1
Πίνακας Περιεχομένων
Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................................... 3
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................... 4
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................................................... 79
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .............................................................................................. 87
1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ............................................................................................. 87
2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων ........................................................................................... 88
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων .......................................................................................... 89
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ............................................................................................................. 91
5. Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ...................................................................... 92
5.1 Γενικές Πληροφορίες .................................................................................................................. 92
5.2 Δομή Ομίλου .............................................................................................................................. 92
6 Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων................................................................ 93
6.1 Συμμόρφωση με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ............................................................................................................................ 93
6.2 Βάση Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. ........................................................... 93
6.3 Καλυπτόμενη Περίοδος ............................................................................................................... 93
6.4 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................................................... 93
6.5 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές .................................................................................................. 93
6.6 Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις ................................................................................................ 93
6.7 Αλλαγές Λογιστικών Πολιτικών .................................................................................................... 93
6.8 Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές .................................................................................................... 94
6.9 Σημαντικές Εκτιμήσεις της Διοίκησης ......................................................................................... 101
7. Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................ 104
7.1 Πληροφόρηση ανά Τομέα ......................................................................................................... 104
7.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ........................................................................ 106
7.3 Επενδυτικά Ακίνητα .................................................................................................................. 107
7.4 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης και Υποχρεώσεις από Μισθώσεις ................................. 108
7.5 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία .............................................................................................. 109
7.6 Υπεραξία Επιχειρήσεων ............................................................................................................. 110
7.7 Επενδύσεις σε Θυγατρικές ......................................................................................................... 110
7.8 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις .......................................................................................... 110
7.9 Αποθέματα ............................................................................................................................... 111
7.10 Εμπορικές Απαιτήσεις .............................................................................................................. 111
7.11 Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις ........................................................................... 112
7.12 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα .......................................................................................... 112
7.13 Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού ............................................................................ 113
7.14 Άλλα Αποθεματικά .................................................................................................................. 113
7.15 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ................................................. 113
7.16 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ............................................................................... 115
7.17 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία ......................................... 116
2
7.18 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ..................................................................................... 117
7.19 Εμπορικές Υποχρεώσεις ........................................................................................................... 117
7.20 Υποχρεώσεις από Φόρους ....................................................................................................... 117
7.21 Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις.......................................................... 118
7.22 Πωλήσεις ............................................................................................................................... 118
7.23 Άλλα Έσοδα ........................................................................................................................... 118
7.24 Έξοδα Διάθεσης...................................................................................................................... 119
7.25 Έξοδα Διοίκησης ..................................................................................................................... 119
7.26 Άλλα Έξοδα ............................................................................................................................ 119
7.27 Χρηματοοικονομικά (Έξοδα)/Έσοδα ......................................................................................... 120
7.28 Φόρος Εισοδήματος ................................................................................................................ 120
7.29 Κέρδος/(Ζημιά) από Επανεκτίμηση Ακινήτου ............................................................................ 121
7.30 Κέρδη Ανά Μετοχή (Βασικά και Προσαρμοσμένα) ..................................................................... 121
8. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου - Στόχοι και Προοπτικές .................................................... 122
8.1 Χρηματοοικονομικά Μέσα ......................................................................................................... 122
8.2 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου ................................................................................ 123
9. Άλλες Πληροφορίες ........................................................................................................................ 125
9.1 Μετοχές LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. ................................................................................ 125
9.2 Κύριες Ισοτιμίες Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων ...................................................................... 125
9.3 Συγκριτικές Πληροφορίες .......................................................................................................... 125
9.4 Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη .................................................................................................. 125
9.5 Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές............................................................................................. 125
9.6 Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού ...................................................................................... 125
9.7 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη ............................................................................................. 125
9.8 Ίδιες Μετοχές ........................................................................................................................... 126
9.9 Κεφαλαιουχικές Δαπάνες ........................................................................................................... 127
9.10 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις-Απαιτήσεις ...................................................................................... 127
9.11 Μερίσματα ανά Μετοχή ........................................................................................................... 127
9.12 Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................................................ 128
9.13 Σημείωση σχετική με Μελλοντικά Γεγονότα .............................................................................. 128
3
Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του Ν.3556/2007)
Τα κατωτέρω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.:
1. Λούλης Κ. Νικόλαος-Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
2. Καπελάνου- Αλεξανδρή Σ. Ελισάβετ- Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
3. Φωτόπουλος Σ. Νικόλαος - Διευθύνων Σύμβουλος,
ειδικά προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την σημερινή του συνεδρίαση (26 Απριλίου
2023),
ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ
εξ’ όσων γνωρίζουμε:
α. Οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού
και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.,
καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και
β. η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και την θέση της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των
κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.
Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Νικόλαος Κ. Λούλης
Ελισάβετ Σ. Καπελάνου-Αλεξανδρή
Νικόλαος Σ. Φωτόπουλος
4
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
της εταιρείας LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.
επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από
1
η
Ιανουαρίου 2022 έως 31
η
Δεκεμβρίου 2022
Η παρούσα έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (στο
εξής αναφερόμενη ως η «Εταιρεία») έχει συνταχθεί σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τις ισχύουσες
διατάξεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αναφέρεται στις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
(Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης Δεκεμβρίου 2022 και της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή. Ο
Όμιλος LOULIS FOOD INGREDIENTS (ο «Όμιλος») πέραν της Εταιρείας, περιλαμβάνει τις θυγατρικές
εταιρείες, στις οποίες η Εταιρεία άμεσα ή έμμεσα ασκεί έλεγχο. Οι Ενοποιημένες και Εταιρικές
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Η παρούσα έκθεση περιλαμβάνει τον οικονομικό απολογισμό της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2022 έως 31η
Δεκεμβρίου 2022, την αναφορά των σημαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα κατά το 2022, την
προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη, την περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων για την
επόμενη χρήση, τη δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, τις σημαντικές συναλλαγές του Ομίλου και της
Εταιρείας με τα συνδεδεμένα τους μέρη, τα σημαντικότερα γεγονότα που συντελέστηκαν μέχρι την
ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και επιπρόσθετη πληροφόρηση, όπως
ζητείται από τη σχετική νομοθεσία.
Α. Οικονομικός Απολογισμός 2022
Οι Πωλήσεις για τη χρήση του 2022 στον Όμιλο ανήλθαν στα € 197,91 εκ. από € 134,91 εκ. το 2021,
αυξημένες σημαντικά κατά 46,70%. Αντίστοιχα, στην Εταιρεία οι πωλήσεις ανήλθαν στα € 173,30 εκ. από €
119,72 εκ. την προηγούμενη χρήση, παρουσιάζοντας σημαντική αύξηση κατά 44,75%.
Ανά κύριο τομέα δραστηριότητας, διαπιστώθηκε μια μείωση στις πωλούμενες ποσότητες της κατηγορίας
«Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχ/κής» στον Όμιλο και στην Εταιρεία,
καθώς το 2022 ανήλθαν στους 21,2 χιλ. τόνους, ενώ την προηγούμενη χρήση βρίσκονταν στους 22,4 χιλ.
τόνους. Αντίθετα οι πωλήσεις της κατηγορίας κινήθηκαν ανοδικά, καθώς το 2022 εμφάνισαν σημαντική
αύξηση κατά 19,89% στον Όμιλο και 19,83% στην Εταιρεία σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Οι
πωλούμενες ποσότητες της κατηγορίας «Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου» για το 2022 στον Όμιλο
ανήλθαν σε 248,7 χιλ. τόνους, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 3,12% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση,
ενώ ομοίως κινήθηκαν οι πωλούμενες ποσότητες της ίδιας κατηγορίας και στην Εταιρεία καθώς ανήλθαν σε
220,0 χιλ. τόνους παρουσιάζοντας αύξηση κατά 1,99% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Αυξητικά
κινήθηκαν και οι πωλήσεις της κατηγορίας το 2022 στον Όμιλο και στην Εταιρεία οι οποίες ανήλθαν σε €
135,03 εκ. και € 121,74 εκ. αντίστοιχα, παρουσιάζοντας σημαντική αύξηση κατά 48,64% και 46,06%
5
αντίστοιχα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Οι πωλήσεις της κατηγορίας «Μείγματα & Α' Ύλες για την
Αρτοποιία & Ζαχ/κή», για το 2022, εμφάνισαν πωλήσεις προς τρίτους ύψους € 11,30 εκ. από € 7,98 εκ. την
προηγούμενη χρήση, αυξημένες σημαντικά κατά 41,67%. Η αύξηση των πωλήσεων στις προαναφερθείσες
κατηγορίες, επήλθε λόγω των αυξήσεων στις τιμές πώλησης των προϊόντων κατά την διάρκεια του 2022, ως
αντιστάθμιση της πρωτοφανούς αύξησης των τιμών των πρώτων υλών, των βοηθητικών υλών και του
κόστους ενέργειας στην παραγωγή. Τέλος οι πωλούμενες ποσότητες της κατηγορίας «Δημητριακά» στον
Όμιλο και στην Εταιρεία το 2022 ανήλθαν στους 69,8 χιλ τόνους, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 4,44% σε
σχέση με την προηγούμενη χρήση. Οι δε πωλήσεις προς τρίτους της κατηγορίας, στον Όμιλο και στην Εταιρεία
ανήλθαν σε € 34,56 εκ. και € 34,37 εκ. αντίστοιχα, παρουσιάζοντας σημαντική αύξηση σε σχέση με την
προηγούμενη χρήση που ήταν στα € 21,85 εκ. στον Όμιλο και € 21,76 εκ. στην Εταιρεία.
Η σημαντική αύξηση
των πωλήσεων στην κατηγορία «Δημητριακά», επήλθε λόγω της έξαρσης, όπως προ ειπώθηκε, των τιμών
αγοράς σιτηρών της τελευταίας περιόδου 2021-2022, τόσο στην εγχώρια όσο και στην διεθνή αγορά.
Το Κόστος Πωληθέντων στον Όμιλο για το 2022 ανήλθε στα € 169,97 εκ. από € 115,39 εκ. το 2021,
αυξημένο κατά 47,30%. Αντίστοιχα στην Εταιρεία το κόστος πωληθέντων ανήλθε στα € 150,29 εκ. από €
102,64 εκ. την προηγούμενη χρήση, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 46,42%.
Η εν λόγω αύξηση στο κόστος πωληθέντων για τον Όμιλο και την Εταιρεία οφείλεται α) στις σημαντικές και
συνεχείς αυξήσεις σε βασικές κατηγορίες πρώτων και βοηθητικών υλών στην εγχώρια και διεθνή αγορά, β)
στην σημαντική αύξηση του μεταφορικού κόστους και κυρίως των ναύλων για χύδην μεταφορές πρώτων
υλών με πλοία, καθώς και με εμπορευματοκιβώτια και γ) στην σημαντική αύξηση του ενεργειακού κόστους.
Ακολούθως, το Μικτό Κέρδος για το 2022 ανήλθε στον Όμιλο στα € 27,94 εκ. και στην Εταιρεία στα € 23,01
εκ., αυξημένο κατά 43,13% από € 19,52 εκ. το 2021 για τον Όμιλο και αυξημένο κατά 34,74% από € 17,08
εκ. το 2021 για την Εταιρεία. Ενώ ως ποσοστό επί των πωλήσεων από 14,47% και 14,27% το 2021 για τον
Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα, μειώθηκε σε 14,12% για τον Όμιλο και 13,28% για την Εταιρεία το 2022.
Η μείωση του μικτού περιθωρίου κέρδους στον Όμιλο και στην Εταιρεία οφείλεται κυρίως στο συνεχώς
αυξανόμενο κόστος πωληθέντων το πρώτο εξάμηνο του 2022, παρά την αύξηση των τιμών πώλησης από το
πρώτο τρίμηνο του 2022 και μετά.
Τα Έξοδα Διοίκησης και Έξοδα Διάθεσης στον Όμιλο για το 2022 ανήλθαν στα € 25,18 εκ., αυξημένα
κατά 25,71% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, που ήταν στα € 20,03 εκ., ενώ ως ποσοστό επί των
πωλήσεων μειώθηκαν, καθώς το 2021 αποτελούσαν το 14,85% των πωλήσεων σε σχέση με το 2022 που
αποτελούσαν το 12,72%. Αντιστοίχως, στην Εταιρεία για το 2022 ανήλθαν στα € 20,94 εκ. αυξημένα κατά
21,32% σε σχέση με το 2021, που ήταν στα € 17,26 εκ., ενώ ως ποσοστό επί των πωλήσεων μειώθηκαν,
καθώς το 2021 αποτελούσαν το 14,42% των πωλήσεων σε σχέση με το 2022 που αποτελούσαν το 12,08%.
Συγκεκριμένα στον Όμιλο τα έξοδα διάθεσης μειώθηκαν ως ποσοστό επί των πωλήσεων, καθώς το 2021
αποτελούσαν το 10,39% των πωλήσεων σε σχέση με το 2022 που αποτελούσαν το 8,44%, ενώ τα έξοδα
διοίκησης ανήλθαν στα € 8,47 εκ. το 2022, αυξημένα κατά 40,93% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση.
Ομοίως, για την Εταιρεία τα έξοδα διάθεσης μειώθηκαν ως ποσοστό επί των πωλήσεων, καθώς το 2021
6
αποτελούσαν το 9,98% των πωλήσεων σε σχέση με το 2022 που αποτελούσαν το 7,87%, ενώ τα έξοδα
διοίκησης ανήλθαν στα € 7,29 εκ. το 2022, αυξημένα κατά 37,03% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση.
Τα Χρηματοοικονομικά Έξοδα στον Όμιλο για το 2022 ανήλθαν σε € 2,46 εκ., αυξημένα κατά 49,09%
από το 2021 που κυμάνθηκαν στα € 1,65 εκ., ενώ και ως ποσοστό επί των πωλήσεων αυξήθηκαν από 1,22%
σε 1,24%. Αντίστοιχα, τα χρηματοοικονομικά έξοδα της Εταιρείας για το 2022 ανήλθαν σε € 2,21 εκ. και είναι
αυξημένα κατά 56,74% σε σχέση με το 2021, ενώ και ως ποσοστό επί των πωλήσεων αυξήθηκαν από 1,18%
σε 1,28%. Η αύξηση των χρηματοοικονομικών εξόδων για τον Όμιλο και την Εταιρεία το 2022 οφείλεται
κυρίως στην αύξηση της χρηματοδότησης του Ομίλου και της Εταιρείας για την κάλυψη των αυξημένων
αναγκών σε κεφάλαια κίνησης σε σχέση με την προηγούμενη χρήση αλλά και στην αύξηση του Euribor από
το τρίτο τρίμηνο του 2022 και έπειτα.
Οι συνολικές Αποσβέσεις για το 2022 ανήλθαν σε € 5,24 εκ. στον Όμιλο και σε € 4,71 εκ. στην Εταιρεία
έναντι € 5,20 εκ. στον Όμιλο και € 4,70 εκ. στην Εταιρεία την προηγούμενη χρήση, παρουσιάζοντας αύξηση
κατά 0,77% και 0,25% αντίστοιχα. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων μειώθηκαν για τον Όμιλο, καθώς το 2021
οι αποσβέσεις αποτελούσαν το 3,85% των πωλήσεων σε σχέση με το 2022 που αποτελούσαν το 2,65%, ενώ
ομοίως μειώθηκαν και για την Εταιρεία καθώς το 2021 οι αποσβέσεις αποτελούσαν το 3,92% των πωλήσεων
σε σχέση με το 2022 που αποτελούσαν το 2,72%.
Τα Κέρδη Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(EBITDA)
1
για το 2022 ανήλθαν στον Όμιλο στα € 12,15 εκ. και στην Εταιρεία στα € 10,06 εκ., αυξημένα
κατά 54,78% από € 7,85 εκ. το 2021 για τον Όμιλο και αυξημένα κατά 40,50% από € 7,16 εκ. το 2021 για
την Εταιρεία. Ενώ ως ποσοστό επί των πωλήσεων από 5,82% και 5,98% το 2021 για τον Όμιλο και την
Εταιρεία αντίστοιχα, αυξήθηκαν σε 6,14% το 2022 για τον Όμιλο και μειώθηκαν σε 5,80% το 2022 για την
Εταιρεία.
Λαμβάνοντας υπ’ όψη όλα τα παραπάνω, τα Κέρδη προ Φόρων στον Όμιλο για το 2022 ανήλθαν σε € 2,44
εκ. έναντι € 0,81 εκ. την προηγούμενη χρήση, παρουσιάζοντας σημαντική αύξηση, ενώ ως ποσοστό επί των
πωλήσεων ανήλθαν σε 1,23% το 2022 από 0,60% το 2021.
Στην Εταιρεία αντίστοιχα, τα Κέρδη προ Φόρων ανήλθαν σε € 1,28 εκ. για το 2022 έναντι € 0,90 εκ. το
2021, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 42,22%, ενώ ως ποσοστό επί των πωλήσεων μειώθηκαν από 0,75% το
2021 σε 0,74% το 2022.
Ο Φόρος Εισοδήματος στον Όμιλο ανήλθε σε € -0,59 εκ. για το 2022 από € 0,39 εκ. την προηγούμενη
χρήση και αντίστοιχα στην Εταιρεία σε € -0,72 εκ. από € 0,40 εκ. Η σημαντική μεταβολή στον φόρο
εισοδήματος εκτός από την υψηλότερη κερδοφορία το 2022, οφείλεται στην επίδραση της μείωσης του
συντελεστή φόρου εισοδήματος στην Ελλάδα από 24% σε 22% στην βάση των Αναβαλλόμενων Φορολογικών
Απαιτήσεων και Υποχρεώσεων στην προηγούμενη χρήση.
Λαμβάνοντας υπόψη όλα τα παραπάνω, τα Καθαρά Κέρδη Χρήσης στον Όμιλο για το 2022 (κατανεμημένα
στους μετόχους της Εταιρείας) ανήλθαν στα € 1,84 εκ. από € 1,19 εκ. το 2021 και ως ποσοστό επί των
7
πωλήσεων από 0,88% το 2021 σε 0,93% το 2022. Αντίστοιχα, τα καθαρά κέρδη χρήσης της Εταιρείας το
2022 ανήλθαν σε € 0,56 εκ. από € 1,30 εκ. το 2021, ενώ ως ποσοστό επί των πωλήσεων διαμορφώθηκαν
από 1,09% το 2021 σε 0,32% το 2022.
Για το 2022, το Σύνολο Εισροών/ (Εκροών) από Λειτουργικές Δραστηριότητες για τον Όμιλο και την
Εταιρεία ανήλθε σε € -8,20 εκ. και σε € -5,97 εκ. αντίστοιχα, ενώ την προηγούμενη χρήση ήταν στα € -0,93
εκ. για τον Όμιλο και € -3,05 εκ. για την Εταιρεία.
Η Αγορά Ενσώματων και Άυλων Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας για το
2022 ανήλθαν σε € 4,91 εκ. και € 3,25 εκ. αντίστοιχα από € 4,02 εκ. και € 1,76 εκ. το 2021.
Ο Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
του Ομίλου την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 ανήλθε σε € 67,59 εκ. έναντι €
52,17 εκ. την 31
η
Δεκεμβρίου 2021, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 29,56% ενώ ο συνολικός καθαρός
δανεισμός της Εταιρείας την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 ανήλθε σε € 57,45 εκ. έναντι € 45,99 εκ. την 31
η
Δεκεμβρίου 2021, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 24,92%. Η αύξηση του καθαρού δανεισμού του Ομίλου και
της Εταιρείας οφείλεται κυρίως στην χρηματοδότηση των αυξημένων αναγκών σε κεφάλαια κίνησης σε σχέση
με την προηγούμενη χρήση.
Συνοπτικά, τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας αποτυπώνονται μέσω κάποιων
βασικών χρηματοοικονομικών δεικτών και συγκρίνονται έναντι των στόχων που έχει ορίσει η διοίκηση με
βάση το μέγεθος, τον κλάδο που δραστηριοποιείται, τις συνθήκες που επικρατούν στην αγορά και τους μέσους
όρους των υπολοίπων που απαρτίζουν τον κλάδο, όπου τα στοιχεία είναι διαθέσιμα ως ακολούθως:
Βασικοί Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Ομίλου
01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
1
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
67.590.843
5,56
6,65
45.389.727
4,91
EBITDA
1
12.153.268
9.250.683
2
EBITDA
1
12.153.268
5,08
5,02
9.250.683
4,05
Χρεωστικοί Τόκοι
2.393.288
2.282.728
3
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
112.341.587
1,66
2,09
106.019.979
2,34
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
67.590.843
45.389.727
4
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
67.590.843
0,69
0,56
45.389.727
0,50
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
97.547.025
91.465.588
5
Σύνολο Κυκλοφορούντος
Ενεργητικού
110.526.876
2,23
2,11
72.199.265
4,16
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων
Υποχρεώσεων
49.506.217
17.336.229
6
Σύνολο Υποχρεώσεων
125.321.438
1,28
1,11
86.753.656
0,95
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
97.547.025
91.465.588
Βασικοί Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Εταιρείας
01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021 01.01.2020 - 31.12.2020
1
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
57.449.147
5,71
6,43
39.416.863
4,40
EBITDA
1
10.055.606
8.959.172
8
2
EBITDA
1
10.055.606
4,64
5,34
8.959.172
4,87
Χρεωστικοί Τόκοι
2.168.007
1.837.921
3
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
109.229.050
1,90
2,31
107.369.077
2,72
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
57.449.147
39.416.863
4
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
57.449.147
0,59
0,49
39.416.863
0,42
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
97.320.079
92.926.256
5
Σύνολο Κυκλοφορούντος
Ενεργητικού
94.096.944
2,55
2,25
61.233.407
4,02
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων
Υποχρεώσεων
36.891.052
15.250.203
6
Σύνολο Υποχρεώσεων
106.005.915
1,09
0,97
75.676.228
0,81
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
97.320.079
92.926.256
1
Για επεξηγήσεις και υπολογισμό των δεικτών βλ. κεφάλαιο «Ζ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης και Απόδοσης (ΕΔΜΑ)».
Β. Εταιρείες και Υποκαταστήματα του Ομίλου
Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαθέτουν τα παρακάτω υποκαταστήματα:
Επωνυμία Έδρα Υποκαταστήματα
%Συμμ/χής
Μητρικής
Σχέση που
υπαγόρευσε
την
ενοποίηση
LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ
Σούρπη Μαγνησίας, Ελλάδα
Κερατσίνι Αττικής,
Μάνδρα Αττικής,
Ποδοχώρι Καβάλας,
-
Μητρική
KENFOOD AΒΕΕ
Κερατσίνι Αττικής, Ελλάδα
Αμπελοχώρι Βοιωτίας,
Μάνδρα Αττικής,
Ποδοχώρι Καβάλας,
Σούρπη Μαγνησίας
99,99%
Άμεση
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ Κε Δι Βι
Μ1 ΑΕ
Κερατσίνι Αττικής, Ελλάδα - 99,70% Άμεση
LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΕ Σούρπη Μαγνησίας, Ελλάδα - 99,68% Άμεση
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΠΕ Κερατσίνι Αττικής, Ελλάδα - 20,00% Άμεση
LOULIS INTERNATIONAL FOODS
ENTERPRISES BULGARIA LTD
Λευκωσία, Κύπρος - 100,00% Άμεση
LOULIS MEL-BULGARIA EAD Γκενεράλ Τόσεβο, Βουλγαρία - 100,00% Έμμεση
Γ. Σημαντικότερα Γεγονότα κατά την διάρκεια της Χρήσης
Τα σημαντικότερα γεγονότα που πραγματοποιήθηκαν κατά την διάρκεια του 2022 είναι τα ακόλουθα:
Ολοκλήρωση ελέγχου επένδυσης στην Σούρπη Μαγνησίας με τον Αναπτυξιακό Νόμο 3299/2004
Την 22
η
Φεβρουαρίου 2022 με την με αριθμό 19460 απόφαση του Προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης
Ιδιωτικών Επενδύσεων, του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων ολοκληρώθηκε ο έλεγχος της επένδυσης
της Εταιρείας που αναφέρεται στον «Εκσυγχρονισμό μονάδας παραγωγής αλεύρων στην Βιομηχανική Μονάδα
Σούρπης Μαγνησίας» που υλοποιήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.3299/2004. Το συνολικό
οριστικοποιούμενο ενισχυόμενο κόστος της επένδυσης ανέρχεται στο ποσό των 4.057.160 ευρώ ενώ το ύψος
της επιχορήγησης ανέρχεται στο ποσό των 1.014.290 ευρώ, ήτοι ποσοστού 25% επί του συνολικού
ενισχυόμενου κόστους της επένδυσης.
Απόκτηση ακίνητης και κινητής περιουσίας στον Τύρναβο Θεσσαλίας
9
Την 30
η
Μαρτίου 2022 ολοκληρώθηκαν οι διαδικαστικές ενέργειες για την απόκτηση ακίνητης (οικόπεδο και
κτίρια) και κινητής περιουσίας (μηχανολογικός εξοπλισμός, λοιπός εξοπλισμός, μεταφορικά μέσα και
απαιτήσεις έναντι τρίτων) στην θέση «Άμμος» της Δημοτικής Κοινότητας Τυρνάβου Θεσσαλίας (1ο χλμ. της
οδού Τύρναβου-Λάρισας), έναντι τιμήματος € 1,05 εκ..
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 13 Απριλίου 2022 η Εταιρεία προχώρησε στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους € 4,0 εκ.,
διετούς διάρκειας, για την χρηματοδότηση των υποχρεώσεων της που σχετίζονται με τον κύκλο συναλλαγών
της. Το κεφάλαιο του δανείου χορηγήθηκε από την «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Ανώνυμη Εταιρεία»
(Πρόγραμμα NBG Loan for Agriculture and Bioeconomy) με κεφάλαια της Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων
(ΕΤΕπ).
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 26 Απριλίου 2022 η Εταιρεία προχώρησε στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους € 4,0 εκ.,
τριετούς διάρκειας, για την κάλυψη των αναγκών της σε κεφάλαια κίνησης. Το κεφάλαιο του δανείου
χορηγήθηκε από την «Τράπεζα Πειραιώς Ανώνυμη Εταιρεία» με κεφάλαια της Ευρωπαϊκής Τράπεζας
Επενδύσεων (ΕΤΕπ) μέσω του Πανευρωπαϊκού Ταμείου Εγγυήσεων (Pan European Guarantee Fund, EGF).
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 14 Ιουνίου 2022 η Εταιρεία προχώρησε στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους € 10,0 εκ.,
τριετούς διάρκειας, για την κάλυψη των αναγκών της σε κεφάλαια κίνησης. Το κεφάλαιο του δανείου
χορηγήθηκε από την «Alpha Τράπεζα Ανώνυμη Εταιρεία».
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 16 Ιουνίου 2022 η θυγατρική του Ομίλου με την επωνυμία «KENFOOD ΑΒΕΕ» προχώρησε στην έκδοση
Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους € 2,0 εκ., διετούς διάρκειας, για την αναχρηματοδότηση του
υφιστάμενου δανεισμού της και για την κάλυψη των αναγκών της σε κεφάλαια κίνησης. Το κεφάλαιο του
δανείου χορηγήθηκε από την «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Ανώνυμη Εταιρεία» με την εγγύηση της μητρικής
εταιρείας του Ομίλου.
Αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας
Την 22
α
Ιουνίου 2022 συνήλθε η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά την οποία
εκπροσωπήθηκε το 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι παραστάθηκαν και ψήφισαν μέτοχοι και
αντιπρόσωποί τους, που εκπροσωπούν 9.640.687 μετοχές και 9.640.687 ψήφους.
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας έλαβε τις εξής αποφάσεις επί των θεμάτων ημερησίας
διατάξεως, όπως αυτές παρουσιάζονται με βάση τα αποτελέσματα της ψηφοφορίας ανά θέμα, τα οποία έχουν
αναρτηθεί και στην νόμιμα καταχωρημένη στο Γ.Ε.ΜΗ. ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.loulis.com
):
1. Εγκρίθηκαν ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, οι Ετήσιες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και οι Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις,
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, της εταιρικής χρήσης από 1.1.2021
10
έως 31.12.2021, έπειτα από ακρόαση και έγκριση των σχετικών Εκθέσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και
των Ορκωτών Ελεγκτών – Λογιστών και αποφασίσθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό
56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, η διανομή μερίσματος συνολικού ποσού 1.027.216,80 ευρώ που αντιστοιχεί
σε μικτό μέρισμα 0,06 ευρώ ανά μετοχή. Επίσης από τα κέρδη της χρήσης σχηματίστηκε τακτικό αποθεματικό
ποσού 70.517,97 ευρώ. Ως ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος στη λήψη του μερίσματος ορίστηκε η 27
η
Ιουνίου 2022, ως ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος (record date) η 28
η
Ιουνίου 2022 και
ως ημερομηνία έναρξης καταβολής μερίσματος, μέσω πιστωτικού ιδρύματος ή της Ε.Χ.Α.Ε. η 1
η
Ιουλίου 2022.
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου υπέβαλε και παρουσίασε στους μετόχους την Έκθεση Πεπραγμένων της
Επιτροπής Ελέγχου της χρήσεως 2021.
2. Εγκρίθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, η συνολική
διαχείριση που έλαβε χώρα κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2021 καθώς επίσης
και απηλλάγησαν ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, οι
Ορκωτοί Ελεγκτές - Λογιστές από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τα πεπραγμένα της κλειόμενης εταιρικής
χρήσης από 1.1.2021 έως 31.12.2021, καθώς και για τις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εν
λόγω χρήσης.
3. Εκλέχθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, η εταιρεία
«BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Ανώνυμη Εταιρεία» με αριθμό μητρώου ΣΟΕΛ 173 και συγκεκριμένα η Ανδριάνα Κ.
Λαβαζού, με Α.Μ. ΣΟΕΛ:45891, με Α.Μ. ΕΛΤΕ:2657 και με Α.Φ.Μ.:300190488 ως τακτικός Ορκωτός Ελεγκτής
- Λογιστής και ο Ανδρέας Θ. Κωνσταντίνου, με Α.Μ. ΣΟΕΛ:30441, με Α.Μ. ΕΛΤΕ:1439 και Α.Φ.Μ.:106872098
ως αναπληρωματικός Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής για τον έλεγχο των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων της Εταιρείας και των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, για την εταιρική χρήση από 1.1.2022 έως 31.12.2022.
4. Συζητήθηκε και εγκρίθηκε, συμβουλευτικώς, ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του
μετοχικού κεφαλαίου, η Έκθεση Αποδοχών της Εταιρείας για την χρήση 2021.
5. Εγκρίθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, η
προκαταβολή αποζημιώσεων και αμοιβών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2022 συνολικά
έως το ποσό των 200.000 ευρώ. Επίσης, εγκρίθηκαν ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3%
του μετοχικού κεφαλαίου, οι προκαταβολές αμοιβών και αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν στα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής Ελέγχου κατά την εταιρική χρήση 2021 (1.1.2021–31.12.2021)
συνολικού ποσού 133.500 ευρώ.
6. Κατόπιν της από 25
ης
Μάϊου 2022 έγγραφης (θετικής) πρότασης της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας και της από 1
ης
Ιουνίου 2022 σχετικής εισηγήσεως του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας, εγκρίθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου,
η τροποποίηση της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,
σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 3 του ν.4706/2020 και τις κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, όπως αναλύονται ειδικότερα στην με αριθμό 60/18.09.2020 Εγκύκλιο αυτής, καθώς και του
Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ- έκδοση Ιουνίου 2021), που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
11
7. Εκλέχθηκε, ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, το νέο
Διοικητικό Συμβούλιο, με τετραετή θητεία, ήτοι μέχρι την 22
α
Ιουνίου 2026, η οποία θα παρατείνεται μέχρι
τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση
και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, κατόπιν της από 1
ης
Ιουνίου 2022 εισηγήσεως του Διοικητικού
Συμβουλίου, το οποίο λαμβάνοντας υπ’ όψη τις διατάξεις των άρθρων 5 και 9 του ν.4706/2020 και την
πολιτική καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, υπέβαλε στη Γενική Συνέλευση και την
σχετική έκθεση του άρθρου 18 παρ. 1 ν.4706/2020, κατόπιν και της σχετικής από 25
ης
Μαΐου 2022 εισηγήσεως
της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Το νέο Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τα κάτωθι μέλη
και ορίστηκαν τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του εν λόγω Διοικητικού Συμβουλίου κατ’ εφαρμογή του
ν.4706/2020, ως εξής:
1. Νικόλαος Λούλης του Κωνσταντίνου
2. Νικόλαος Φωτόπουλος του Σπυρίδωνος
3. Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος του Ιωάννη
4. Gianluca Fabbri του Bruno
5. Κωνσταντίνος Μαχαίρας του Δημητρίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή του Σπύρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Γεώργιος Τανισκίδης του Ιωάννη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Τα ως άνω ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη πληρούν στο σύνολο τους τις προϋποθέσεις του άρθρου 9 του
ν.4706/2020, και ως εκ τούτου δεν έχουν σχέση εξάρτησης με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένα με αυτήν
πρόσωπα.
8. Καθορίσθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, η
Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας να είναι τριμελής, να αποτελεί ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή, κατά την έννοια
του α. 44 παρ. 1(α)(αβ) ν.4449/2017, αποτελούμενη από ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου και από δύο (2) ανεξάρτητα τρίτα, μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και η θητεία
της να είναι τετραετής, ήτοι μέχρι τις 22 Ιουνίου 2026, ταυτιζόμενη με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου.
