085
15.380
354.435
138.585
215.850
353.463
370.303
91.741
604
91.137
13.962
819
13.143
269.371
91.032
178.339
282.619
316.905
19.922
779
19.143
2.128
188
1.940
33.926
17.286
16.640
37.723
28.063
11.234
772
10.462
122
23
99
7.925
6.200
1.725
12.286
1.624
1.594
103
1.491
253
55
198
43.213
24.068
19.146
20.834
23.711
785.784
2.850
782.935
75.086
8.128
66.959
303.596
253.622
49.974
899.867
478.928
593.198
2.118
591.080
36.669
2.204
34.465
158.859
149.920
8.939
634.484
236.048
192.587
732
191.855
38.417
5.924
32.494
144.737
103.702
41.035
265.383
242.880
22.481
25
22.455
0
0
0
0
0
0
22.455
22.481
22.481
25
22.455
0
0
0
0
0
0
22.455
22.481
932.756
5.134
927.622
91.552
9.213
82.339
658.031
392.207
265.824
1.275.785
871.712
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
275
310
40.4.2 Ποιοτική διαβάθμιση δανείων και απαιτήσεων από πελάτες και αξία εξασφαλίσεων
31/12/2023
Όμιλος και Τράπεζα *
Χαμηλού πιστωτικού κινδύνου
Μέσου πιστωτικού κινδύνου
Υψηλού πιστωτικού κινδύνου
Σε καθεστώς αθέτηση
ς
(ποσά σε χιλ. €)
εξασφ/σεων
133.392
0
0
0
0
0
0
25.388
0
0
0
511.346
405.657
100.866
0
0
0
0
0
0
19.874
0
0
0
290.410
331.235
20.097
0
0
0
0
0
0
5.453
0
0
0
109.497
41.830
11.467
0
0
0
0
0
0
56
0
0
0
32.523
3.443
963
0
0
0
0
0
0
5
0
0
0
78.916
29.149
183.322
0
0
901.167
0
0
0
236.362
0
0
0
1.472.136
1.060.428
156.596
0
0
513.932
0
0
0
160.096
0
0
0
229.028
338.589
26.725
0
0
387.235
0
0
0
76.266
0
0
0
1.243.108
721.839
0
0
0
20.647
0
0
0
0
0
0
0
0
8.942
0
0
0
20.647
0
0
0
0
0
0
0
0
8.942
316.714
0
0
921.813
0
0
0
261.750
0
0
0
1.983.483
1.475.026
* Στη γραμμή «Πιστωτικές Κάρτες» δεν περιέχεται ποσό περίπου 43 χιλ. ευρώ το οποίο αφορά πιστωτικές κάρτες της θυγατρικής "Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank" , το οποίο για σκοπούς ενοποίησης απαλείφεται.
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
Χαμηλού πιστωτικού κινδύνου
Μέσου πιστωτικού κινδύνου
Υψηλού πιστωτικού κινδύνου
Σε καθεστώς αθέτηση
ς
(ποσά σε χιλ. €)
εξασφ/σεων
124.491
0
0
0
0
0
0
16.465
0
0
0
354.435
370.303
91.741
0
0
0
0
0
0
13.962
0
0
0
269.371
316.905
19.922
0
0
0
0
0
0
2.128
0
0
0
33.926
28.063
11.234
0
0
0
0
0
0
122
0
0
0
7.925
1.624
1.594
0
0
0
0
0
0
253
0
0
0
43.213
23.711
181.454
0
0
604.330
0
0
0
75.086
0
0
0
303.596
478.928
172.549
0
0
420.648
0
0
0
36.669
0
0
0
158.859
236.048
8.905
0
0
183.682
0
0
0
38.417
0
0
0
144.737
242.880
0
0
0
22.481
0
0
0
0
0
0
0
0
22.481
0
0
0
22.481
0
0
0
0
0
0
0
0
22.481
305.945
0
0
626.811
0
0
0
91.552
0
0
0
658.031
871.712
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
276
310
Η Τράπεζα με τη χρήση εξωτερικών πιστοληπτικών αξιολογήσεων κατατάσσει τα επιχειρηματικά δάνεια σε χαμηλού, μέσου και υψηλού πιστωτικού κινδύνου. Για τα δάνεια προς
ιδιώτες, τα δάνεια σε Stage 1 κατατάσσονται σε χαμηλού πιστωτικού κινδύνου και τα δάνεια σε Stage 2 σε υψηλού πιστωτικού κινδύνου. Τόσο τα επιχειρηματικά, όσο και τα δάνεια
ιδιωτών σε Stage 3 κατατάσσονται σε καθεστώς αθέτησης
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
277
310
40.4.3 Ανάλυση ενηλικίωσης δανείων και απαιτήσεων από πελάτες μετά από προβλέψεις ανά κατηγορία δανείων
31/12/2023
Όμιλος και
Τράπεζα *
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
1
2
3
Σύνολο
1
2
3
Σύνολο
1
2
3
Σύνολο
2
3
Σύνολο
Σύνολο
Ενήμερο
100.161
15.604
13.612
129.377
19.665
3.575
2.956
26.196
11.361
15
84
11.460
941
0
5
946
167.979
705
2.873
1.574
5.152
428
1.251
2.370
4.049
107
0
1
108
22
0
0
22
9.331
0
945
2.330
3.275
3
334
1.396
1.733
0
37
2
39
0
5
0
5
5.052
0
451
512
963
0
293
539
832
0
3
3
6
0
0
0
0
1.802
0
0
8.444
8.444
0
0
1.678
1.678
0
0
109
109
0
0
838
838
11.068
0
0
12.791
12.791
0
0
3.582
3.582
0
0
113
113
0
0
18
18
16.504
0
0
251.146
251.146
0
0
96.977
96.977
0
0
32.213
32.213
0
0
78.055
78.055
458.391
100.866
19.874
290.410
411.149
20.097
5.453
109.497
135.047
11.467
56
32.523
44.047
963
5
78.916
79.884
670.127
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
203
672
102.220
103.095
108
343
66.245
66.696
570
8
24.208
24.786
46
2
50.480
50.527
245.104
εξασφαλίσεων
88.566
18.689
223.979
331.235
7.031
1.570
33.228
41.830
1.036
17
2.390
3.443
167
0
28.982
29.149
405.657
* Στη στήλη «Πιστωτικές Κάρτες» δεν περιέχεται ποσό περίπου 43 χιλ. ευρώ το οποίο αφορά πιστωτικές κάρτες της θυγατρικής "Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank" , το οποίο για σκοπούς ενοποίησης απαλείφεται.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
278
310
31/12/2023
Όμιλος και
Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
1
2
3
Σύνολο
1
2
Σύνολο
1
2
3
Σύνολ
ο
Σύνολο
Ενήμερο
606.848
121.004
3.257
731.109
400.941
69.379
28.671
498.991
20.647
0
0
20.647
1.250.746
2.877
484
0
3.361
12.981
3.252
4.357
20.591
0
0
0
0
23.952
0
6.817
0
6.817
38
3.048
11.899
14.984
0
0
0
0
21.801
0
28.577
1
28.578
0
586
4.888
5.475
0
0
0
0
34.052
0
3.215
10.595
13.809
0
0
16.233
16.233
0
0
0
0
30.042
0
0
601
601
0
0
3.130
3.130
0
0
0
0
3.730
60.803
0
214.575
275.378
0
0
1.173.931
1.173.931
0
0
0
0
1.449.309
670.528
160.096
229.028
1.059.652
413.960
76.266
1.243.108
1.733.334
20.647
0
0
20.647
2.813.633
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
1.927
62.828
131.177
195.932
8.964
17.415
748.284
774.663
169
0
0
169
970.764
εξασφαλίσεων
186.836
66.308
85.445
338.589
239.700
35.477
446.662
721.839
8.942
0
0
8.942
1.069.370
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
279
310
31/12/2022
Όμιλος και
Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ.
€)
1
2
3
Σύνολο
1
2
3
Σύνολο
1
2
3
Σύνολο
2
3
Σύνολο
Σύνολο
Ενήμερο
80.319
7.877
9.472
97.667
17.779
1.515
758
20.052
10.993
21
147
11.161
1.172
216
449
1.838
130.718
10.048
2.889
10.837
23.774
2.008
153
717
2.878
241
2
106
349
381
0
251
632
27.634
1.216
1.640
6.364
9.220
135
240
491
867
0
59
28
87
40
19
131
190
10.364
159
1.389
2.610
4.158
1
164
54
219
0
28
25
53
0
17
6
23
4.452
0
167
2.308
2.474
0
54
418
472
0
5
193
198
0
0
109
109
3.254
0
0
2.889
2.889
0
0
553
553
0
4
433
437
0
0
661
661
4.541
0
0
234.892
234.892
0
1
30.934
30.935
0
3
6.992
6.995
0
1
41.606
41.607
314.429
91.741
13.962
269.371
375.074
19.922
2.128
33.926
55.976
11.234
122
7.925
19.281
1.594
253
43.213
45.060
495.391
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
604
819
91.032
92.455
779
188
17.286
18.253
772
23
6.200
6.995
103
55
24.068
24.226
141.928
εξασφαλίσεων
84.328
12.989
219.588
316.905
7.454
1.636
18.973
28.063
1.015
19
590
1.624
663
216
22.832
23.711
370.303
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
280
310
31/12/2022
Όμιλος και
Τράπεζα
(ποσά σε χιλ.