Εκλέχθηκαν ομόφωνα με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, τα ακόλουθα
φυσικά πρόσωπα, ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία ορίζεται ότι θα αποτελεί ανεξάρτητη μεικτή
επιτροπή, ήτοι θα αποτελείται από ένα ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και από
δύο ανεξάρτητα τρίτα μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ως εξής:
1. Ανδρέας Κουτούπης του Γεωργίου, Ανεξάρτητος τρίτος, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
2. Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή του Σπύρου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
3. Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος του Αναστασίου, Ανεξάρτητος τρίτος, μη μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
12
Η ως άνω απόφαση ελήφθη κατόπιν της, από 1
ης
Ιουνίου 2022 σχετικής εισήγησης του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, κατόπιν και της
σχετικής από 25
ης
Μαΐου 2022 εισηγήσεως της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, και αφού
διακριβώθηκε ότι η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου είναι σύμφωνη με τις διατάξεις του άρθρου 44 του
ν.4449/2017 όπως ισχύει, εφόσον τα μέλη της διαθέτουν στο σύνολο τους αποδεδειγμένα επαρκή γνώση
στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και πληρούν στο σύνολό τους τα κριτήρια και τις
προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που θέτει το άρθρο 9 του ν.4706/2020. Δύο εκ των μελών ήτοι οι κ.κ. Ανδρέας
Κουτούπης και Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος διαθέτουν επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και
λογιστική.
9. Παρήχθη η άδεια, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, σύμφωνα με
το άρθρο 98 παρ. 1 του ν.4548/2018, στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στους διευθυντές της
Εταιρείας να μετέχουν στα Διοικητικά Συμβούλια ή στην διοίκηση άλλων συνδεδεμένων κατά την έννοια του
άρθρου 32 του ν.4308/2014 εταιρειών και ως εκ τούτου για τη διενέργεια για λογαριασμό των συνδεδεμένων
εταιρειών πράξεων που υπάγονται στον σκοπό που επιδιώκει η Εταιρεία
10. Τροποποιήθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, το
άρθρο 1 του καταστατικού της Εταιρείας και η επωνυμία της Εταιρείας άλλαξε σε «LOULIS FOOD
INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και ο διακριτικός τίτλος σε «LOULIS FOOD INGREDIENTS»
11. Τροποποιήθηκε ομόφωνα με ψήφους 9.640.687, ήτοι με ποσοστό 56,3% του μετοχικού κεφαλαίου, το
άρθρο 2 του καταστατικού και ορίσθηκε ο Δήμος Αλμυρού, Δημοτική Κοινότητα Σούρπης Νομού Μαγνησίας
(Λιμένας Λούλη) ως έδρα της Εταιρείας. Εν συνεχεία, των ανωτέρω τροποποιήσεων που περιγράφονται στο
10
ο
και 11
ο
θέμα της ημερήσιας διάταξης, το καταστατικό κωδικοποιήθηκε σε ενιαίο κείμενο.
12. Υποβλήθηκε η αναφορά των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα
με τη διάταξη του άρθρου 9 παρ. 5 του ν.4706/2020.
Συγκρότηση του Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα
Με την απόφαση της 22
ας
Ιουνίου 2022 του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και κατόπιν εκλογής του
από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 22
ας
Ιουνίου 2022, το νέο επταμελές
Διοικητικό Συμβούλιο, συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Ο κ. Νικόλαος Λούλης του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου – Εκτελεστικό Μέλος
2. Η κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή του Σπύρου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου -
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
3. Ο κ. Νικόλαος Φωτόπουλος του Σπυρίδωνος, Διευθύνων Σύμβουλος – Εκτελεστικό Μέλος
4. Ο κ. Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου – Μη Εκτελεστικό
Μέλος
5. Ο κ. Gianluca Fabbri του Bruno, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου – Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Ο κ. Κωνσταντίνος Μαχαίρας του Δημητρίου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου - Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
13
7. Ο κ. Γεώργιος Τανισκίδης του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου - Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου είναι τετραετής, ήτοι μέχρι την 22
α
Ιουνίου 2026, η οποία θα
παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική
Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Συγκρότηση της Επιτροπής Ελέγχου σε σώμα και ορισμού του Προέδρου της
Με την απόφαση της 22
ας
Ιουνίου 2022 της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας και κατόπιν εκλογής της από
την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 22
ας
Ιουνίου 2022 και του ορισμού της ως
ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή κατά την έννοια του άρθρου 44 παρ. 1(α)(αβ) ν.4449/2017, η νέα τριμελής
επιτροπή αποτελούμενη από ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και από
δύο (2) ανεξάρτητα τρίτα μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Ο κ. Ανδρέας Κουτούπης του Γεωργίου, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητος τρίτος, μη
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
2. Η κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή του Σπύρου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
3. Ο κ. Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος του Αναστασίου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου - Ανεξάρτητος
τρίτος, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
H θητεία της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία ταυτίζεται με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι
τετραετής, ήτοι μέχρι την 22
α
Ιουνίου 2026.
Διανομή μερίσματος χρήσης 2021
Με την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας της 22
ας
Ιουνίου 2022 εγκρίθηκε η διανομή
μερίσματος συνολικού ποσού 1.027.216,80 ευρώ (0,06 ευρώ ανά μετοχή) από τα κέρδη της χρήσης του
2021.
Από το ανωτέρω μικτό ποσό παρακρατήθηκε ο αναλογών στο μέρισμα φόρος ποσοστού 5% (ήτοι 0,003 ευρώ
ανά μετοχή) και συνεπώς το καθαρό ποσό του μερίσματος που έλαβαν οι μέτοχοι ανήλθε σε 0,057 ευρώ ανά
μετοχή.
Οι μετοχές της Εταιρείας που διαπραγματεύτηκαν στο Χρηματιστήριο Αθηνών από την 27
η
Ιουνίου 2022, ήταν
χωρίς το δικαίωμα μερίσματος χρήσης 2021 (ημερομηνία αποκοπής δικαιώματος συμμετοχής στο μέρισμα).
Δικαιούχοι στη λήψη του μερίσματος, ήταν οι μέτοχοι της Εταιρείας οι οποίοι ήταν εγγεγραμμένοι στα αρχεία
του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) που διαχειρίζεται η «Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων Ανώνυμη
Εταιρεία» την 28
η
Ιουνίου 2022 (Record Date). Ως ημερομηνία έναρξης καταβολής του μερίσματος ορίστηκε
η 1
η
Ιουλίου 2022 και πραγματοποιήθηκε από την πληρώτρια τράπεζα «Alpha Τράπεζα Ανώνυμη Εταιρεία»
μέσω των χειριστών των λογαριασμών αξιών στο Σ.Α.Τ.. Μερίσματα που δεν θα εισπραχθούν εντός πέντε (5)
ετών, παραγράφονται υπέρ του ελληνικού δημοσίου ενώ η διαδικασία πληρωμής του μερίσματος μέσω του
δικτύου της Alpha Τράπεζας Ανώνυμης Εταιρείας θα είναι σε ισχύ για ένα (1) έτος από την ημερομηνία
καταβολής (δηλαδή έως την 1
η
Ιουλίου 2023).
14
Αλλαγή της επωνυμίας της μητρικής εταιρείας
Την 22
α
Ιουνίου 2022, με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας,
αποφασίστηκε η αλλαγή της επωνυμίας της Εταιρείας σε «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
με διακριτικό τίτλο «LOULIS FOOD INGREDIENTS». Η επωνυμία της Εταιρείας αποδίδεται στην αγγλική
γλώσσα ως: «LOULIS FOOD INGREDIENTS SA» με διακριτικό τίτλο «LOULIS FOOD INGREDIENTS».
Το Υπουργείο Ανάπτυξης και Επενδύσεων, με την με αριθμό 2650938 ΑΠ/28.06.2022 απόφασή του, ενέκρινε
την τροποποίηση του σχετικού άρθρου του καταστατικού της Εταιρείας. Η Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του
Χρηματιστηρίου Αθηνών, με την συνεδρίασή της 7
ης
Ιουλίου 2022, αφού ενημερώθηκε από την Εταιρεία για
την ανωτέρω απόφαση, όρισε ως ημερομηνία τροποποίησης της επωνυμίας της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο
Αθηνών την 11
η
Ιουλίου 2022.
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 24 Ιουνίου 2022 η Εταιρεία προχώρησε στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους 7,0 εκ. ευρώ,
πενταετούς διάρκειας, για την αναχρηματοδότηση του υφιστάμενου δανεισμού της και για την
χρηματοδότηση των γενικών επιχειρηματικών αναγκών της. Το κεφάλαιο του δανείου χορηγήθηκε από την
«Τράπεζα Eurobank Ανώνυμη Εταιρεία».
Ίδρυση θυγατρικής με την επωνυμία «LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ»
Στις 15 Δεκεμβρίου 2022 καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο το από της 30 Νοεμβρίου 2022
καταστατικό σύστασης ενεργειακής κοινότητας με το οποίο ιδρύθηκε η θυγατρική με την επωνυμία «LEP
ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» με 20,00% συμμετοχή της
μητρικής εταιρείας «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ» και αρχικό κεφάλαιο 60.000 ευρώ. Στην νέο ιδρυθείσα
εταιρεία συμμετέχουν επίσης και οι θυγατρικές εταιρείες «KENFOOD ABEE» και «LOULIS LOGISTICS
SERVICES ΑΕ» με ποσοστό συμμετοχής 20% εκάστη. Η Ενεργειακή Κοινότητα είναι αστικός συνεταιρισμός
αποκλειστικού σκοπού, μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα, με βασικό αντικείμενο δραστηριότητας την παραγωγή,
διανομή και εμπορία ηλεκτρικού ρεύματος από σταθμούς ανανεώσιμων πηγών ενέργειας.
Δ. Προβλεπόμενη Πορεία και Εξέλιξη
Το όραμα του Ομίλου Loulis Food Ingredients είναι «να δημιουργεί αξία για την ανθρώπινη διατροφή». Η
διαρκής δέσμευση της διοίκησης είναι η διατήρηση αυτού του οράματος, έχοντας ως στόχο ο Όμιλος να
παραμείνει ο αδιαμφισβήτητος ηγέτης και πρωτοπόρος της αγοράς. Ειδικότερα η αποστολή του Ομίλου είναι:
• να παράγει και να διαθέτει ποιοτικές και καινοτόμες πρώτες ύλες, καθώς και να προσφέρει υψηλού
επιπέδου υπηρεσίες στην αγορά τροφίμων,
• να πρωτοπορεί και να αναπτύσσεται με σεβασμό στην τριών αιώνων παράδοσή του, καθώς και να
δημιουργεί αξία για τους πελάτες του, τους εργαζόμενους του, τους μετόχους του και την κοινωνία,
15
• να είναι ο ηγέτης του χώρου του στη Νοτιοανατολική Ευρώπη ενισχύοντας παράλληλα και τον εξαγωγικό
του προσανατολισμό με περιβαλλοντική και κοινωνική υπευθυνότητα.
Τα τελευταία έτη ο Όμιλος εξελίσσεται διαρκώς. Πλέον δεν είναι μόνο μια αλευροβιομηχανία αλλά έχει
εξελιχθεί σε παραγωγό και διανομέα πρώτων υλών, στηρίζοντας τον αρτοποιό και ζαχαροπλάστη με προϊόντα
και υπηρεσίες. Για το 2023 ο Όμιλος στοχεύει αφενός να επιτύχει τους ετήσιους επιχειρηματικούς στόχους
και αφετέρου να θέσει τις σωστές βάσεις για την μακροπρόθεσμη εξέλιξή του.
Κύριες στρατηγικές κατευθύνσεις και προτεραιότητες του Ομίλου για την περίοδο 2023-2025 είναι:
• Ανάπτυξη των πωλήσεων στο HO.BA.RE.CA. (Hotel, Bakery, Restaurant, Café).
• Ανάπτυξη των πωλήσεων B2C. Διατήρηση της ηγετικής θέσης στην προτίμηση των Ελλήνων καταναλωτών
και ανάπτυξη με ποιοτικά και καινοτόμα προϊόντα.
• Ανάπτυξη του δικτύου πωλήσεων στην Βουλγαρία, στοχεύοντας σε πωλήσεις με μεγαλύτερη κερδοφορία.
• Προϊοντική υπεροχή. Βελτίωση της ποιότητας και ποικιλίας των υφιστάμενων παρεχόμενων προϊόντων και
υπηρεσιών. Δημιουργία ποιοτικών και καινοτόμων νέων προϊόντων στα επόμενα έτη.
• Λειτουργική αποδοτικότητα. Αύξηση της παραγωγικότητας με σκοπό την μείωση του κόστους παραγωγής.
• Περιβάλλον, Κοινωνία και Διακυβέρνηση. Έμφαση στην βιωσιμότητα και στην κοινωνική ενεργοποίηση.
Βελτιστοποίηση των μηχανισμών εταιρικής διακυβέρνησης.
Η προβλεπόμενη πορεία για το 2023 εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από την πρόσθετη αβεβαιότητα στην εγχώρια
αλλά και στην παγκόσμια αγορά ως αποτέλεσμα των εντεινόμενων γεωπολιτικών εντάσεων και του δύσκολου
μακροοικονομικού περιβάλλοντος με τις πληθωριστικές πιέσεις, τις αυξήσεις στα επιτόκια και τις αναταράξεις
στην αγορά ενέργειας.
Εντός του 2023, η κατανάλωση σε προϊόντα διατροφής στην ζώνη του ευρώ αναμένεται να αυξηθεί
συγκρατημένα και να συνεχίσει να ανακάμπτει σε σχέση με το προηγούμενο έτος, συμβαδίζοντας με την
αναμενόμενη υποχώρηση του πληθωρισμού και την αβεβαιότητα που σχετίζεται με την ασφάλεια του
ενεργειακού εφοδιασμού και την διαμόρφωση των τιμών, δημιουργώντας θετικό αντίκτυπο στα οικονομικά
αποτελέσματα του Ομίλου. Σε κάθε περίπτωση η επίπτωση στο επόμενο διάστημα, καθώς και η πορεία της
ανάκαμψης δεν είναι δυνατό να εκτιμηθούν, καθώς εξαρτώνται από την πορεία δεικτών και μεγεθών, όπως οι
διεθνείς τιμές πρώτων υλών, το κόστος ενέργειας, η εγχώρια και περιφερειακή ζήτηση, η επίδραση των
μέτρων δημοσιονομικής και νομισματικής πολιτικής κ.α., τα οποία ο Όμιλος δεν μπορεί να επηρεάσει.
Η ανταγωνιστική παραγωγική βάση, οι εγκαταστάσεις αποθήκευσης και εφοδιασμού, οι ισχυρές λειτουργικές
επιδόσεις και η επάρκεια χρηματοοικονομικής ρευστότητας είναι σημαντικά ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα,
που θα επιτρέψουν την συνέχιση της επιτυχής πορείας, την απρόσκοπτη υλοποίηση του στρατηγικού πλάνου
2023-2025 και την διασφάλιση της επιχειρησιακής συνέχειας του Ομίλου.
16
Ε. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες για την Επόμενη Χρήση
Ο Όμιλος έχει αναπτύξει και εφαρμόζει αποτελεσματικό «Σύστημα Διαχείρισης Εταιρικών Κινδύνων» για την
αναγνώριση, αξιολόγηση, διαχείριση, αντιμετώπιση και παρακολούθηση των εταιρικών κινδύνων. Η διοίκηση
με την εφαρμογή κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών, διαδικασιών και εργαλείων λαμβάνει υπόψη
και διαχειρίζεται αποτελεσματικά τους εταιρικούς κινδύνους με σκοπό την λήψη βέλτιστων αποφάσεων που
έχουν ως κύριο στόχο την ομαλή επιχειρησιακή λειτουργία του Ομίλου.
Η διοίκηση εκτιμά συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν αλλαγών στο μακροοικονομικό και χρηματοπιστωτικό
περιβάλλον στις χώρες όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος, έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι θα ληφθούν όλες οι
απαραίτητες ενέργειες και μέτρα προκειμένου να ελαχιστοποιηθούν οι τυχόν επιπτώσεις στις δραστηριότητες
του Ομίλου.
Με βάση την τρέχουσα αξιολόγησή της διοίκησης, έχει καταλήξει στο συμπέρασμα ότι δεν απαιτούνται
πρόσθετες προβλέψεις απομείωσης των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων του Ομίλου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022.
Οι κυριότεροι κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος και τους οποίους ενδέχεται να αντιμετωπίσει κατά
την διάρκεια της επόμενης χρήσης είναι οι ακόλουθοι:
Μακροοικονομικό περιβάλλον
Οι μακροοικονομικές συνθήκες έχουν επηρεαστεί αρνητικά τόσο στην Ελλάδα όσο και σε παγκόσμιο επίπεδο
από τους οικονομικούς κινδύνους που προέκυψαν τόσο από τις σημαντικές γεωπολιτικές εντάσεις όσο και από
την απότομη αύξηση των επιτοκίων και των αναταράξεων στην αγορά ενέργειας που οδήγησαν σε αυξήσεις
των τιμών των πρώτων υλών.
Η διοίκηση εκτιμά συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν αλλαγών στο μακροοικονομικό και χρηματοπιστωτικό
περιβάλλον στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος, λαμβάνοντας υπόψη τις οικονομικές εξελίξεις σε
παγκόσμιο επίπεδο, έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι θα ληφθούν όλα τα απαραίτητα μέτρα προκειμένου να
ελαχιστοποιηθούν κατά το δυνατόν οι τυχόν επιπτώσεις στις δραστηριότητες του Ομίλου.
Ο αυξανόμενος πληθωρισμός και η άνοδος των τιμών της ενέργειας έχουν επηρεάσει τις χρηματοοικονομικές
και λειτουργικές επιδόσεις του Ομίλου. Η διοίκηση παρακολουθεί στενά τις μακροοικονομικές εξελίξεις και τις
οικονομικές προοπτικές προκειμένου να περιορίσει τις αβεβαιότητες και τους κινδύνους.
Πανδημική κρίση «Covid-19»
Η πανδημία «Covid-19» παρουσίασε διακυμάνσεις κατά την διάρκεια του 2022, ξεκινώντας με όξυνση στην
αρχή και βαίνοντας μειούμενη μέχρι το τέλος, ενώ η συνεχώς αυξανόμενη εμβολιαστική κάλυψη του
πληθυσμού αποτέλεσε μία επιπλέον ασπίδα προστασίας. Ως εκ τούτου, από το δεύτερο εξάμηνο του 2022 και
μετά πραγματοποιήθηκε σταδιακή άρση των εν ισχύ περιοριστικών μέτρων και επιστροφή στην κανονικότητα.
Παρόλα αυτά, ο Όμιλος έχοντας διασφαλίσει τα τεχνολογικά εργαλεία που χρειάζονται, ενίσχυσε το υβριδικό
μοντέλο που είχε υιοθετήσει ως μέτρο αντιμετώπισης της πανδημίας, αυξάνοντας σημαντικά το ποσοστό
τηλεργασίας στο δεύτερο εξάμηνο του 2022, ενώ παράλληλα διατήρησε όλα τα προληπτικά μέτρα που είχε
υιοθετήσει περί «Υγείας και Ασφάλειας στην Εργασία».
17
Προτεραιότητα του Ομίλου παραμένει η προστασία και ασφάλεια των εργαζομένων του, η διασφάλιση της
απρόσκοπτης επιχειρηματικής λειτουργίας του και ιδιαιτέρως η αδιάλειπτη διάθεση των προϊόντων του στην
αγορά.
Κίνδυνος από την Ρωσική εισβολή στην Ουκρανία
Ο Όμιλος δεν έχει δραστηριότητες στην Ουκρανία και στη Ρωσία. Ωστόσο, η γεωπολιτική αβεβαιότητα
οδήγησε σε υψηλότερο πληθωρισμό και αυξημένη αστάθεια στην αγορά ενέργειας επηρεάζοντας το γενικό
οικονομικό περιβάλλον, συνθήκες οι οποίες είναι πιθανόν να συνεχιστούν. Επιπλέον, υφίσταται αυξημένος
κίνδυνος από διαταραχές στην παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα.
Όσον αφορά στις αγορές σιτηρών, κατά την διάρκεια της απαγόρευσης εισαγωγών από τις εμπλεκόμενες
χώρες, ο Όμιλος εντόπισε έγκαιρα εναλλακτικές λύσεις εφοδιασμού από τις υπόλοιπες χώρες παραγωγής σίτου
στην Ευρώπη.
Η διοίκηση παρακολουθεί διαρκώς τις εξελίξεις και την ενδεχόμενη επίπτωση επί του κύκλου εργασιών, των
αποτελεσμάτων και της οικονομικής θέσης του Ομίλου από τις αυξανόμενες τιμές των πρώτων υλών, τις
διαταραχές στην παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα και το αυξημένο κόστος της ενέργειας, προκειμένου να
λάβει τα κατάλληλα μέτρα για την ομαλή συνέχιση της δραστηριότητάς του Ομίλου και της Εταιρείας.
Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συμβαλλόμενα με αυτόν
μέρη, κυρίως λόγω του μεγάλου αριθμού πελατών και της μεγάλης διασποράς της πελατειακής βάσης του
Ομίλου.
Η διοίκηση του Ομίλου έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την
ελαχιστοποίηση των επισφαλών απαιτήσεων, έχοντας ως άξονες αφενός τον έλεγχο πιστοληπτικής ικανότητας
των πελατών και αφετέρου την αποτελεσματική διαχείριση των απαιτήσεων πριν αυτές καταστούν
ληξιπρόθεσμες. Για την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου, οι πελάτες ομαδοποιούνται ανάλογα με τα
πιστοληπτικά τους χαρακτηριστικά, την ενηλικίωση των απαιτήσεών τους και το ιστορικό εισπραξιμότητάς
τους, λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη και μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους πελάτες καθώς επίσης
και το ευρύτερο οικονομικό περιβάλλον.
Επιπρόσθετα, οι εταιρείες του Ομίλου διατηρούν συμβόλαιο ασφάλισης πιστώσεων, το οποίο καλύπτει το
μεγαλύτερο μέρος των απαιτήσεών τους. Το ασφαλιστήριο αυτό δεν πωλείται και δεν μεταβιβάζεται. Οι
πελάτες που θεωρούνται επισφαλείς επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων αυτών,
σχηματίζεται σχετική πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων.
Κίνδυνος Ρευστότητας
Ο Όμιλος διατηρεί τον κίνδυνο ρευστότητας σε χαμηλά επίπεδα μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών ταμειακών
διαθεσίμων ή/και εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων, που διασφαλίζουν την εκπλήρωση των βραχυπρόθεσμων
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου. Ο δείκτης ρευστότητας του Ομίλου (Κυκλοφορούν
18
Ενεργητικό προς Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις) την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 ανήλθε σε 2,23 έναντι 2,11 την
31
η
Δεκεμβρίου 2021.
Για την παρακολούθηση και αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας ο Όμιλος διατηρεί προβλέψεις
ταμειακών ροών σε τακτική βάση.
Κίνδυνος Διακύμανσης Επιτοκίου
Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων σχετίζεται με το μακροπρόθεσμο και
βραχυπρόθεσμο δανεισμό του Ομίλου. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διακύμανσης επιτοκίων
διατηρώντας το σύνολο των δανείων σε κυμαινόμενο επιτόκιο, ενώ παράλληλα έχει συνάψει συμβάσεις
ανταλλαγής επιτοκίου προκειμένου να εξασφαλίσει σταθερό το κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού από
μια διακύμανση του επιτοκίου Eurib or.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία των Κερδών προ Φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας σε
μία αρνητική ή θετική μεταβολή του επιτοκίου κατά μία ποσοστιαία μονάδα:
Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές των Επιτοκίων
Μεταβλητότητα
Επιτοκίων
Επίδραση στα Κέρδη προ
Φόρων Εταιρείας
Επίδραση στα Κέρδη προ
Φόρων Ομίλου
01.01.2022
31.12.2022
1,00%
-664.267
-786.048
-1,00%
664.267
786.048
01.01.2021
31.12.2021
1,00%
-543.337
-618.246
-1,00%
543.337
618.246
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Νοτιοανατολική Ευρώπη και ως εκ τούτου εκτίθεται σε συναλλαγματικό
κίνδυνο, ο οποίος προέρχεται από τις μεταβολές των λειτουργικών νομισμάτων των χωρών αυτών έναντι
άλλων νομισμάτων. Τα κυριότερα νομίσματα με τα οποία γίνονται συναλλαγές στον Όμιλο είναι το Ευρώ και
το Βουλγάρικο Λεβ.
Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τους συναλλαγματικούς κινδύνους που ενδέχεται να
προκύψουν και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων, πλην όμως κατά την παρούσα χρονική στιγμή
ο εν λόγω κίνδυνος δεν υφίσταται, καθώς η ισοτιμία μεταξύ των δύο νομισμάτων είναι σταθερή από την 1η
Ιανουαρίου 1999 (BGN 1.95583 = EUR 1).
Κίνδυνος Απώλειας Αποθεμάτων
Η διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον
κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές κ.λπ.
Παράλληλα, λόγω της μεγάλης κυκλοφοριακής ταχύτητας των αποθεμάτων και ταυτόχρονα της μεγάλης
διάρκειας αυτών (ημερομηνία λήξης), ο κίνδυνος απαξίωσής τους είναι ιδιαίτερα περιορισμένος.
Κίνδυνος Διακύμανσης των τιμών Πρώτων Υλών
19
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από την διακύμανση τιμών στις βασικές πρώτες ύλες που χρησιμοποιεί για την
παραγωγή των προϊόντων του. Οι αυξομειώσεις των τιμών των πρώτων υλών τα τελευταία έτη, καθώς και η
γενικότερη οικονομική κρίση οδηγούν στο συμπέρασμα ότι θα συνεχιστεί η αστάθεια αυτή. Ως εκ τούτου, η
έκθεση στον εν λόγω κίνδυνο αξιολογείται ως αυξημένη και για το λόγο αυτό η διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει
τα κατάλληλα μέτρα, προκειμένου αφενός μεν να περιορίσει την έκθεση αυτή μέσω ειδικών συμφωνιών με
τους προμηθευτές του, αλλά και με την χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων και αφετέρου να
προσαρμόζει εγκαίρως και ανάλογα την τιμολογιακή και εμπορική πολιτική του Ομίλου.
Λοιποί Λειτουργικοί Κίνδυνοι
Η διοίκηση του Ομίλου έχει εγκαταστήσει αξιόπιστο «Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου» για τον εντοπισμό
δυσλειτουργιών και εξαιρέσεων στα πλαίσια των επιχειρηματικών του εργασιών. Στο πλαίσιο αυτό,
αξιολογούνται και παρακολουθούνται οι λειτουργικοί, στρατηγικοί, ρυθμιστικοί, χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι,
κίνδυνοι νομικής/κανονιστικής φύσεως, καθώς και κίνδυνοι πληροφοριακών συστημάτων.
Ο Όμιλος εκτίθεται σε λειτουργικούς κινδύνους και η διοίκηση τους αντιμετωπίζει είτε με εσωτερικές δικλείδες
ασφαλείας είτε με μεταφορά του κινδύνου σε τρίτους (π.χ. ασφαλιστικές εταιρείες). Οι ασφαλιστικές καλύψεις
περιουσίας και λοιπών κινδύνων του Ομίλου είναι επαρκείς.
ΣΤ. Πληροφορίες για Εργασιακά και Περιβαλλοντικά Θέματα
Ανθρώπινο Δυναμικό
Ο βασικότερος πυλώνας για την βιώσιμη ανάπτυξη του Ομίλου Loulis Food Ingredients είναι οι άνθρωποί του.
Συγκεκριμένα έχει διαμορφωθεί μία δυνατή οικογενειακή κουλτούρα, η οποία βασίζεται αφενός στις αξίες του
Ομίλου και αφετέρου στον αλληλοσεβασμό, την εμπιστοσύνη, τη συνεργασία και την ομαδικότητα,
εξασφαλίζοντας την επιτυχία των ανθρώπων και του Ομίλου. Ο Όμιλος επενδύει συνεχώς στους ανθρώπους
του επιδιώκοντας να αποκτήσει μια σειρά επιχειρηματικών πλεονεκτημάτων, όπως την αύξηση της
παραγωγικότητας, την ικανοποίηση των εργαζομένων, τη συμμετοχή και τη διατήρηση του ανθρωπίνου
δυναμικού του, όπως επίσης και την προσέλκυση νέων και καταρτισμένων ανθρώπων. Μακροπρόθεσμα, η
προάσπιση των συμφερόντων των εργαζομένων και η στήριξη που τους παρέχεται με σκοπό την εξέλιξή τους,
είναι καθοριστικής σημασίας για τον τρόπο που ο Όμιλος δημιουργεί αξία. Οι διακρίσεις δεν αποτελούν κομμάτι
των πρακτικών του Ομίλου και υποστηρίζονται με κάθε τρόπο τα ανθρώπινα δικαιώματα και οι ίσες ευκαιρίες,
ακολουθώντας συνεχώς τα διεθνή πρότυπα.
Προτεραιότητα και όραμα του Ομίλου είναι να δημιουργεί, να αναπτύσσει, να εξελίσσει και να φροντίζει την
ομάδα που πρωτοπορεί.
Απασχόληση και προσλήψεις εργαζομένων
Ο Όμιλος, δίνει ιδιαίτερη σημασία στην ανάπτυξη και υποστήριξη της τοπικής κοινωνίας, ενώ παράλληλα
επιθυμεί να έχει στο δυναμικό του εργαζόμενους οι οποίοι, εκτός από τα απαραίτητα τυπικά προσόντα, να
μπορούν να ισορροπήσουν τις εργασιακές τους απαιτήσεις με τις προσωπικές, οικογενειακές και κοινωνικές
τους ανάγκες.
20
Για τους παραπάνω λόγους, ο Όμιλος έχει επιλέξει να δίνει προτεραιότητα και να προσλαμβάνει εργαζομένους
από την τοπική κοινωνία.
Το σύνολο των εργαζομένων του Ομίλου καλύπτεται από την Εθνική συλλογική σύμβαση εργασίας, καθώς
δεν υπάρχουν συλλογικές συμβάσεις σε ισχύ που να καλύπτουν τις ειδικότητες των εργαζομένων του Ομίλου.
Ισότητα και Διαφορετικότητα
Ο σεβασμός των ανθρώπινων δικαιωμάτων είναι θεμελιώδης αρχή για τη βιώσιμη ανάπτυξη του Ομίλου και
των κοινωνικών του εταίρων. Ο Όμιλος δεσμεύεται να διασφαλίσει ότι οι άνθρωποί του αντιμετωπίζονται με
τη πρέπουσα αξιοπρέπεια και σεβασμό και αναγνωρίζει πως το ανθρώπινο δυναμικό στελεχώνεται από
διαφορετικούς ανθρώπους με την δική τους προσωπικότητα, τρόπο ζωής και στόχους. Για τον λόγο αυτό ο
Όμιλος:
• εφαρμόζει Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, η οποία διέπεται από τις διεθνείς αρχές που περικλείονται
στην οικουμενική διακήρυξη των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, τη διακήρυξη της διεθνούς οργάνωσης
εργασίας για τις θεμελιώδεις αρχές και τα δικαιώματα στην εργασία, το παγκόσμιο σύμφωνο του ΟΗΕ και
τις κατευθυντήριες αρχές των Ηνωμένων Εθνών για την εργασία,
• διερευνά διεξοδικά και προληπτικά, εάν υπάρχουν περιστατικά ισχυρισμών περί διακρίσεων, έτσι ώστε να
λαμβάνονται όλα τα πειθαρχικά μέτρα και αν αποκαθίσταται ο σεβασμός των ανθρώπινων δικαιωμάτων
που αποτελεί θεμελιώδες δικαίωμα στη λειτουργία του Ομίλου,
• στοχεύει στην επίτευξη των Στόχων Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων Εθνών, για την εξάλειψη των
διακρίσεων που σχετίζονται με την ισότητα των φύλων, της ηλικίας, της εθνικότητας, καθώς και με το
δικαίωμα στη διαφορετικότητα στο σύνολο της,
• προασπίζει τα ανθρώπινα δικαιώματα και προσπαθεί μέσα από τις πολιτικές και δράσεις του να γίνει
παράδειγμα στο Ελληνικό επιχειρηματικό περιβάλλον και στην Ελληνική κοινωνία.
Υγεία και Ασφάλεια στην εργασία
Στον Όμιλο Loulis Food Ingredients η προστασία των εργαζόμενων, καθώς και όλων όσων εμπλέκονται στην
αλυσίδα αξίας του Ομίλου, είναι ουσιαστικό θέμα και είναι αναπόσπαστο κομμάτι της πολιτικής, της
φιλοσοφίας, της εργασίας και της καθημερινότητας του. Τίποτα δεν μπορεί να είναι πιο σημαντικό από την
ασφάλεια των ανθρώπων που συνεισφέρουν καθημερινά στην εξέλιξη του Ομίλου. Η υγεία και η ασφάλεια
στην εργασία δεν είναι μια τυπική διαδικασία, αλλά ένα βασικό στοιχείο φιλοσοφίας του Ομίλου. Συγκεκριμένα
ο Όμιλος:
• καταβάλλει συνεχή προσπάθεια για τη βελτίωση των συνθηκών εργασίας σε κάθε θέση, πραγματοποιώντας
καθημερινά ελέγχους υγιεινής στους χώρους εργασίας και εκπαιδεύοντας τους εργαζόμενους στις
πρακτικές που πρέπει να ακολουθούν, ώστε να παραμένουν ασφαλείς σε ένα υγιεινό εργασιακό περιβάλλον
(παροχή και υποχρεωτική χρήση Μέσων Ατομικής Προστασίας, ενημέρωση σχετικά με τις ασφαλείς
διαδικασίες εκτέλεσης εργασίας κ.α.),
• παρέχει έναν ασφαλή και υγιή χώρο εργασίας σε συμμόρφωση με τους ισχύοντες νόμους, κανονισμούς
και εσωτερικές προϋποθέσεις ασφάλειας και υγείας,
21
• υλοποιεί σε ετήσια βάση, σεμινάρια υγιεινής και ασφάλειας, έτσι ώστε να παρέχει στους εργαζομένους μια
γενική κατάρτιση αλλά και να τους ενημερώνει σχετικά με τους τυχόν κινδύνους που σχετίζονται με την
εργασία τους,
• δεσμεύεται για το ενδιαφέρον των εργαζομένων στη διαρκή βελτίωση της υγείας και ασφάλειας στους
χώρους εργασίας, φροντίζει μεταξύ άλλων για τον εντοπισμό κινδύνων και την αποκατάσταση ζητημάτων
υγείας και ασφάλειας,
• υλοποιείται μελέτη επαγγελματικού κινδύνου και γίνονται προληπτικοί έλεγχοι και συντήρηση των
εγκαταστάσεων βάσει προγράμματος προληπτικής συντήρησης για τον εντοπισμό και αξιολόγηση
κινδύνων που σχετίζονται με την εργασία,
• φροντίζει για την ιατρική παρακολούθηση όλων των εργαζομένων με την εφαρμογή του Ιατρού Εργασίας,
• στοχεύει με αυστηρές διαδικασίες πρόληψης στον μηδενισμό των ατυχημάτων και στον μηδενικό αριθμό
ημερολογιακών ημερών απουσίας από την εργασία λόγω εργατικού ατυχήματος,
Ενθάρρυνση και συμμετοχή των εργαζομένων στη λήψη αποφάσεων
Ο Όμιλος Loulis Food Ingredients ενθαρρύνει συνεχώς τους εργαζομένους του να εκφράζουν τις ιδέες τους,
να συμμετέχουν στην λήψη αποφάσεων και στις διαδικασίες επίλυσης προβλημάτων, διατηρώντας την
κουλτούρα ανοιχτής επικοινωνίας. Έχει θεσμοθετήσει μια σειρά πρακτικών με στόχο την τακτική ενημέρωση
των εργαζομένων για ενέργειες του Ομίλου. Ειδικότερα:
• με τη λειτουργία της πολιτικής «ανοιχτής πόρτας» (open door policy) ο Όμιλος διασφαλίζει ένα κλίμα
αμοιβαίας εμπιστοσύνης και κατανόησης, καθώς όλοι οι εργαζόμενοι έχουν την δυνατότητα της απευθείας
επικοινωνίας με τη διοίκηση για την επίλυση κάθε φύσης προβλημάτων, εργασιακών και μη,
• με την συγκρότηση Ομάδων Εργασίας (CFT), συνδυάζονται οι πολύπλευρες ιδέες και απόψεις ανθρώπων
από διαφορετικά τμήματα και βαθμίδες με σκοπό την διεκπεραίωση σημαντικών έργων,
• με την χρήση επιχειρηματικής πλατφόρμας εσωτερικής επικοινωνίας επιτυγχάνεται η τακτική εταιρική
ενημέρωση των εργαζομένων του Ομίλου, όπως επίσης και η δυναμική και ευέλικτή επικοινωνία μεταξύ
των ανθρώπων του Ομίλου.
Ανάπτυξη και Εκπαίδευση Εργαζομένων
Η ανάπτυξη και εκπαίδευση των εργαζομένων είναι βασική προτεραιότητα στον Όμιλο Loulis Food Ingredients
και έχει αναγνωριστεί ως ουσιαστικό θέμα. Στόχος του Όμιλου είναι τόσο η προσωπική ανάπτυξη και εξέλιξη
των εργαζόμενων, όσο και η ανάπτυξη των δεξιοτήτων τους. Αυτό βοηθά πολύ τον κάθε έναν ξεχωριστά,
γιατί ενισχύει την αυτοπεποίθησή τους, ενώ παράλληλα τους προετοιμάζει έτσι ώστε να ανταποκριθούν στις
υψηλές απαιτήσεις των προϊόντων και υπηρεσιών που παρέχονται στους πελάτες και καταναλωτές.
Ο Όμιλος επενδύει συστηματικά στην ανάπτυξη των ανθρώπων του, εφαρμόζοντας σε κάθε στάδιο της
εργασιακής τους πορείας, εκπαιδευτικά προγράμματα που βελτιώνουν τόσο τις τεχνικές, όσο και τις διοικητικές
τους ικανότητες.
Παροχές στους Εργαζόμενους
22
Η συνεισφορά των ανθρώπων στην ανάπτυξη του Ομίλου είναι συνεχώς αναγνωρίσιμη μέσω διάφορων
παροχών που προσφέρονται στους εργαζόμενους. Συγκεκριμένα ο Όμιλος:
• φροντίζει να προσφέρει ανταγωνιστικές αμοιβές, με στόχο να προσελκύει ταλαντούχα στελέχη και να
διασφαλίζει ένα αξιοπρεπές επίπεδο διαβίωσης συνολικά για όλους τους εργαζόμενους,
• επιθυμεί να συμβάλλει ουσιαστικά στην ενίσχυση της ισορροπίας μεταξύ επαγγελματικής και προσωπικής
ζωής των εργαζομένων,
• παρέχει γονική άδεια σε άνδρες και γυναίκες εργαζομένους στη βάση της γέννησης ενός παιδιού,
• εφαρμόζει πολιτική επιπλέον παροχών που στηρίζουν ουσιαστικά τους εργαζομένους και τις οικογένειές
τους (παροχή ρευστότητας για την τυχόν αντιμετώπιση ιδιαίτερων αναγκών, ασφάλιση
ιατροφαρμακευτικής περίθαλψης, δωρεάν χορήγηση προϊόντων κ.α.).
Περιβαλλοντικά Θέματα
Όλοι οι άνθρωποι του Ομίλου Loulis Food Ingredients για περισσότερο από 40 χρόνια, δεσμεύονται να
φροντίζουν για την ορθή εφαρμογή της περιβαλλοντικής πολιτικής. Ο Όμιλος επενδύει σταθερά στην
σύγχρονη τεχνολογία έχοντας θέσει ως στόχο μια φιλική προς το περιβάλλον λειτουργία σε όλες τις μονάδες
παραγωγής και μείωση του περιβαλλοντικού του αποτυπώματος. Υιοθετεί συγκεκριμένη Περιβαλλοντική
Πολιτική και εφαρμόζει πρακτικές που εξασφαλίζουν τη βέλτιστη περιβαλλοντική προστασία και την διαχείριση
των περιβαλλοντικών επιπτώσεων που προκύπτουν από την λειτουργία του Ομίλου. Βασίζεται στην αρχή της
πρόληψης ώστε να διασφαλίζει την έγκαιρη αντιμετώπιση πιθανών περιβαλλοντικών επιδράσεων. Δεσμεύεται
για την πλήρη τήρηση όλων των περιβαλλοντικών νόμων και των προ απαιτούμενων αδειοδοτικών
κανονισμών όπως επίσης και για την συνεχή βελτίωση των ετήσιων επιδόσεων του σε θέματα προστασίας
του περιβάλλοντος. Ειδικότερα ο Όμιλος:
• εφαρμόζει σχέδιο ανακύκλωσης των στερεών αποβλήτων που προκύπτουν από την παραγωγική διαδικασία
και τις υπόλοιπες δραστηριότητες του Ομίλου (χάρτινες και πλαστικές συσκευασίες, μέταλλα, μπαταρίες,
ηλεκτρικός και ηλεκτρονικός εξοπλισμός κ.α.) μέσω πιστοποιημένων φορέων και πιστοποιημένων
εταιρειών διαχείρισης αποβλήτων,
• εφαρμόζει απεντόμωση των βιολογικών σιτηρών και αλεύρων σε συνθήκες ελεγχόμενης ατμόσφαιρας,
• εφαρμόζει εγκεκριμένο σχέδιο αντιρρυπαντικής προστασίας θαλάσσης στα ιδιόκτητα λιμάνια του,
• εφαρμόζει καινοτόμες πρακτικές για την εξοικονόμηση ενέργειας και την μείωση αντίστοιχων εκπομπών
ρύπων,
• εκπαιδεύει συνεχώς τους εργαζομένους σε περιβαλλοντικά θέματα και πραγματοποιεί ασκήσεις εκτάκτων
αναγκών, πυροπροστασίας και απορρύπανσης,
• αποφεύγει την χρήση χημικών καθαριστικών, αντικαθιστώντας τα με βιοδιασπώμενα καθαριστικά,
• χρησιμοποιεί επαναχρησιμοποιούμενες παλέτες για την διακίνηση των τελικών του προϊόντων,
υιοθετώντας φιλικές προς το περιβάλλον λύσεις logistics, με σημαντικά οφέλη για το περιβάλλον, τα
προϊόντα και τον πελάτη,
23
• στοχεύει στην αποδοτική χρήση της ενέργειας που καταναλώνεται στην παραγωγική διαδικασία,
υιοθετώντας τεχνολογίες που προσδίδουν υψηλή ενεργειακή απόδοση και μειώνουν την απαιτούμενη
κατανάλωση ενέργειας ανά τόνο παραγόμενου προϊόντος,
• ελαχιστοποιεί κατά το βέλτιστο δυνατόν τις μεταφορές πρώτων υλών, προϊόντων και εργαζομένων, έτσι
ώστε να επιτυγχάνεται μείωση των αέριων εκπομπών στο περιβάλλον.
Ζ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές «Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)» της
Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA/2015/1415el), ως Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης
Απόδοσης (ΕΔΜΑ) νοείται ένας χρηματοοικονομικός δείκτης μέτρησης της ιστορικής ή μελλοντικής
χρηματοοικονομικής απόδοσης, της χρηματοοικονομικής θέσης ή των ταμειακών ροών, ο οποίος ωστόσο δεν
ορίζεται ή προβλέπεται στο ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΑ). Οι ΕΔΜΑ συνήθως
προκύπτουν από/ή βασίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, όπως καταρτίζονται σύμφωνα με το
ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΑ), κατά κύριο λόγο με την πρόσθεση ή αφαίρεση
ποσών από τα αριθμητικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί σε περιορισμένο βαθμό Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) κατά την
δημοσίευση των οικονομικών του επιδόσεων, με στόχο την καλύτερη κατανόηση των λειτουργικών
αποτελεσμάτων του Ομίλου και της χρηματοοικονομικής του θέσης.
Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(EBITDA)
Ο δείκτης «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(ΕΒΙΤDA)», ο οποίος εξυπηρετεί την καλύτερη ανάλυση των λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και
της Εταιρείας, υπολογίζεται ως τα «Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων» όπως αναπροσαρμόζονται με την
ενσωμάτωση των κονδυλίων «Χρηματοοικονομικά Έξοδα» και «Αποσβέσεις», χωρίς να λαμβάνονται υπόψη
τα κονδύλια «Χρηματοοικονομικά Έσοδα», «Αποτίμηση Συμμετοχών και Χρεογράφων σε Δίκαιη Αξία», «Άλλα
Έξοδα» και «Άλλα Έσοδα (πλην του κονδυλίου "Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης")». Το περιθώριο του
συγκεκριμένου δείκτη υπολογίζεται ως το πηλίκο του δείκτη «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών,
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA)» με το σύνολο των «Πωλήσεων».
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Πωλήσεις
197.908.200
134.908.470
173.303.050
119.715.042
Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων 2.435.721 807.448
1.280.084 902.268
Άλλα Έσοδα (πλην κονδυλίου "Άλλα Έσοδα
Εκμετάλλευσης")
(815.871) (144.196)
(812.439) (120.554)
Άλλα Έξοδα 1.970.273 199.794
1.927.064 150.510
Αποτίμηση Συμμετοχών και Χρεογράφων σε Δίκαιη Αξία 872.638 142.662
872.638 142.662
Χρηματοοικονομικά Έσοδα
(5.028)
(3.650)
(133.116)
(29.050)
24
Χρηματοοικονομικά Έξοδα 2.457.358 1.650.351
2.211.295 1.413.073
Αποσβέσεις
5.238.177
5.198.143
4.710.080
4.698.357
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών,
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(EBITDA)
12.153.268
7.850.552
10.055.606
7.157.266
Περιθώριο Κερδών/(Ζημιών) προ Φόρων,
Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
και Αποσβέσεων (EBITDA)
6,14%
5,82%
5,80%
5,98%
Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)
Ο δείκτης «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)», ο οποίος
εξυπηρετεί την καλύτερη ανάλυση των λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας,
υπολογίζεται ως τα «Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων» όπως αναπροσαρμόζονται με την ενσωμάτωση του
κονδυλίου «Χρηματοοικονομικά Έξοδα», χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα κονδύλια «Χρηματοοικονομικά
Έσοδα», «Αποτίμηση Συμμετοχών και Χρεογράφων σε Δίκαιη Αξία», «Άλλα Έξοδα» και «Άλλα Έσοδα (πλην
του κονδυλίου "Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης")». Το περιθώριο του συγκεκριμένου δείκτη υπολογίζεται ως το
πηλίκο του δείκτη «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)»
με το σύνολο των «Πωλήσεων».
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Πωλήσεις
197.908.200
134.908.470
173.303.050
119.715.042
Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων 2.435.721 807.448
1.280.084 902.268
Άλλα Έσοδα (πλην κονδυλίου "Άλλα Έσοδα
Εκμετάλλευσης")
(815.871) (144.196)
(812.439) (120.554)
Άλλα Έξοδα
1.970.273
199.794
1.927.064
150.510
Αποτίμηση Συμμετοχών και Χρεογράφων σε Δίκαιη Αξία
872.638
142.662
872.638
142.662
Χρηματοοικονομικά Έσοδα (5.028) (3.650)
(133.116) (29.050)
Χρηματοοικονομικά Έξοδα 2.457.358 1.650.351
2.211.295 1.413.073
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)
6.915.091
2.652.409
5.345.526
2.458.909
Περιθώριο Κερδών/(Ζημιών) προ Φόρων,
Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών
Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)
3,49%
1,97%
3,08%
2,05%
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
Ο «Συνολικός Καθαρός Δανεισμός» είναι ένας ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η διοίκηση για να αξιολογήσει την
κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου και της Εταιρείας. Υπολογίζεται ως το άθροισμα των κονδυλίων
«Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» και «Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» αφαιρώντας από
το σύνολο το κονδύλι «Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα».
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 60.077.548 47.473.357
53.675.000 42.125.000
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
18.527.222
14.351.250
12.751.710
12.208.732
25
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα (11.013.927) (9.653.358)
(8.977.563) (8.343.081)
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
67.590.843
52.171.249
57.449.147
45.990.651
H. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σύμφωνα με τη διάταξη της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018, η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου της «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» περιλαμβάνει Δήλωση
Εταιρικής Διακυβέρνησης για τη διαχειριστική χρήση 2022. Η ημερομηνία αναφοράς της Δήλωσης Εταιρικής
Διακυβέρνησης είναι η 31.12.2022.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σε συμμόρφωση με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020, η Εταιρεία εφαρμόζει με την από 25.06.2021 απόφαση
του Διοικητικού της Συμβουλίου τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ (έκδοση 2021) ο
οποίος λαμβάνει υπόψη τις σχετικές τροποποιήσεις των νομοθετικού πλαισίου, τους κανονισμούς, τις
βέλτιστες διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως εκάστοτε ισχύουν.
Ο Κώδικας αυτός βρίσκεται στον ιστότοπο του ΕΣΕΔ, στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση:
https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed
Εκτός του ιστοτόπου του ΕΣΕΔ, ο Κώδικας είναι διαθέσιμος και στην επίσημη ιστοσελίδα της Εταιρείας στην
ηλεκτρονική διεύθυνση: https://www.loulis.com/kodikas-etairikis-diakyvernisis
Ακολούθως παρατίθενται οι ειδικές πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τις οποίες η Εταιρεία
δεν έχει συμμορφωθεί, με σύντομη επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν την συγκεκριμένη μη
συμμόρφωση/παρέκκλιση.
Μη συμμόρφωση/παρέκκλιση από ειδικές πρακτικές
Μέρος Α - Διοικητικό Συμβούλιο
2.4. Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
2.4.14. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω
παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών χρηματοοικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή
γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού.
Δεν έχει προβλεφθεί τέτοιος όρος στις συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
επειδή η Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας περιλαμβάνει αντίστοιχο όρο: «Η καταβολή των μεταβλητών
αμοιβών μπορεί ακόμα να ανακληθεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, σε περίπτωση που ο δικαιούχος
που την έλαβε αποδειχθεί ότι παραβίασε τον Κώδικα Επιχειρηματικών Αρχών της Εταιρείας ή καταδικασθεί
από Ποινικό Δικαστήριο ή σε περίπτωση που η καταβολή της μεταβλητής αμοιβής βασίστηκε σε στοιχεία
κερδοφορίας της Εταιρείας τα οποία αποδείχθηκαν εκ των υστέρων ανακριβή». Επομένως, δεν κρίνεται
26
σκόπιμη η υιοθέτηση της σχετικής πρακτικής του ΕΚΕΔ ούτε εκτιμάται ότι υφίσταται κάποιο ουσιώδες ρίσκο
από την παρούσα απόκλιση.
Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των προβλέψεων του νόμου
Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της κείμενης
νομοθεσίας.
Περιγραφή κύριων χαρακτηριστικών Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης
Κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
Η Εταιρεία εφαρμόζει Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης, μέρος του οποίου αποτελεί το Σύστημα Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρείας. Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ή «ΣΕΕ») εννοείται το σύνολο των εσωτερικών
ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής
συμμόρφωσης και του εσωτερικού ελέγχου, που καλύπτουν σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της
Εταιρείας και των Εταιρειών του Ομίλου και συντελούν στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Το ΣΕΕ συνίσταται αλλά δεν περιορίζεται στα κάτωθι:
• Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment), που αποτελείται τουλάχιστο από τα κάτωθι:
o Την Ακεραιότητα, τις Ηθικές Αξίες και τη Συμπεριφορά Διοίκησης
o Την Οργανωτική Δομή
o Το Διοικητικό Συμβούλιο
o Την Εταιρική Ευθύνη
o Το Ανθρώπινο Δυναμικό
• Διαχείριση Κινδύνων (Risk Management)
• Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities).
• Σύστημα Πληροφόρησης & Επικοινωνίας (Information & Communication).
• Παρακολούθηση του ΣΕΕ (Monitoring Activities), για την αναφορά ευρημάτων προς διόρθωση ή βελτίωση.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας αποβλέπει στους ακόλουθους, ιδίως, στόχους:
α) Στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων
πόρων.
β) Στην αποτελεσματική λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της οποίας η οργάνωση, η λειτουργία
και οι αρμοδιότητες ορίζονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της.
γ) Στην αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων, μέσω αναγνώρισης και διαχείρισης των ουσιωδών κινδύνων
που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρείας, μέσω της λειτουργίας της
διαχείρισης κινδύνων.
27
δ) Στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για
τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση
αξιόπιστων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής,
σύμφωνα με το άρθρο 151 του Ν. 4548/2018.
ε) Στην αποτελεσματική συμμόρφωση της Εταιρείας με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και
τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας μέσω της λειτουργίας της
κανονιστικής συμμόρφωσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους
οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους,
σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους. Οι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι
σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες.
Πέραν του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, το Διοικητικό Συμβούλιο πραγματοποιεί ετήσια επανεξέταση της
εταιρικής στρατηγικής και των κυρίων επιχειρηματικών κινδύνων που επηρεάζουν την Εταιρεία.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας ελέγχει την ορθή εφαρμογή κάθε διαδικασίας και συστήματος
εσωτερικού ελέγχου ανεξαρτήτως του λογιστικού ή μη περιεχομένου τους και αξιολογεί την επιχείρηση μέσω
ανασκόπησης των δραστηριοτήτων της, λειτουργώντας σαν μία υπηρεσία προς την Διοίκηση. Βασική
αποστολή της είναι η παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας και των
θυγατρικών της (εφεξής ο «Όμιλος») και η συμβουλευτική υποστήριξη με την υποβολή σχετικών προτάσεων
προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου αποβλέπει μεταξύ άλλων στη διασφάλιση της πληρότητας και της
αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της
χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την παραγωγή αξιόπιστων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων. Η Εταιρεία σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
αναφέρει ότι το σύστημα οικονομικών αναφορών της εταιρείας, χρησιμοποιεί ένα λογιστικό σύστημα που είναι
επαρκές για αναφορά προς τη διοίκηση, αλλά και προς τους εξωτερικούς χρήστες.
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις καθώς και άλλες αναλύσεις που αναφέρονται προς τη διοίκηση
συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση
αλλά και για λόγους δημοσιοποίησης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς. Τόσο η διοικητική
πληροφόρηση όσο και η προς δημοσιοποίηση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις
αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει
αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών, αλλά και άλλα στοιχεία και δείκτες. Όλες οι
αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα
αντίστοιχα στοιχεία της περιόδου του προηγούμενου της αναφοράς έτους. Όλες οι δημοσιοποιούμενες
ενδιάμεσες και ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και
γνωστοποιήσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
28
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, επισκοπούνται από
την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο.
H Εταιρεία έχει αναπτύξει και εφαρμόζει πολιτικές και διαδικασίες στη σύνταξη των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων, µε σκοπό να διασφαλίσει την αξιοπιστία αυτών και τη συμμόρφωση µε τους νόμους και
κανονισμούς, που διέπουν τη σύνταξή τους και τη δημοσιοποίησή τους. Οι διαδικασίες αυτές αφορούν τον
ορθό έλεγχο και την καταγραφή των εσόδων και δαπανών, καθώς και την παρακολούθηση της κατάστασης
και της αξίας των περιουσιακών της στοιχείων.
Οι θεσπισμένες πολιτικές και διαδικασίες, που σχετίζονται µε την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων, αφορούν μεταξύ άλλων:
• Διαδικασίες κλεισίματος περιόδων, οι οποίες περιλαμβάνουν τις προθεσμίες υποβολής, αρμοδιότητες,
ταξινόμηση και ανάλυση λογαριασμών και ενημερώσεις για απαιτούμενες γνωστοποιήσεις.
• Συμφωνίες των υπολοίπων των λογαριασμών πελατών και προμηθευτών, καθώς και των λοιπών
απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας σε τακτά χρονικά διαστήματα.
• Διαδικασίες που διασφαλίζουν ότι οι συναλλαγές αναγνωρίζονται σύμφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
• Συμφωνίες των τραπεζικών λογαριασμών και λογαριασμών δανείων που τηρεί η Εταιρεία σε εγκεκριμένες
τράπεζες σε μηνιαία βάση.
• Ελέγχους και συμφωνίες επιταγών εισπρακτέων και πληρωτέων.
• Διενέργεια προβλέψεων απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας στις περιπτώσεις που δεν έχουν
παρουσιαστεί ακόμα τα παραστατικά.
• Διενέργεια φυσικών απογραφών και ελέγχων στις εισαγωγές–εξαγωγές στις αποθήκες σε μηνιαία βάση.
• Διαδικασία ελέγχου και συμφωνίας των πωλήσεων και των εκδιδόμενων παραστατικών.
• Ύπαρξη πολιτικών και διαδικασιών για περιοχές όπως σημαντικές αγορές, διαδικασίες πληρωμών και
εισπράξεων, διαχείρισης αποθεμάτων κ.λπ.
• Θέσπιση διαδικασιών για διενέργεια εγγραφών από διαφορετικά άτομα στα πλαίσια του διαχωρισμού
καθηκόντων.
• Εγκρίσεις και διαδικασίες για την ορθή καταχώρηση των δαπανών της Εταιρείας στους λογαριασμούς του
τηρούμενου λογιστικού σχεδίου και στο ορθό κέντρο κόστους.
• Διαδικασίες έγκρισης αγοράς, καταχώρησης και παρακολούθησης των παγίων και διενέργειας των
προβλεπόμενων αποσβέσεων.
• Διαδικασίες παρακολούθησης και διαχείρισης του προσωπικού και των υποχρεώσεων που απορρέουν από
τη μισθοδοσία.
29
• Διαδικασίες που εξασφαλίζουν την ορθή χρήση του λογιστικού σχεδίου που εφαρμόζει η Εταιρεία και ότι
η πρόσβαση και οι αλλαγές σε αυτό µέσω του πληροφοριακού συστήματος της Εταιρείας γίνονται µόνο
από εξουσιοδοτημένους χρήστες σε συγκεκριμένη περιοχή ευθύνης.
Στο τέλος κάθε περιόδου το λογιστήριο της Εταιρείας προβαίνει στις ενέργειες, που απαιτούνται για την κατά
το νόμο σύνταξη των προβλεπόμενων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Το πληροφοριακό σύστημα που χρησιμοποιεί η Εταιρεία αναπτύσσεται και αναβαθμίζεται συνεχώς σε στενή
συνεργασία µε αναγνωρισμένη εταιρεία πληροφορικής, ώστε να προσαρμόζεται στις διαρκώς διευρυμένες και
εξειδικευμένες ανάγκες της µε στόχο να υποστηρίζει τους μακροπρόθεσμους στόχους και προοπτικές της
Εταιρείας.
Επίσης εφαρμόζονται δικλείδες ασφαλείας ως προς:
α) την αναγνώριση και αξιολόγηση κινδύνων ως προς την αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
β) το διοικητικό σχεδιασμό και την παρακολούθηση αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά μεγέθη,
γ) την πρόληψη και αποκάλυψη απάτης,
δ) τους ρόλους/αρμοδιότητες των στελεχών,
ε) τη διαδικασία κλεισίματος χρήσης περιλαμβανόμενης της ενοποίησης (π.χ. διαδικασίες, προσβάσεις,
εγκρίσεις, συμφωνίες κλπ.) και
στ) τη διασφάλιση των παρεχόμενων στοιχείων από τα πληροφοριακά συστήματα.
Η σύνταξη των εσωτερικών αναφορών προς τη Διοίκηση και των αναφορών που απαιτούνται από τον Ν.
4548/2018, τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και τις εποπτικές αρχές γίνεται από την
Οικονομική Διεύθυνση, η οποία διαθέτει κατάλληλα και έμπειρα στελέχη για το σκοπό αυτό.
Η Διοίκηση φροντίζει, ώστε τα στελέχη αυτά να ενημερώνονται κατάλληλα για τις αλλαγές στα λογιστικά και
φορολογικά θέματα που αφορούν την Εταιρεία και τον Όμιλο. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει ξεχωριστές διαδικασίες
για την συγκέντρωση των απαιτούμενων στοιχείων από τις θυγατρικές εταιρείες και φροντίζει για την
συμφωνία των επιμέρους συναλλαγών και την εφαρμογή των ιδίων λογιστικών αρχών από τις εταιρείες του
Ομίλου.
Η Διαχείριση Κινδύνων της Εταιρείας έχει ως σκοπό, μέσω κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών,
διαδικασιών και εργαλείων, να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην αναγνώριση, αξιολόγηση και
διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της
Εταιρείας και του Ομίλου, με επάρκεια και αποτελεσματικότητα.
Η Κανονιστική Συμμόρφωση της Εταιρείας έχει ως σκοπό να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην πλήρη
και διαρκή συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και τους
εσωτερικούς Κανονισμούς και Πολιτικές που διέπουν τη λειτουργία της, προσφέροντας ανά πάσα στιγμή
πλήρη εικόνα για τον βαθμό επίτευξης του σκοπού αυτού. Οι πολιτικές και οι διαδικασίες που έχουν θεσπιστεί
αξιολογούνται και επανακαθορίζονται σε περίπτωση που διαπιστωθεί ότι δεν επαρκούν ή αν το επιβάλλουν
αλλαγές στην κείμενη νομοθεσία.
30
Έκθεση Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της Εφαρμογής των διατάξεων περί
Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 και την
Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως τροποποιήθηκε
και ισχύει, ορίζεται η διαδικασία για τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης του ΣΕΕ της Εταιρείας και των
σημαντικών θυγατρικών της από τον Ανεξάρτητο Αξιολογητή, καθώς και η σύνταξη Έκθεσης Αποτελεσμάτων
Αξιολόγησης του ΣΕΕ. Η πρώτη αξιολόγηση του ΣΕΕ ορίζεται ότι πρέπει να έχει ολοκληρωθεί έως την 31η
Μαρτίου 2023 με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την έναρξη
ισχύος του άρθρου 14 του ν. 4706/2020, ήτοι από 17/07/2021.
Προς το σκοπό αυτό η Εταιρεία, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην
ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ, μέλος του δικτύου
Crowe Global, Φωκίωνος Νέγρη 3, 112 57, Αθήνα και Α.Μ. ΣΟΕΛ 125, το έργο «Παροχή Υπηρεσιών
αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και
αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, με ημερομηνία αναφοράς
την 31/12/2022. Η αξιολόγηση του ΣΕΕ, πραγματοποιήθηκε από την κυρία Λατίφη Αδαμαντία, Ορκωτή
Ελέγκτρια Λογίστρια με αριθμό μητρώου 33191 και διήρκεσε από 09/11/2022 έως 14/03/2023.
Η Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
(Σύνοψη), έχει εκδοθεί σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης
πέραν του Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης», η οποία αποτελεί συστατικό
μέρος της Έκθεσης Αποτελεσμάτων Αξιολόγησης του ΣΕΕ της Εταιρείας.
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία του αξιολογητή, καθώς και τα τεκμήρια που του παρασχέθηκαν, σχετικά
με την αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της
Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, με ημερομηνία αναφοράς την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, δεν
υπέπεσε στην αντίληψη του αξιολογητή οτιδήποτε θα μπορούσε να είχε θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της, σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
Παρατίθεται το βιογραφικό του Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας ως κάτωθι:
Ζακίνος Κοέν, Εσωτερικός Ελεγκτής
Είναι Οικονομολόγος και γεννήθηκε το 1979 στο Βόλο. Αφού ολοκλήρωσε με επιτυχία τις σπουδές του στην
Οργάνωση και Διοίκηση Επιχειρήσεων στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς μετέβη για μεταπτυχιακές σπουδές στο
Πανεπιστήμιο της Βόννης Γερμανίας, όπου ολοκλήρωσε πρόγραμμα μεταπτυχιακών σπουδών Master of Laws
(LL.M.) με τίτλο European Regulation of Network Industries, αποκτώντας ειδίκευση στο ενωσιακό δίκαιο
ρυθμιστικών αρχών και ανταγωνισμού. Έχει διατελέσει επί σειρά ετών Διευθυντής καταστήματος σε μεγάλη
εταιρεία Λιανεμπορίου. Ακόμη από το 2015 έως το 2019, διετέλεσε Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής στο
στρατηγικής σημασίας επιλιμένιο τερματικό αποθηκευτικό σταθμό δημητριακών στην εταιρεία «Al Dahra
Holding LLC» στα Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα και κατά την επιστροφή του στην Ελλάδα διορίστηκε Διευθυντής
Γραφείου Γενικής Γραμματείας Τουριστικής Πολιτικής και Ανάπτυξης στο Υπουργείο Τουρισμού. Επί του
31
παρόντος έχει αναλάβει χρέη εσωτερικού ελεγκτή της εταιρείας «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.»), ενώ εκλέχθηκε το 2022 μέλος του Πειθαρχικού Συμβουλίου του
Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών Ελλάδος.
Γενική Συνέλευση των μετόχων
Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, και δικαιούται να αποφασίζει για
κάθε εταιρική υπόθεση και να αποφαίνεται για όλα τα ζητήματα, που υποβάλλονται σ’ αυτήν. Ο ρόλος, οι
αρμοδιότητες, η σύγκληση, η συμμετοχή, η συνήθης και εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία των
συμμετεχόντων, το Προεδρείο, η Ημερησία Διάταξη και η εν γένει λειτουργία της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων της Εταιρείας περιγράφονται στο Καταστατικό της Εταιρείας, όπως αυτό έχει επικαιροποιηθεί µε
βάση τις διατάξεις του Ν.4548/2018, ως τροποποιηθείς ισχύει.
Ειδικότερα η Γενική Συνέλευση είναι αποκλειστικώς αρμόδια να αποφασίζει για:
• τροποποιήσεις του καταστατικού, ως τοιούτων θεωρουμένων πάντως και των αυξήσεων ή μειώσεων του
εταιρικού κεφαλαίου. Οι περί τροποποιήσεως του καταστατικού αποφάσεις είναι έγκυρες, εφ' όσον δεν
απαγορεύονται από ρητή διάταξη του καταστατικού,
• εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ελεγκτών,
• έγκριση του ισολογισμού της Εταιρείας,
• διάθεση των ετησίων κερδών,
• συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας και
• περί διορισμού εκκαθαριστών.
Στις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου δεν υπάγονται: α) αυξήσεις που αποφασίζονται κατά το άρθρο
24 του Ν.4548/2018 από το διοικητικό συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων
νόμων, β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το διοικητικό συμβούλιο στις
περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος κατά το άρθρο 117 παρ. 2(β) Ν.4548/2018 , γ) ο διορισμός με το
καταστατικό του πρώτου διοικητικού συμβουλίου, δ) η εκλογή κατά το καταστατικό, σύμφωνα με το άρθρο
82 Ν.4548/2018, συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητα
τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, ε) η απορρόφηση κατά το άρθρο 117 παρ. 2(ε) του Ν.4548/2018
ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το 100% των μετοχών της και στ) η δυνατότητα
διανομής κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του
διοικητικού συμβουλίου, εφόσον έχει υπάρξει σχετική εξουσιοδότηση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης.