€)
1
2
3
Σύνολο
1
2
3
Σύνολο
1
2
3
Σύνολο
Σύνολο
Ενήμερο
457.073
30.443
1.204
488.720
141.797
17.503
9.022
168.321
22.481
0
0
22.481
679.522
133.087
5.919
3.926
142.932
50.733
17.869
9.414
78.016
0
0
0
0
220.948
0
307
273
580
56
835
734
1.626
0
0
0
0
2.206
0
0
0
0
0
747
1.557
2.304
0
0
0
0
2.304
3.038
0
1.344
4.381
0
1.461
27.400
28.862
0
0
0
0
33.243
0
0
68
68
0
0
4.449
4.449
0
0
0
0
4.517
0
0
152.044
152.044
0
2
92.161
92.163
0
0
0
0
244.207
593.198
36.669
158.859
788.726
192.587
38.417
144.737
375.741
22.481
0
0
22.481
1.186.947
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
2.118
2.204
149.920
154.242
732
5.924
103.702
110.357
25
0
0
25
264.625
εξασφαλίσεων
142.634
33.851
59.564
236.048
140.584
26.329
75.967
242.880
22.481
0
0
22.481
501.409
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
281
310
40.4.4 Κίνηση δανείων και απαιτήσεων από πελάτες ανά κατηγορία δανείων
31/12/2023
Όμιλος και Τράπεζα
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023
91.741
13.962
269.371
19.922
2.128
33.926
11.260
120
7.902
1.600
251
43.209
495.391
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
9.620
(6.407)
(3.213)
1.875
(1.498)
(377)
136
(68)
(68)
27
(16)
(11)
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(1.635)
16.581
(14.946)
(539)
1.151
(613)
(31)
80
(50)
(401)
457
(56)
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(2.315)
(2.899)
5.214
(790)
(359)
1.148
(191)
(31)
222
(50)
(16)
65
(0)
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που
δημιουργήθηκαν ή αποκτήθηκαν
13.652
818
50.810
6.328
4.115
75.635
1.016
1
25.104
7
0
40.986
218.473
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων
0
(7)
(2.436)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(2.443)
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(10.197)
(2.175)
(14.390)
(6.701)
(85)
(222)
(723)
(45)
(587)
(221)
(670)
(5.277)
(41.294)
Υπόλοιπο 31/12/2023
100.866
19.874
290.410
20.097
5.453
109.497
11.467
56
32.523
963
5
78.916
670.127
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
203
672
102.220
108
343
66.245
570
8
24.208
46
2
50.480
245.104
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2023
100.663
19.202
188.189
19.989
5.110
43.252
10.897
48
8.316
917
4
28.437
425.023
* Στη στήλη «Πιστωτικές Κάρτες» δεν περιέχεται ποσό περίπου 43 χιλ. ευρώ το οποίο αφορά πιστωτικές κάρτες της θυγατρικής "Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων
Ομίλου Attica Bank" , το οποίο για σκοπούς ενοποίησης απαλείφεται.
31/12/2023
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023
593.198
36.669
158.859
192.587
38.417
144.737
22.481
0
0
1.186.947
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
27.288
(27.288)
0
10.837
(7.072)
(3.765)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(18.625)
20.862
(2.237)
(7.734)
12.612
(4.877)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(1.984)
0
1.984
(2.180)
(1.665)
3.846
0
0
0
(0)
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που δημιουργήθηκαν ή
αποκτήθηκαν
177.442
139.101
224.294
281.364
61.368
1.225.621
0
0
0
2.109.188
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(106.790)
(9.248)
(153.872)
(60.912)
(27.393)
(122.453)
(1.834)
0
0
(482.503)
Υπόλοιπο 31/12/2023
670.528
160.096
229.028
413.960
76.266
1.243.108
20.647
0
0
2.813.633
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
1.927
62.828
131.177
8.964
17.415
748.284
169
0
0
970.764
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2023
668.601
97.268
97.851
404.996
58.850
494.824
20.478
0
0
1.842.869
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
282
310
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
90.011
3.981
288.038
20.171
2.099
36.090
10.848
277
8.557
2.165
56
44.681
506.977
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
2.511
(1.673)
(838)
433
(314)
(119)
186
(147)
(39)
40
(32)
(8)
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(934)
13.198
(12.264)
(306)
925
(619)
(67)
89
(22)
(20)
278
(258)
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(1.471)
(623)
2.095
(507)
(384)
891
(265)
(82)
347
(48)
(6)
54
0
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που
δημιουργήθηκαν ή αποκτήθηκαν
11.736
332
20.452
5.716
111
1.474
906
8
272
5
0
1.232
42.245
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων
0
0
(3.496)
0
0
(693)
0
0
(754)
0
0
(1.267)
(6.210)
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(10.112)
(1.254)
(24.614)
(5.585)
(309)
(3.100)
(349)
(26)
(459)
(543)
(45)
(1.226)
(47.620)
Υπόλοιπο 31/12/2022
91.741
13.962
269.371
19.922
2.128
33.926
11.260
120
7.902
1.600
251
43.209
495.391
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
604
819
91.032
779
188
17.286
772
23
6.200
103
55
24.068
141.928
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2022
91.137
13.143
178.339
19.143
1.940
16.640
10.487
97
1.702
1.497
196
19.141
353.463
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
512.201
113.739
163.138
160.423
15.691
158.785
24.351
0
0
1.148.329
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
75.937
(75.671)
(267)
5.166
(5.145)
(21)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(396)
7.231
(6.835)
(10.215)
22.807
(12.593)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
0
(1.339)
1.339
(3.337)
(549)
3.886
0
0
0
0
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που δημιουργήθηκαν ή
αποκτήθηκαν
116.414
295
3.210
81.775
6.697
22.221
0
0
0
230.613
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(110.960)
(7.587)
(1.725)
(41.226)
(1.084)
(27.542)
(1.871)
0
0
(191.995)
Υπόλοιπο 31/12/2022
593.198
36.669
158.859
192.587
38.417
144.737
22.481
0
0
1.186.947
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
2.118
2.204
149.920
732
5.924
103.702
25
0
0
264.625
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2022
591.080
34.465
8.939
191.855
32.494
41.035
22.455
0
0
922.323
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
283
310
40.4.5 Δείκτης δάνειου προς αξία εξασφάλισης
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
56.753
66.396
70.461
67.965
39.886
39.899
28.178
31.181
32.334
24.414
40.685
39.185
40.070
32.200
102.782
73.834
411.149
375.074
100,0%
88,0%
40.4.6 Ανάκτηση εξασφαλίσεων
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
ανακτηθέντων
εξασφαλίσεων
οποίων: εντός
της χρήσης
Συσσωρευμέν
η πρόβλεψη
απομείωσης
οποίας: εντός
της χρήσης
Καθαρή αξία
ανακτηθέντων
εξασφαλίσεων
31/12/2023
56.036
0
10.125
-6.446
45.911
31/12/2022
75.121
188
16.571
-1.122
58.550
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
284
310
40.4.7 Ανάλυση των ληφθεισών εξασφαλίσεων και εγγυήσεων
31/12/2023
Αξία εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
επί ακίνητης
περιουσίας
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεων
Ιδιώτες
401.715
3.485
286
405.486
171
Επιχειρηματικά
493.868
214.229
253.289
961.385
99.043
Δημόσιος τομέας
8.800
0
141
8.942
0
Σύνολο
904.383
217.714
253.715
1.375.812
99.214
31/12/2022
Αξία εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
επί ακίνητης
περιουσίας
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεων
Ιδιώτες
365.449
3.810
848
370.107
196
Επιχειρηματικά
186.168
68.799
132.053
387.020
91.908
Δημόσιος τομέας
9.362
0
325
9.687
12.794
Σύνολο
560.978
72.609
133.227
766.814
104.897
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
285
310
40.5 Πρόβλεψη απομείωσης δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
40.5.1 Μεταβολή της συσσωρευμένης πρόβλεψης απομείωσης ανά κατηγορία δανείων
31/12/2023
Όμιλος και Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023
1.936
1.826
90.398
817
302
20.566
800
(8)
6.503
112
66
28.410
151.727
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
918
(344)
(573)
178
(141)
(37)
54
(12)
(42)
9
(4)
(5)
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(24)
2.408
(2.384)
(32)
214
(182)
(3)
23
(20)
(28)
65
(37)
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(14)
(211)
225
(36)
(30)
66
(24)
(7)
31
(4)
(3)
7
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(405)
(140)
1.198
(571)
(4)
(827)
(157)
(0)
(24)
(21)
(35)
89
(896)
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
51
103
3.338
46
59
818
47
0
17
0
0
3
4.483
Αλλαγή Πιστωτικών Παραμέτρων
(21)
(80)
(1.949)
(65)
(113)
333
(23)
(12)
123
(28)
(4)
6
(1.834)
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(2.237)
(2.890)
13.203
(229)
56
45.584
(125)
26
17.681
5
(83)
22.189
93.179
Υπόλοιπο 31/12/2023
203
672
103.455
108
344
66.320
570
8
24.269
46
2
50.662
246.658
Διαγραφές
0
(0)
(1.235)
0
(1)
(75)
0
0
(61)
0
0
(183)
(1.555)
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2023
203
672
102.220
108
343
66.245
570
8
24.208
46
2
50.480
245.104
31/12/2023
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023
3.664
6.462
134.217
2.160
15.118
93.179
25
0
0
254.825
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
291
(291)
0
471
(58)
(413)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(46)
482
(436)
(17)
4.839
(4.822)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(1)
0
1
(10)
(49)
59
0
0
0
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(156)
(50)
112
(28)
(20)
(291)
143
0
0
(289)
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
241
303
393
8.197
286
182
0
0
0
9.601
Αλλαγή Πιστωτικών Παραμέτρων
77
247
(411)
219
1.350
(4.345)
0
0
0
(2.862)
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(2.144)
57.634
140.372
(2.029)
164
756.426
(0)
(0)
0
950.424
Υπόλοιπο 31/12/2023
1.927
64.788
274.247
8.964
21.629
839.976
169
0
0
1.211.699
Διαγραφές
0
(1.959)
(143.070)
0
(4.214)
(91.692)
0
0
0
(240.935)
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2023
1.927
62.828
131.177
8.964
17.415
748.284
169
0
0
970.764
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
286
310
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
1.903
235
80.766
744
188
19.930
695
55
6.822
117
12
27.456
138.923
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
147
(61)
(86)
81
(48)
(34)
55
(28)
(27)
13
(7)
(7)
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(8)
1.035
(1.028)
(16)
190
(175)
(5)
15
(11)
(2)
19
(17)
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(11)
(38)
49
(27)
(29)
55
(26)
(19)
45
(3)
(2)
5
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(154)
(13)
12.999
(143)
(16)
1.674
85
(0)
239
21
0
1.521
16.215
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
79
26
4.038
253
13
473
63
3
187
0
0
338
5.473
Αλλαγή Πιστωτικών Παραμέτρων
(7)
642
(838)
(22)
19
249
(19)
(29)
233
(2)
44
19
287
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(14)
(2)
(3.601)
(54)
(15)
(1.210)
(48)
(5)
(595)
(33)
(1)
(569)
(6.147)
Υπόλοιπο 31/12/2022
1.936
1.826
92.299
817
302
20.963
800
(8)
6.892
112
66
28.746
154.751
Διαγραφές
0
0
(1.901)
0
0
(398)
0
0
(389)
0
0
(336)
(3.023)
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2022
1.936
1.826
90.398
817
302
20.566
800
(8)
6.503
112
66
28.410
151.727
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
942
5.920
105.099
1.740
6.336
70.800
13
0
0
190.851
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
1.196
(970)
(227)
127
(116)
(11)
0
0
0
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(5)
1.309
(1.303)
(29)
3.306
(3.276)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
0
(21)
21
(2)
(5)
8
0
0
0
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
877
(623)
30.497
35
(39)
26.971
12
0
0
57.730
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
413
89
2.395
322
578
20.261
0
0
0
24.057
Αλλαγή Πιστωτικών Παραμέτρων
379
764
(1.199)
(4)
5.070
(2.740)
0
0
0
2.271
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(139)
(6)
(1.066)
(28)
(10)
(18.834)
0
0
0
(20.083)
Υπόλοιπο 31/12/2022
3.664
6.462
134.217
2.160
15.118
93.179
25
0
0
254.825
Διαγραφές
0
0
(0)
0
0
0
0
0
0
(0)
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2022
3.664
6.462
134.217
2.160
15.118
93.179
25
0
0
254.825
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
287
310
40.5.2 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών, απομειωμένα δάνεια και προβλέψεις απομείωσης ανά κατηγορία δανείων, τομέα δραστηριότητας και
γεωγραφική περιοχή
31/12/2023
Όμιλος και Τράπεζα *
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Λογιστικό
υπόλοιπο προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενες
ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή Αξία
Ιδιώτες
133.392
25.388
511.346
670.127
245.104
425.023
Στεγαστικά
100.866
19.874
290.410
411.149
103.095
308.054
Καταναλωτικά
20.097
5.453
109.497
135.047
66.696
68.351
Πιστωτικές κάρτες
11.467
56
32.523
44.047
24.786
19.261
Λοιπά
963
5
78.916
79.884
50.527
29.358
Επιχειρηματικά
1.084.488
236.362
1.472.136
2.792.986
970.596
1.822.391
Επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές δραστηριότητες
7.318
23.107
10.394
40.819
18.418
22.402
Χονδρικό και λιανικό εμπόριο, Επισκευή μηχανοκίνητων οχημάτων και
μοτοσυκλετών
170.721
23.490
85.619
279.830
53.588
226.242
Κατασκευές
277.830
19.119
151.504
448.452
88.257
360.195
Δραστηριότητες σχετικές με την ανθρώπινη υγεία και την κοινωνική μέριμνα
7.927
258
52.939
61.124
27.115
34.009
Μεταποίηση
158.182
26.228
62.308
246.717
39.416
207.302
Μεταφορά και αποθήκευση
18.848
116
15.696
34.660
10.668
23.992
Ενημέρωση και επικοινωνία
8.572
4.259
6.148
18.979
5.521
13.458
Άλλες δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών
1.590
25.542
919.266
946.398
579.895
366.503
Χρηματοπιστωτικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες
31.682
3.699
14.640
50.021
13.625
36.396
Δραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύματος και υπηρεσιών εστίασης
41.502
110
106.178
147.790
53.783
94.006
Γεωργία, δασοκομία και αλιεία
4.289
1.197
3.176
8.663
1.555
7.108
Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
26.513
45.188
18.520
90.222
44.531
45.691
Εκπαίδευση
1.154
189
661
2.003
197
1.807
Διοικητικές και υποστηρικτικές δραστηριότητες
13.660
632
2.216
16.507
1.530
14.978
Τέχνες, διασκέδαση και ψυχαγωγία
1.296
301
2.543
4.140
2.548
1.592
Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και κλιματισμού
308.886
62.927
18.905
390.718
28.868
361.850
Παροχή νερού, επεξεργασία λυμάτων, διαχείριση αποβλήτων και
δραστηριότητες εξυγίανσης
4.494
0
0
4.494
9
4.485
Ορυχεία και λατομεία
24
0
1.423
1.447
1.071
376
Δημόσιος Τομέας
20.647
0
0
20.647
169
20.478
Σύνολο
1.238.527
261.750
1.983.483
3.483.760
1.215.868
2.267.892
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
288
310
* Στη γραμμή «Πιστωτικές Κάρτες» δεν περιέχεται ποσό περίπου 43 χιλ. ευρώ το οποίο αφορά πιστωτικές κάρτες της θυγατρικής "Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank" , το οποίο για σκοπούς ενοποίησης απαλείφεται.