Στα καθήκοντα της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνεται και η εκλογή των μελών της Επιτροπής Ελέγχου της
Εταιρείας, σύμφωνα με τα ειδικώς οριζόμενα στο Ν.4449/2017 και τον Κανονισμό Λειτουργίας Επιτροπής
Ελέγχου της Εταιρείας.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης είναι υποχρεωτικές και για τους μετόχους που είναι απόντες ή
διαφωνούν.
32
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται πάντοτε από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά
στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου Δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου Δήμου όμορου
της έδρας της Εταιρείας, τουλάχιστον µία φορά σε κάθε εταιρική χρήση και πάντοτε μέσα στο πρώτο εξάμηνο
από τη λήξη κάθε εταιρικής χρήσης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνέρχεται και στην περιφέρεια του Δήμου
όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν
το κρίνει σκόπιμο ή αν το ζητήσουν μέτοχοι που εκπροσωπούν το κατά νόμο και το καταστατικό απαιτούμενο
ποσοστό.
Η Γενική Συνέλευση, µε εξαίρεση τις επαναληπτικές Συνελεύσεις και εκείνες που εξομοιώνονται µε αυτές,
συγκαλείται είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία που ορίζεται για τη συνεδρίασή της.
Διευκρινίζεται ότι συνυπολογίζονται και οι µη εργάσιμες ημέρες. Η ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης και η
ημέρα της συνεδρίασής της δεν υπολογίζονται.
Στην πρόσκληση των μετόχων στη Γενική Συνέλευση πρέπει να προσδιορίζονται η χρονολογία, η ημέρα, η
ώρα και το οίκημα όπου θα συνέλθει η Συνέλευση, τα θέματα της ημερησίας διάταξης µε σαφήνεια, οι μέτοχοι
που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο µε τον οποίο οι μέτοχοι θα
μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και ν’ ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή διά
αντιπροσώπου ή ενδεχομένως και εξ αποστάσεως.
Πρόσκληση για σύγκληση Γενικής Συνέλευσης δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου και κανείς από αυτούς
δεν αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη λήψη αποφάσεων.
Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα για τα θέματα της ημερησίας διατάξεως
όταν είναι παρόντες ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5)
τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.
Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή η Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συνεδριάζει πάλι μέσα σε είκοσι (20)
ημέρες από την ημέρα της συνεδριάσεως που ματαιώθηκε, αφού προσκληθούν οι μέτοχοι πριν από δέκα (10)
τουλάχιστον ημέρες. Η επαναληπτική αυτή συνέλευση συνεδριάζει έγκυρα για τα θέματα της αρχικής
ημερησίας διατάξεως οποιοδήποτε και αν είναι το τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου που εκπροσωπείται
σ’ αυτή.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που
εκπροσωπούνται σ’ αυτή.
Στην περίπτωση που πρόκειται να παρθούν αποφάσεις από τη Γενική Συνέλευση που αφορούν περιοριστικά:
α) μεταβολή εθνικότητας της Εταιρείας, β) παράταση της διάρκειας, συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή,
αναβίωση ή διάλυση της Εταιρείας, γ) μεταβολή του αντικειμένου (σκοπού) της Εταιρείας, δ) αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου, που δεν προβλέπεται από το καταστατικό, σύμφωνα με τις παραγράφους 1 και 2 του
άρθρου 24 του Ν.4548/2018, εκτός εάν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών,
ε) μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, εκτός εάν γίνεται σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 ή την
παράγραφο 6 του άρθρου 49 του Ν.4548/2018, στ) μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, ζ) αύξηση
33
των υποχρεώσεων των μετόχων, η) μετατροπή των ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας σε ανώνυμες ή των
ανωνύμων σε ονομαστικές, θ) παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου, σύμφωνα με το άρθρο 24 παρ. 1 του Ν.4548/2018, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε
απαρτία, συνεδριάζει έγκυρα και μπορεί να πάρει νόμιμα αποφάσεις επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης,
όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν τα δύο τρίτα (2/3) του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.
Στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει προσωρινά και μέχρι την εκλογή από τη Γενική Συνέλευση Προέδρου, ο
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή ο αναπληρωτής του ή αν δεν παρίσταται αυτός, άλλο μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου ή αν δεν παρίσταται κανένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, πρόσωπο που
εκλέγεται προσωρινά από τη Συνέλευση. Ο προσωρινός Πρόεδρος ορίζει έναν προσωρινό γραμματέα που θα
εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Μετά την κήρυξη ως οριστικού του καταλόγου των μετόχων που παρίστανται,
η Γενική Συνέλευση προχωρεί στην εκλογή του Προέδρου της και ενός Γραμματέα, που εκτελεί και χρέη
ψηφολέκτη.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα τα οποία περιλαμβάνονται
στην ημερήσια διάταξη. Οι διαδικασίες συζητήσεως και αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης καταχωρίζονται
περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο πρακτικών και υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα της. Ο
Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης υποχρεούται ύστερα από αίτηση μετόχων να καταχωρεί ακριβή περίληψη
της γνώμης των μετόχων αυτών στα πρακτικά. Στα πρακτικά πρέπει να περιλαμβάνονται και ο κατάλογος των
μετόχων που ήταν παρόντες ή αντιπροσωπεύθηκαν στη Συνέλευση, καθώς και ο αριθμός των μετόχων και
ψήφων καθενός. Αν στη Γενική Συνέλευση παρίσταται ένας (1) μόνον μέτοχος, είναι υποχρεωτική η παρουσία
Συμβολαιογράφου, ο οποίος προσυπογράφει τα πρακτικά της Συνελεύσεως.
Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους
Δικαιώματα συμμετοχής και ψήφου
Οι μέτοχοι ασκούν τα δικαιώματά τους εν σχέση προς τη Διοίκηση της Εταιρείας μόνο στις Γενικές Συνελεύσεις
και σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο και το Καταστατικό. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη
Γενική Συνέλευση, με την επιφύλαξη των οριζόμενων στο άρθρο 36 και 38 παρ. 4 του Ν4548/2018, όπως
ισχύει σήμερα.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στα αρχεία του Συστήματος
Άυλων Τίτλων που διαχειρίζεται η «Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε.» (Ε.Χ.Α.Ε.), στο οποίο τηρούνται οι κινητές
αξίες (μετοχές) της Εταιρείας. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με την προσκόμιση σχετικής
έγγραφης βεβαίωσης του ως άνω φορέα ή εναλλακτικά, με απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας με
τα αρχεία του εν λόγω φορέα. Η ιδιότητα του μετόχου πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία καταγραφής
(record date), ήτοι κατά την έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας πριν από την ημέρα συνεδρίασης της Γενικής
Συνέλευσης, και η σχετική βεβαίωση ή η ηλεκτρονική πιστοποίηση σχετικά με τη μετοχική ιδιότητα πρέπει να
περιέλθει στην Εταιρεία το αργότερο την τρίτη (3η) ημέρα πριν από τη συνεδρίαση της Γενικής Συνέλευσης.
Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση μόνον όποιος
φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την αντίστοιχη ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη
34
συμμόρφωσης προς τις διατάξεις του άρθρου 124 του Ν.4548/2018, ο εν λόγω μέτοχος μετέχει στη Γενική
Συνέλευση μόνο μετά από άδειά της.
Σημειώνεται ότι η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων (συμμετοχής και ψήφου) δεν προϋποθέτει τη δέσμευση
των μετοχών του δικαιούχου, ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα
πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία
καταγραφής και στην ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Κάθε
μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Νομικά πρόσωπα μετέχουν στη Γενική Συνέλευση
ορίζοντας ως εκπροσώπους τους μέχρι τρία (3) φυσικά πρόσωπα. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της
Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν
εμποδίζει τον εν λόγω μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον
κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με τη Γενική Συνέλευση. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσότερους
μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να
γνωστοποιεί στην Εταιρεία πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης κάθε συγκεκριμένο
γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει
ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του αντιπροσωπευόμενου μετόχου. Κατά την
έννοια της παρούσας παραγράφου, μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο
αντιπρόσωπος:
α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία
ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν,
β) είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή της εν γένει Διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον
έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον
έλεγχο της Εταιρείας,
γ) είναι υπάλληλος ή ορκωτός ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου
νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις ως άνω
περιπτώσεις (α) έως (γ).
Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως και κοινοποιείται στην Εταιρεία με
τους ίδιους τύπους, τουλάχιστον τρεις (3) ημέρες πριν από την ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής
Συνέλευσης.
Λοιπά δικαιώματα μετόχων
Δέκα (10) ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση κάθε μέτοχος μπορεί να πάρει από την Εταιρεία
αντίγραφα των ετησίων χρηματοοικονομικών καταστάσεών της, των εκθέσεων διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και την έκθεση ελέγχου των ελεγκτών. Τα έγγραφα αυτά πρέπει να έχουν κατατεθεί έγκαιρα από
το Διοικητικό Συμβούλιο στο γραφείο της Εταιρείας.
35
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα
συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την
ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το
αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί γενική συνέλευση από το Διοικητικό Συμβούλιο εντός
είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες
μετόχους με δαπάνες της Εταιρείας, με απόφαση του μονομελούς πρωτοδικείου της έδρας της Εταιρείας, που
εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος
της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη.
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη γενικής συνέλευσης, που έχει ήδη
συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε (15)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να
γνωστοποιούνται με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 Ν.4548/2018, επτά (7)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. Αν τα θέματα αυτά δε δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι
δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της γενικής συνέλευσης σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθρου
141 του Ν.4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο προηγούμενο εδάφιο,
με δαπάνη της Εταιρείας.
Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο θέτει στη διάθεση των μετόχων, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία
της Γενικής Συνέλευσης, σχέδια αποφάσεων για θέματα που έχουν περιληφθεί στην αρχική ή την
αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη, αν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7)
τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις
ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση
τις απαιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι
χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Συνέλευσης είναι υποχρεωμένος να αναβάλλει για μια μόνο φορά τη
λήψη αποφάσεων για όλα ή ορισμένα θέματα από την Έκτακτη ή Τακτική Γενική Συνέλευση, ορίζοντας ημέρα
συνέχισης της συνεδρίασης για τη λήψη τους, εκείνη που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, που όμως δεν
μπορεί να απέχει περισσότερο από τριάντα (30) ημέρες από την ημέρα της αναβολής. Η μετά την αναβολή
Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται επανάληψη των διατυπώσεων
δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων, σε αυτή δε μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι τηρουμένων
των διατάξεων των άρθρων 141 παρ. 5 του Ν.4548/2018.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η οποία πρέπει να υποβληθεί στην Εταιρεία πέντε (5) ολόκληρες ημέρες πριν από την τακτική
Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υποχρεωμένο ν’ ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση τα ποσά
36
που μέσα στην τελευταία διετία καταβλήθηκαν για οποιαδήποτε αιτία από την Εταιρεία σε μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου ή στους Διευθυντές ή άλλους υπαλλήλους της, καθώς και κάθε άλλη σύμβαση της
Εταιρείας που καταρτίστηκε για οποιαδήποτε αιτία με τα ίδια πρόσωπα. Επίσης, με αίτηση οποιουδήποτε
μετόχου που υποβάλλεται κατά τα ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει τις
συγκεκριμένες πληροφορίες που του ζητούνται σχετικά με τις υποθέσεις της Εταιρείας στο μέτρο που αυτές
είναι χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως. Το Διοικητικό Συμβούλιο
μπορεί να αρνηθεί να δώσει τις πληροφορίες που του ζητούνται για αποχρώντα λόγο, αναγράφοντας τη
σχετική αιτιολογία στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι κατά τις περιστάσεις η εκπροσώπηση των
αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρου 79 ή 80 του Ν.4548/2018.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία μέσα στην προθεσμία της προηγούμενης παραγράφου, το
Διοικητικό Συμβούλιο έχει την υποχρέωση να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες σχετικά με την
πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο
μπορεί να αρνηθεί να δώσει τις πληροφορίες που του ζητούνται για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, αναγράφοντας
τη σχετική αιτιολογία στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι κατά τις περιστάσεις η εκπροσώπηση των
αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρου 79 ή 80 του Ν.4548/2018, εφόσον τα
αντίστοιχα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η λήψη απόφασης για οποιοδήποτε θέμα της ημερησίας διάταξης της Γενικής Συνέλευσης γίνεται
με ονομαστική κλήση.
Μέτοχοι της Εταιρείας, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου,
έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν έλεγχο της Εταιρείας από το Μονομελές Πρωτοδικείο της περιφερείας, στην
οποία εδρεύει η Εταιρεία, που δικάζει κατά τη διαδικασία της εκούσιας δικαιοδοσίας. Ο έλεγχος διατάσσεται,
αν πιθανολογούνται πράξεις που παραβιάζουν διατάξεις των νόμων ή του Καταστατικού ή των αποφάσεων
της Γενικής Συνέλευσης.
Μέτοχοι της Εταιρείας, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου,
έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν έλεγχο της Εταιρείας από το κατά την προηγούμενη παράγραφο αρμόδιο
δικαστήριο, εφόσον από την όλη πορεία των εταιρικών υποθέσεων γίνεται πιστευτό ότι η Διοίκηση των
εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. Η διάταξη αυτή δεν
εφαρμόζεται όσες φορές η μειοψηφία που ζητά τον έλεγχο εκπροσωπείται στο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας.
Πληροφοριακά στοιχεία σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 152 παρ. 1 δ’ ν. 4548/2018 σχετικά
με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς.
Σημειώνεται ότι ως προς τα απαιτούμενα, σύμφωνα με το άρθρο 152 παρ. 1 περ. δ Ν. 4548/2018,
πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά τις περιπτώσεις γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 του άρθρου 10 της
Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με
τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, άπαντα τα στοιχεία αυτά εντοπίζονται στην Επεξηγηματική Έκθεση του
37
Διοικητικού Συμβουλίου (Σύμφωνα με το Άρθρο 4 παρ. 7 και 8 του ν.3556/2007), Κεφάλαιο ΙΒ της Ετήσιας
Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της
Εταιρείας και των επιτροπών τους.
Διοικητικό Συμβούλιο
Η Εταιρεία εκπροσωπείται ενώπιον τρίτων, όπως και ενώπιον κάθε Δημόσιας, Δικαστικής ή οποιασδήποτε
άλλης Αρχής από το Διοικητικό Συμβούλιό της, ενεργώντας συλλογικά. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο
να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, τη διαχείριση των περιουσιακών της
στοιχείων και την πραγμάτωση του σκοπού της, εντός των ορίων του νόμου και εξαιρουμένων των θεμάτων
επί των οποίων αποφασίζει η Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Για οποιοδήποτε θέμα εμπίπτει στην αρμοδιότητα εκπροσώπησης και διαχείρισης της Εταιρείας από το
Διοικητικό Συμβούλιο, το τελευταίο δικαιούται με απόφασή του να αναθέτει την εξουσία εκπροσώπησης ή
διαχείρισης της Εταιρείας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, ανεξάρτητα αν είναι ή δεν είναι μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, εξαιρουμένων των θεμάτων για τα οποία ο νόμος ή το Καταστατικό της Εταιρείας
απαιτεί συλλογική ενέργεια του Διοικητικού Συμβουλίου ως διοικητικού οργάνου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο θα πρέπει να ασκεί αποτελεσματικά τον ηγετικό του ρόλο και να διευθύνει τις
εταιρικές υποθέσεις προς όφελος της Εταιρείας και όλων των μετόχων, διασφαλίζοντας ότι η Διοίκηση
εφαρμόζει την εταιρική στρατηγική με την επιμέλεια του συνετού επιχειρηματία. Θα πρέπει ακόμα να
διασφαλίζει τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων
μειοψηφίας και των αλλοδαπών μετόχων.
Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 16 του Καταστατικού αυτής, αποτελείται από
πέντε (5) έως εννέα (9) μέλη, φυσικά ή νομικά πρόσωπα, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων, που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση. Τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου είναι επανεκλέξιμα και ελεύθερα ανακλητά.
Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι τετραετής, αρχίζει από την ημέρα της συνεδρίασης της
Γενικής Συνέλευσης, που τα εξέλεξε και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, σε κάθε
όμως περίπτωση δεν μπορεί να υπερβαίνει τα έξι (6) έτη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που το απαιτεί ο νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες της
Εταιρείας, κατόπιν προσκλήσεως του Προέδρου αυτού ή του αναπληρωτή του, είτε στην έδρα της Εταιρείας
ή στο υποκατάστημα της Εταιρείας στο Κερατσίνι (οδός Σπετσών, αριθμός 1). Στην πρόσκληση πρέπει
απαραίτητα να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερησίας διάταξης, διαφορετικά η λήψη
αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων.
38
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί εγκύρως να συνεδριάσει εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο, είτε στην
ημεδαπή, είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη
του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για τη συμμετοχή αυτών στη
συνεδρίαση. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προεδρεύει ο Πρόεδρός του ή ο νόμιμος
αναπληρωτής του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα αν παρίσταται ή αντιπροσωπεύονται
σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων μπορεί
να είναι μικρότερος των τριών (3).
Για την έγκυρη λήψη αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου απαιτείται απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων
και αντιπροσωπευόμενων συμβούλων.
Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να εκπροσωπείται από άλλον σύμβουλο, με απλή επιστολή ή τηλεγράφημα
που θα απευθύνεται προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Κάθε σύμβουλος μπορεί να εκπροσωπεί
έναν μόνον άλλο σύμβουλο, είναι όμως απαραίτητο σε κάθε συνεδρίαση να παρίστανται αυτοπρόσωπα
τουλάχιστον τρία μέλη.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου καταχωρούνται περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο, που
μπορεί να τηρείται και ηλεκτρονικά. Ύστερα από αίτηση μέλους του διοικητικού συμβουλίου, ο πρόεδρος
υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται
επίσης κατάλογος των παραστάντων ή αντιπροσωπευθέντων κατά τη συνεδρίαση μελών του διοικητικού
συμβουλίου. Τα πρακτικά του διοικητικού συμβουλίου υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη. Σε περίπτωση
άρνησης υπογραφής από κάποιο μέλος, γίνεται σχετική μνεία στα πρακτικά. Αντίγραφα των πρακτικών
εκδίδονται επισήμως από τον Πρόεδρο ή τον Αντιπρόεδρο ή από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, χωρίς να
απαιτείται άλλη επικύρωση τους. Οι υπογραφές των συμβούλων ή των αντιπροσώπων τους μπορούν να
αντικαθίστανται με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (email) ή άλλα ηλεκτρονικά
μέσα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα να μεταβιβάζει κάθε φορά με ειδική απόφασή του, που θα
καταχωρείται στα πρακτικά, αρμοδιότητές του (εκτός αυτών που απαιτούν συλλογική ενέργεια) για
συγκεκριμένα και ατομικά προσδιορισμένα θέματα σε ένα ή περισσότερα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή
σε άλλα πρόσωπα, που θα ενεργούν μεμονωμένα ή συλλογικά. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί επίσης να
αναθέτει τον εσωτερικό έλεγχο της Εταιρείας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μη μέλη του ή, εάν ο νόμος
δεν το απαγορεύει, και σε μέλη του διοικητικού συμβουλίου. Τα πρόσωπα αυτά μπορούν, εφόσον προβλέπεται
από τις αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου, να αναθέτουν περαιτέρω την άσκηση των εξουσιών που τους
ανατέθηκαν ή μέρους τούτων σε άλλα μέλη ή τρίτους.
α) Αν κενωθεί θέση συμβούλου λόγω θανάτου, παραίτησης ή από οποιαδήποτε άλλη αιτία, τα απομένοντα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εάν είναι τουλάχιστον τρία (3), μπορούν να εκλέξουν αντικαταστάτη. Η
θητεία του αντικαταστάτη λήγει την ημέρα που θα έληγε και η θητεία αυτού που αντικατέστησε. Η απόφαση
39
της εκλογής υποβάλλεται σε κατά νόμον δημοσιότητα και ανακοινώνεται από το διοικητικό συμβούλιο στην
αμέσως προσεχή γενική συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει
αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη.
β) Στην ανωτέρω περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας
μέλους ή μελών του διοικητικού συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την
εκπροσώπηση της εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών σύμφωνα με τα ανωτέρω,
με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν από την επέλευση
των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3).
γ) Σε κάθε περίπτωση, τα απομένοντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους,
μπορούν να προβούν σε σύγκληση γενικής συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου διοικητικού
συμβουλίου.
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας
της 22.06.2022 με τετραετή θητεία, ήτοι μέχρι την 22.06.2026, η οποία θα παρατείνεται μέχρι τη λήξη της
προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη
λήψη της σχετικής απόφασης και συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 22.06.2022 απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται συνολικά από επτά μέλη, δύο εκτελεστικά,
δύο μη εκτελεστικά και τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λειτουργεί σύμφωνα με το Κανονισμό Λειτουργίας του, που είναι
αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.loulis.com
).
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τα μέλη του παρόντος Διοικητικού Συμβουλίου, την ιδιότητά τους, καθώς
και τις ημερομηνίες έναρξης και λήξης της τρέχουσας θητείας τους:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΕΝΑΡΞΗ
ΘΗΤΕΙΑΣ
ΛΗΞΗ ΘΗΤΕΙΑΣ
Νικόλαος Λούλης Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
22.06.2022 22.06.2026
Ελισάβετ Καπελάνου –
Αλεξανδρή
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
22.06.2022 22.06.2026
Νικόλαος Φωτόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
22.06.2022 22.06.2026
Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
22.06.2022 22.06.2026
40
Συμβουλίου
Gianluca Fabbri Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
22.06.2022 22.06.2026
Κωνσταντίνος Μαχαίρας Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
22.06.2022 22.06.2026
Γεώργιος Τανισκίδης Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
22.06.2022 22.06.2026
Βιογραφικά Μελών – Διαπίστωση Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ. – Διαπίστωση Ανεξαρτησίας
Ανεξαρτήτων Μη Εκτελεστικών Μελών Δ.Σ.
Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι τα κάτωθι:
Νικόλαος Λούλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Νικόλαος Λούλης γεννήθηκε στο Βόλο το 1986. Κατέχει πτυχίο Χρηματοοικονομικών & Λογιστικής από το
Boston College, ΗΠΑ και στη συνέχεια πήρε Δίπλωμα Τεχνολόγου Μύλων από την Ελβετική Σχολή Μυλωνικής
του St. Gallen της Ελβετίας και ολοκλήρωσε τις μεταπτυχιακές του σπουδές στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA)
στο INSEAD. Από το 2010, είναι Πρόεδρος της εταιρείας Loulis Food Ingredients ΑΕ. Υπό την ηγεσία του, η
Loulis Food Ingredients έχει εξελιχθεί από μια αμιγώς αλευροβιομηχανία σε μια εταιρεία παραγωγής πρώτων
υλών αρτοποιίας και ζαχαροπλαστικής, παράγοντας σήμερα περισσότερες από 800 διαφορετικές πρώτες ύλες,
με τρεις μονάδες παραγωγής στην Ελλάδα και μία στη Βουλγαρία. Είναι έγγαμος με τρία παιδιά και στον
ελεύθερο του χρόνο του αρέσει να τρέχει και να διαβάζει ιστορικά βιβλία, ενώ αγαπάει και την ιστιοπλοΐα
ανοιχτής θαλάσσης. Από τα ανωτέρω διαπιστώνεται ότι διαθέτει αποδεδειγμένα μακρά εμπειρία σε όλα τα
θέματα τα οποία αφορούν την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας και η παρουσία του στο Διοικητικό
Συμβούλιο θα συμβάλει ιδιαίτερα θετικά στις μακροπρόθεσμες προοπτικές και στην επίτευξη των
επιχειρηματικών στόχων της Εταιρείας.
Με βάση τα ανωτέρω, διαπιστώνεται ότι ο κ. Λούλης διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία που απαιτούνται από
την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων
και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς
και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου.
Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή, Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
41
Η Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή είναι Δικηγόρος Παρ' Αρείω Πάγω, μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου
Αθηνών, με Α.Μ. 10366 και εξειδικεύεται στο εμπορικό, αστικό, φορολογικό και ποινικό δίκαιο. Από της
κτήσεως της ιδιότητος της δικηγόρου το έτος 1983 μέχρι και σήμερα, που είναι δικηγόρος παρ' Αρείω Πάγω,
ασκεί – παράλληλα με την δραστηριοποίησή της ως νομική σύμβουλος σε ελληνικές εμπορικές εταιρείες –
ελεύθερη (μάχιμη) δικηγορία. Έχει διατελέσει νομική σύμβουλος πάρα πολλών εταιρειών κάθε μορφής, κυρίως
όμως ανωνύμων εταιρειών, εισηγμένων και μη τις οποίες, κατά περίπτωση, έχει εκπροσωπήσει και ενώπιον
των Ελληνικών Δικαστηρίων. Έχει διατελέσει εξωτερικός συνεργάτης του «ΕΠΙΚΟΥΡΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ»
(Ιανουάριος 1997 - Δεκέμβριος 2002) και Νομική Σύμβουλος της Πανελλήνιας Ομοσπονδίας Εκδοτών –
Βιβλιοπωλών (ΠΟΕΒ) (Ιανουάριος 1993 - Ιούνιος 2002) και με αυτή της την ιδιότητα, μετείχε ενεργά στη
δημιουργία του Εθνικού Κέντρου Βιβλίου (Ε.ΚΕ.ΒΙ.), το έτος 1994, με σκοπό του την ενίσχυση και προώθηση
του βιβλίου στην Ελλάδα. Έχει διατελέσει εξωτερικός συνεργάτης της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος
(Ιανουάριος 1992 – Μάϊος 1996) σε υποθέσεις ακινήτων και κατ' ανάθεση ως νομικός παραστάτης αυτής σε
πολλές δικαστικές υποθέσεις της. Είναι κάτοχος πτυχίου Νομικής από τη Νομική Σχολή του Πανεπιστήμιου
Αθηνών και ομιλεί την Αγγλική και την Ιταλική γλώσσα.
Με βάση την ως άνω βαθιά κατάρτιση και εμπειρία, κρίνεται ότι η κ. Καπελάνου – Αλεξανδρή μπορεί ως μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας να συνεισφέρει σημαντικά στις εργασίες του τελευταίου, και ως εκ
τούτου διαπιστώνεται και για την ίδια η ύπαρξη των απαραίτητων στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων,
εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα
διάθεσης επαρκούς χρόνου για την εκτέλεση των καθηκόντων της.
Διαπιστώνεται επίσης ότι η κ. Καπελάνου είναι ανεξάρτητη, κατά την έννοια του α. 9 Ν. 4706/2020, ελλείψει
σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Νικόλαος Φωτόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Νικόλαος Φωτόπουλος γεννήθηκε στην Αθήνα το 1960 και είναι απόφοιτος της Ανωτάτης Σχολής
Οικονομικών και Εμπορικών Επιστημών Αθηνών (1983) και κάτοχος MBA από το Universitaet Mannheim της
Γερμανίας (1986). Το 1992, ο Νίκος ανέλαβε τη θέση του Υπευθύνου Υποκαταστήματος Αθηνών στην εταιρεία
Loulis Food Ingredients Α.Ε. και στη συνέχεια το 1996 έγινε Οικονομικός Διευθυντής της ιδίας εταιρείας. Από
το 1999 διετέλεσε Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της εταιρείας Μύλοι Αγίου Γεωργίου Α.Ε. μέχρι το
2004, όπου και η εταιρεία απορροφήθηκε από την μητρική Loulis Food Ingredients Α.Ε. Από το 2001 μέχρι
και σήμερα είναι Διευθύνων Σύμβουλος και μέλος των Διοικητικών Συμβουλίων της Loulis Food Ingredients
ΑΕ, στην Ελλάδα και στο Εξωτερικό. Μιλάει Γερμανικά και Αγγλικά και στον ελεύθερο του χρόνο του αρέσει
να ταξιδεύει.
Τα ανωτέρω καταδεικνύουν μακρά εμπειρία και δεξιότητα στον τομέα δραστηριοποίησης της Εταιρείας και
διαπιστώνεται ότι ο κ. Φωτόπουλος διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία που απαιτούνται από την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων,
εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα
διάθεσης επαρκούς χρόνου.
42
Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος είναι ο ιδρυτής της CHIPITA Α.Ε., μιας από τις κορυφαίες εταιρείες παγκοσμίως
στα bakery snacks, στην οποία και παρέμεινε στη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου από το 1989 έως 2021.
Είναι απόφοιτος της ΑΣΟΕΕ. Ξεκίνησε την επαγγελματική του πορεία το 1976 στην οικογενειακή εταιρεία
παραγωγής γαλακτοκομικών προϊόντων, την Recor A.E. Το 1981 ανέλαβε τη Γενική Διεύθυνση της ALIGEL -
εισαγωγικής εταιρείας Ζαχαρωδών προϊόντων και παγωτών. Το 1986, ανέλαβε Διευθύνων Σύμβουλος στην
ΙΝΤΕRIΑ - εταιρεία παραγωγής και εμπορίας πραλίνας φουντουκιού, με σοβαρή εξαγωγική δραστηριότητα.
Την ίδια χρονιά, εξαγόρασε το 50% των μετοχών της CHIPITA που ήταν εταιρεία παραγωγής snacks
(γαριδάκια) και το 1989 εξαγόρασε και το υπόλοιπο 50%. Το 1990 η CHIPITA χρηματοδοτήθηκε για να
υλοποιήσει τη μοναδική καινοτόμο ιδέα της παραγωγής τυποποιημένου κρουασάν, για πρώτη φορά
παγκοσμίως. Το Eurohellenic fund (Olayan, De Benedetti, Alpha Finance και ΤΙΤΑΝ) εμπιστεύθηκε την
CHIPITA και επένδυσε στην καινοτομία.
Το 1994 η εταιρεία εισήχθη στο Ελληνικό Χρηματιστήριο. Τα επόμενα 16 χρόνια, ανέπτυξε πολλά νέα προϊόντα
και έγινε εξαιρετικά εξωστρεφής με εξαγωγές σε πολλές χώρες. Η εξάπλωση των μονάδων παραγωγής
παγκοσμίως, καθιστά την CHIPITA μία πολύ σημαντική πολυεθνική εταιρεία με εργοστάσια σε Βουλγαρία,
Ρουμανία, Πολωνία, Ρωσία, Σλοβακία και με στρατηγικές συνεργασίες σε Σαουδική Αραβία, Τουρκία, Μεξικό,
Μαλαισία και Ινδία. Το 2006 η CHIPITA συγχωνεύθηκε με τις εταιρείες ΔΕΛΤΑ, Goody’s και Μπάρμπα Στάθης,
δημιουργώντας τη VIVARTIA και τo 2007 η VIVARTIA εξαγοράστηκε από τη MIG. Από την 01/09/2006 έως
15/04/2010 διετέλεσε Διευθύνων Σύμβουλος της Vivartia ABEE. Το 2010 ο Σπύρος Θεοδωρόπουλος μαζί με
τον όμιλο Olayan, αλλά και με άλλους Έλληνες επιχειρηματίες εξαγόρασαν εκ νέου την CHIPITA. Το 2021 η
CHIPITA πραγματοποίησε μία συμφωνία σταθμό για την Ελληνική αγορά των τροφίμων και εξαγοράστηκε
από τον διεθνή κολοσσό MONDELEZ. Ο Σ.Θεοδωρόπουλος εξαγόρασε το 100% της εταιρείας αλλαντικών
ΝΙΚΑΣ. Είναι Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. του ΣΕΒ. Κατά το παρελθόν έχει διατελέσει Πρόεδρος της Ένωσης
Εισηγμένων Εταιρειών, Αντιπρόεδρος της ΕΧΑΕ, μέλος του ΔΣ της Εθνικής Τράπεζας καθώς και μέλος του Δ.Σ
της ΔΕΗ.
Με βάση την ανωτέρω εκτενή εμπειρία καταδεικνύεται ότι ο κ. Θεοδωρόπουλος αποτελεί πολύτιμη παρουσία
στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και διαπιστώνεται ότι διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία που
απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία,
επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης
συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου.
Gianluca Fabbri, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
O Gianluca Fabbri είναι οικονομολόγος και πιστοποιημένος εσωτερικός ελεγκτής (πιστοποίηση CIA), με πάνω
από 20 χρόνια εμπειρίας στους κλάδους των προϊόντων ταχείας κατανάλωσης (FMCG), της γεωργίας και του
πετρελαίου. Έχει εξαιρετική φήμη στον χρηματοοικονομικό τομέα και, συγκεκριμένα, στην ίδρυση, διεύθυνση
και συμβουλευτική υποστήριξη εταιρειών στο πλαίσιο σύνθετων αναθέσεων (διαδικασίες συγχωνεύσεων και
εξαγορών, αναδιαρθρώσεις). Χαίρει διεθνούς αναγνώρισης για την άρτια γνώση του Sarbanes – Oxley Act και
των απαιτήσεων συμμόρφωσης τόσο στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (IFRS) όσο και στις Γενικώς Αποδεκτές
43
Λογιστικές Αρχές (USGAAP). Έχει συμβάλλει στη βελτίωση της οικονομικής απόδοσης, την αυξημένη
παραγωγικότητα και τον ενισχυμένο εσωτερικό έλεγχο στις εταιρείες όπου έχει διατελέσει στέλεχος. Από το
2016 μέχρι σήμερα διατελεί GROUP CFO & Acting Group CEO στον Όμιλο των Ηνωμένων Αραβικών Εμιράτων
Aldahra, όπου μεταξύ άλλων, έχει χειρισθεί σημαντικές εξαγορές αγρών σε Ευρώπη και ΗΠΑ, τη σύναψη της
μεγαλύτερης συμφωνίας γεωργικής γης στην ΕΕ (2018), την εκτέλεση μίας συγχώνευσης σε πανευρωπαϊκό
επίπεδο, την εφαρμογή μεθοδολογίας προβλέψεων, τον στρατηγικό σχεδιασμό 5ετούς σχεδίου ανάπτυξης και
την εφαρμογή μεθοδολογιών ισοσκελισμένου προϋπολογισμού (Zero Base Budgeting) και τιμών μεταβίβασης
(transfer pricing). Το διάστημα 2009-2016 διετέλεσε CFO στην Heinz Africa, Middle East & Turkey, CEO στην
Heinz Pakistan και πρόεδρος της Heinz Nigeria and Pakistan, με αξιοσημείωτα επιτεύγματα τον χειρισμό, από
χρηματοοικονομικής άποψης, του εταιρικού μετασχηματισμού της Heinz στην Αφρική, Μέση Ανατολή και την
Τουρκία, την σημαντική βελτίωση σειράς διαδικασιών (χρηματοοικονομικών, φορολογικών, ελεγκτικών,
διαχείρισης κινδύνων κλπ), την συγχώνευση της Kraft - Heinz στην Αφρική και τη Μέση Ανατολή και την
επέκταση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων στην Νιγηρία, με την ανάπτυξη νέου επιχειρηματικού
μοντέλου με υψηλά κέρδη από τον πρώτο χρόνο.
Η ως άνω εκτενής εμπειρία καθώς και διεθνής έκθεση του Gianluca Fabbri κρίνεται ως πολύτιμη για τους
σκοπούς της επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρείας. Διαπιστώνεται επίσης και για τον ίδιο η ύπαρξη
των απαραίτητων στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι –
επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης,
ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου
για την εκτέλεση των καθηκόντων του.
Κωνσταντίνος Μαχαίρας, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Κωνσταντίνος Μαχαίρας, Πρόεδρος του ΙΕΛΚΑ γεννήθηκε στην Αθήνα το 1953, είναι παντρεμένος και έχει
μια κόρη. Σπούδασε Διοίκηση Επιχειρήσεων στο πανεπιστήμιο του Πειραιά και είναι κάτοχος MBA από το
πανεπιστήμιο Roosevelt του Σικάγου των Ηνωμένων Πολιτειών (Διοίκηση Επιχειρήσεων και Μarketing). Μιλά
αγγλικά, ιταλικά και ολλανδικά. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία στο λιανικό εμπόριο στις ΗΠΑ
ως Διευθυντής προμηθειών στην εταιρεία Quality Super Market στο Σικάγο. Υπήρξε δυναμικό στέλεχος για
πάνω από 14 χρόνια στην Μars Inc., από το 1982 στην Ολλανδία (Marketing & Sales), καθώς επίσης και
Γενικός Διευθυντής στην Ελλάδα και στην Ιταλία. Είχε επίσης υπηρετήσει ως Γενικός Διευθυντής της Chipita
International (1996-97). Ο Κωνσταντίνος Μαχαίρας, διετέλεσε Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του ομίλου
Delhaize και Διευθύνων Σύμβουλος Νοτιοανατολικής Ευρώπης για 19 χρόνια. Διετέλεσε μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της ΕΑΣΕ (Εταιρεία Ανώτατων Στελεχών Επιχειρήσεων) ,του ΣΕΕΤ (Συνδέσμου Ελληνικών
Εταιριών Τροφίμων), της Ε.Ε.Δ.Ε (Ελληνικής Εταιρείας Διοίκησης Επιχειρήσεων) και μέλος του προγράμματος
“FUTURE LEADERS” (Πρόγραμμα ανάπτυξης Μελλοντικών Ηγετών).NED(non-executive directors club)και
Πρόεδρος και ιδρυτικό μέλος του ΙΕΛΚΑ (Ινστιτούτο Έρευνας Καταναλωτικών Αγαθών).Σήμερα είναι μέλος
των Διοικητικών Συμβουλίων των ΙΟΒΕ (Ίδρυμα Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών), LION AND
TURTLE, and FUTURE LEADERS. Το 2005, ο βασιλιάς του Βελγίου Αλβέρτος ΙΙ του απέμεινε τον τίτλο του
Ανώτατου Αξιωματούχου του βασιλιά Λεοπόλδου ΙΙ. Τον Απρίλιο του 2009 ανακηρύχθηκε Manager της
44
Χρονιάς για το 2008 από την Ελληνική Εταιρεία Διοίκησης Επιχειρήσεων. Το 2009 ανακηρύχθηκε Retailer of
the year και το 2010 ως ο πρώτος CEO σε θέματα Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης.To 2010 βραβεύτηκε ως ο
Retailer της 10ετίας. Το 2016 βραβεύτηκε ως Leader of the year in Romania και με το EXCELLENCE AWARD
στην Ελλάδα.
Η ως άνω μακρά ακαδημαϊκή και επαγγελματική δραστηριότητα του κ. Μαχαίρα αιτιολογεί την εκλογή του ως
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ διαπιστώνεται επίσης και για τον ίδιο η ύπαρξη των απαραίτητων
στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση,
εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη
σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου για την εκτέλεση των
καθηκόντων του.
Διαπιστώνεται επίσης ότι ο κ. Μαχαίρας είναι ανεξάρτητος, κατά την έννοια του α. 9 Ν. 4706/2020, ελλείψει
σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Τανισκίδης Γεώργιος, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
Διαθέτοντας εμπειρία 30 ετών στον τραπεζικό χώρο, ο κ. Γεώργιος Τανισκίδης κατέχει τη θέση του Προέδρου
της Optima bank από τον Ιούλιο του 2019. Ξεκίνησε τη σταδιοδρομία του ως δικηγόρος στο δικηγορικό
γραφείο Rogers & Wells στη Νέα Υόρκη. Επιστρέφοντας στην Ελλάδα, εντάχθηκε στη Motor Oil Ελλάς. Η
σταδιοδρομία του στον τραπεζικό χώρο ξεκίνησε το 1990 στη Xiosbank, ως Επικεφαλής Consumer Business
Group και Branch Network. Κατόπιν της εξαγοράς της Xiosbank (τέλη 1998) από την Τράπεζα Πειραιώς, ο κ.
Τανισκίδης ανέλαβε τη θέση του Γενικού Διευθυντού και συμμετείχε στην Επιτροπή Στρατηγικού Σχεδιασμού.
Από το 2002 έως τον Ιούνιο 2010, υπό την ιδιότητα του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου της
Millennium bank Ελλάδος, ο κ. Τανισκίδης οδήγησε την Τράπεζα στην υλοποίηση των στόχων της πολύ
νωρίτερα του αναμενομένου. Στο ίδιο διάστημα ηγήθηκε της εξαγοράς τραπεζικού ιδρύματος στην Τουρκία
που μετονομάστηκε σε Millennium bank Turkey και διετέλεσε μέλος του Διοικητικού της Συμβουλίου. Από τα
τέλη Ιουλίου έως τον Οκτώβριο του 2011, ο κ. Τανισκίδης διετέλεσε Προσωρινός Διευθύνων Σύμβουλος της
Proton Bank κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου, όπου διατήρησε επιτυχώς τη ρευστότητα της
τράπεζας και την πρόσβασή της στις αγορές εν μέσω μίας ταραχώδους περιόδου έως τη διάσπασή της. Από
το 2003 έως το 2005, διετέλεσε Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Visa International Europe. Έχει
διατελέσει για πολλά χρόνια Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών. Σήμερα
συμμετέχει σε Διοικητικά Συμβούλια σε διάφορες εταιρείες στους τομείς του εμπορίου, της μεταποίησης και
της ναυτιλίας (π.χ. Loulis Food Ingredients – Χ.Α.Α., EuroDry Ltd – NASDAQ, Euroseas Ltd – NASDAQ).
Επιπλέον ο κ. Τανισκίδης από τον Ιούνιο του 2002 είναι ενεργό μέλος του διεθνούς οργανισμού ηγετικών
στελεχών YPO. Διετέλεσε μέλος του Περιφερειακού Συμβουλίου Ευρώπης για οκτώ συναπτά έτη και υπήρξε
Πρόεδρος της Εκτελεστικής Επιτροπής του Ευρωπαϊκού Περιφερειακού Συνεδρίου το οποίο διεξήχθη στην
Αθήνα το 2016, με τρομερή επιτυχία. Επιτέλεσε καθοριστικό ρόλο στην εξαγορά της Marfin Bank Ρουμανίας
(νυν VISTA BANK). Οραματίστηκε επίσης τη δημιουργία μίας τράπεζας χωρίς βεβαρυμμένο ιστορικό στην
Ελλάδα. Επεδίωξε τον στόχο του και τελικά πέτυχε την εξαγορά της Επενδυτικής Τράπεζας Ελλάδος (νυν
Optima bank). Ήδη η Optima bank έχει στα τρία χρόνια λειτουργίας της μια αξιοθαύμαστη πορεία και αποτελεί
45
τράπεζα αναφοράς στο ελληνικό τραπεζικό στερέωμα. Το 2022 η Optima bank υπερτριπλασίασε τα οργανικά
της αποτελέσματα του 2021. Το 2023 ο κ. Τανισκίδης έχει σαν στόχο την εισαγωγή της Optima bank στο
Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών. Ο κ. Τανισκίδης είναι κάτοχος πτυχίου Νομικής από τη Νομική Σχολή του
Πανεπιστήμιου Αθηνών, όπου αποφοίτησε πρώτος τη τάξει, και Master of Laws (LL.M.) από τη Νομική Σχολή
του University of Pennsylvania.
Η ως άνω επιτυχημένη σταδιοδρομία και κατάρτιση αιτιολογεί την εκλογή του κ. Τανισκίδη ως μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Διαπιστώνεται επίσης και για τον ίδιο η ύπαρξη των απαραίτητων
στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση,
εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη
σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου για την εκτέλεση των
καθηκόντων του.
Διαπιστώνεται επίσης ότι ο κ. Τανισκίδης είναι ανεξάρτητος, κατά την έννοια του α. 9 Ν. 4706/2020, ελλείψει
σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας
του άρθρου 9 του N. 4706/2020 από την ημερομηνία εκλογής τους, στις 22/6/2022. Η Επιτροπή Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων στη συνεδρίασή της την 12/04/2023, εξέτασε και διαπίστωσε εκ νέου την πλήρωση των
προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του.
Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η ως άνω σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνη με τα οριζόμενα στην Πολιτική
Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία καταρτίσθηκε, βάσει των διατάξεων του
άρθρου 3 του νόμου 4706/2020, καθώς και της υπ’ αριθμ. 60 Εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με
θέμα «Κατευθυντήριες Γραμμές για την Πολιτική Καταλληλότητας του άρθρου 3 του ν. 4706/2020»,
εγκρίθηκε με την από 10-5-2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και εν συνεχεία με την από 1-6-2021
απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Στη συνέχεια, τροποποιήθηκε με την
από 1-6-2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου (κατόπιν της από 25-5-2022 πρότασης της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων) και εν συνεχεία με την από 22-6-2022 απόφαση της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, με στόχο την βέλτιστη προσαρμογή στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ (2021) που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
H Πολιτική Καταλληλότητας αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής
λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τη γενικότερη στρατηγική και
τις μεσο-μακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού
συμφέροντος. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί σε διαρκή βάση την καταλληλότητα των μελών του
και, όπου κρίνεται απαραίτητο βάσει της κείμενης νομοθεσίας και της Πολιτικής Καταλληλότητας,
επαναξιολογεί την καταλληλότητά τους και ενδεχομένως δρομολογεί την αντικατάστασή τους. Η Πολιτική και
τα κριτήρια Πολυμορφίας της Εταιρείας ενσωματώνονται ως μέρος της Πολιτικής Καταλληλότητας.
Η Πολιτική Καταλληλότητας είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της (https://www.loulis.com
).
46
Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά τη χρήση 2022, πραγματοποιήθηκαν συνολικά 17 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις,
είτε με φυσική παρουσία είτε με τηλεδιάσκεψη, που πραγματοποιήθηκαν εντός της χρήσης 2022:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
ΣΧΟΛΙΑ
Νικόλαος Λούλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
17/17
Ελισάβετ Καπελάνου –
Αλεξανδρή
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
17/17
Νικόλαος Φωτόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
17/17
Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Μη
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
7/10 Έναρξη
θητείας
22.06.2022
Gianluca Fabbri Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Μη
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
7/10 Έναρξη
θητείας
22.06.2022
Κωνσταντίνος Μαχαίρας Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
10/10
(Στη συνεδρίαση
1868/11-10-2022
συμμετείχε με
εξουσιοδότηση)
Έναρξη
θητείας
22.06.2022
Γεώργιος Τανισκίδης Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
15/17
(Στη συνεδρίαση
1868/11-10-2022
συμμετείχε με
εξουσιοδότηση)
Γεώργιος Μουρελάτος Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
(από 1-6-2021 έως 22-6-2022)
7/7 Λήξη θητείας
22.6.2022
Khedaim Abdulla Saeed Faris Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Μη
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
5/7 Λήξη θητείας
47
Alderei
(από 1-6-2021 έως 22-6-2022)
22.6.2022
Ανδρέας Κουτούπης Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου (από 1-6-2021 έως
22-6-2022)
5/7 Λήξη θητείας
22.6.2022
Τα κυριότερα θέματα που συζητήθηκαν στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη διάρκεια της
χρήσης 2022, σύμφωνα και με το ημερολόγιο συνεδριάσεων που έχει υιοθετηθεί:
• Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
• Έγκριση Κανονισμών και Πολιτικών στο πλαίσιο συμμόρφωσης με το νέο νόμο περί εταιρικής
διακυβέρνησης
• Έγκριση Πολιτικής Αποδοχών και Έκθεσης Αποδοχών
• Θέματα θυγατρικών
• Ομολογιακά δάνεια
• Έγκριση πλάνου Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
• Συγκρότηση σε σώμα του νέου Διοικητικού Συμβουλίου, καθορισμός αρμοδιοτήτων και δικαιώματα
υπογραφών
• Σύσταση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
• Κατάρτιση πλάνου διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτερων διευθυντικών
στελεχών της Εταιρείας
• Αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Αξιολόγηση μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει θεσπίσει, κατόπιν εισηγήσεως της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η
οποία καθόρισε τις παραμέτρους αξιολόγησης, διαδικασία αξιολόγησης των μελών με σκοπό την διασφάλιση
της αποτελεσματικής λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και της εκπλήρωσης του ρόλου του ως
ανώτατου οργάνου διοίκησης της Εταιρείας, αρμόδιου για τη χάραξη της στρατηγικής και της εποπτείας της
διοίκησης και τον επαρκή έλεγχο. Οι διαδικασίες αξιολόγησης και η συχνότητα με την οποία εφαρμόζονται
στοχεύουν στον έγκαιρο εντοπισμό σημείων τα οποία ενδεχομένως χρήζουν βελτίωσης, στην κατάλληλη
ενημέρωση και τη δρομολόγηση ενεργειών, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική λειτουργία του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως: (α) σε συλλογική βάση, η οποία λαμβάνει υπόψη
τη σύνθεση, την πολυμορφία και την αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους και (β) σε ατομική βάση που αφορά στην εκτίμηση της συνεισφοράς
κάθε μέλους στην επιτυχή λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, όπου λαμβάνεται υπόψη η ιδιότητα του
μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη ειδικών
48
αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και
της εμπειρίας του.
Παράλληλα, λαμβάνει χώρα εντός κάθε χρήσης αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας κάθε Επιτροπής του
Διοικητικού Συμβουλίου με πρωτοβουλία του Προέδρου αυτής ως προς την συνδρομή της στην υποστήριξη
του Διοικητικού Συμβουλίου και συντάσσεται σχετική έκθεση κάθε Επιτροπής. Οι παράμετροι για την
αξιολόγηση των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι αντίστοιχες που αναφέρονται αμέσως
ανωτέρω, κατ’ αναλογία με τα καθήκοντα της κάθε Επιτροπής. Η διαδικασία της αξιολόγησης των Επιτροπών
λαμβάνει χώρα, ενδεικτικά, με την διενέργεια συνεντεύξεων και την συμπλήρωση ερωτηματολογίων, καθώς
και την εξέταση των πεπραγμένων τους, όπως αποτυπώνονται και στα πρακτικά των συνεδριάσεων αυτών.
Επιπρόσθετα, μέσω της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου,
ήτοι της Επιτροπής Ελέγχου και Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων, εκτιμάται και αξιολογείται η
συνδρομή τους στην εποικοδομητική εκπλήρωση της υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Κατά την ετήσια αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου, της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής
Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων διαπιστώθηκε ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου και τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων πληρούν τα ως άνω κριτήρια της ατομικής
και συλλογικής καταλληλότητας, διαθέτουν επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης,
ανεξαρτησία κρίσης και επαρκή χρόνο.
Ειδικότερα, διενεργήθηκε, τηρουμένης της ως άνω περιγραφόμενης διαδικασίας, ετήσια αξιολόγηση
λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του ως συλλογικών οργάνων, καθώς και
αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
Επιτροπών του. Στο πλαίσιο της αξιολόγησης αυτής:
• Κρίθηκε ως ικανοποιητική η λειτουργία του Δ.Σ. και των Επιτροπών του, ως συλλογικών οργάνων.
• Διαπιστώθηκε ότι τα μέλη του Δ.Σ. αλλά και των Επιτροπών πληρούν τα κριτήρια της Πολιτικής
Καταλληλότητας της Εταιρείας, τόσο σε επίπεδο ατομικής, όσο και συλλογικής καταλληλότητας.
• Διαπιστώθηκε ότι πληρούνται τα εχέγγυα ήθους και φήμης, η ανεξαρτησία κρίσης και η διάθεση επαρκούς
χρόνου, λαμβάνοντας υπόψη την ιδιότητα και τις αρμοδιότητες κάθε μέλους καθώς επίσης τις λοιπές
επαγγελματικές ή προσωπικές δεσμεύσεις και συνθήκες.
• Διαπιστώθηκε ότι κάθε μέλος του Δ.Σ. και των Επιτροπών διαθέτει επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων για
την εκτέλεση των καθηκόντων του ενόψει του ρόλου και της θέσης του.
• Διαπιστώθηκε ότι τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση του τομέα
στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ενώ η πλειονότητα των μελών της Επιτροπής διαθέτουν επαρκή
γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική.
• Τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων διαθέτουν στο σύνολό τους τις κατάλληλες γνώσεις
και εμπειρία στον τομέα των εταιρικών αποδοχών καθώς και στην επιλογή προσώπων για την στελέχωση
θέσεων υψηλής ευθύνης και κύρους.
49
• Η συλλογική καταλληλότητα του Δ.Σ. και των Επιτροπών του αξιολογήθηκε ως ικανοποιητική.
Διαπιστώθηκε ότι τα μέλη του Δ.Σ. είναι σε θέση να λαμβάνουν κατάλληλες αποφάσεις συνεκτιμώντας το
επιχειρηματικό μοντέλο, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και τις αγορές στις οποίες
δραστηριοποιείται η εταιρεία, ενώ τα μέλη καλύπτουν όλους τους τομείς γνώσεων που απαιτούνται για τις
επιχειρηματικές δραστηριότητες της εταιρείας
• Η σύνθεση του Δ.Σ. αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την
άσκηση κάθε επιχειρηματικής δραστηριότητας της εταιρείας, το στρατηγικό σχεδιασμό, τις
χρηματοοικονομικές αναφορές και την ικανότητα αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων.
• Η Εταιρεία έχει επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο 25% επί του συνόλου των μελών του Δ.Σ και γενικότερα
διασφαλίζει την ίση μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες μεταξύ των φύλων, τόσο σε επίπεδο Δ.Σ. και
Επιτροπών, όσο και σε επίπεδο ανώτερων και ανωτάτων στελεχών. Επιπρόσθετα, πέραν της πολυμορφίας
από πλευράς φύλου, διαπιστώθηκε ότι η Εταιρεία παρέχει σε όλα τα επίπεδα ισότιμες ευκαιρίες πρόσληψης
και ανέλιξης και δεν προβαίνει σε διακρίσεις ή αποκλεισμό λόγω φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής
προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού
προσανατολισμού. Στο πλαίσιο αυτό, διαπιστώθηκε ικανοποιητική εφαρμογή της Πολιτικής Πολυμορφίας
της Εταιρείας.
• Αξιολογήθηκε ως ικανοποιητική η παρουσία και συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και των
Επιτροπών του.
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος)
Ο ρόλος του Προέδρου συνίσταται στην οργάνωση και στον συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι υπεύθυνος για τη συνολική
αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των συνεδριάσεων του. Παράλληλα, προωθεί
κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των εργασιών του,
διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου όλων
των μη εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους και ορθής πληροφόρησης των
μελών του.
Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των
απόψεων των μετόχων. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνά για την αποτελεσματική επικοινωνία
με τους μετόχους με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη
εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους.
Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα για την
προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών αυτού
Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει, για τις ως άνω, μη εκτελεστικές του αρμοδιότητες,
ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος.
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
50
Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένος, πέρα από
τις εκ του νόμου αρμοδιότητες και με το συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών
και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Στο πλαίσιο αυτό, δύναται να συγκαλεί ειδική
συνεδρίαση των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών κάθε τρίμηνο, προκειμένου να υπάρξει ενημέρωση
για τις εργασίες της Εταιρείας και τα τρέχοντα ζητήματα.
Επιπρόσθετα, ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού
Συμβουλίου, η οποία διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις
των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την αξιολόγηση των εκτελεστικών μελών αυτού.
Τέλος, ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος υποχρεούται να είναι διαθέσιμος και να παρίσταται κατά τις Γενικές
Συνελεύσεις των Μετόχων της Εταιρείας, προκειμένου να ενημερώνει και να συζητά περί των θεμάτων
Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν.
Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος)
Ο Διευθύνων Σύμβουλος, χαράσσει την εταιρική στρατηγική, την εταιρική ταυτότητα και το μακροπρόθεσμο
επενδυτικό σχέδιο της Εταιρείας, παρακολουθεί και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών στόχων της
Εταιρείας και την καθημερινή διαχείριση των υποθέσεων αυτής και χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές προς
τα στελέχη της Εταιρείας, τα οποία αναφέρονται, εποπτεύονται και καθοδηγούνται από αυτόν. Επιβλέπει και
διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της Εταιρείας, σύμφωνα με τους
στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια, τις πολιτικές που υιοθετεί και το πρόγραμμα δράσης, όπως
αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης, εποπτεύει την επικοινωνιακή
στρατηγική της Εταιρείας, εκπροσωπεί την Εταιρεία στις επαφές και σχέσεις της με εξωτερικούς επενδυτές
και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε ανώτατο επίπεδο και είναι αρμόδιος για τις Διευθύνσεις της Εταιρείας που
σχετίζονται με τη στρατηγική ανάπτυξη καθώς και γενικότερα κανονιστικά και οικονομικά θέματα της
Εταιρείας.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος, ενδεικτικώς, αναπτύσσει το ετήσιο επιχειρησιακό σχέδιο της Εταιρείας και τον ετήσιο
προϋπολογισμό, οι οποίοι υποβάλλονται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς έγκριση. Καταρτίζει, σε
συνεργασία με τον εκτελεστικό Πρόεδρο και το Διοικητικό Συμβούλιο, την οργανωτική δομή της Εταιρείας,
τους στρατηγικούς στόχους και σκοπούς της και επιβλέπει και διασφαλίζει την πλήρη εφαρμογή τους.
Καθοδηγεί την Εταιρεία προς το σκοπό επίτευξης των εταιρικών στόχων και σκοπών, ενημερώνει το Διοικητικό
Συμβούλιο για όλα τα ουσιώδους σημασίας ζητήματα που αφορούν κυρίως στους στρατηγικούς στόχους, την
επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας καθώς και την προώθηση και προβολή της. Διασφαλίζει την
πλήρη συμμόρφωση της λειτουργίας της Εταιρείας με το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο,
αξιολογεί τους εκάστοτε κινδύνους και διασφαλίζει ότι αυτοί ελέγχονται, εποπτεύονται, αντιμετωπίζονται και
εν τέλει εξομαλύνονται και ελαχιστοποιούνται, ενισχύει, συμβουλεύει, εμπνέει και καθοδηγεί τα στελέχη της
Εταιρείας, ώστε να επιδεικνύουν μέγιστη αποδοτικότητα, αποτελεσματικότητα και ακεραιότητα προς το σκοπό
επίτευξης των εταιρικών στόχων, εκπροσωπεί την Εταιρεία και υποστηρίζει ενεργά και διαρκώς τον
εκτελεστικό Πρόεδρο, προκειμένου ο τελευταίος να αναπτύσσει και να επιτυγχάνει επωφελείς επιχειρηματικές
συμφωνίες, οι οποίες θα μεγιστοποιήσουν την οικονομική αξία της Εταιρείας.
51
Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις
στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας. Επίσης, είναι υπεύθυνος για τη λειτουργία,
ανάπτυξη και απόδοση της Εταιρείας.
Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου - Έκθεση Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου του άρθρου
112 Ν.4548/2018
Στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που θα λάβει χώρα εντός του 2023 για την έγκριση των
αποτελεσμάτων 2022, θα υποβληθεί η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τις
καταβληθείσες εντός της χρήσης του 2022 αποδοχές σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018 και την
Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών του έτους 2021 είναι αναρτημένες σύμφωνα με το νόμο στον
ιστότοπο της Εταιρείας, στους ακόλουθους συνδέσμους.
Πολιτική Αποδοχών: https://www.loulis.com/politiki-apodochon
Έκθεση Αποδοχών 2021: https://www.loulis.com/ekthesi-apodochon
Αναφορά στις εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(συμπεριλαμβανομένων των επαγγελματικών υποχρεώσεών τους ως μη εκτελεστικών μελών σε
άλλες εταιρείες, καθώς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς)
ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΘΕΣΗ/ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΝΟΜΙΚΟ ΠΡΟΣΩΠΟ
Νικόλαος Λούλης Πρόεδρος Δ.Σ. (έως 30-12-
2022)
KENFOOD ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΙΚΗΣ
Πρόεδρος Δ.Σ. &
Διευθύνων Σύμβουλος
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΪΑΣ ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑ ΒΙΟΥ
ΜΑΘΗΣΗΣ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΕΝΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Πρόεδρος Δ.Σ. &
Διευθύνων Σύμβουλος
LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ. LOULIS MEL-BULGARIA EAD
Μέλος Δ.Σ. Evi’s Goodness Α.Ε
Πρόεδρος Δ.Σ.
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ
Νικόλαος Φωτόπουλος
Μέλος Δ.Σ.
KENFOOD ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΙΚΗΣ
Αντιπρόεδρος
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ
52
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΪΑΣ ΚΕΝΤΡΟ ΔΙΑ ΒΙΟΥ
ΜΑΘΗΣΗΣ ΕΠΙΠΕΔΟΥ ΕΝΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ. LOULIS MEL-BULGARIA EAD
Μέλος Δ.Σ. Evi’s Goodness Α.Ε
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. &
Διευθύνων Σύμβουλος
HEAVENWEST DEVELOPMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ
ΤΕΧΝΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑ
Μέλος Δ.Σ.
LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES
BULGARIA LTD
Gianluca Fabbri Μέλος Δ.Σ. Al Dahra BayWa Agriculture LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Food SP LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Food Industries LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Global Forage LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Agricultural Company USA Inc. (United States of
America)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra ACX Inc (United States of America)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Farms USA LLC (United States of America)
Μέλος Δ.Σ. ACX Intermodal Inc (United States of America)
Μέλος Δ.Σ. Hualapai Valley Farms LLC (United States of America)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra ACX Mexico S. de R.L.de C.V. (Mexico)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra ACX Mexico Servicos (Mexico)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Food India Limited (India)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Trading (Shanghai) Co Ltd (China)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Agriculture Spain SL (Spain)
Μέλος Δ.Σ. Fagavi Canarias (Spain)
Μέλος Δ.Σ. Agricost SA (Romania)
53
Μέλος Δ.Σ. South East Europe Fertilizer Company SA (Romania)
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Serbia D.O.O (Serbia)
Γεώργιος Τανισκίδης Πρόεδρος Δ.Σ. ΤΡΑΠΕΖΑ OPTIMA BANK ΑΕ
Πρόεδρος Δ.Σ.
ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ (Optima Factors)
Πρόεδρος Δ.Σ.
CORE CAPITAL PARTNERS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΑΡΟΧΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
Πρόεδρος Δ.Σ.
ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΚΤΗΜΑΤΙΚΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ (IBG
CAPITAL A.E.)
Μέλος Δ.Σ. EUROSEAS Ltd Trust Company Complex
Μέλος Δ.Σ. EURODRY Ltd Trust Company Complex
Πρόεδρος Δ.Σ. IBG INVESTMENTS S.A.
Σπυρίδων
Θεοδωρόπουλος
Πρόεδρος Δ.Σ. –
Εκτελεστικό Μέλος
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Γ. ΝΙΚΑΣ Ανώνυμη Βιομηχανική και
Εμπορική Εταιρεία
Πρόεδρος
ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΧΥΜΟΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
Πρόεδρος & Διευθύνων
Σύμβουλος
EUROHELLENIC Μονοπρόσωπη Ανώνυμος Εταιρεία
Επενδύσεων
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
ΓΟΥΟΝΤΕΡΠΛΑΝΤ (WONDERPLANT) ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
Διαχειριστής EUROGRANT ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ
Μέλος Δ.Σ. LARISA FACE COVER Α.Ε.
Μέλος Δ.Σ. ΛΑΒΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΖΑΧΑΡΩΔΗ
Αντιπρόεδρος
ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ – ΜΕΒΓΑΛ –
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ
Πρόεδρος & Διευθύνων
Σύμβουλος
BESPOKE SGA HOLDINGS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
54
Πρόεδρος & Διευθύνων
Σύμβουλος
CHIPITA FOODS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ. S.A.G. INVST. & HOLDINGS LIMITED
Μέλος Δ.Σ. CRYRED INVESTMENTS LIMITED
Μέλος Δ.Σ.
ION ANΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΟΥ
ΚΑΚΑΟ ΚΑΙ ΣΟΚΟΛΑΤΑΣ
Μέλος Δ.Σ. ΑΦΟΙ Ι. ΚΩΤΣΙΟΠΟΥΛΟΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ. NAVIDOMO SERVICES LIMITED
Μέλος Δ.Σ. CHPITA HOLDINGS LIMITED
Μέλος Δ.Σ. GINENRISE INVESTMENTS LIMITED
Μέλος Δ.Σ. CHIPITA INDIA CYPRUS LIMITED
Μέλος Δ.Σ. CHIPITA GHANA CYPRUS LIMITED
Μέλος Δ.Σ. EXODER LIMITED
Μέλος Δ.Σ. BRITCHIP FOODS LIMITED
Μέλος Δ.Σ. CHIPITA INDIA PRIVATE LIMITED
Σύμβουλος του Γενικού
Συμβουλίου
ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΑΣ
Αντιπρόεδρος ΣΕΒ
Εκπρόσωπος ΣΕΒ – Μη
αιρετό μέλος
ΣΘΕΒ
Μέλος ΙΟΒΕ
Μέλος ΕΛΙΑΜΕΠ
Κωνσταντίνος Μαχαίρας
Μέλος ΔΣ LION AND TURTLE SA
Μέλος Ίδρυμα οικονομικών και βιομηχανικών ερευνών IOBE
55
Μέλος Future leaders non-profit organization
Εταιρικός Γραμματέας
Το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει Εταιρικό Γραμματέα προς διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις εσωτερικές
διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς και την αποτελεσματική και αποδοτική
λειτουργία των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας. Επίσης, ο Εταιρικός Γραμματέας, σε
συνεννόηση και με τον Πρόεδρο του Δ.Σ., είναι αρμόδιος να διασφαλίζει την άμεση, σαφή και πλήρη
πληροφόρηση του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών στο Διοικητικό Συμβούλιο, την οργάνωση
Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση
επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.
Χρέη Εταιρικού Γραμματέα εκτελεί η κα Ειρήνη Παπακωστοπούλου, η οποία είναι Δικηγόρος Παρ' Αρείω Πάγω
και μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών από το έτος 1998. Είναι Προϊσταμένη της Νομικής Υπηρεσίας
της εταιρείας «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην «Μύλοι Λούλη ΑΕ») από το έτος
1999, ειδικευόμενη, μεταξύ άλλων, στο εταιρικό δίκαιο και την εταιρική διακυβέρνηση.
Βιογραφικά των Ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας
Σύντομα βιογραφικά των διευθυντικών στελεχών παρατίθενται κατωτέρω.
Νικόλαος Φωτόπουλος, Οικονομικός Διευθυντής – Διευθύνων Σύμβουλος
Το βιογραφικό του παρατίθεται ανωτέρω.