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
(Stage) 1
Στάδιο
(Stage) 2
Στάδιο
(Stage) 3
Λογιστικό
υπόλοιπο προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή Αξία
Ιδιώτες
124.491
16.465
354.435
495.391
141.928
353.463
Στεγαστικά
91.741
13.962
269.371
375.074
92.455
282.619
Καταναλωτικά
19.922
2.128
33.926
55.976
18.253
37.723
Πιστωτικές κάρτες
11.234
122
7.925
19.281
6.995
12.286
Λοιπά
1.594
253
43.213
45.060
24.226
20.834
Επιχειρηματικά
785.784
75.086
303.596
1.164.467
264.599
899.867
Επαγγελματικές, επιστημονικές και τεχνικές δραστηριότητες
9.646
6.031
923
16.600
2.491
14.108
Χονδρικό και λιανικό εμπόριο, Επισκευή μηχανοκίνητων οχημάτων και
μοτοσυκλετών
145.539
10.595
20.862
176.997
17.034
159.963
Κατασκευές
147.077
8.534
135.558
291.169
127.830
163.339
Δραστηριότητες σχετικές με την ανθρώπινη υγεία και την κοινωνική
μέριμνα
2.800
4.844
2.717
10.361
1.174
9.187
Μεταποίηση
120.290
14.205
35.766
170.261
30.436
139.824
Μεταφορά και αποθήκευση
19.509
851
26.275
46.635
24.727
21.908
Ενημέρωση και επικοινωνία
6.492
76
4.388
10.956
3.593
7.364
Άλλες δραστηριότητες παροχής υπηρεσιών
3.039
101
11.268
14.407
10.617
3.790
Χρηματοπιστωτικές και ασφαλιστικές δραστηριότητες
45.917
0
1.884
47.800
1.123
46.677
Δραστηριότητες υπηρεσιών παροχής καταλύματος και υπηρεσιών
εστίασης
7.020
22.656
35.806
65.482
19.795
45.687
Γεωργία, δασοκομία και αλιεία
7.551
3.990
1.995
13.537
2.574
10.963
Διαχείριση ακίνητης περιουσίας
23.079
0
11.221
34.300
7.866
26.434
Εκπαίδευση
955
73
140
1.168
109
1.058
Διοικητικές και υποστηρικτικές δραστηριότητες
6.430
1.013
2.291
9.733
2.155
7.578
Τέχνες, διασκέδαση και ψυχαγωγία
11.326
0
2.336
13.662
2.304
11.358
Παροχή ηλεκτρικού ρεύματος, φυσικού αερίου, ατμού και κλιματισμού
226.725
2.093
10.153
238.970
10.751
228.219
Παροχή νερού, επεξεργασία λυμάτων, διαχείριση αποβλήτων και
δραστηριότητες εξυγίανσης
2.229
0
14
2.243
19
2.223
Ορυχεία και λατομεία
162
25
0
187
0
187
Δημόσιος Τομέας
22.481
0
0
22.481
25
22.455
Σύνολο
932.756
91.552
658.031
1.682.338
406.553
1.275.785
Τόσο ο Όμιλος όσο και η Τράπεζα δεν έχουν δάνεια σε άλλες χώρες εκτός Ελλάδος.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
289
310
40.6 Ρυθμίσεις δανείων
40.6.1 Ανάλυση ρυθμίσεων δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών ανά είδος ρύθμισης
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Ρυθμισμένα Δάνεια
(Καθαρή Αξία)
31/12/2023
31/12/2022
0
1.070
8.631
5.225
1.618
25.717
15.719
11.902
9.456
8.200
6.421
6.085
278.749
2.519
320.594
60.719
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
290
310
40.6.2 Ανάλυση ρυθμίσεων δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών με βάση την πιστωτική τους
ποιότητα
31/12/2023
Δάνεια αποτιμώμενα στο αναπόσβεστο
κόστος
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Συνολικό
Ποσό Δ&Α
Συνολικό
Ποσό
Ρυθμισμένων
Δ&Α
%
Ρυθμισμένων
Δ&Α
1.238.527
54
0,00%
261.750
57.493
21,96%
1.983.483
641.959
32,37%
Συνολική Αξία (προ απομείωσης)
3.483.760
699.506
20,08%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Stage 1
11.985
0
0,00%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Stage 2
81.268
5.561
6,84%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Stage 3
1.122.614
373.351
33,26%
Συνολική καθαρή αξία
2.267.892
320.594
14,14%
Ληφθείσες Εξασφαλίσεις
1.475.026
273.123
18,52%
31/12/2022
Δάνεια αποτιμώμενα στο αναπόσβεστο
κόστος
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Συνολικό
Ποσό Δ&Α
Συνολικό
Ποσό
Ρυθμισμένων
Δ&Α
%
Ρυθμισμένων
Δ&Α
932.756
0
0,00%
91.552
37.813
41,30%
658.031
41.539
6,31%
Συνολική Αξία (προ απομείωσης)
1.682.338
79.352
4,72%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Stage 1
5.134
0
0,00%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Stage 2
9.213
1.860
20,19%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Stage 3
392.207
16.774
4,28%
Συνολική καθαρή αξία
1.275.785
60.719
4,76%
Ληφθείσες Εξασφαλίσεις
871.712
62.654
7,19%
40.6.3 Συμφωνία ρυθμισμένων δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Υπόλοιπο έναρξης
60.719
132.700
Δ&Α που εντάχθηκαν σε καθεστώς ρύθμισης εντός της περιόδου
20.577
35.938
Έσοδα από τόκους
4.938
3.583
Αποπληρωμές Δ&Α (μερικώς ή ολικώς)
(9.393)
(12.221)
Δ&Α που εξήλθαν από το καθεστώς της ρύθμισης εντός της περιόδου
(25.803)
(78.649)
Ζημιά απομείωσης
1.960
(5.360)
267.596
(15.272)
Υπόλοιπο τέλους
320.594
60.719
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
291
310
40.6.4 Ρυθμισμένα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ανά κατηγορία
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Ιδιώτες
60.376
27.398
Στεγαστικά
39.892
24.112
Καταναλωτικά
20.466
2.366
Πιστωτικές κάρτες
18
101
Λοιπές
0
818
Eπιχειρηματικά
260.218
33.321
Μεγάλες επιχειρήσεις
2.115
28.493
ΜΜΕ
258.102
4.828
Δημόσιος Τομέας
0
0
Ελλάδα
0
0
Συνολική καθαρή αξία
320.594
60.719
40.6.5 Ρυθμισμένα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ανά γεωγραφική περιοχή
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2023
31/12/2022
Ελλάδα
320.594
60.719
Συνολική καθαρή αξία
320.594
60.719
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
292
310
40.7 Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τις λογιστικές και εύλογες αξίες για τα χρηματοοικονομικά μέσα (στοιχεία
ενεργητικού και υποχρεώσεις) που δεν τηρούνται σε εύλογες αξίες στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης .
Εύλογη αξία στοιχείων Κατάστασης Οικονομικής
Θέσης
Όμιλος
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
89.657
53.430
89.657
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
2.267.892
1.275.785
2.266.437
1.274.291
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
309.183
950.431
295.653
909.645
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
32.058
8.637
32.058
Υποχρεώσεις σε πελάτες
3.146.184
2.966.101
3.134.628
2.965.244
Εκδοθείσες ομολογίες
99.938
99.886
99.938
99.886
Εύλογη αξία στοιχείων Κατάστασης Οικονομικής
Θέσης
Τράπεζα
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
53.430
89.657
53.430
89.657
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
2.267.935
1.275.785
2.266.480
1.274.291
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
309.183
950.431
295.653
909.645
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
8.637
32.058
8.637
32.058
Υποχρεώσεις σε πελάτες
3.151.797
2.970.600
3.140.250
2.965.217
Εκδοθείσες ομολογίες
99.938
99.886
99.938
99.886
Η εύλογη αξία των απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυμάτων και των υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύματα
που αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος δεν διαφέρει ουσιωδώς από την αντίστοιχη λογιστική αξία καθώς
η πλειοψηφία έχει λήξη κάτω του μηνός.
Η εύλογη αξία των επενδύσεων στο αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται με βάση της τιμές ενεργού αγοράς.
Η εύλογη αξία των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών καθώς και των υποχρεώσεων σε πελάτες,
υπολογίζεται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές (εισροές ή εκροές αντίστοιχα). Τα
επιτόκια που χρησιμοποιήθηκαν για την προεξόφληση των ταμειακών ροών για τα δάνεια και τις υποχρεώσεις
πελατών έγιναν με βάση την καμπύλη των επιτοκίων.
Η εύλογη αξία αντιπροσωπεύει εκτιμήσεις κατά την ημερομηνία κατάρτισης της ετήσιας χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης. Οι εκτιμήσεις αυτές υπόκεινται μεταξύ άλλων και σε προσαρμογές ανάλογα με τις συνθήκες
της αγοράς που επικρατούν τη δεδομένη χρονική στιγμή της αποτίμησης. Οι υπολογισμοί αυτοί αποτελούν
την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της Διοίκησης και βασίζονται σε συγκεκριμένες παραδοχές. Λαμβάνοντας
υπόψη ότι οι υπολογισμοί αυτοί περιλαμβάνουν το στοιχείο της αβεβαιότητας, είναι πιθανόν οι εύλογες αξίες
να μην αντιπροσωπεύουν την τιμή στην οποία μπορεί αυτά τα χρηματοοικονομικά μέσα να πωληθούν ή να
εκκαθαριστούν στο μέλλον.
Τα χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία αποτιμώνται ή γνωστοποιείται η εύλογη αξία τους κατηγοριοποιούνται
στα ακόλουθα τρία επίπεδα ανάλογα με τη χαμηλότερη πηγή πληροφόρησης που χρησιμοποιήθηκε για την
εκτίμηση της εύλογης αξίας τους:
• Επίπεδο 1: τιμές (χωρίς προσαρμογές) ενεργού αγοράς για αντίστοιχα στοιχεία απαιτήσεων και
υποχρεώσεων
• Επίπεδο 2: άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμα δεδομένα
• Επίπεδο 3: προκύπτουν από μη παρατηρήσιμα δεδομένα που χρησιμοποιούνται σε τεχνικές
αποτίμησης
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
293
310
Στην περίπτωση που κατά την αρχική αναγνώριση των χρηματοοικονομικών μέσων η εύλογη αξία τους
διαφέρει από το τίμημα της συναλλαγής, η διαφορά αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα μόνο στην
περίπτωση που το μέσο αποτιμάται με βάση δεδομένα του επιπέδου 1 και 2. Στην περίπτωση που αποτιμάται
με βάση δεδομένα του επιπέδου 3, η διαφορά κατά την αρχική αναγνώριση δεν καταχωρείται άμεσα στα
αποτελέσματα, δύναται δε να αναγνωρισθεί μεταγενέστερα στο βαθμό που η αποτίμηση του μέσου βασιστεί
σε παρατηρήσιμες τιμές και λαμβάνοντας υπόψη, τόσο τη φύση του όσο και τη διάσταση του χρόνου.
Στην κατηγορία του επιπέδου 2 εντάσσονται τα δεδομένα τα οποία δεν ικανοποιούν τα κριτήρια
κατηγοριοποίησης στο επίπεδο 1 αλλά τα οποία είναι παρατηρήσιμα, είτε άμεσα είτε έμμεσα. Τα δεδομένα
αυτά είναι:
• οι τιμές οργανωμένης αγοράς για παρόμοια στοιχεία του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων.
• λοιπά παρατηρήσιμα δεδομένα για το στοιχείο του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων που αποτιμάται
όπως για παράδειγμα:
- επιτόκια και καμπύλες επιτοκίων
- τεκμαιρόμενη μεταβλητότητα
- πιστωτικά περιθώρια
Οι κυριότερες μέθοδοι που χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση της εύλογης αξίας στο επίπεδο 2 είναι η αναφορά
στην τρέχουσα εύλογη αξία ενός ουσιωδώς συναφούς μέσου, η μέθοδος της προεξόφλησης και τα μοντέλα
αποτίμησης δικαιωμάτων προαίρεσης.
Στην κατηγορία του επιπέδου 3 εντάσσονται οι μη παρατηρήσιμες τιμές. Μη παρατηρήσιμες τιμές που
χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας περιλαμβάνουν συσχετίσεις, μακροπρόθεσμες
μεταβλητότητες, αναμενόμενες ταμειακές ροές, επιτόκια προεξόφλησης, πιστωτικά περιθώρια και άλλες
παραμέτρους που αφορούν σε συγκεκριμένες συναλλαγές και προσδιορίζονται από τον Όμιλο. Οι κυριότερες
μέθοδοι που χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση της εύλογης αξίας στο επίπεδο 3 είναι η μέθοδος της
προεξόφλησης, οι πολλαπλασιαστές και τα μοντέλα αποτίμησης δικαιωμάτων προαίρεσης.
Επίσης επισημαίνονται τα ακόλουθα:
- Η εύλογη αξία μη εισηγμένων μετοχών καθώς και μετοχών που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργή αγορά
προσδιορίζεται με βάση τις προβλέψεις του Ομίλου όσον αφορά στη μελλοντική κερδοφορία του εκδότη,
αφού ληφθεί υπόψη και ο αναμενόμενος βαθμός ανάπτυξης των δραστηριοτήτων του (growth rate),
καθώς και ο μεσοσταθμικός συντελεστής κεφαλαιακής απόδοσης ο οποίος χρησιμοποιείται ως επιτόκιο
προεξόφλησης. Δεδομένου ότι όλες οι ανωτέρω παράμετροι είναι κατά κύριο λόγο μη παρατηρήσιμες,
η αποτίμηση των εν λόγω μετοχών κατατάσσεται στο επίπεδο 3.
- Στο επίπεδο 3 περιλαμβάνονται, επίσης, χρεωστικοί τίτλοι των οποίων η αγορά θεωρείται μη ενεργή
λόγω έλλειψης ρευστότητας π.χ. σε περίπτωση που ο εκδότης έχει τεθεί σε καθεστώς εκκαθάρισης. Στις
περιπτώσεις αυτές οι αναμενόμενες ροές από τους χρεωστικούς τίτλους προσδιορίζονται από τον Όμιλο
με βάση την εκτιμώμενη εισπραξιμότητά τους.
Ο Όμιλος σε κάθε ημερομηνία συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων αξιολογεί τις πιθανές εναλλακτικές
για τον προσδιορισμό των μη παρατηρήσιμων τιμών, προσδιορίζει την επίπτωσή τους στον υπολογισμό της
εύλογης αξίας και επιλέγει τελικά εκείνες τις μη παρατηρήσιμες τιμές που είναι συνεπείς αφενός με τις
τρέχουσες συνθήκες της αγοράς, αφετέρου με τις μεθόδους που εφαρμόζει για τον προσδιορισμό της εύλογης
αξίας.
Παρατίθεται κατωτέρω πίνακας διαβαθμίσεως ορισμένων χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται στην
εύλογη αξία σε κάθε ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων, ανάλογα με την ποιότητα των
δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση της εύλογης αξίας τους.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
294
310
Όμιλος
31/12/2023
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
178.582
0
684
179.266
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
145.955
0
0
145.955
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
0
65
0
65
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
281
0
281
31/12/2022
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
1.288
0
1.610
2.898
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
14.993
0
0
14.993
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
38
0
0
38
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
96
Τράπεζα
31/12/2023
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
178.582
0
684
179.266
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
145.955
0
0
145.955
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
0
65
0
65
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
281
0
281
31/12/2022
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
1.288
0
1.610
2.898
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
14.993
0
0
14.993
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
38
0
0
38
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
96
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
295
310
Πρέπει να σημειωθεί ότι κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης δεν έλαβαν χώρα μεταφορές μεταξύ των
επιπέδων εύλογης αξίας.
Επιπλέον, η εύλογη αξία επηρεάζεται σημαντικά από το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται κατά
την διαδικασία αποτίμησης. Λόγω της απουσίας παρόμοιων συναλλαγών στην ελληνική αγορά,
χρησιμοποιήθηκαν στοιχεία από άλλες χώρες της Ευρώπης όπου έχουν λάβει χώρα παρόμοιες συναλλαγές,
τα οποία προσαρμόστηκαν με τις αποδόσεις των ομολόγων ελληνικού δημοσίου, παρόμοιας διάρκειας με την
διάρκεια της εν λόγω συναλλαγής, ενώ τέλος λήφθηκε υπόψη και το επιτόκιο της πρόσφατης έκδοσης Tier II
χρηματοοικονομικού μέσου για την αποπληρωμή των προνομιούχων μετοχών του Ν.2723/2008. Η παραπάνω
ανάλυση ευαισθησίας, ενσωματώνει και εναλλακτικές τιμές του προεξοφλητικού επιτοκίου με ίση στάθμιση.
Σε σχέση με το χαρτοφυλάκιο επενδυτικών ακινήτων της Τράπεζας, η μεταβολή της κύριας εκτιμητικής
παραδοχής κατά +5% / -5%, επηρεάζει την εύλογη αξία των ακινήτων κατά 2,8 εκατ. ευρώ και -2,8 εκατ. ευρώ
περίπου, αντίστοιχα, κατά την 31/12/2023.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
296
310
41. Κεφαλαιακή επάρκεια
Η Διεύθυνση Capital, Liquidity and Market Risks του Ομίλου παρακολουθεί την κεφαλαιακή επάρκεια σε τακτά
χρονικά διαστήματα και υποβάλλει τα στοιχεία υπολογισμού αυτής ανά τρίμηνο στην Τράπεζα της Ελλάδος, η
οποία αποτελεί και την εποπτεύουσα αρχή των Πιστωτικών Ιδρυμάτων.
Ως Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας, ορίζεται ο λόγος των εποπτικών Ιδίων Κεφαλαίων προς τα στοιχεία του
Ενεργητικού καθώς και τα εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης στοιχεία, σταθμισμένα κατά τον κίνδυνο που
αυτά περικλείουν. Ως Δείκτης Tier 1 ορίζεται αντίστοιχα ο λόγος των Κεφαλαίων της κατηγορίας 1 (Tier 1) προς
τα σταθμισμένα στοιχεία Ενεργητικού (εντός και εκτός ισολογισμού) ενώ με αντίστοιχο τρόπο ορίζεται και ο
δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1).
Σύμφωνα με τον Κανονισμό 575/2013 και την ΕΠΑΘ 114/ 04.08.2014 οι τράπεζες πρέπει σε ατομική και σε
ενοποιημένη βάση να πληρούν κατ’ ελάχιστον δείκτη κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1)
4,5%, δείκτη κεφαλαίου της κατηγορίας 1 (TIER 1) 6% και συνολικό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας ( Capital
Adequacy Ratio) 8%.
Σημειώνουμε ότι η εν λόγω ΕΠΑΘ κατήργησε την ΠΕΕ 13/ 28.3.2013, ενώ προβλέπει ακόμα μεταβατικές
διατάξεις αναφορικά με την εφαρμογή εποπτικών αφαιρέσεων από τα κεφάλαια κοινών μετοχών της
κατηγορίας 1 (Common Equity Tier 1 – CET 1). Πιο συγκεκριμένα προβλέπεται σταδιακή εφαρμογή έως το
2024 της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων οι οποίες βασίζονται σε μελλοντική
κερδοφορία.
Σύμφωνα με την απόφαση 473/21.07.2023 της ΤτΕ, η Τράπεζα υποχρεούται να τηρεί Δείκτη Κεφαλαίων ύψους
κατ’ ελάχιστον 10,49% (Total SREP Capital Requirements - TSCR), ο οποίος αναλύεται σε ποσοστό 8%
σύμφωνα με τα προβλεπόμενα του άρθρου 92 της CRR, πλέον πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων 2,49%
(Pillar II Requirements - P2R) κατόπιν των αποτελεσμάτων της Εποπτικής Διαδικασίας Εξέτασης και
Αξιολόγησης (ΕΔΕΑ).
Επιπλέον των ως ανωτέρω κεφαλαιακών απαιτήσεων και σύμφωνα με το άρθρο 122 του ν.4261/2014, η
Τράπεζα υποχρεούται σε κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας 2,5% η τήρηση του οποίου θα αξιολογείται
λαμβάνοντας υπόψη τις εκάστοτε επικρατούσες συνθήκες.
Επιπλέον, με βάση την ΕΔΕΑ που διενεργεί σε ετήσια βάση η Τράπεζα της Ελλάδος, από την 1η Ιανουαρίου
2023 οι συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις («OCR») που η Εκδότρια θα πρέπει να διατηρεί σε συνεχή βάση
ορίζονται από τους ακόλουθους δείκτες:
• Δείκτης Κεφαλαίου Κοινών Μετοχών της Κατηγορίας 1 (CET1 ratio): 8,40%
• Δείκτης Κεφαλαίου της Κατηγορίας 1 (Tier 1 ratio): 10,37% και
• Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (CAD Ratio): 12,99%.