Νικόλαος Λούλης, Διευθυντής Ανθρωπίνου Δυναμικού – Πρόεδρος Δ.Σ.
Το βιογραφικό του παρατίθεται ανωτέρω.
Δημήτριος Ταρναράς, Αναπληρωτής Διευθύνοντα Συμβούλου
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1990. Είναι πτυχιούχος δύο πτυχίων Διοίκησης Επιχειρήσεων του American College
of Greece και του Ανοιχτού Βρετανικού Πανεπιστημίου, ενώ κατέχει και δύο μεταπτυχιακούς τίτλους σε
οργανωσιακή ψυχολογία από το University of Leicester της Αγγλίας αλλά και οικονομικών στο Harvard της
Αμερικής. Έχει εργαστεί σε θέσεις ευθύνης στους τομείς προμηθειών σε πολυεθνικές εταιρείες, ενώ τα
τελευταία χρόνια εργάζεται στην εταιρεία «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην
«ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.»), όπου έχει αναλάβει διάφορους ρόλους όπως Project Manager, Business Development
Manager, Διευθυντής Διεθνών Αγορών και Ανθρώπινου Δυναμικού και Διευθύνων Σύμβουλος της «Loulis Mel
– Bulgaria EAD». Από τον Φεβρουάριο του 2021, έχει αναλάβει καθήκοντα Αναπληρωτή Διευθύνοντα
Συμβούλου του Ομίλου και από τις 30/12/2022 έχει εκλεγεί Πρόεδρος Δ.Σ. της «KENFOOD Α.Β.Ε.Ε.».
Αναστάσιος Θάνος, Διευθυντής Προμηθειών και Logistics
Γεννήθηκε στον Βόλο το 1988. Είναι πτυχιούχος Λογιστικής της Σχολής Διοίκησης και Οικονομίας του ΑΤΕΙ
Λάρισας και κάτοχος Μεταπτυχιακού Τίτλου Σπουδών του τμήματος Οικονομικών Επιστημών του
Πανεπιστημίου Θεσσαλίας στην Εφαρμοσμένη Οικονομική. Από τις 13/5/2013 εργάζεται στη «LOULIS FOOD
INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.»), ξεκίνησε κάνοντας τις άδειες της
56
Τιμολόγησης, της Δρομολόγησης & του Ταμείου και εν συνεχεία μεταπήδησε στο νέο τμήμα δρομολόγησης
που δημιουργήθηκε στην εταιρεία. Τον Ιούλιο του 2016 ανέλαβε το τμήμα Logistics έχοντας την ευθύνη της
δρομολόγησης της εταιρείας και των αποθηκών (Αττικής και Β. Ελλάδος) και το 2021 ανέλαβε τη Διεύθυνση
όλων των αποθηκών και της διακίνησης του Ομίλου και από τις αρχές του 2022 έχει αναλάβει και τη Διεύθυνση
Προμηθειών στο νέο ενιαίο τμήμα Προμηθειών & Logistics.
Λεωνίδας Κοζανίτης, Διευθυντής Εργοστασίου Σούρπης
Γεννήθηκε στον Βόλο το 1965. Είναι Απόφοιτος του «ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ ΠΑΤΡΩΝ ΣΧΟΛΗΣ ΘΕΤΙΚΩΝ
ΕΠΙΣΤΗΜΩΝ ΤΜΗΜΑ ΧΗΜΕΙΑΣ» και της «ΕΛΒΕΤΙΚΗΣ ΣΧΟΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΩΝ ΜΥΛΩΝ SMS». Κατέχει τίτλο
ΜΒΑ από το μεταπτυχιακό πρόγραμμα της ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΕΕΔΕ. Έχει
παρακολουθήσει επιμορφωτικά σεμινάρια στο εξωτερικό (ΔΙΕΘΝΗΣ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ ΛΟΥΚΕΡΝΗΣ
ΕΛΒΕΤΙΑΣ, BUHLER UZWIL, MUHLENCHEMIE κλπ.) καθώς και στην Ελλάδα (ΕΕΔΕ, TUV, ΕΝΩΣΗ ΕΛΛΗΝΩΝ
ΧΗΜΙΚΩΝ, ΙΒΕΠΕ, ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ κλπ.). Είναι μέλος της ΕΝΩΣΗΣ ΕΛΛΗΝΩΝ ΧΗΜΙΚΩΝ.
Εργάζεται στην «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.») από το
1989 και έχει λάβει μέρος στον σχεδιασμό και υλοποίηση των διαφόρων εργοστασίων της εταιρείας στην
Ελλάδα και στο εξωτερικό.
Ανδρέας Τσέλος, Διευθυντής Ποιότητας & Εργοστασίου Κερατσινίου
Γεννήθηκε το 1972 στον Πειραιά. Εργάζεται στη «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην
«ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.») από το 1996. Είναι κάτοχος πτυχίου Τεχνολόγου Μηχανολόγου με εξειδίκευση στην
επεξεργασία Δημητριακών (1990-1994 Γερμανία - DMSB). Διαθέτει εργασιακή εμπειρία από το 1996 στην
Τομέα της Αλευροβιομηχανίας σε Βιομηχανικές μονάδες του Ομίλου LOULIS FOOD INGREDIENTS στο
εσωτερικό και το εξωτερικό με απασχόληση σε διάφορα πεδία όπως: σχεδιασμό και επίβλεψη έργων
Παραγωγής και Ποιοτικού Ελέγχου, καθώς και Διασφάλισης Ποιότητας. Σήμερα κατέχει τη θέση του Διευθυντή
Εργοστασίου της Βιομηχανικής Μονάδας Κερατσινίου (2000), Διευθυντή Διασφάλισης Ποιότητας, καθώς και
του Τεχνικού Διευθυντή στα έργα εξωτερικού (2013).
Όλγα Μάνου, Διευθύντρια Επικοινωνίας & Εταιρικής Υπευθυνότητας
Γεννήθηκε το 1962 στην Αθήνα. Αποφοίτησε το 1980 από το Pierce College. Από τον Οκτώβριο του 1980
μέχρι τον Απρίλιο του 1990 εργάστηκε στην «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.». Στη συνέχεια από το 1990 μέχρι το 1996
εργάστηκε στην ΓΡΑΦΗ ΑΕ, της οποίας ήταν μέτοχος. Η εταιρεία ΓΡΑΦΗ ΑΕ ήταν το μεγαλύτερο
βιβλιοχαρτοπωλείο του Βόλου και είχε τη Γενική Διεύθυνση καθώς και στην εφημερίδα ΘΕΣΣΑΛΙΑ ως
εκδότρια. Από το 1996 μέχρι σήμερα εργάζεται στη «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
(πρώην «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.») όπου διετέλεσε Διευθύντρια Δημοσίων Σχέσεων. Από το 2013 είναι
Διευθύντρια Επικοινωνίας & Εταιρικής Υπευθυνότητας και Διευθύντρια του Μουσείου Λούλη.
Διονύσιος Κασωτάκης, Διευθυντής Πωλήσεων Καταναλωτικού
Γεννήθηκε το 1981 στην Αθήνα. Σπούδασε Οικονομικές Επιστήμες στο Εθνικό και Καποδιστριακό
Πανεπιστήμιο Αθηνών με εξειδίκευση στα Χρηματοοικονομικά και το Διεθνές Εμπόριο. Διαθέτει μεταπτυχιακό
τίτλο από το University of Surrey της Αγγλίας στο International Marketing Management ενώ είναι και κάτοχος
MBA από το Ελληνικό Ανοιχτό Πανεπιστήμιο. Έχει εργαστεί σε θέσεις ευθύνης στους τομείς πωλήσεων και
57
marketing σε πολυεθνικές και μεγάλες ελληνικές εταιρείες. Εργάζεται στην εταιρεία «LOULIS FOOD
INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.») από το 2020 και σήμερα ηγείται της
Διεύθυνσης Πωλήσεων Καταναλωτικών Προϊόντων της Εταιρείας.
Ευάγγελος Τελέγκας, Διευθυντής Πωλήσεων Επαγγελματικού
Γεννήθηκε στο Βόλο το 1963. Είναι απόφοιτος σχολής λογιστών και έχει παρακολουθήσει σεμινάρια διοίκησης
– οργάνωσης πωλήσεων, διοίκησης προσωπικού και δημοσίων σχέσεων. Η συνεργασία με την εταιρεία στην
«LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (πρώην «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.») ξεκίνησε το 1986. Την
περίοδο 1991 – 1996 ήταν γενικός Διευθυντής της εταιρείας «ΓΡΑΦΗ Α.Ε.», ιδιοκτησίας της οικογένειας
Λούλη. Στη συνέχεια διετέλεσε Γενικός Διευθυντής του εργοστασίου στην Καρδίτσα (1996 - 1997) και στη
συνέχεια Γενικός Διευθυντής της εταιρείας «MOARA LOULIS SA» στο Βουκουρέστι Ρουμανίας (1997 – 1999).
Το 1999 με την εξαγορά των Μύλων Αγίου Γεωργίου διετέλεσε Βοηθός Διευθυντή του Διευθύνοντος
Συμβούλου κ. Ν. Φωτόπουλου. Από το 2001 μέχρι σήμερα είναι Διευθυντής Πωλήσεων Επαγγελματικών
Προϊόντων Ελλάδας.
Πληροφορίες αναφορικά με τον αριθμό μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και κύρια Διευθυντικά Στελέχη.
Στον κατωτέρω πίνακα παρατίθεται ο αριθμός μετοχών που κατέχουν μέλη Δ.Σ. και κύρια διευθυντικά στελέχη
της Εταιρείας την 31.12.2022:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΑΡΙΘΜΟΣ
ΜΕΤΟΧΩΝ
Νικόλαος Λούλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
8.298.125
Νικόλαος Φωτόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
23.392
Λεωνίδας Κοζανίτης Διευθυντής Εργοστασίου Σούρπης 1.600
Διονύσιος Κασωτάκης Διευθυντής Πωλήσεων Καταναλωτικού 770
Περιγραφή της πολιτικής σχετικά με την πολυμορφία που εφαρμόζεται για τα διοικητικά,
διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας
Η Εταιρεία παρέχει ίσες ευκαιρίες σε όλους τους εργαζομένους της, σε όλες τις βαθμίδες ιεραρχίας και
αποφεύγει τις κάθε είδους διακρίσεις. Η ίδια πολιτική πολυμορφίας και ισότητας εφαρμόζεται για τα διοικητικά,
διαχειριστικά και εποπτικά της όργανα, στην προσπάθεια καλλιέργειας ενός περιβάλλοντος ισότητας και χωρίς
διακρίσεις.
58
Διοίκηση και εργαζόμενοι αξιολογούνται βάσει της εκπαίδευσης και του επαγγελματικού υποβάθρου τους, τη
γνώση του αντικειμένου της Εταιρείας και τις ηγετικές τους ικανότητες, την εμπειρία και την αποδοτικότητά
τους. Οι αποφάσεις αξιολόγησης κάθε είδους είναι απαλλαγμένες από κάθε διακρίσεις.
Στο Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και στις Επιτροπές της Εταιρείας, καθώς και στα ανώτερα διευθυντικά στελέχη
της Εταιρείας επιδιώκεται η μέγιστη δυνατή πολυμορφία, όσον αφορά στο φύλο, στην ηλικία αλλά και το
εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό των μελών. Στόχος είναι η ύπαρξη εντός της Εταιρείας πλουραλισμού
απόψεων, ικανοτήτων, γνώσεων και εμπειρίας, που να ανταποκρίνονται στους Εταιρικούς στόχους. Η
υιοθέτηση και εφαρμογή της εν λόγω πολιτικής, έχει σαν αποτέλεσμα τη δημιουργία εργασιακού
περιβάλλοντος χωρίς διακρίσεις και προκαταλήψεις.
Τα Κριτήρια Πολυμορφίας του Δ.Σ. ενσωματώνονται και στην Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας.
Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) ανεξάρτητα μέλη και λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του
ν.4449/2017 όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του ν.4706/2020
και τον Κανονισμό ΕΕ αριθμ. 537/2014, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει
υιοθετήσει η Εταιρεία και τις διατάξεις του Κανονισμού Λειτουργίας της.
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί με στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά την
αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, την
εποπτεία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του τακτικού ελέγχου της Εταιρείας.
Τα κυριότερα καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν την παρακολούθηση της
διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την
εξασφάλιση της ακεραιότητας της, την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και του εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και την παρακολούθηση
του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Οι αρχές λειτουργίας και τα καθήκοντα της Επιτροπής περιγράφονται λεπτομερώς στον κανονισμό της ο
οποίος είναι διαθέσιμος στον ιστότοπο της Εταιρείας https://www.loulis.com
.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, η οποία εκλέχθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας, η οποία έλαβε χώρα την 22.06.2022, είναι τριμελής, αποτελεί ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή, κατά
την έννοια του α. 44 παρ. 1(α)(αβ) Ν. 4449/2017, αποτελούμενη από ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και από δύο (2) ανεξάρτητα τρίτα, μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
και η θητεία της είναι τετραετής, ήτοι ταυτίζεται με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι λήγει την
22.06.2026.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έχουν ως ακολούθως:
Ανδρέας Κουτούπης Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητος τρίτος, μη μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου.
59
Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου κ. Κουτούπης Ανδρέας πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας αρ. 9 του
Ν. 4706/2020 και διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, έχοντας δε
ήδη διατελέσει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας από τον Ιούνιο του 2017 έως και τις 22
Ιουνίου 2022, καθώς και Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτοντας αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στη
λογιστική και ελεγκτική (διεθνή πρότυπα).
Το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα του κ Κουτούπη έχει ως κάτωθι και έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της
Εταιρείας https://www.loulis.com
.
Ο Δρ. Ανδρέας Γ. Κουτούπης είναι Ορκωτός και Πιστοποιημένος Εσωτερικός Ελεγκτής, ιδρυτής και Πρόεδρος
της εταιρείας KnR Governance, Risk, Compliance and Internal Audit Services με βασικό αντικείμενο την
Παροχή Υπηρεσιών Εσωτερικού Ελέγχου και την Επιμόρφωση Στελεχών Επιχειρήσεων. Εργάστηκε ως Director
– Επικεφαλής των Υπηρεσιών Εταιρικής Διακυβέρνησης, Συμμόρφωσης, Διαχείρισης Επιχειρηματικών
Κινδύνων και Εσωτερικού Ελέγχου (Director) της εταιρείας Mazars, Greece για περισσότερα από 10 χρόνια.
Επίσης, εργάστηκε ως Ανώτερος Διευθυντής (Senior Manager) στο τμήμα Παροχής Υπηρεσιών Εσωτερικού
Ελέγχου της PricewaterhouseCoopers Ελλάδος για περισσότερα από δέκα χρόνια. Έχει βραβευθεί με το
Michael J. Barett Award από το Διεθνές Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών το 2005 και από Ιταλικό Ινστιτούτο
Εσωτερικών Ελεγκτών το 2006 για την Διδακτορική του Διατριβή στην Εταιρική Διακυβέρνηση και τον
Εσωτερικό Έλεγχο, ενώ έχει λάβει πλήθος ακόμη υποτροφιών και βραβείων για την ακαδημαϊκή και
επαγγελματική του δραστηριότητα.
Το μέλος της Επιτροπής Ελέγχου κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας
του αρ. 9 του N. 4706/2020 και διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Συγκεκριμένα, η κα. Καπελάνου – Αλεξανδρή διαθέτει μακρά εμπειρία σε θέματα τομέων παραγωγής και
διανομής καταναλωτικών προϊόντων, αγαθών και υπηρεσιών. Επί σειρά -άνω των 35- ετών, ασχολείται με το
Εμπορικό, Εργατικό και Φορολογικό Δίκαιο, έχοντας διατελέσει για πολλά έτη νομική σύμβουλος πολλών
(εισηγμένων και μη) εταιρειών, με επιτυχή διαχείριση ζητημάτων προερχόμενων από πλήθος διαφορετικών
κλάδων. Επιπλέον έχει συνεργαστεί επί μακρόν με τον Εσωτερικό Έλεγχο των εταιρειών που ήταν νομική
σύμβουλος.
Το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα της κας Καπελάνου – Αλεξανδρή παρατίθεται ανωτέρω, στις σελ. 18 και
19 κι έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρείας https://www.loulis.com
.
Το μέλος της Επιτροπής Ελέγχου κ. Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας
αρ. 9 του Ν. 4706/2020 και διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία,
έχοντας δε ήδη διατελέσει μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας από τον Ιούλιο του 2019, ενώ διαθέτει
και επαρκή γνώση στην ελεγκτική και στη λογιστική.
60
Το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα του κ. Κοντοχριστόπουλου έχει ως κάτωθι και έχει αναρτηθεί στον
ιστότοπο της Εταιρείας https://www.loulis.com
.
Ο Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος είναι Οικονομολόγος και γεννήθηκε το 1977 στην Αθήνα. Αφού
ολοκλήρωσε τις σπουδές του στα Χρηματοοικονομικά και Λογιστική στο Αμερικάνικο Κολλέγιο Ελλάδος μετέβη
για μεταπτυχιακές σπουδές στο Brunel University του Λονδίνου στα Χρηματοοικονομικά και Επενδύσεις, ενώ
είναι επίσης κάτοχος Executive MBA από το University of Kent. Έχει διατελέσει επί σειρά ετών, ήτοι από το
2004 έως το 2010, Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής στην εταιρεία «ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.» στην Ελλάδα και
τη Βουλγαρία, Οικονομικός Διευθυντής στην SCHUR FLEXIBLES ABR Α.Β.Ε.Ε., μέλος του Αυστριακού Ομίλου
SCHUR FLEXIBLES GROUP, Οικονομικός Διευθυντής στην DUNAPACK ΒΙΟΚΥΤ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΕΣ Α.Ε.Β.Ε., μέλος
του Αυστριακού Ομίλου PRINZHORN GROUP, όπου διετέλεσε και Μέλος του Δ.Σ. του ΣΥΝΔΕΣΜΟΥ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΚΑΙ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, ενώ, επί του παρόντος είναι Group Controller του
Αυστριακού Ομίλου SCHUR FLEXIBLES GROUP με 24 εργοστάσια σε 11 Ευρωπαϊκές χώρες.
Κατά τη χρήση 2022 η Επιτροπή Ελέγχου ασχολήθηκε μεταξύ άλλων με τα κάτωθι: ενημέρωση σχετικά με
τους Ελέγχους του Εσωτερικού Ελεγκτή (Φεβρουάριος 2022/έλεγχος Α’ τριμήνου, Ιούνιος 2022/έλεγχος Β’
τριμήνου, Οκτώβριος 2022/έλεγχος Γ’ τριμήνου, Δεκέμβριος 2022/έλεγχος Δ’ τριμήνου), έγκριση του ετησίου
προγράμματος του Εσωτερικού Ελεγκτή (Δεκέμβριος 2022), ενημέρωση από τον Ορκωτό Ελεγκτή σχετικά με
τον έλεγχο της Εταιρείας και τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε τακτά χρονικά διαστήματα (Φεβρουάριος
2022, Απρίλιος 2022, Ιούλιος 2022 και Σεπτέμβριος 2022), εισήγηση προς στο Δ.Σ. έγκρισης των Ετήσιων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων 2021 (Απρίλιος 2022) και των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων 2022 (Σεπτέμβριος 2022), ετήσια αξιολόγηση των μελών της Επιτροπής Ελέγχου (Δεκέμβριος
2022), παρακολούθηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας (Ιούνιος 2022). Η Επιτροπή
Ελέγχου συνεδρίασε εντός της χρήσης 2022 έντεκα (11) φορές με όλα τα μέλη της παρόντα (ήτοι ποσοστό
συμμετοχής 100%). Η Επιτροπή Ελέγχου στα πλαίσια των εργασιών της εξέτασε τις επιδόσεις της και
διαπίστωσε ότι διασφαλίζεται η μέγιστη αποτελεσματικότητα στη λειτουργία της, καθώς ανταπεξήλθε πλήρως
στα καθήκοντά της και υλοποίησε εγκαίρως και επαρκώς τις ανατεθείσες σε αυτή εργασίες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την χρήση 2022, στο πλαίσιο της γενικότερης ετήσιας αξιολόγησης που
διενεργεί και ενόψει της επανεκλογής της Επιτροπής Ελέγχου στις 22/6/2022, επανεξέτασε και διαπίστωσε
την συνέχιση της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του συνόλου των μελών της Επιτροπής
Ελέγχου.
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου 2022
1. Εισαγωγή
Η παρούσα έκθεση έχει σκοπό την ενημέρωση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων για τα πεπραγμένα της
Επιτροπής Ελέγχου κατά την διάρκεια της χρήσης 01/01/2022 - 31/12/2022.
2. Σκοπός
61
Βασικός σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου είναι να συνδράμει παρέχοντας υποστήριξη προς το Διοικητικό
Συμβούλιο και διασφάλιση στους μετόχους δημιουργώντας τις συνθήκες για ένα αποτελεσματικό σύστημα
Εταιρικής Διακυβέρνησης, που περιλαμβάνει ένα αποδοτικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου με τη λειτουργία
της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης.
Η επιτροπή ιδίως:
α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της ελεγχόμενης οντότητας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού
ελέγχου,
β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου,
δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών
εταιρειών,
στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών.
Οι αρμοδιότητες και τα καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται στην παρ. 3 του άρθρου 44 του Ν.
4449/2017 όπως και από τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αναλύονται διεξοδικά στον
Κανονισμό της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρείας.
3. Σύνθεση και Θητεία
Η επιτροπή ελέγχου της εταιρείας είναι μια ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους.
Συγκεκριμένα πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου είναι ο κύριος Ανδρέας Κουτούπης, ανεξάρτητο τρίτο
πρόσωπο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι η κυρία Ελισάβετ
Καπελάνου – Αλεξανδρή, ανεξάρτητη μη εκτελεστική αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και ο κύριος
Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος, ανεξάρτητο τρίτο πρόσωπο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε 11 φορές εντός του 2022 και κατά τις συνεδριάσεις της Επιτροπής ήταν
παρόντα όλα τα μέλη της, ενώ όλες οι αποφάσεις ελήφθησαν ομόφωνα. Για κάθε συνεδρίαση τηρήθηκε
πρακτικό, το οποίο υπογράφεται από όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου. Σημειώνουμε ότι, πέραν των
συνεδριάσεων, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου βρίσκονται σε τακτική επαφή μεταξύ τους, με τον ορκωτό
ελεγκτή της Εταιρείας, με τον εσωτερικό ελεγκτή της Εταιρείας και γενικότερα με τη διοίκηση αυτής, στο
πλαίσιο της εκτέλεσης των καθηκόντων τους σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014, το άρθρο 44 του ν.
4449/2017, την απόφαση 1302/2017 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και εν γένει την κείμενη νομοθεσία.
4. Συνεδριάσεις Επιτροπής Ελέγχου
Κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεων της, συνοπτικά η Επιτροπή Ελέγχου καταπιάστηκε με τα εξής:
4.1 Εξωτερικός έλεγχος
62
• Επισκόπησε και εξέτασε τη διαδικασία διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 2021 και την επισκόπηση του
α’ εξάμηνου του 2022, καθώς και το περιεχόμενο των εκθέσεων του ορκωτού ελεγκτή, ενώ συναντήθηκε με
τον ορκωτό ελεγκτή της Εταιρείας πριν την έναρξη των διαδικασιών ελέγχου με σκοπό την ενημέρωση της
Επιτροπής και την εξέταση του πλάνου ελέγχων των εξωτερικών ελεγκτών, αλλά και μετά την ολοκλήρωση
του ελέγχου και πριν τη δημοσίευση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας και του Ομίλου
προς συζήτηση τυχόν ευρημάτων.
• Εξέτασε το σχεδιασμό του ελέγχου, το χρονοδιάγραμμα, την ελεγκτική προσέγγιση, το εύρος
ελέγχου, τη μέθοδο καθορισμού του ουσιώδους μεγέθους, τα σημαντικά θέματα ελέγχου, τα σημαντικά
ζητήματα (key audit matters) και τους κινδύνους που θα μπορούσαν να είχαν επίδραση στη διαδικασία της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ενημέρωσε το Διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα
του υποχρεωτικού ελέγχου.
• Επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία του ορκωτού ελεγκτή. Η ελεγκτική εταιρεία BDO δήλωσε εγγράφως
την ανεξαρτησία της, καθώς επίσης και την ανεξαρτησία των εμπλεκομένων, στον υποχρεωτικό έλεγχο,
στελεχών της.
• Επιβεβαίωσε ότι δε συνέτρεχαν οι προϋποθέσεις για αλλαγή του ορκωτού ελεγκτή λογιστή για τον
τακτικό έλεγχο της χρήσης και πρότεινε την επανεκλογή της ελεγκτικής εταιρείας BDO.
• Επισκόπησε το σύνολο των αμοιβών των εξωτερικών ελεγκτών λογιστών για τις ελεγκτικές εργασίες
που διενεργήθηκαν και επιβεβαιώθηκε η τήρηση των προβλέψεων του Ευρωπαϊκού Κανονισμού 537/2014.
Δε διενεργήθηκαν μη ελεγκτικές εργασίες από την εταιρεία BDO.
4.2 Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
• Επισκόπησε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, που
ακολουθήθηκε από την Εταιρεία κατά την έκδοση των ετήσιων και εξαμηνιαίων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά.
• Επισκόπησε τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τους κυριότερους κινδύνους και
αβεβαιότητες της Εταιρείας σε σχέση με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
• Πραγματοποίησε συναντήσεις με τους οικονομικούς υπεύθυνους των εταιρειών του Ομίλου, τον
υπεύθυνο εσωτερικού ελέγχου, τον υπεύθυνο πληροφορικής και άλλα στελέχη της Εταιρείας και ενημερώθηκε
σχετικά με σημαντικά ζητήματα, όπως το πλάνο εργασιών του τμήματος πληροφορικής, τις εκκρεμείς νομικές
υποθέσεις του Ομίλου και τις σχετικές προβλέψεις.
• Εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο επί των εξαμηνιαίων και ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων με βάση τα αποτελέσματα της ελεγκτικής εργασίας των εξωτερικών ελεγκτών λογιστών, του
υπεύθυνου εσωτερικού ελέγχου και των ανωτέρω συναντήσεων.
4.3 Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
• Μελέτησε και ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου το οποίο
καταρτίστηκε με βάση τους βασικούς κινδύνους που αντιμετωπίζουν οι εταιρείες του Ομίλου.
63
• Συνεργάστηκε με τον Εσωτερικό Ελεγκτή και παρακολούθησε την υλοποίηση του ετήσιου πλάνου
ελέγχου, μέσω των τριμηνιαίων αναφορών του τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
• Επισκόπησε και αξιολόγησε το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ως προς την επάρκεια και την
αποτελεσματικότητα του ελέγχου που διενεργήθηκε, ενημερώθηκε για όλους τους ελέγχους που
πραγματοποιήθηκαν εντός της υπό εξέτασης περιόδου, τα ευρήματα αυτών, τις διορθωτικές ενέργειες που
συμφωνήθηκαν με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη και ενημέρωσε σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο, ενώ
παρακολούθησε και την υλοποίηση των διορθωτικών ενεργειών των ευρημάτων του εσωτερικού ελέγχου.
• Αξιολόγησε τις μεθόδους που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των
βασικών κινδύνων της εταιρείας.
• Παρακολούθησε τη διαδικασία συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις απαιτήσεις του Νόμου εταιρικής
διακυβέρνησης 4706/2020 μέσω της εργασίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου αλλά και συναντήσεων με
τα αρμόδια στελέχη του Ομίλου και των στελεχών που ασχολήθηκαν με το συγκεκριμένο έργο.
• Παρακολούθησε τη συμμόρφωση με τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς, συμπεριλαμβανομένων
και των εσωτερικών εταιρικών πολιτικών.
• Αξιολόγησε τις προσφορές των εταιρειών που υπέβαλαν προσφορά για την αξιολόγηση του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου και με βάση τη σχετική πολιτική επέλεξε την καταλληλότερη προσφορά, η
οποία πληρούσε ποιοτικά και οικονομικά κριτήρια.
• Επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία του ορκωτού ελεγκτή για την αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού
ελέγχου της εταιρείας. Η ελεγκτική εταιρεία ΣΟΛ δήλωσε εγγράφως την ανεξαρτησία της, καθώς επίσης και
την ανεξαρτησία των εμπλεκομένων, στον υποχρεωτικό έλεγχο, στελεχών της.
4.4 Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της εταιρείας επικαιροποιήθηκε και η επιτροπή ελέγχου μελέτησε και
ενέκρινε την αναθεώρηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας σύμφωνα με το πρακτικό
83/26.12.2022, ενώ περίληψη του Κανονισμού είναι διαθέσιμη και στην εταιρική ιστοσελίδα.
4.5 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Εταιρεία υπογραμμίζοντας την ειλικρινή δέσμευση της στις αρχές της Εταιρικής Υπευθυνότητας και Βιώσιμης
Ανάπτυξης έχει εγκρίνει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η πολιτική καλύπτει όλες τις δραστηριότητες της
Εταιρείας και του Ομίλου και δεσμεύει την Εταιρεία και όλες τις θυγατρικές της.
Η Εταιρεία με την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που εφαρμόζει, επιδιώκει διαχρονικά να δημιουργεί αξία για
τους εμπλεκόμενους με την εταιρεία, δηλαδή τους μετόχους, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα
Διευθυντικά Στελέχη, τους λοιπούς εργαζόμενους, τους πελάτες, τους προμηθευτές, τις Τράπεζες, το Δημόσιο,
την κοινωνία και τις λοιπές κοινωνικές ομάδες που αλληλοεπιδρούν με την εταιρεία.
Για την επίτευξη του στόχου αυτού, η εταιρεία δίνει ιδιαίτερη έμφαση, εκτός των άλλων, στην εκπαίδευση
και ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού, στην υγιεινή και ασφάλεια στην εργασία, καθώς και στην προστασία
του περιβάλλοντος, ακολουθώντας τις αρχές της βιώσιμης λειτουργίας και ανάπτυξης.
64
Στην Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας αποτυπώνεται η προσέγγιση και η δέσμευση της Διοίκησης
στα θέματα βιώσιμης ανάπτυξης και υπεύθυνης λειτουργίας. Η υπεύθυνη λειτουργία είναι μια συνεχής
δέσμευση για δράσεις ουσίας, με σκοπό την παραγωγή αξίας για όλους τους εμπλεκόμενους με την εταιρεία
που ανταποκρίνονται στις σύγχρονες ανάγκες της κοινωνίας και συμβάλλουν γενικότερα στην ευημερία της.
Η εταιρεία έχει συγκεκριμένη στρατηγική, η οποία εστιάζει στα σημαντικά θέματα που σχετίζονται με τη
δραστηριότητά της και επιδιώκει τη συνεχή υπεύθυνη ανάπτυξή της, εστιάζοντας στους κρίσιμους πυλώνες
της επιχειρηματικής υπευθυνότητας ESG, δηλαδή, Περιβάλλον, Κοινωνία, Διακυβέρνηση. Η πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης αποτελεί αναπόσπαστο μέρος του μοντέλου των επιχειρηματικών πρακτικών και της κουλτούρας
της Εταιρείας. Στο πλαίσιο της εφαρμογής πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης, η Εταιρεία αναπτύσσει
δραστηριότητες, εκτός των άλλων, και στους κατωτέρω τομείς:
α) Υγιεινή και ασφάλεια εργαζομένων και παραγόμενων προϊόντων.
Η Εταιρεία έχει θέσει ως αδιαπραγμάτευτη προτεραιότητα και πρωταρχική μέριμνα την προστασία της υγείας
και ασφάλειας του προσωπικού της. Στο πλαίσιο εφαρμογής αυτής της προτεραιότητας, η Εταιρεία έχει
θεσπίσει κάθε βέλτιστη διεθνή πρακτική που συμβάλλει στην ενίσχυση και βελτίωση της κουλτούρας
ασφάλειας και στην επίτευξη του στόχου για «μηδέν ατυχήματα» και παράλληλα οργανώνει προγράμματα
εκπαίδευσης, τόσο για τη γνώση των κινδύνων στην παραγωγική διαδικασία όσο και για την καλλιέργεια μιας
κοινής συνείδησης και συμπεριφοράς ασφάλειας μεταξύ των εργαζομένων.
Προτάσσοντας ως μέγιστο αγαθό τη διαφύλαξη της υγείας, η Εταιρεία συνέχισε να αντιμετωπίζει την
κατάσταση, σχετικά με την πανδημία COVlD-19, με τη δέουσα σοβαρότητα, με στόχο την υγεία και ασφάλεια
των εργαζομένων.