Σημειώνεται ότι οι παραπάνω κεφαλαιακές απαιτήσεις ενσωματώνουν:
(α)τις ελάχιστες απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας του Πυλώνα Ι της Βασιλείας όπως ορίζονται στο άρθρο
92(1) του κανονισμού ΕΕ αριθ. 575/2013 συνολικού ύψους 8%,
(β)τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις του Πυλώνα ΙΙ της Βασιλείας («P2R»), όπως ορίζονται στο άρθρο
16(2) του κανονισμού ΕΕ με αριθ. 1024/2013 συνολικού ύψους 2,49% και
(γ)το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου του Ν. 4261/2014 ύψους 2,5%
Κατά την ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων, οι Κεφαλαιακοί Δείκτες του Ομίλου και της
Τράπεζας διαμορφώθηκαν ως εξής:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
297
310
(σε χιλ. ευρώ)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2023
31/12/2022
31/12/2023
31/12/2022
Μετοχικό Κεφάλαιο (Κοινές μετοχές)
2.501
499
2.501
499
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
687.652
152.363
687.652
152.363
Αποθεματικά
884.390
877.511
884.349
877.470
Αποτελέσματα εις νέον
(1.128.104)
(1.084.962)
(1.133.354)
(1.089.424)
Αφαιρετικά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων
Αναπόσβεστη αξία άϋλων παγίων στοιχείων
(33.327)
(32.177)
(33.327)
(32.177)
Λοιπά στοιχεία
(325)
(17)
(325)
(17)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που
βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν
προκύπτουν από προσωρινές διαφορές
(68.638)
0
(68.638)
0
Σημαντικές επενδύσεις σε οντότητες του
χρηματοπιστωτικού τομέα > 10% CET I
0
(2.270)
0
(2.370)
Μεταβατικές ρυθμίσεις του IFRS 9
42.329
103.175
42.329
103.175
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που
βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν
από προσωρινές διαφορές > 10% CET I
(49.702)
(159.431)
(50.231)
(159.431)
CET1 - Σύνολο Μέσων Κεφαλαίου Κοινών
Μετοχών (Common Equity Tier I Capital)
336.776
(145.309)
330.956
(149.912)
T1 - Σύνολο Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων (Tier I
Capital)
336.776
(145.309)
330.956
(149.912)
T2L - Πρόσθετα Συμπληρωματικά Ίδια Κεφάλαια
(Lower Tier II Capital)
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης ορισμένης
διάρκειας
99.391
99.886
99.391
99.886
T2 - Σύνολο Συμπληρωματικών Ιδίων Κεφαλαίων
(Tier II Capital)
99.391
99.886
99.391
99.886
Σύνολο Εποπτικών Ιδίων Κεφαλαίων
436.167
(45.423)
430.347
(50.026)
Σταθμισμένα έναντι πιστωτικού κινδύνου
2.492.118
2.208.667
2.485.197
2.206.047
Σταθμισμένα έναντι κινδύνου αγοράς
21.785
24.942
21.785
24.942
Σταθμισμένα έναντι λειτουργικού κινδύνου
113.745
100.519
113.005
101.206
Δείκτης Κεφαλαίου κοινών μετοχών κατηγορίας 1
(CET 1)
12,82%
-6,23%
12,63%
-6,43%
Δείκτης Κεφαλαίου κατηγορίας 1 (Tier 1)
12,82%
-6,23%
12,63%
-6,43%
Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (Total Capital Ratio)
16,60%
-1,95%
16,43%
-2,15%
Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας (Πλήρη
Εφαρμογή)
Δείκτης Κεφαλαίου κοινών μετοχών κατηγορίας 1
(CET 1)
11,39%
-11,14%
11,20%
-11,35%
Δείκτης Κεφαλαίου κατηγορίας 1 (Tier 1)
11,39%
-11,14%
11,20%
-11,35%
Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (Total Capital Ratio)
15,23%
-6,66%
15,05%
-6,87%
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
298
310
Παράλληλα, η Τράπεζα διενήργησε εσωτερική άσκηση για σκοπούς ΔΑΕΕΚ, ενσωματώνοντας δυσμενές
σενάριο μη επίτευξης των εκτιμώμενων λειτουργικών εσόδων και εξόδων βάσει του Επιχειρηματικού και
Κεφαλαιακού Πλάνου για την περίοδο έως και το 2025, καλύπτοντας έτσι την περίοδο που απαιτείται για
τους σκοπούς της αρχής της επιχειρησιακής συνέχειας (έως ένα έτος από τη δημοσίευση των Οικονομικών
Καταστάσεων). Οι παραδοχές βασίζονται στη μη επίτευξη των στόχων που αποτυπώνονται στο
Επιχειρηματικό και Κεφαλαιακό Πλάνο και επηρεάζουν αρνητικά μεγέθη όπως η πιστωτική επέκταση του
Ομίλου, τα οργανικά έσοδα, το κόστος χρηματοδότησης και τα συνολικά έξοδα. Μετά την ενσωμάτωση του
δυσμενούς σεναρίου, οι Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας της Τράπεζας παραμένουν πάνω από τα ελάχιστα
εποπτικά όρια για περίοδο ενός έτους από τη δημοσίευση των Οικονομικών Καταστάσεων.
42
.
Αναταξινόμηση οικονομικών καταστάσεων
O Όμιλος στη χρήση 2023 προχώρησε σε αναταξινόμηση του κονδυλίου «Αποτέλεσμα από προγράμματα
καθορισμένων παροχών» από τη γραμμή Λοιπά έσοδα/έξοδα στη γραμμή Αμοιβές και έξοδα προσωπικού,
ποσού περίπου 923 χιλ. ευρώ της συγκριτικής περιόδου που έληξε την 31/12/2022. Η συγκεκριμένη
αναταξινόμηση έχει σκοπό την καλύτερη παρουσίαση των κονδυλίων στις οικονομικές καταστάσεις της
Τράπεζας και του Ομίλου, καθώς το προαναφερθέν κονδύλι αφορά κόστος μισθοδοσίας. Οι δημοσιευμένες
και αναταξινομημένες καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2022 έχουν ως εξής:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
299
310
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Δημοσιευμένα
στοιχεία
Αναταξινόμηση
Ποσά μετά την
αναταξινόμηση
Δημοσιευμένα
στοιχεία
Αναταξινόμηση
Ποσά μετά την
αναταξινόμηση
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
31/12/2022
31/12/2022
Λοιπά έσοδα / (έξοδα)
3.853
923
4.775
3.854
923
4.777
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
(29.519)
(923)
(30.442)
(29.334)
(923)
(30.257)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
300
310
43
.
Γεγονότα μεταγενέστερα της 31
ης
ε
μβρ
ί
ου 2023
Στρατηγική Διαχείρισης Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων
Στο πλαίσιο υλοποίησης του Επιχειρησιακού Πλάνου, η Τράπεζα ανακοίνωσε στις 02/01/2024 τη διακοπή
συνεργασίας με το διαχειριστή του χαρτοφυλακίου Omega, εταιρεία με την επωνυμία «Θεά Άρτεμις ανώνυμη
εταιρεία διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια & πιστώσεις»,
Στις 13/02/2024, ολοκληρώθηκε η αναμεταβίβαση του χαρτοφυλακίου δανείων Omega από την εταιρεία
ειδικού σκοπού «Artemis Securitization S.A.” στην Τράπεζα. Τη διαχείριση του χαρτοφυλακίου ανέλαβαν,
ενεργώντας για διαφορετικά τμήματα αυτού η κάθε μία, οι εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια και
πιστώσεις Cepal Hellas Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης
Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις και doValue Greece Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Απαιτήσεων από
Δάνεια και Πιστώσεις.
Απόφαση αναφορικά με τη λήξη ένταξης στο πλαίσιο του Ν.4172/2013
Τ
ο Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση του στις 08/11/2023 και σε συνέχεια της από 06/07/2023
απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, αποφάσισε την εκκίνηση της διαδικασίας λήξης της ένταξης της
Τράπεζας στο ειδικό πλαίσιο του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013. Η Τράπεζα στις 19-01-2024 υπέβαλλε αίτημα
απένταξης προς την Εποπτική Αρχή από το ειδικό πλαίσιο των εν λόγω διατάξεων. Η Εποπτική Αρχή με την
υπ΄αρίθμ 493/8/8-02-2024 απόφαση της Επιτροπής Πιστωτικών και Ασφαλιστικών Θεμάτων ενέκρινε την λήξη
της ένταξης στο ειδικό πλαίσιο των διατάξεων του άρθρου 27 Α του ν.4172/2013. Τούτων δοθέντων εφόσον η
απόφαση της ΓΣ για τη λήξη της ένταξης ληφθεί εντός του 2024, θα ενεργεί για το οικονομικό και λογιστικό
έτος 2025 και συνεπώς για το έτος 2024 η Τράπεζα θα θεωρείται ότι παραμένει ενταγμένη στις ειδικές διατάξεις
του άρθρου 27Α του ν.4172/2013 και θα εφαρμόζονται οι διατάξεις της περ. β της παρ.1 του άρθρου 58 του
ΚΦΕ.
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
301
310
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Σελίδα
302
310
ΙV. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Ν. 4374/2016
Βάσει του άρ. 6 του Ν.4374/1.4.2016 «Διαφάνεια στις σχέσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων με επιχειρήσεις
μέσων ενημέρωσης και επιχορηγούμενα πρόσωπα», όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν έδρα στην
υποχρεούνται να δημοσιεύουν ετησίως σε ενοποιημένη βάση πληροφορίες για:
1. Τις πληρωμές που διενεργούνται εντός της οικείας οικονομικής χρήσεως, με άμεσο ή έμμεσο
αποδέκτη επιχείρηση μέσων ενημέρωσης και συνδεδεμένων κατά την έννοια του Διεθνούς Λογιστικού
Προτύπου 24 μερών με αυτές, ή επιχείρηση διαφήμισης και επικοινωνίας,
2. Τις πληρωμές που διενεργούνται εντός της οικείας οικονομικής χρήσεως, λόγω δωρεάς, χορηγίας,
επιχορήγησης ή από άλλη χαριστική αιτία, προς φυσικά ή/και νομικά πρόσωπα.
Οι απαιτούμενοι πίνακες παρατίθενται ακολούθως:
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΜΕΣΩΝ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ, ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ ΚΑΙ ΑΛΛΗ ΟΝΤΟΤΗΤΑ ΠΟΥ ΕΙΝΑΙ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΗ ΜΕ ΤΙΣ ΑΝΩΤΕΡΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΛΟΓΟΥΣ ΔΙΑΦΗΜΙΣΗΣ, ΠΡΟΒΟΛΗΣ Ή ΠΡΟΩΘΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 6 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ
4374/2016
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ
ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΩΝ
ΔΑΠΑΝΩΝ
31/12/2023
(σε ευρώ)
ALPHA ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ Α.Ε.
4.950
GM COMMUNICATION ΙΚΕ /GLOBAL COMMUNICATION
10.175
ICAP CRIF A.E.
4.720
ΕΙΔΗΣΕΙΣ ΝΤΟΤ ΚΟΜ Α.Ε.
12.926
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΑ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε.
4.155
ΝΕΕΣ ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΕΣ ΕΚΔΟΣΕΙΣ ΜΟΝ. ΑΕ
8.000
ΠΑΡΑ ΕΝΑ ΕΠΕ
11.760
ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΛΗΘΙΝΟ ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ Α.Ε.
3.514
ΣΥΝΟΛΟ
60.200
Σημείωση:
Επί των παραπάνω δαπανών πληρώθηκαν επιβαρύνσεις υπέρ Ελληνικού Δημοσίου και τρίτων (ΦΠΑ και
λοιποί φόροι) ύψους 17.963,49 ευρώ
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Σελίδα
303
310
ΧΟΡΗΓΙΕΣ 2023 ΣΕ ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ
ΧΟΡΗΓΙΩΝ ΣΕ
ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
31/12/2023
(σε ευρώ)
CAPITAL LINK INC
15.000
CLEON CONFERENCE & COMMUNICATIONS
2.500
ETHOS MEDIA Α.Ε. ΕΚΔΟΤΙΚΗ ΣΥΝΕΔΡΙΑΚΗ
3.000
HAZLIS AND RIVAS COMMUNICATIONS LTD
25.000
IOVEL ΤΕΧΝΙΚΗ Μ. ΕΠΕ
8.000
PALLADIAN COMMUNICATIONS SPECIALISTS
8.000
ROYAL EVENTS EE
565
SPICY COMMUNICATION AE
120.000
THINK DO STRATEGY AND COMMUNICATIONS SERVICES Μ.ΙΚΕ
4.839
ΒΕΡΤΙΚΑΛ ΣΟΛΟΥΣΙΟΝΣ ΑΕ
16.000
ΓΥΜΝΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΛΟΓΟΣ ΑΜΑΡΟΥΣΙΟΥ 1896 ΚΑΛΑΘΟΣΦΑΙΡΙΚΗ ΑΕ
30.000
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ HAEE
5.000
ΕΛΛΗΝΟΒΡΕΤΤΑΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
3.500
ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ
8.000
ΕΥΘΥΜΙΟΣ ΑΘ. ΚΑΤΗΣ (ΧΟΡΗΓΙΑ ΣΤΟ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΝΟΙΚΤΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ)
2.661
ΚΑΠΙΤΑΛ ΛΙΝΚ ΕΛΛΑΣ ΜΟΝ. ΕΠΕ
6.000
ΜΟΡΦΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ Ε.Σ.Η.Ε.Α.
3.000
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΠΙΜΕΛΗΤΗΡΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ
3.000
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΜΕΙΓΜΑ ΜΟΝ. Ι.Κ.Ε.
5.000
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΟ ΔΕΛΦΩΝ ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
10.000
ΣΥΝΔΕΣΜΟΣ ΕΞΑΓΩΓΕΩΝ ΣΕΒΕ
8.000
ΣΥΝΟΛΟ
287.065
Σημείωση:
Επί των παραπάνω δαπανών πληρώθηκε ΦΠΑ ύψους 65.295,48 ευρώ
ΧΟΡΗΓΙΕΣ 2023 ΣΕ ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ 2 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 6 ΤΟΥ
Ν.4374/2016 ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ
0
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Σελίδα
304
310
ΔΩΡΕΕΣ 2023 ΣΕ ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ
ΔΩΡΕΩΝ
31/12/2023
(σε ευρώ)
ΑΚΑΔΗΜΙΑ ΕΘΕΛΟΝΤΙΣΜΟΥ (ΑΜΚΕ) HELPHELLAS
3.000
ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΗ ΟΜΑΔΑ ΚΑΠΑΝΔΡΙΤΙΟΥ ΠΟΛΥΔΕΝΔΡΙΟΥ
4.900
ΕΛΠΙΔΑ "ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΦΙΛΩΝ ΠΑΙΔΙΩΝ ΜΕ ΚΑΡΚΙΝΟ"
5.000
ΕΜΦΑΣΙΣ ΑΜΚΕ - EMFASIS NON PROFIT ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ
5.000
ΙΑΤΡΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΦΘΙΩΤΙΔΑΣ
500
ΚΑΝΕ ΜΙΑ ΕΥΧΗ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔ/ΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
15.000
ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS AEΒE
4.700
ΦΙΛΑΝΘΡΩΠΙΚΟΣ ΜΗ ΚΕΡΔ/ΚΟΣ ΣΥΛΛ.ΓΟΝ.-ΚΗΔ.ΑΜΕΑ Ν.ΗΜΑΘΙΑΣ
1.000
ΣΥΝΟΛΟ
39.100
Σημείωση:
Επί των παραπάνω δαπανών πληρώθηκε ΦΠΑ ύψους 0,00 ευρώ
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Σελίδα
305
310
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Σελίδα
306
310
ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΔΙΑΘΕΣΗ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
ΜΕ ΤΗ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ 4.980.256 ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΚΤΗΣΗΣ ΚΟΙΝΩΝ
ΜΕΤΟΧΩΝ
Γνωστοποιείται, σύμφωνα με τo άρθρο 4.1.2 του κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, καθώς και τις αποφάσεις
25/17.07.2008 & 6.12.2017 του Δ.Σ. του Χρηματιστηρίου Αθηνών και 8/754/14.04.2016 του Δ.Σ. της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, ότι το μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας αυξήθηκε με την έκδοση 4.980.256 νέων κοινών ονομαστικών
μετοχών ονομαστικής αξίας 0,05 ευρώ ανά μετοχή και αντλήθηκαν συνολικά κεφάλαια ποσού ευρώ 249.012,80. Μετά τα
ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανήλθε σε ευρώ 2.500.708,85 διαιρούμενο σε 50.014.177 κοινές,
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας πέντε λεπτά του ευρώ (0,05 ευρώ) η κάθε μία.
Επιπρόσθετα η θετική διαφορά μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό που αντιστοιχεί στους παραστατικούς τίτλους,
δηλαδή του ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως υπολογίστηκε σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 27Α του ν.
4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και της ονομαστικής αξίας των νέων μετοχών, ήτοι ποσό συνολικά 63.695.489,08
ευρώ, ήχθη, σύμφωνα με το άρθρο 5 nαρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας
«Διαφορά υπέρ το άρτιο».
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά την συνεδρίασή του την 8η Νοεμβρίου 2023, πιστοποίησε την καταβολή του
ποσού της αύξησης. H Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του Χρηματιστηρίου Αθηνών κατά την συνεδρίασή της την 09.11.2023
ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση στο Χ.Α. των 4.980.256 νέων κοινών μετοχών. Η έναρξη διαπραγμάτευσης
των νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών έλαβε χώρα την 13.11.2023.
Σκοπός της αύξησης ήταν η εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 27Α του νόμου 4172/2013.