Σε ότι αφορά τα παραγόμενα προϊόντα της, η εταιρεία έχει υιοθετήσει τις κάτωθι πολιτικές για τη διασφάλιση
της υγιεινής και ασφάλειας των παραγόμενων προϊόντων της στα πλαίσια της στρατηγικής της Προϊοντικής
Υπεροχής:
• Πολιτική Ποιότητας
• Πολιτική Διαχείρισης Ασφάλειας Τροφίμων
β) Εκπαίδευση και ανάπτυξη ανθρώπινου δυναμικού
Η Εταιρεία αναγνωρίζει την καθοριστική συμβολή του προσωπικού στην επιτυχημένη μέχρι σήμερα
επιχειρηματική της διαδρομή. Η μεγάλη εμπειρία, η υψηλή εξειδίκευση, η τεχνογνωσία και η δημιουργικότητα
του προσωπικού στηρίζουν την πορεία της Εταιρείας για μια σταθερή, δυναμική και συνεχή ανάπτυξη. Η
Εταιρεία δίνει μεγάλη βαρύτητα στην αντικειμενική αξιολόγηση του προσωπικού, στην ανάδειξη και εξέλιξη
ταλέντων, καθώς και στη συνεχή εκπαίδευσή του, σχεδιάζοντας και υλοποιώντας εκπαιδευτικά προγράμματα
υψηλής προστιθέμενης αξίας, τα οποία βασίζονται σε δομημένη μεθοδολογία, επιλεγμένα γνωστικά
αντικείμενα και εκπαιδευτικό υλικό που πληρούν συγκεκριμένες ανάγκες και καλύπτουν ένα ευρύ φάσμα
γνωσιακών πεδίων. Η Εταιρεία ενθαρρύνει την επαγγελματική εξέλιξη και αξιοποιεί στο μέγιστο βαθμό τις
γνώσεις και τις δεξιότητες του προσωπικού, ενώ στην κουλτούρα της εταιρείας βρίσκεται η τάση για κάλυψη
κενών θέσεων με εσωτερικές μετακινήσεις. Το έτος 2022, υλοποιήθηκαν εκπαιδευτικά προγράμματα δίνοντας
την ευκαιρία σε συμμετέχοντες να λάβουν μέρος και να καρπωθούν τα οφέλη της μάθησης που παρέχεται
65
από εκπαιδευτές υψηλής εξειδίκευσης. Ορισμένα από τα προγράμματα αυτά υλοποιήθηκαν σε
επαναλαμβανόμενη βάση.
Η Εταιρεία θέλοντας να αγκαλιάσει και να αποδεχτεί τη διαφορετικότητα υπέγραψε τη Χάρτα
Διαφορετικότητας ως μέρος της δέσμευσή της για την προώθησή της, υποστηρίζοντας την μακροπρόθεσμη
προσπάθεια που κάνει για να είναι μια εταιρεία πιο δίκαια, να δίνει ίσες ευκαιρείς σε όλους, χωρίς διακρίσεις.
Η ισότητα και η ίση μεταχείριση όλων των εργαζομένων της Εταιρείας είναι μια αδιαπραγμάτευτη
προτεραιότητά της.
γ) Υπευθυνότητα για την κοινωνία
Η Εταιρεία επιδιώκει τη βιωσιμότητα της τοπικής κοινωνίας και για τον λόγο αυτό διατηρεί μια αμφίπλευρη,
συνεχή συνεργασία με αυτή. Η Εταιρεία αντλεί από την τοπική κοινωνία που δραστηριοποιείται σημαντικό
μέρος των αναγκών της σε ανθρώπινους πόρους και προμηθευτές. Από το σύνολο του απασχολούμενου
δυναμικού, σημαντικό ποσοστό προέρχεται από εργαζόμενους από τοπικές κοινωνίες, συνεισφέροντας έτσι
στην τοπική και εθνική οικονομία.
Σχετικά με τις πρωτοβουλίες κοινωνικής προσφοράς της εταιρείας αναφέρονται η στήριξη ευπαθών ομάδων,
όπου η εταιρεία παρείχε στήριξη σε 244 μη κυβερνητικούς οργανισμούς διαθέτοντας πάνω από 100 τόνους
αλεύρι, η ανταπόκριση σε περιπτώσεις έκτακτης ανάγκης διαθέτοντας 20 τόνους αλεύρι στους ανθρώπους
που επλήγησαν από τον πόλεμο στην Ουκρανία, οι εθελοντικές αιμοδοσίες στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας,
η παροχή δωρεών σε κοινωφελή ιδρύματα, η υποστήριξη 40 σχολών αρτοποιίας με χορηγία άνω των 17
τόνων αλεύρι για τις εκπαιδευτικές τους ανάγκες, η στήριξη στη «Συμμαχία για τη μείωση της Σπατάλης
Τροφίμων» σε συνεργασία με τη μη κερδοσκοπική οργάνωση «Μπορούμε» και άλλες πρωτοβουλίες που
προάγουν κοινές αξίες για πρόοδο, ανάπτυξη και κοινωνική προσφορά, όπως, ο εμπλουτισμός των νέων
εκπαιδευτικών προγραμμάτων στο μουσείο της εταιρείας «Μουσείο Λούλη».
δ) Προστασία του περιβάλλοντος
Για την Εταιρεία, η προστασία του περιβάλλοντος είναι βασικό στοιχείο της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξής της
και αποτελεί βασικό πυλώνα της επιχειρηματικής στρατηγικής της, η οποία προσαρμόζεται στο διαρκώς
μεταβαλλόμενο διεθνές επιχειρηματικό περιβάλλον. Η ευσυνειδησία για το περιβάλλον εκφράζεται μέσα από
την υιοθέτηση Πολιτικής Περιβαλλοντικής Διαχείρισης για την προστασία του περιβάλλοντος από την
λειτουργία της και στοχευμένες επενδύσεις περιβαλλοντικής προστασίας και συστηματικές αλλά και
καθημερινές πρακτικές, που συνδυάζουν την υπεύθυνη περιβαλλοντική διαχείριση με την προσπάθεια
συνεχούς μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος. Στο πλαίσιο της προστασίας του περιβάλλοντος, η
Εταιρεία, εφαρμόζει την ισχύουσα νομοθεσία και η διαχείριση των περιβαλλοντικών προγραμμάτων που
εφαρμόζει, πραγματοποιείται μέσα από το Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης που είναι πιστοποιημένο
κατά το διεθνές πρότυπο ISO 14001:2015.
Ειδικότερα η εταιρεία προέβη:
• Στον σχεδιασμό κατασταλτικών μέτρων αντιμετώπισης προβλημάτων και έκτακτων περιστατικών που
ενδεχόμενα θα προκύψουν κατά τη λειτουργία της Εταιρείας.
66
• Στην οριοθέτηση μετρήσιμων στόχων και αντίστοιχων προγραμμάτων για τη συνεχή βελτίωση των
περιβαλλοντικών επιδόσεων της Εταιρείας.
• Στη τακτική επικοινωνία με όλα τα εμπλεκόμενα μέρη – προσωπικό, προμηθευτές, συνεργάτες, τοπική
κοινωνία, επιχειρήσεις με ίδιο, συναφές ή συμπληρωματικό αντικείμενο - για περιβαλλοντικά θέματα που
αγγίζουν όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, με σκοπό την αξιολόγηση όλων των σχετικών
περιβαλλοντικών δεδομένων και την ευαισθητοποίηση όλων σε θέματα περιβαλλοντικής διαχείρισης.
Επίσης:
• Υλοποιεί στοχευμένα προγράμματα περιβαλλοντικής διαχείρισης (π.χ. προγράμματα εξοικονόμησης
ενέργειας, δράσεις και πρωτοβουλίες για τη μείωση των εκπομπών ρύπων κ.λπ.).
• Επιδιώκει την ορθολογική χρήση των πρώτων υλών και των φυσικών πόρων (π.χ. όμβριων υδάτων
κ.λπ.) και εφαρμόζει σχέδιο ανακύκλωσης μετάλλων, εξοπλισμού, ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών συσκευών,
χάρτινης και πλαστικής συσκευασίας από πιστοποιημένους συλλέκτες.
• Εφαρμόζει ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης αποβλήτων και πετυχαίνει 100% ανακύκλωση μέσω
πιστοποιημένων φορέων διαχείρισης αποβλήτων.
• Παρακολουθεί τις εξελίξεις στην τεχνολογία και αναβαθμίζει τακτικά τις υποδομές
περιβαλλοντολογικού ενδιαφέροντος:
o Εφαρμόζοντας ετήσιες μετρήσεις θορύβου και σκόνης από πιστοποιημένη εταιρεία.
o Διεξάγοντας ασκήσεις εκτάκτων αναγκών, πυροπροστασίας , απορρύπανσης.
o Με συνεχή ανανέωση και δενδροφυτεύσεις του περιβάλλοντος χώρου στις μονάδες παραγωγής.
o Πετυχαίνοντας σημαντικότατη μείωση κατανάλωσης νερού τα τελευταία 40 χρόνια κατά την
παραγωγική διαδικασία.
o Διενεργώντας απεντόμωση βιολογικών σιτηρών και αλεύρων σε συνθήκες ελεγχόμενης ατμόσφαιρας,
χωρίς χρήση χημικών ουσιών.
• Φροντίζει για τη συνεχή εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση εργαζομένων σε περιβαλλοντικά θέματα.
Το έτος 2022 ολοκληρώθηκε εγκατάσταση μονάδας παραγωγής ρεύματος 1MW στη Σούρπη για τις ανάγκες
του μύλου και προγραμματίστηκε νέα τοποθέτηση αντίστοιχων μονάδων σε Θήβα, Μάνδρα και Σούρπη για
περαιτέρω εξοικονόμηση ενέργειας. Τα φωτοβολταϊκά είναι μια τεχνολογία παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας
από τον ήλιο, η οποία αποτελεί τον καλύτερο τρόπο εξοικονόμησης ενέργειας και συμβάλει στη μείωση του
περιβαλλοντικού μας αποτυπώματος.
Η Εταιρεία, ακολουθώντας τις νέες Ευρωπαϊκές οδηγίες, έθεσε σε εφαρμογή τον Ιούνιο 2022 τη μέτρηση
Ανθρακικού Αποτυπώματος με βάση το GHG Protocol, για όλες τις εγκαταστάσεις της. Στόχος του έργου είναι
η διαμόρφωση και εφαρμογή ενός κατάλληλου μεθοδολογικού πλαισίου για την εκτίμηση του ανθρακικού
αποτυπώματος της Εταιρείας.
ε) Εταιρική διακυβέρνηση
67
Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας τη σημασία των αρχών εταιρικής διακυβέρνησης αλλά και των πλεονεκτημάτων
που πηγάζουν από την υιοθέτησή τους, ακολουθεί διεθνείς βέλτιστες πρακτικές και διεθνή πρότυπα που
ισχύουν στους τομείς δραστηριότητάς της, με στόχο τη μεγιστοποίηση του οφέλους για τους μετόχους της
και γενικά την παραγωγή αξίας για όλους τους εμπλεκόμενους και για το κοινωνικό σύνολο γενικότερα.
Ως εισηγμένη εταιρεία στο Χρηματιστήριο Αθηνών, εφαρμόζει την ισχύουσα νομοθεσία περί εταιρικής
διακυβέρνησης.
Με σκοπό την ενίσχυση της εταιρικής διαφάνειας και των μηχανισμών ελέγχου, την αποτελεσματική διοίκηση
και τη βέλτιστη λειτουργική απόδοση, η Εταιρεία εφαρμόζει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας και έχει
υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης εκδόσεως του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής
Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), του Ιουνίου 2021.
Επιπρόσθετα, ο Κώδικας Δεοντολογίας, η Πολιτική και Διαδικασίες πρόληψης, εντοπισμού και καταστολής
καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, η Πολιτική καταγγελιών – Whistleblowing, η Πολιτική κατά της
διαφθοράς και της δωροδοκίας και η Πολιτική και διαδικασία μηχανισμού επικοινωνίας με τους μετόχους
αποτυπώνουν τη δέσμευση και τη θέση της στα θέματα διαφάνειας, καταπολέμησης της διαφθοράς και
δωροδοκίας και σύγκρουσης συμφερόντων.
Επισημαίνεται ότι για την επίτευξη των ανωτέρω αναφερόμενων στόχων της πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης,
η Εταιρεία έχει συστήσει και λειτουργεί τις κατωτέρω Διευθύνσεις – Τμήματα και ρόλους, τα οποία είναι
πλήρως στελεχωμένα με επαρκή και κατάλληλο προσωπικό:
• Διεύθυνση Εταιρικής Υπευθυνότητας και Επικοινωνίας.
• Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού.
• Διεύθυνση Ποιότητας.
• Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου.
• Ο ρόλος της Διαχείρισης Κινδύνων.
• Ο ρόλος της Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
10/04/2023
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας
Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο σε σχέση αφενός με την
ανάδειξη υποψηφιοτήτων για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και αφετέρου με τα θέματα αποδοχών των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας. Ορίζεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας και αποτελείται από τρία (3) τουλάχιστον, μη εκτελεστικά μέλη εκ των οποίων δύο
(2) τουλάχιστον είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου αποτελούν πάντοτε την πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής.
68
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρείας εκλέχθηκε στις 22.06.2022 από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας και αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη:
Ελισάβετ Καπελάνου –
Αλεξανδρή
Πρόεδρος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Κωνσταντίνος Μαχαίρας Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Γεώργιος Τανισκίδης Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Η θητεία της Επιτροπής ταυτίζεται με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως την 22.06.2026.
Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων εντός της χρήσης συνεδρίασε πέντε (5) φορές με όλα τα μέλη της
παρόντα (ήτοι ποσοστό συμμετοχής 100%).
Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων λειτουργεί σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος
έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.loulis.com
.
Κατά τη χρήση 2022 η Επιτροπή Αποδοχών - Υποψηφιοτήτων ασχολήθηκε με τα κάτωθι: Εισήγηση προς το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας της Έκθεσης Αποδοχών για τη χρήση από 1.1.2021 έως 31.12.2021
(άρθρο 112 Ν.4548/2018), εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για τροποποίηση της
Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας, εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για την εκλογή
νέου Διοικητικού Συμβουλίου - πρόταση υποψηφίων προς εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την επανεκλογή των μελών της Επιτροπής Ελέγχου, έλεγχος
προγράμματος εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των διευθυντικών στελεχών, του
εσωτερικού ελεγκτή, των υπευθύνων διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης και των
υπευθύνων πληροφοριακών συστημάτων, συγκρότησή της σε σώμα, πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος
Συμβούλου και αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων στα πλαίσια των εργασιών της εξέτασε τις επιδόσεις της και διαπίστωσε ότι διασφαλίζεται η
μέγιστη αποτελεσματικότητα στη λειτουργία της, καθώς ανταπεξήλθε πλήρως στα καθήκοντά της και
υλοποίησε εγκαίρως και επαρκώς τις ανατεθείσες σε αυτή εργασίες.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας
Το Όραμα της Εταιρείας
Η δημιουργία αξίας για την ανθρώπινη διατροφή.
Η Αποστολή
Η παραγωγή και διάθεση ποιοτικών, καινοτόμων & ανταγωνιστικών πρώτων υλών και η προσφορά υψηλού
επιπέδου υπηρεσιών στην αγορά τροφίμων.
Με σεβασμό στην τριών αιώνων παράδοσή της, η εταιρεία δεσμεύεται να πρωτοπορεί και να αναπτύσσεται,
με περιβαλλοντική και κοινωνική υπευθυνότητα, καθώς και να δημιουργεί αξία για τους πελάτες της, τους
69
εργαζόμενους της, τους μετόχους της και την κοινωνία.
Η εταιρεία στοχεύει να είναι η ηγετική εταιρεία του χώρου της στη νοτιοανατολική Ευρώπη ενισχύοντας
παράλληλα και τον εξαγωγικό της προσανατολισμό με περιβαλλοντική και κοινωνική υπευθυνότητα.
Οικονομική βελτίωση & Εταιρική Διακυβέρνηση
Όλες οι εταιρείες οφείλουν να ενσωματώνουν εθελοντικά κοινωνικές και περιβαλλοντικές πρακτικές στην
επιχειρηματική τους δραστηριότητα και στις σχέσεις τους με τους συμμέτοχους τους, καθώς συνειδητοποιούν
ότι η υπεύθυνη συμπεριφορά οδηγεί στη βιωσιμότητά τους και σε αειφόρο επιχειρηματική επιτυχία.
Στη Loulis Food Ingredients εφαρμόζεται συγκεκριμένη στρατηγική εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης
ανάπτυξης.
Η Εταιρεία αναγνωρίζει και διαχειρίζεται τις επιδράσεις που προκύπτουν από τη λειτουργία της:
• Στην οικονομία (αγορά)
• Στους ανθρώπους
• Στο περιβάλλον
• Στην κοινωνία
και επιδιώκει να μειώνει τις αρνητικές επιπτώσεις και να αυξάνει τις θετικές.
Η Εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη έγκυρων οικονομικών αποτελεσμάτων, ακολουθώντας το νομοθετικό
πλαίσιο που έχει θεσπιστεί για την εταιρική διακυβέρνηση. Αξιολογεί τις ευκαιρίες και αντιμετωπίζει τους
επιχειρηματικούς κινδύνους διασφαλίζοντας έτσι τη συνεχή και εύρυθμη λειτουργία της.
Επίσης συμμορφώνεται με όλους τους σχετικούς νόμους στοχεύοντας στη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων
της με απόλυτη διαφάνεια και ακεραιότητα αναγνωρίζοντας τις υποχρεώσεις που της αναλογούν, τόσο ηθικές,
όσο και κανονιστικές.
Προτεραιότητα της Loulis Food Ingredients ΑΕ είναι η επίτευξη των στρατηγικών στόχων που περιλαμβάνουν
την ορθή ανταγωνιστικότητα και εταιρική επίδοση, αποκλειστικά μέσω νόμιμης συμπεριφοράς. Στη βάση των
παραπάνω η Εταιρεία δεν ενθαρρύνει και δεν ανέχεται παράνομες ή ανήθικες επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Η Εταιρεία καταρτίζει την έκθεση βιωσιμότητας όπου εμπεριέχει και ακολουθεί τα διεθνή πρότυπα Βιώσιμης
Ανάπτυξης.
Σχέσεις με τρίτους
Η Loulis Food Ingredients ΑΕ έχει υιοθετήσει μια πελατοκεντρική προσέγγιση εξυπηρέτησης πελατών
επιδιώκοντας τη βέλτιστη ικανοποίηση τους, ενώ παράλληλα επενδύει στην έρευνα και ανάπτυξη
προσφέροντας ένα ευρύ φάσμα προϊόντων υψηλής ποιότητας.
Επιπλέον η Εταιρεία στοχεύει στη δημιουργία προστιθέμενης αξίας για τους πελάτες της όχι μόνο
προσφέροντας σε αυτούς μοναδικής ποιότητας προϊόντα, αλλά τους υποστηρίζει και με εξαιρετικές και
προσωποποιημένες υπηρεσίες. Έτσι ισχυροποιεί τη θέση της στο συνεχώς εξελισσόμενο επιχειρηματικό
περιβάλλον.
70
Επιπρόσθετα αναμένει τη δέσμευση των προμηθευτών και συνεργατών της αναφορικά με την ορθή και
υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά τους.
Ανθρώπινο Δυναμικό
Πρωταρχικός στόχος της Εταιρείας είναι η προστασία των ανθρώπινων δικαιωμάτων, καθώς και η παροχή
ενός υγειούς και ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας.
Σέβεται και υποστηρίζει τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα, θεσπίζοντας πολιτικές δίκαιης
ανταμοιβής, αξιοκρατίας και ίσων ευκαιριών, χωρίς καμία διάκριση για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού
της, ενώ παράλληλα φροντίζει για την ανάπτυξη του προσωπικού και των μελών του διοικητικού συμβουλίου
σύμφωνα με την Πολιτική εκπαίδευσης της Εταιρείας.
Η Εταιρεία δεν ανέχεται οποιαδήποτε διάκριση σε θέματα φυλής, φύλου, θρησκείας, ηλικίας, εθνικότητας,
κοινωνικής καταγωγής, αναπηρίας, πεποιθήσεων, σεξουαλικού προσανατολισμού ή πολιτικής. Αυτές οι αρχές
ισχύουν για την πρόσληψη νέων υπαλλήλων, σε υπαλλήλους με σύμβαση εργασίας και στην επαγγελματική
προώθηση των υπαλλήλων της Εταιρείας. Οι μόνοι παράγοντες λήψης αποφάσεων σχετικών με την
απασχόληση είναι η απόδοση, η εμπειρία, η προσωπικότητα, η αποτελεσματικότητα, οι δεξιότητες, τα
προσόντα και το ήθος.
Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της είναι αντίθετες με κάθε μορφή καταναγκαστικής εργασίας. Όλες οι εργασίες
που εκτελούνται από την Εταιρεία, πρέπει να είναι οικειοθελείς και να ορίζονται από την ισχύουσα νομοθεσία.
Η Εταιρεία μεριμνά συνεχώς για την υγεία και την ασφάλεια σε όλα τα επίπεδα δραστηριοποίησης της,
συμπεριλαμβανομένων του προσωπικού, των συνεργατών, των πελατών και των επισκεπτών. Συμμορφώνεται
αυστηρά με όλη την ισχύουσα νομοθεσία και εφαρμόζει πλήρως όλα τα κατάλληλα πρότυπα, οδηγίες και
διαδικασίες σχετικά με την υγεία και την ασφάλεια.
Περιβάλλον
Η περιβαλλοντική διαχείριση υπόκειται στις προτεραιότητες της Εταιρείας εφαρμόζοντας την αρχή της
πρόληψης και υλοποιώντας συστηματικές ενέργειες και αποσκοπεί στο να ελαχιστοποιηθεί στο μέγιστο
δυνατόν το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα, υιοθετώντας καλές περιβαλλοντικές πρακτικές.
Η λειτουργία της Εταιρείας και των θυγατρικών της διασφαλίζουν τη βέλτιστη διαχείριση φυσικών πόρων, την
προώθηση μιας οικολογικής κουλτούρας στο προσωπικό της, τη συμμόρφωση με την ισχύουσα εθνική και
κοινοτική περιβαλλοντική νομοθεσία, καθώς και με τους συγκεκριμένους περιβαλλοντικούς όρους λειτουργίας
κάθε μονάδας. Η Εταιρεία λειτουργεί με απόλυτη διαφάνεια και συμμετέχει σε έναν ανοιχτό διάλογο για
περιβαλλοντικά θέματα με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη.
Τοπική Κοινωνία
Η Εταιρεία συμμετέχει ενεργά και ανταποκρίνεται με κοινωνική υπευθυνότητα σε θέματα που αφορούν την
τοπική κοινωνία. Σχεδιάζει και υλοποιεί δράσεις στοχεύοντας στην εξάλειψη κοινωνικών προβλημάτων όπως
είναι ζητήματα εργασίας, ανάπτυξης εκπαίδευσης, διαβίωσης και πολιτισμού.
Η Εταιρεία παράλληλα ενθαρρύνει τόσο το ανθρώπινο δυναμικό της, όσο και τους συνεργάτες της να
71
συμμετέχουν σε εθελοντικές δράσεις και να αναλαμβάνουν πρωτοβουλίες για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη της
τοπικής κοινωνίας.
Το επιχειρηματικό μοντέλο της βιώσιμης ανάπτυξης θέτει στο επίκεντρο τον άνθρωπο και όχι μόνο το
οικονομικό κέρδος, γεγονός που καθιστά τον ρόλο της διοίκησης μιας επιχείρησης πιο δύσκολο και απαιτητικό,
καθώς δεν είναι καθόλου εύκολο, να βρίσκει κανείς κάθε φορά τη “χρυσή τομή” ανάμεσα στην επίτευξη των
οικονομικών στόχων μιας επιχείρησης και στον σεβασμό των αρχών και των κανόνων που αφορούν τα
κριτήρια ESG.
Η Loulis Food Ingredients ΑΕ ενσωματώνει σταδιακά και συνεχώς στην επενδυτική της στρατηγική για όλες
τις δραστηριότητες της, κριτήρια και στόχους Περιβαλλοντικούς, Κοινωνικούς και Εταιρικής Διακυβέρνησης
(Environment, Social, Governance – ESG). Αυτή η διαδικασία μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα θα οδηγήσει
σε ένα βελτιωμένο αποτύπωμα των επενδύσεων στο περιβάλλον, στην κοινωνία και στην υιοθέτηση
βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης. Ταυτόχρονα η Εταιρεία προσδοκά με την εφαρμογή
βέλτιστων πρακτικών ESG’s να συνεισφέρει στη μείωση των επενδυτικών κινδύνων και στην ενίσχυση των
αποδόσεων των επενδύσεων της.
Ουσιώδη μη χρηματοοικονομικά θέματα που αφορούν τη μακροπρόσθεσμη βιωσιμότητα της
Εταιρείας
α) Υγιεινή και Ασφάλεια εργαζομένων και παραγόμενων προϊόντων.
Η Εταιρεία έχει θέσει ως αδιαπραγμάτευτη προτεραιότητα και πρωταρχική μέριμνα την προστασία της υγείας
και ασφάλειας του προσωπικού της. Στο πλαίσιο εφαρμογής αυτής της προτεραιότητας, η Εταιρεία έχει
θεσπίσει κάθε βέλτιστη διεθνή πρακτική που συμβάλλει στην ενίσχυση και βελτίωση της κουλτούρας
ασφάλειας και στην επίτευξη του στόχου για «μηδέν ατυχήματα» και παράλληλα οργανώνει προγράμματα
εκπαίδευσης, τόσο για τη γνώση των κινδύνων στην παραγωγική διαδικασία όσο και για την καλλιέργεια μιας
κοινής συνείδησης και συμπεριφοράς ασφάλειας μεταξύ των εργαζομένων.
Σε ότι αφορά τα παραγόμενα προϊόντα της, η εταιρεία έχει υιοθετήσει τις κάτωθι πολιτικές για τη διασφάλιση
της υγιεινής και ασφάλειας των παραγόμενων προϊόντων της στα πλαίσια της στρατηγικής της Προϊοντικής
Υπεροχής:
• Πολιτική Ποιότητας
• Πολιτική Διαχείρισης Ασφάλειας Τροφίμων
β) Εκπαίδευση και ανάπτυξη Ανθρώπινου Δυναμικού
Η Εταιρεία αναγνωρίζει την καθοριστική συμβολή του προσωπικού στην επιτυχημένη μέχρι σήμερα
επιχειρηματική της διαδρομή. Η μεγάλη εμπειρία, η υψηλή εξειδίκευση, η τεχνογνωσία και η δημιουργικότητα
του προσωπικού στηρίζουν την πορεία της Εταιρείας για μια σταθερή, δυναμική και συνεχή ανάπτυξη. Η
Εταιρεία δίνει μεγάλη βαρύτητα στην αντικειμενική αξιολόγηση του προσωπικού, στην ανάδειξη και εξέλιξη
ταλέντων, καθώς και στη συνεχή εκπαίδευσή του, σχεδιάζοντας και υλοποιώντας εκπαιδευτικά προγράμματα
υψηλής προστιθέμενης αξίας, τα οποία βασίζονται σε δομημένη μεθοδολογία, επιλεγμένα γνωστικά
αντικείμενα και εκπαιδευτικό υλικό που πληρούν συγκεκριμένες ανάγκες και καλύπτουν ένα ευρύ φάσμα
72
γνωσιακών πεδίων. Η Εταιρεία ενθαρρύνει την επαγγελματική εξέλιξη και αξιοποιεί στο μέγιστο βαθμό τις
γνώσεις και τις δεξιότητες του προσωπικού, ενώ στην κουλτούρα της εταιρείας βρίσκεται η τάση για κάλυψη
κενών θέσεων με εσωτερικές μετακινήσεις. Το έτος 2022, υλοποιήθηκαν εκπαιδευτικά προγράμματα δίνοντας
την ευκαιρία σε συμμετέχοντες να λάβουν μέρος και να καρπωθούν τα οφέλη της μάθησης που παρέχεται
από εκπαιδευτές υψηλής εξειδίκευσης. Ορισμένα από τα προγράμματα αυτά υλοποιήθηκαν σε
επαναλαμβανόμενη βάση.
γ) Υπευθυνότητα για την Κοινωνία
Η Εταιρεία επιδιώκει τη βιωσιμότητα της τοπικής κοινωνίας και για τον λόγο αυτό διατηρεί μια αμφίπλευρη,
συνεχή συνεργασία με αυτή. Η Εταιρεία αντλεί από την τοπική κοινωνία που δραστηριοποιείται σημαντικό
μέρος των αναγκών της σε ανθρώπινους πόρους και προμηθευτές. Από το σύνολο του απασχολούμενου
δυναμικού, σημαντικό ποσοστό προέρχεται από εργαζόμενους από τοπικές κοινωνίες, συνεισφέροντας έτσι
στην τοπική και εθνική οικονομία. Σχετικά με τις πρωτοβουλίες κοινωνικής προσφοράς της εταιρείας
αναφέρονται η στήριξη ευπαθών ομάδων, όπου η εταιρεία παρείχε στήριξη σε 244 μη κυβερνητικούς
οργανισμούς διαθέτοντας πάνω από 100 τόνους αλεύρι, η ανταπόκριση σε περιπτώσεις έκτακτης ανάγκης
διαθέτοντας 20 τόνους αλεύρι στους ανθρώπους που επλήγησαν από τον πόλεμο στην Ουκρανία, οι
εθελοντικές αιμοδοσίες στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας, η παροχή δωρεών σε κοινωφελή ιδρύματα, η
υποστήριξη 40 σχολών αρτοποιίας με χορηγία άνω των 17 τόνων αλεύρι για τις εκπαιδευτικές τους ανάγκες,
η στήριξη στη «Συμμαχία για τη μείωση της Σπατάλης Τροφίμων» σε συνεργασία με τη μη κερδοσκοπική
οργάνωση «Μπορούμε» και άλλες πρωτοβουλίες που προάγουν κοινές αξίες για πρόοδο, ανάπτυξη και
κοινωνική προσφορά, όπως, ο εμπλουτισμός των νέων εκπαιδευτικών προγραμμάτων στο μουσείο της
εταιρείας «Μουσείο Λούλη».
δ) Προστασία του περιβάλλοντος
Για την Εταιρεία, η προστασία του περιβάλλοντος είναι βασικό στοιχείο της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξής της
και αποτελεί βασικό πυλώνα της επιχειρηματικής στρατηγικής της, η οποία προσαρμόζεται στο διαρκώς
μεταβαλλόμενο διεθνές επιχειρηματικό περιβάλλον. Η ευσυνειδησία για το περιβάλλον εκφράζεται μέσα από
την υιοθέτηση Πολιτικής Περιβαλλοντικής Διαχείρισης για την προστασία του περιβάλλοντος από την
λειτουργία της και στοχευμένες επενδύσεις περιβαλλοντικής προστασίας και συστηματικές αλλά και
καθημερινές πρακτικές, που συνδυάζουν την υπεύθυνη περιβαλλοντική διαχείριση με την προσπάθεια
συνεχούς μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος. Στο πλαίσιο της προστασίας του περιβάλλοντος, η
Εταιρεία, εφαρμόζει την ισχύουσα νομοθεσία και η διαχείριση των περιβαλλοντικών προγραμμάτων που
εφαρμόζει, πραγματοποιείται μέσα από το Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης που είναι πιστοποιημένο
κατά το διεθνές πρότυπο ISO 14001:2015.
Ειδικότερα η εταιρεία προέβη:
• Στον σχεδιασμό κατασταλτικών μέτρων αντιμετώπισης προβλημάτων και έκτακτων περιστατικών που
ενδεχόμενα θα προκύψουν κατά τη λειτουργία της Εταιρείας.
• Στην οριοθέτηση μετρήσιμων στόχων και αντίστοιχων προγραμμάτων για τη συνεχή βελτίωση των
περιβαλλοντικών επιδόσεων της Εταιρείας.
73
• Στη τακτική επικοινωνία με όλα τα εμπλεκόμενα μέρη – προσωπικό, προμηθευτές, συνεργάτες, τοπική
κοινωνία, επιχειρήσεις με ίδιο, συναφές ή συμπληρωματικό αντικείμενο - για περιβαλλοντικά θέματα που
αγγίζουν όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, με σκοπό την αξιολόγηση όλων των σχετικών
περιβαλλοντικών δεδομένων και την ευαισθητοποίηση όλων σε θέματα περιβαλλοντικής διαχείρισης.
Επίσης:
• Υλοποιεί στοχευμένα προγράμματα περιβαλλοντικής διαχείρισης (π.χ. προγράμματα εξοικονόμησης
ενέργειας, δράσεις και πρωτοβουλίες για τη μείωση των εκπομπών ρύπων κ.λπ.).
• Επιδιώκει την ορθολογική χρήση των πρώτων υλών και των φυσικών πόρων (π.χ. όμβριων υδάτων κ.λπ.)
και εφαρμόζει σχέδιο ανακύκλωσης μετάλλων, εξοπλισμού, ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών συσκευών,
χάρτινης και πλαστικής συσκευασίας από πιστοποιημένους συλλέκτες.
• Εφαρμόζει ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης αποβλήτων και πετυχαίνει 100% ανακύκλωση μέσω
πιστοποιημένων φορέων διαχείρισης αποβλήτων.
• Παρακολουθεί τις εξελίξεις στην τεχνολογία και αναβαθμίζει τακτικά τις υποδομές περιβαλλοντολογικού
ενδιαφέροντος:
o Εφαρμόζοντας ετήσιες μετρήσεις θορύβου και σκόνης από πιστοποιημένη εταιρεία.
o Διεξάγοντας ασκήσεις εκτάκτων αναγκών, πυροπροστασίας , απορρύπανσης.
o Με συνεχή ανανέωση και δενδροφυτεύσεις του περιβάλλοντος χώρου στις μονάδες παραγωγής.
o Πετυχαίνοντας σημαντικότατη μείωση κατανάλωσης νερού τα τελευταία 40 χρόνια κατά την
παραγωγική διαδικασία.
o Διενεργώντας απεντόμωση βιολογικών σιτηρών και αλεύρων σε συνθήκες ελεγχόμενης ατμόσφαιρας,
χωρίς χρήση χημικών ουσιών.