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
(Ποσά σε €)
Περιγραφή χρήσης αντληθέντων
κεφαλαίων
Σύνολο
αντληθέντων
κεφαλαίων
Διατεθέντα
κεφάλαια έως
31.12.2023
Υπόλοιπο
κεφαλαίων κατά
την 31.12.2023
προς διάθεση
Μετατροπή Αναβαλλόμενης Φορολογικής
Απαίτησης κατ΄ εφαρμογή των διατάξεων του
άρθρου 27Α Ν.4172/2013
63.944.501,88
63.944.501,88
-
Έξοδα αύξησης / μετατροπής
(282.189,82)
(282.189,82)
-
Σύνολο
63.662.312,06
63.662.312,06
-
Αθήνα, 7
η
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ
Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Η C.F.O.
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ Γ.
ΖΩΓΡΑΦΑΚΗΣ
ΕΛΕΝΗ Χ. ΒΡΕΤΤΟΥ
ΒΑΣΙΛΙΚΗ X.
ΣΚΟΥΜΠΑ
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ.
ΡΙΖΟΣ
Α.Δ.Τ. Ρ 651219
Α.Δ.Τ. ΑΒ 515487
Α.Δ.Τ. ΑΕ 105203
Α.Δ.Τ. Ξ 989060
© 2024 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
Έκθεση Ευρημάτων από τη Διενέργεια Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της «Έκθεσης
Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων»
Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της «ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
Σκοπός της παρούσας έκθεσης προσυμφωνημένων διαδικασιών και περιορισμός στη χρήση ή στη
διανομή της έκθεσης
Ο σκοπός της έκθεσής μας είναι αποκλειστικά να παράσχουμε στο Διοικητικό Συμβούλιο (εφεξής «Αναθέτον Μέρος»
ή «Διοίκηση») της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής «η Εταιρεία») τα ευρήματά μας σχετικά
με τη διενέργεια των κατωτέρω προσυμφωνημένων διαδικασιών στο πλαίσιο όσων προβλέπονται από το κανονιστικό
πλαίσιο του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και το σχετικό νομοθετικό πλαίσιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,
σχετικά με την Έκθεση Διάθεσης των Αντληθέντων Κεφαλαίων της Εταιρείας, που αφορά την Αύξηση Μετοχικού
Κεφαλαίου με τη κεφαλαιοποίηση του ειδικού αποθεματικού (που αντιστοιχεί στο 100% της φορολογικής απαίτησης
ποσού 63.944.501,88 ευρώ), βάση των διατάξεων του άρθρου 27Α Ν.4172/2013 που διενεργήθηκε σύμφωνα με την
από 08.11.2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και σύμφωνα με την απόφαση έγκρισης του
περιεχομένου του Ενημερωτικού Δελτίου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με την υπ’
αριθμόν 999/24.10.2023 συνεδρίασή του.
Η παρούσα Έκθεση απευθύνεται αποκλειστικά προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στο πλαίσιο της τήρησης
των υποχρεώσεών της προς το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Ως εκ τούτου, η έκθεση
αυτή δεν επιτρέπεται να χρησιμοποιηθεί για οποιονδήποτε άλλο σκοπό, αφού περιορίζεται μόνο στα στοιχεία που
αναφέρονται παραπάνω και δεν επεκτείνεται στις οικονομικές καταστάσεις που συνέταξε η Εταιρεία για τη χρήση
που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2023, για τις οποίες εκδώσαμε ξεχωριστή Έκθεση Ελέγχου με ημερομηνία 7 Μαρτίου
2024
.
Ευθύνες της Διοίκησης
Η Διοίκηση της Εταιρείας αναγνώρισε με την από 1 Φεβρουαρίου 2024 εντολή ανάθεσης έργου ότι οι
προσυμφωνημένες διαδικασίες είναι κατάλληλες για τον σκοπό της ανάθεσης.
Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη της προαναφερόμενης Έκθεσης σύμφωνα με τους ισχύοντες
κανονισμούς του Χρηματιστηρίου Αθηνών και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από
το Ενημερωτικό Δελτίο της 24ης Οκτωβρίου 2023.
Ευθύνες ελεγκτή
Πραγματοποιήσαμε τις ανατεθείσες προσυμφωνημένες διαδικασίες σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Συναφών
Υπηρεσιών (ΔΠΣΥ) 4400 (Αναθεωρημένο), «Ανάθεση Έργων Προσυμφωνημένων Διαδικασιών Συναφών με
Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση». Μια ανάθεση προσυμφωνημένων διαδικασιών περιλαμβάνει την εκτέλεση των
διαδικασιών που έχουν συμφωνηθεί με τη Διοίκηση και την αναφορά των ευρημάτων, τα οποία είναι τα πραγματικά
αποτελέσματα των προσυμφωνημένων διαδικασιών που εκτελέστηκαν. Δεν δίνουμε καμία διαβεβαίωση σχετικά με
την καταλληλόλητα των διαδικασιών.
Αυτή η ανάθεση προσυμφωνημένων διαδικασιών δεν αποτελεί ανάθεση διασφάλισης. Ως εκ τούτου, δεν εκφράζουμε
γνώμη ή συμπέρασμα διασφάλισης. Εάν είχαμε πραγματοποιήσει πρόσθετες διαδικασίες, θα μπορούσαν να είχαν
υποπέσει στην αντίληψη μας άλλα θέματα που θα είχαν αναφερθεί.
Επαγγελματική δεοντολογία και δικλίδες ποιότητας ελέγχου
Έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Διεθνούς Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες
Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές (συμπεριλαμβανομένων
των Διεθνών Προτύπων Ανεξαρτησίας) (Κώδικας IESBA) και τις απαιτήσεις ανεξαρτησίας στο Μέρος 4Α του Κώδικα
IESBA.
Η ελεγκτική εταιρεία μας εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο για τις Δικλίδες Ποιότητας (ISQC) 1, Δικλίδες ποιότητας για
λογιστικές επιχειρήσεις που διενεργούν ελέγχους και επισκοπήσεις οικονομικών καταστάσεων καθώς και άλλες
αναθέσεις διασφάλισης και συναφών υπηρεσιών, και κατά συνέπεια, διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα δικλίδων
ποιότητας ελέγχου που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με
απαιτήσεις δεοντολογίας, επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.
Διαδικασίες και Ευρήματα
Πραγματοποιήσαμε τις διαδικασίες που περιγράφονται παρακάτω, οι οποίες συμφωνήθηκαν με την Διοίκηση της
Εταιρείας, στους όρους της ανάθεσης με ημερομηνία 01.02.2024
© 2024 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Λ. Κατεχάκη 58, 115 25 Αθήνα | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 |
www.grant-thornton.gr
Διαδικασίες
Ευρήματα
1. Συγκρίναμε τα ποσά που αναφέρονται ως
μετατροπή της Αναβαλλόμενης Φορολογικής
Απαίτησης κατ΄ εφαρμογή των διατάξεων του
άρθρου 27Α Ν.4172/2013, στην επισυναπτόμενη
Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων από την
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου, με τα αντίστοιχα
ποσά που έχουν αναγνωρισθεί στα λογιστικά αρχεία
και στοιχεία της Εταιρείας, κατά τη χρονική περίοδο
που αυτά αναφέρονται.
Τα ανά κατηγορία χρήσης ποσά που εμφανίζονται ως
μετατροπή της Αναβαλλόμενης Φορολογικής
Απαίτησης κατ΄ εφαρμογή των διατάξεων του
άρθρου 27Α Ν.4172/2013, στην επισυναπτόμενη
Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων από την
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου, προκύπτουν από τα
αρχεία και στοιχεία της Εταιρείας, στη χρονική
περίοδο που αυτά αναφέρονται
2. Εξετάσαμε την πληρότητα της Έκθεσης
Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων και την συνέπεια
του περιεχομένου της με τα αναφερόμενα στο
Ενημερωτικό Δελτίο, που εκδόθηκε από την Εταιρεία
για το σκοπό αυτό, καθώς και με τις σχετικές
αποφάσεις και ανακοινώσεις των αρμόδιων οργάνων
της Εταιρεία.
Το περιεχόμενο της Έκθεσης Διάθεσης Αντληθέντων
Κεφαλαίων περιλαμβάνει τις κατ’ ελάχιστον
πληροφορίες που προβλέπονται για το σκοπό αυτό
από το κανονιστικό πλαίσιο του Χρηματιστηρίου
Αθηνών καθώς και το σχετικό νομοθετικό πλαίσιο της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και είναι συνεπές με τα
αναφερόμενα στο Ενημερωτικό Δελτίο που εκδόθηκε
για το σκοπό αυτό και τις σχετικές αποφάσεις και
ανακοινώσεις των αρμοδίων οργάνων της Εταιρείας.
Αθήνα, 7 Μαρτίου 2024
Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές
Κωνσταντίνος Καζάς
Αρ Μ ΣΟΕΛ 55641
Θανάσης Ξύνας
Αρ Μ ΣΟΕΛ 34081
Διαθεσιμότητα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης
Διαθεσιμότητα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης
Σελίδα
310
310
VI. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ
H Ετήσια Οικονομική Έκθεση, στην οποία περιλαμβάνονται:
•
•
•
•
Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών)
•
•
διαδικασιών)
είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στη διεύθυνση
https://www.atticabank.gr/el/investors/investor -financial-
results/periodical-financial-data?folder=2023
(Ενότητα: Αρχική /Επενδυτές/Οικονομικά Μεγέθη/Περιοδικές Οικονομικές Καταστάσεις/20 23)