• Φροντίζει για τη συνεχή εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση εργαζομένων σε περιβαλλοντικά θέματα.
Πρότυπα που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τη δημοσιοποίηση των μη χρηματοοικονομικών
πληροφοριών
Μέσω της δημοσίευσης της Έκθεσης Βιώσιμης Ανάπτυξης (έκτη κατά σειρά), η Εταιρεία στοχεύει στην
ολοκληρωμένη ενημέρωση των ενδιαφερόμενων μερών της σχετικά με τα ποσοτικά και ποιοτικά στοιχεία που
αφορούν την επίδοση της Εταιρείας στην κατάκτηση των στόχων που έχει θέσει σχετικά με Περιβαλλοντικά,
Κοινωνικά και ζητήματα Διακυβέρνησης. Αυτά έχουν προετοιμαστεί σύμφωνα με τα κριτήρια GRI και την
ανάδειξη και κάλυψη των ESG κριτηρίων (Περιβαλλοντικά, Κοινωνικά κριτήρια και κριτήρια Διακυβέρνησης),
σύμφωνα με τον Οδηγό Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG, του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Τα κριτήρια ESG, αποτελούνται από μια σειρά δεικτών που μετρούν την επίδοση της Εταιρείας και
προσαρμόζουν την συμπεριφορά της, έτσι ώστε να είναι σύμφωνη με τα κριτήρια. Οι δείκτες των ESG
χρησιμοποιούνται και αξιολογούνται από μελλοντικούς επενδυτές, που επιθυμούν να επικεντρωθούν σε
υπεύθυνες επενδύσεις (Responsible Investments).
74
Επιπλέον, για τον καθορισμό του περιεχομένου της Έκθεσης, η Εταιρεία έχει ακολουθήσει τη βασική έκδοση
των Προτύπων GRI (“This report has been prepared in accordance with the GRI Standards: Core option”)
ενώ παράλληλα έχουν αξιοποιηθεί και οι απαιτήσεις του Κλαδικού Παραρτήματος των κατευθυντήριων
Οδηγιών του GRI για τον κλάδο των τροφίμων (Food Processing Sector Supplement). Επιπλέον, έχουν ληφθεί
υπόψη οι επτά θεμελιώδεις Αρχές Κοινωνικής Ευθύνης του διεθνούς προτύπου ISO 26000:2010.
Για το σαφή καθορισμό των ορίων και των επιδράσεων της Eταιρείας στη βιώσιμη ανάπτυξη, η Εταιρεία, έλαβε
υπόψη της, τους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων Εθνών – Sustainable Development Goals -
SDGs, εξετάζοντας την επίδραση των ουσιαστικών της θεμάτων σε κάθε έναν από τους 17 Στόχους.
Μέσα από αυτή την έκδοση, η Εταιρεία επιθυμεί να ανοίξει και να ενδυναμώσει το διάλογο με όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη, έτσι ώστε να ενισχύσει τη στρατηγική της για την ανάπτυξη ενός βιώσιμου και
υπεύθυνου επιχειρηματικού περιβάλλοντος, για μια μεγαλύτερη προσφορά στην οικονομία, την κοινωνία και
το περιβάλλον.
Με στόχο τη διαφάνεια και την ενίσχυση της αξιοπιστίας των δεδομένων η Εταιρεία ανέθεσε σε ανεξάρτητη
εταιρεία διασφάλισης εκθέσεων βιωσιμότητας, την εξωτερική διασφάλιση της Έκθεσης Βιώσιμης Ανάπτυξης.
Η Εταιρεία, στηριζόμενη στα πρότυπα του GRI και τις αρχές των Στόχων Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων
Εθνών, δεσμεύεται να εντοπίσει ευκαιρίες που μπορούν να βελτιώσουν τη στρατηγική και τη λήψη
αποφάσεων για την λειτουργική αποδοτικότητά της, μειώνοντας τους κινδύνους που σχετίζονται με την
κλιματική αλλαγή και την οικονομική ανάπτυξη.
Διαδικασία λήψης αποφάσεων αναφορικά με συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών
Η διαδικασία συναλλαγών συνδεδεμένων μερών αποσκοπεί στην περιγραφή του τρόπου με τον οποίο πρέπει
να εγκρίνονται οι συναλλαγές συνδεδεμένων μερών σύμφωνα με το ισχύον νομικό πλαίσιο και του τρόπου με
τον οποίο πρέπει να ακολουθούνται από το προσωπικό της Εταιρείας πριν από την υπογραφή/έγκριση
συναλλαγής με συνδεδεμένο μέρος.
Κάθε συνδεδεμένη εταιρεία ακολουθεί τους κανόνες που αφορούν στη διαφάνεια, την ανεξάρτητη οικονομική
διαχείριση, την ακρίβεια και την ορθότητα των συναλλαγών της, όπως ο νόμος ορίζει. Οι συναλλαγές μεταξύ
της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι
ανάλογο με εκείνο που θα συμφωνούνταν σε περίπτωση που η συναλλαγή θα γινόταν με άλλο φυσικό ή
νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην αγορά κατά τον χρόνο πραγματοποίησης της
συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα που συμφωνεί η Εταιρεία, όταν συναλλάσσεται με
οποιονδήποτε τρίτο, σύμφωνα και με τα εκάστοτε προβλεπόμενα στη σχετική νομοθεσία.
Στο πλαίσιο εφαρμογής των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Πληροφόρησης και συγκεκριμένα σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών», η
Εταιρεία υποχρεούται να γνωστοποιεί κυρίως μέσω περιοδικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις
συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών. Σύμφωνα με τις πρόνοιες του προτύπου, ως συνδεδεμένα μέρη,
εκτός από τις εταιρείες (θυγατρικές και συγγενείς) που συμμετέχουν στον όμιλο της Εταιρείας, νοούνται τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και τα Διευθυντικά Στελέχη, τα πλησιέστερα μέλη της οικογένειας αυτών
καθώς και τρίτες εταιρείες στις οποίες συμμετέχουν τα ανωτέρω μέρη με σημαντικό ποσοστό (>20%) και τα
75
οποία, μέσω της φύσης των συναλλαγών τους, ασκούν σημαντική επιρροή στις αποφάσεις και τις στρατηγικές
ή οικονομικές δραστηριότητες της Εταιρείας.
Με ευθύνη της Οικονομικής Διεύθυνσης, οι πληροφορίες για τις κατά τα ανωτέρω συναλλαγές μεταξύ
συνδεδεμένων εταιρειών συμπεριλαμβάνονται στην έκθεση που συνοδεύει τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας, προκειμένου να λάβουν γνώση οι μέτοχοι.
Στα ανωτέρω πλαίσια, εντός της χρήσης 2022, η Εταιρεία προέβη στις κατωτέρω συναλλαγές με συνδεδεμένα
μέρη οι οποίες, όπως αναφέρονται στο Κεφάλαιο Θ της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Θ. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Τα ποσά πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης και τα υπόλοιπα των
απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν
προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτήν μέρη, είναι ως
εξής:
Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Όμιλος
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Συγγενείς Επιχειρήσεις
1.158
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
0
0
0
0
Σύνολα:
1.158
0
0
0
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Συγγενείς Επιχειρήσεις
0
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
455.773
849
266.826
813
Σύνολα:
455.773
849
266.826
813
Εταιρεία
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Kenfood AΒΕΕ
646.698
1.887.981
844.105
1.348.163
Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ
8.400
20.000
8.400
37.000
Loulis Logistics Services ΑΕ
480
0
480
0
Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd 0
0
0 0
Loulis Mel-Bulgaria EAD
283.395
6.535.022
64.090
1.283.983
LEP Ενεργειακή Κοινότητα ΣΥΝΠΕ
0
0
0
0
Συγγενείς Επιχειρήσεις
1.158
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
0
0
0
0
76
Σύνολα:
940.131
8.443.003
917.075
2.669.146
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Kenfood AΒΕΕ
68.724
138.836
58.811
72.418
Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ
0
0
0
0
Loulis Logistics Services ΑΕ
0
0
0
0
Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd 0
0
0 0
Loulis Mel-Bulgaria EAD
5.119.575
365.666
4.020.815
238.379
LEP Ενεργειακή Κοινότητα ΣΥΝΠΕ
0
0
0
0
Συγγενείς Επιχειρήσεις
0
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
366
849
0
554
Σύνολα:
5.188.665
505.351
4.079.626
311.351
Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και μελών της Διοίκησης
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Μισθοί και Λοιπές Παροχές
1.619.480
1.285.278
908.930
743.155
Σύνολα:
1.619.480
1.285.278
908.930
743.155
Δεν υπάρχουν άλλες σημαντικές συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη για την χρήση 2022.
Ι. Σημαντικότερα Γεγονότα μετά την λήξη της χρήσης
Τα σημαντικότερα γεγονότα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2022 και μέχρι την ημερομηνία σύνταξης
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, είναι τα ακόλουθα:
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 10 Απριλίου 2023 η θυγατρική του Ομίλου με την επωνυμία «KENFOOD ΑΒΕΕ» προχώρησε στην έκδοση
Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους € 3,0 εκ., τριετούς διάρκειας, για την κάλυψη των αναγκών της σε
κεφάλαια κίνησης. Το κεφάλαιο του δανείου χορηγήθηκε από την «Τράπεζα Πειραιώς Ανώνυμη Εταιρεία» με
την εγγύηση της μητρικής εταιρείας του Ομίλου.
ΙΑ. Πληροφορίες για αποκτηθείσες Ίδιες Μετοχές σύμφωνα με το άρθρο 50, παρ. 2 του
Ν.4548/2018
Η Εταιρεία κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν κατείχε ίδιες μετοχές
77
ΙΒ. Επεξηγηματική έκθεση του Δ.Σ. (σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 7 & 8 του
Ν.3556/2007)
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων της περιλαμβάνει αναλυτικές πληροφορίες σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 1 του άρθρου
11α του Ν.3371/2005.
1. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου.
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ 16.093.063,20 διαιρούμενο σε 17.120.280
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,94 η καθεμία. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς
διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, στην κατηγορία Μεσαίας και Μικρής
Κεφαλαιοποίησης. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου.
2. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας.
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη
μεταβίβαση από το καταστατικό της.
3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9-11 του
Ν.3556/2007.
Με ημερομηνία συναλλαγής 31.03.2023, ο κος Λούλης Νικόλαος κατέχει ποσοστό 48,47%, η κα Λούλη
Ευαγγελία κατέχει ποσοστό 6,86%, και η AL DAHRA AGRICULTURE SPAIN SLU 20,01% του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας. Κανένα άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο δεν κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 5%
του μετοχικού κεφαλαίου.
4. Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
Δεν προβλέπονται από το καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
6. Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της Εταιρείας.
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται
περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις
μετοχές της.
7. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης
καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν.4548/2018.
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται
από τα προβλεπόμενα στον Ν.4548/2018.
8. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων
μετοχών.
Σύμφωνα με το άρθρο 6 του καταστατικού της Εταιρείας, μέσα σε πέντε έτη από τη σχετική απόφαση της
Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται με απόφασή του που λαμβάνεται με την απαρτία και
πλειοψηφία που ορίζει ο Ν.4548/2018, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο μερικά ή ολικά με την έκδοση νέων
μετοχών, για ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου που είναι καταβεβλημένο κατά
78
την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο διοικητικό συμβούλιο η εν λόγω εξουσία. Σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 49 του Ν.4548/2018, οι ανώνυμες εταιρείες μπορούν, με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως των
μετόχων τους, να αποκτούν ίδιες μετοχές μέχρι ποσοστού 10% του συνόλου των μετοχών τους, με τους
ειδικότερους όρους και διαδικασίες, που ορίζονται στο άρθρο 49 του Ν.4548/2018. Δεν υπάρχει αντίθετη
διάταξη στο καταστατικό της Εταιρείας.
9. Σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει η Εταιρεία και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή
λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα
αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής.
Δεν υφίσταται τέτοια συμφωνία.
10. Κάθε συμφωνία που η Εταιρεία έχει συνάψει με τα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή
με το προσωπικό της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας της δημόσιας
πρότασης.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της,
οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς
βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
ΙΓ. Μερίσματα ανά Μετοχή
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2022, την
χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τις προοπτικές, καθώς και τα δεδομένα του ευρύτερου
χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος, θα προτείνει στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την
μη διανομή μερίσματος.
ΙΔ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
Η Ετήσια Έκθεση Εταιρικής Υπευθυνότητας του Ομίλου LOULIS FOOD INGREDIENTS, η οποία βασίζεται σε
διεθνές αναγνωρισμένο πρότυπο σύνταξης απολογισμών (GRI Standards), θα είναι διαθέσιμη στο κοινό και
θα αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας (www.loulis.com
).
O Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Νικόλαος Κ. Λούλης
Σούρπη Μαγνησίας, 26 Απριλίου 2023
Το Διοικητικό Συμβούλιο
79
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη
κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες
καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που
έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις
παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας LOULIS FOOD
INGREDIENTS Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, τη
χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην
ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες
θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των
εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του
προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι
επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους
ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν
εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
80
Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου
Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
Αποτίμηση αποθεμάτων
Όπως αναφέρεται στη σημείωση 7.9 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία
των αποθεμάτων στην κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και
της Εταιρείας την 31
η
Δεκεμβρίου 2022
ανέρχεται σε € 46.035.518 και € 30.885.839
αντίστοιχα.
O Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμούν τα
αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του
κόστους κτήσης και της καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας τους.
Για τον προσδιορισμό της καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας, η Διοίκηση της
Εταιρείας προβαίνει στις κατάλληλες
εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην ληκτότητα των
αποθεμάτων, στην κίνησή τους στην κάθε
περίοδο αναφοράς καθώς και σε μελλοντικά
σχέδια ρευστοποίησης τους.
Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης
των αποθεμάτων του Ομίλου και της
Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου αφενός λόγω της
σημαντικότητας του υπολοίπου των
αποθεμάτων και αφετέρου λόγω των
εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για
τον προσδιορισμό της καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας τους.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική
πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση
των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις
Σημειώσεις 6.8.7, 6.9.6 και 7.9 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη
διενέργεια των ακόλουθων βασικών διαδικασιών:
• Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών
που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας
αναφορικά με τα αποθέματα.
• Την παρακολούθηση της φυσικής απογραφής
στους αποθηκευτικούς χώρους και
εγκαταστάσεις παραγωγής της Εταιρείας.
• Την εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό
την επιβεβαίωση του κόστους κτήσης και του
ορθού λογισμού του κόστους παραγωγής.
• Την δειγματοληπτική εξέταση των διαθέσιμων
λογιστικών αρχείων ως προς τον προσδιορισμό
της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας και τον
εντοπισμό απαξιωμένων αποθεμάτων.
• Την αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών
και εκτιμήσεων της Διοίκησης που
εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των
αποθεμάτων.
• Την αξιολόγηση της επάρκειας και της
καταλληλότητας των σχετικών
γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις.
Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
Όπως αναφέρεται στη σημείωση 7.10 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία
των εμπορικών απαιτήσεων στην κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη
διενέργεια των ακόλουθων βασικών διαδικασιών:
• Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών
81
της Εταιρείας την 31
η
Δεκεμβρίου 2022
ανέρχεται σε € 48.522.859 και € 44.806.361
αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη
πρόβλεψη απομείωσης ανέρχεται σε €
7.521.491 και € 6.708.716 αντίστοιχα.
Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα
των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και
της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της
απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές.
Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της
απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων,
αξιολογεί την ανακτησιμότητα αυτών
επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων
των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και
την διευθέτηση των μεταγενέστερων
πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε
διακανονισμό.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος
και του επιπέδου της κρίσης και των
εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως
αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της
Εταιρείας αναφορικά με τις εμπορικές
απαιτήσεις περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις
6.8.9, 6.9.7 και 7.10 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου
σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους
πελάτες καθώς και την παρακολούθηση των
εμπορικών απαιτήσεων.
• Την εκτίμηση των παραδοχών και της
μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την
Διοίκηση της Εταιρείας για τον προσδιορισμό της
ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή
του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς,
λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της
ενηλικίωσης πελατών και τυχόν εγγυήσεων και
εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί από τους
πελάτες.
• Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των
νομικών συμβούλων, για θέματα που χειρίστηκαν
κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό
τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από
εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα
στο μέλλον.
• Τη λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για
αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων
και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της
ημερομηνίας αναφοράς των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των
υπολοίπων τέλους χρήσης.
• Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των
εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και
τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική
δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση
της πρόσφατης αλληλογραφίας της Εταιρείας με
τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως
διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών.
• Τον επανϋπολογισμό των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών λαμβάνοντας υπόψη το
μοντέλο υπολογισμού που χρησιμοποίησε η
διοίκηση και επιβεβαιώσαμε την πληρότητα και
την ακρίβεια των δεδομένων.
• Την αξιολόγηση της επάρκειας και της
καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
82
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις
άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης
επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η
ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι
άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς
εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει
ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό.
Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες,
ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά
τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η
διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους
ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που
οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη
μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος
που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα
εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή
από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται
83
ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές
και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του
ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και
διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε
ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο
κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν
που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες
παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί
της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή
να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να
διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που
αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες
ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη
δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά
πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες
συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε
υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των
θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και
το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων
όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου
μας.
84
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα
θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα
προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή,
κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε
ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης,
η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και
δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2022.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία LOULIS FOOD INGREDIENTS
Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται
από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα
με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη
ελεγκτικές υπηρεσίες.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 23/6/2014 απόφαση
της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί
για μια συνολική περίοδο 9 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής
συνέλευσης των.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις
του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
85
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. (εφεξής Εταιρεία ή/και
Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που
ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως
τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν
τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (να
κατονομαστεί το αρχείο «213800SZN4MZXLBCIB60-2022-12-31-el.zip») με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των
λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το
Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα
πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του
ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και
της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical
Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις
δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η
κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε
σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την
υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ)
και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών
86
Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών
με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών
Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη
διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου
που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με
το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου
ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι
οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(να κατονομαστεί το αρχείο «213800SZN4MZXLBCIB60-2022-12-31-el.zip») με την κατάλληλη σήμανση, επί
των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των
λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή
ΑΜ ΣΟΕΛ: 173
Αγ. Παρασκευή, 26 Απριλίου 2023
Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Ανδριάνα Κ Λαβαζού
ΑΜ ΣΟΕΛ: 45891
87
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
(Ποσά σε €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Σημ.
Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού
Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία
7.2
107.146.282
103.055.115
92.603.985
89.743.079
Επενδυτικά Ακίνητα
7.3
515.986
519.992
495.994
500.000
Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης
7.4
829.665
513.392
640.727
348.201
Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
7.5
1.741.858
1.972.506
1.007.860
1.216.479
Υπεραξία Επιχειρήσεων
7.6
1.000.000
1.000.000
0
0
Επενδύσεις σε Θυγατρικές
7.7
0
0
14.174.033
14.174.033
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
7.8
1.107.796
1.745.691
306.451
336.272
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις
0
0
0
0
112.341.587
108.806.696
109.229.050
106.318.064
Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού
Αποθέματα
7.9
46.035.518
35.962.213
30.885.839
28.402.995
Εμπορικές Απαιτήσεις
7.10
48.522.859
36.368.868
44.806.361
33.049.955
Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις
7.11
9.380
521.000
9.380
521.000
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
7.12
11.013.927
9.653.358
8.977.563
8.343.081
Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
7.13
4.945.192
5.288.177
9.417.801
8.996.100
110.526.876
87.793.616
94.096.944
79.313.131
Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Ενεργητικού
222.868.463
196.600.312
203.325.994
185.631.195
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια Κεφάλαια Αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της
Μητρικής
Μετοχικό Κεφάλαιο
16.093.063
16.093.063
16.093.063
16.093.063
Διαφορά Υπέρ το Άρτιο
31.602.358
31.602.358
31.602.358
31.602.358
Άλλα Αποθεματικά
7.14
49.851.212
45.485.330
49.624.658
46.543.866
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μετόχων Εταιρείας
97.546.633
93.180.751
97.320.079
94.239.287
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
392
488
0
0
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
97.547.025
93.181.239
97.320.079
94.239.287
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
7.15
60.077.548
47.473.357
53.675.000
42.125.000
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
7.16
11.577.432
10.812.199
11.423.856
10.532.166
Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την
Υπηρεσία
7.17
373.618
402.879
346.055
378.590
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
7.4
564.962
310.751
448.291
209.291
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
7.18
3.221.661
2.861.214
3.221.661
2.861.214
75.815.221
61.860.400
69.114.863
56.106.261
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Εμπορικές Υποχρεώσεις
7.19
17.942.775
19.829.680
11.405.423
15.914.403
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
7.15
18.527.222
14.351.250
12.751.710
12.208.732
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
7.11
267.878
762.350
267.878
762.350
Υποχρεώσεις από Φόρους
7.20
1.357.033
722.130
1.318.562
684.380
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
7.4
281.183
217.095
204.898
149.682
Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
7.21
11.130.126
5.676.168
10.942.581
5.566.100
49.506.217
41.558.673
36.891.052
35.285.647
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων
222.868.463
196.600.312
203.325.994
185.631.195
88
2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
(Ποσά σε €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σημ.
1/1-
31/12/2022
1/1-31/12/2021
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2021
Πωλήσεις
7.22
197.908.200
134.908.470
173.303.050
119.715.042
Κόστος Πωληθέντων
(169.967.044)
(115.387.298)
(150.290.802)
(102.636.050)
Μικτό Κέρδος
27.941.156
19.521.172
23.012.248
17.078.992
Άλλα Έσοδα
7.23
4.970.805
3.304.365
4.083.541
2.764.622
Έξοδα Διαθέσεως
7.24
(16.713.114)
(14.021.981)
(13.647.112)
(11.941.854)
Έξοδα Διοίκησης
7.25
(8.467.885)
(6.006.951)
(7.290.712)
(5.322.297)
Άλλα Έξοδα
7.26
(1.970.273)
(199.794)
(1.927.064)
(150.510)
Αποτίμηση Συμμετοχών και Χρεογράφων σε Δίκαιη
Αξία
(872.638)
(142.662)
(872.638)
(142.662)
Χρηματοοικονομικά Έσοδα
7.27
5.028
3.650
133.116
29.050
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
7.27
(2.457.358)
(1.650.351)
(2.211.295)
(1.413.073)
Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων
2.435.721
807.448
1.280.084
902.268
Φόρος Εισοδήματος
7.28
(593.460)
386.144
(718.679)
398.665
Καθαρά Κέρδη Περιόδου
1.842.261
1.193.592
561.405
1.300.933
Ιδιοκτήτες της Μητρικής
1.842.358
1.193.607
561.405
1.300.933
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
(97)
(15)
0
0
Λοιπά Συνολικά Έσοδα
Κονδύλια Ανακυκλούμενα Μέσω των
Αποτελεσμάτων
0
0
0
0
Κέρδος/(Ζημία) από την Επανεκτίμηση Ακινήτου
7.29
4.875.372
2.086.473
4.875.372
1.436.996
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές)
47.067
7.329
42.067
3.635
Φόρος Εισοδήματος που Αναλογεί στα Λοιπά
Συνολικά Έσοδα
(1.082.699)
(362.225)
(1.081.837)
(219.013)
Κονδύλια Μη Ανακυκλούμενα Μέσω των
Αποτελεσμάτων
3.839.740
1.731.577
3.835.602
1.221.618
Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα Περιόδου
5.682.001
2.925.169
4.397.007
2.522.551
Κέρδη Περιόδου Αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες της Μητρικής
5.682.098
2.925.184
4.397.007
2.522.551
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
(97)
(15)
0
0
Κέρδη Ανά Μετοχή για Κέρδη Αποδιδόμενα
στους Ιδιοκτήτες της Μητρικής
Βασικά
7.30
0,1076
0,0697
0,0328
0,0760
Προσαρμοσμένα
7.30
0,1076
0,0697
0,0328
0,0760
Προτεινόμενο Μέρισμα ανά Μετοχή
0,0000
0,0000
0,0000
0,0000
Αποσβέσεις
5.238.177
5.198.143
4.710.080
4.698.357
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών
και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
6.915.091
2.652.409
5.345.526
2.458.909
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών,
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
12.153.268
7.850.552
10.055.606
7.157.266
89
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
3.1 Ομίλου
(ποσά σε €)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Αποθεματικό
Υπέρ το
Άρτιον
Τακτικό
Αποθεματικό
Έκτακτα
Αποθεματικά
Αφορολόγητα
Αποθεματικά
Αποθεματικό
Ιδίων
Μετοχών
Αποθεματικό
Επανεκτίμησης
Στοιχείων
Ενεργητικού
Αποθεματικό
Συναλλαγματικών
Διαφορών
Λοιπά
Αποθεματικά
Κέρδη/(Ζημιές)
Χρήσης μετά
από Φόρους
Ίδια
Κεφάλαια
προ
Δικαιωμάτων
Μειοψηφίας
Δικαιώματα
Μειοψηφίας
Ίδια
Κεφάλαια
μετά
Δικαιωμάτων
Μειοψηφίας
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021 16.093.063 31.602.358 1.975.683 103.990 3.420.457 0 4.276.771 1.061.889 7.651.779 25.279.192 91.465.182 406 91.465.588
Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.193.607 1.193.607 (15) 1.193.592
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.203 6.203 0 6.203
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 0 1.725.374 0 0 0 1.725.374 0 1.725.374
Εισόδημα απ’ ευθείας Καταχωρημένο στην
Καθαρή Θέση
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.209.519) (1.209.519) 0 (1.209.519)
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Αγορά/Πώληση Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Κίνηση Αποθεματικών 0 0 100.723 0 0 0 0 0 0 (100.723) 0 0 0
Δικαιώματα Μειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (98) (98) 97 (1)
Λοιπές Κινήσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 0 2
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2021 16.093.063 31.602.358 2.076.406 103.990 3.420.457 0 6.002.145 1.061.889 7.651.779 25.168.664 93.180.751 488 93.181.239
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2022 16.093.063 31.602.358 2.076.406 103.990 3.420.457 0 6.002.145 1.061.889 7.651.779 25.168.664 93.180.751 488 93.181.239
Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.842.358 1.842.358 (97) 1.842.261
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36.950 36.950 0 36.950
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 0 3.802.790 0 0 0 3.802.790 0 3.802.790
Εισόδημα απ’ ευθείας Καταχωρημένο στην
Καθαρή Θέση
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.225.146) (1.225.146) 0 (1.225.146)
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Αγορά/Πώληση Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Κίνηση Αποθεματικών 0 0 70.518 0 0 0 0 0 0 (70.518) 0 0 0
Δικαιώματα Μειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1
Λοιπές Κινήσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (91.070) (91.070) 0 (91.070)
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2022 16.093.063 31.602.358 2.146.924 103.990 3.420.457 0 9.804.935 1.061.889 7.651.779 25.661.238 97.546.633 392 97.547.025
90
3.2 Εταιρείας
(ποσά σε €)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Αποθεματικό
Υπέρ το
Άρτιον
Τακτικό
Αποθεματικό
Έκτακτα
Αποθεματικά
Αφορολόγητα
Αποθεματικά
Αποθεματικό
Ιδίων
Μετοχών
Αποθεματικό
Επανεκτίμησης
Στοιχείων
Ενεργητικού
Λοιπά
Αποθεματικά
Κέρδη/(Ζημιές)
Χρήσης μετά
από Φόρους
Σύνολο
Γενικό
Σύνολο
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2021 16.093.063 31.602.358 1.872.940 103.990 3.208.286 0 3.721.156 6.592.716 29.731.747 92.926.256 92.926.256
Έσοδα Περιόδου μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 0 1.300.933 1.300.933 1.300.933
Καθαρά Έσοδα/Έξοδα που αναγνωρίζονται Άμεσα στα Ίδια Κεφάλαια 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 2.836 2.836 2.836
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 0 1.218.782 0 0 1.218.782 1.218.782
Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.209.520) (1.209.520) (1.209.520)
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Πωλήσεις/(Αγορές ) Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ποσό Επιστροφής Κεφαλαίου που Αφορά τις Ίδιες Μετοχές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Κίνηση Αποθεματικών 0 0 100.723
0 0 0 0 0 (100.723) 0 0
Λοιπές Κινήσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2021 16.093.063 31.602.358 1.973.663 103.990 3.208.286 0 4.939.938 6.592.716 29.725.273 94.239.287 94.239.287
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2022 16.093.063 31.602.358 1.973.663 103.990 3.208.286 0 4.939.938 6.592.716 29.725.273 94.239.287 94.239.287
Έσοδα Περιόδου μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 0 561.405 561.405 561.405
Καθαρά Έσοδα/Έξοδα που αναγνωρίζονται Άμεσα στα Ίδια Κεφάλαια 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 32.812 32.812 32.812
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 0 3.802.790 0 0 3.802.790 3.802.790
Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.225.146) (1.225.146) (1.225.146)
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Πωλήσεις/(Αγορές ) Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ποσό Επιστροφής Κεφαλαίου που Αφορά τις Ίδιες Μετοχές 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Κίνηση Αποθεματικών 0 0 70.518
0 0 0 0 0 (70.518) 0 0
Λοιπές Κινήσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 (91.069) (91.069) (91.069)
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2022 16.093.063 31.602.358 2.044.181 103.990 3.208.286 0 8.742.728 6.592.716 28.932.757 97.320.079 97.320.079
91
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Λειτουργικές Δραστηριότητες
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων
2.435.721
807.448
1.280.084
902.268
Πλέον/Μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις
5.238.177
5.198.143
4.710.080
4.698.357
Προβλέψεις
302.336
21.792
275.987
24.598
(Κέρδος)/Ζημιά από Πώληση Ενσώματων και 'Άυλων
Παγίων Στοιχείων
273.565
30.521
273.515
18.285
Τόκοι Χρεωστικοί
2.457.358
1.650.351
2.211.295
1.413.073
Τόκοι Πιστωτικοί
(5.028)
(3.650)
(133.116)
(29.050)
Πλέον/Μείον Προσαρμογές για Μεταβολές
Λογαριασμών Κεφαλαίου Κίνησης ή που
σχετίζονται με τις Λειτουργικές Δραστηριότητες :
Μείωση/(Αύξηση) Αποθεμάτων
(9.323.305)
(13.449.722)
(1.732.844)
(11.697.828)
Μείωση/(Αύξηση) Απαιτήσεων
(4.863.126)
(7.663.399)
(10.205.946)
(9.716.946)
(Μείωση)/Αύξηση Υποχρεώσεων (πλην Δανειακών)
(1.490.870)
14.238.488
209.165
12.819.156
Μείον :
Χρεωστικοί Τόκοι & Συναφή Έξοδα Καταβεβλημένα
(2.546.981)
(1.708.280)
(2.185.939)
(1.440.686)
Καταβεβλημένοι Φόροι
(676.815)
(48.296)
(674.714)
(46.195)
Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Λειτουργικές
Δραστηριότητες (α)
(8.198.968)
(926.604)
(5.972.433)
(3.054.968)
Επενδυτικές Δραστηριότητες
Απόκτηση Θυγατρικών, Συγγενών, Κοινοπραξιών και
Λοιπών Επενδύσεων
0
0
0
(15.000)
Εισπράξεις/(Πληρωμές) από Πώληση/(Αγορά)
Επενδυτικών Τίτλων
(1.455.000)
(250.000)
(1.455.000)
(250.000)
Αγορά Ενσώματων και Άυλων Παγίων Περιουσιακών
Στοιχείων
(4.912.899)
(4.023.813)
(3.254.341)
(1.763.943)
Εισπράξεις από Πώληση Ενσώματων και 'Άυλων
Παγίων Στοιχείων
513.226
14.210
513.226
13.010
Τόκοι Εισπραχθέντες
134.596
30.733
133.117
29.050
Σύνολο Εισροών/(Εκροών ) από Επενδυτικές
Δραστηριότητες (β)
(5.720.077)
(4.228.870)
(4.062.998)
(1.986.883)
Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια
30.325.973
9.473.765
24.242.978
8.741.598
Εξοφλήσεις Δανείων
(13.545.809)
(7.925.687)
(12.150.000)
(5.425.000)
Αποπληρωμή Υποχρεώσεων από Μισθώσεις
(276.730)
(416.340)
(199.245)
(322.230)
Μερίσματα/Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Πληρωθέντα
(1.223.820)
(1.209.707)
(1.223.820)
(1.209.707)
Σύνολο Εισροών / (Εκροών ) από
Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες (γ)
15.279.614
(77.969)
10.669.913
1.784.661
Καθαρή Αύξηση/(Μείωση) στα Ταμειακά
Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Χρήσης ( α + β + γ )
1.360.569
(5.233.443)
634.482
(3.257.190)
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Έναρξης
Χρήσης
9.653.358
14.886.801
8.343.081
11.600.271
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Λήξης
Χρήσης
11.013.927
9.653.358
8.977.563
8.343.081
92
5. Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
5.1 Γενικές Πληροφορίες
Η Εταιρεία LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, πρώην ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, όπως
μετονομάστηκε με απόφαση της από 22 Ιουνίου 2022 Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων της και εγκρίθηκε
με την με αριθμό 2650938ΑΠ/28.06.2022 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων (στο εξής
αναφερόμενη ως "Εταιρεία", ή "Μητρική") είναι Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών και
υπόκειται στο νόμο περί Ανώνυμων Εταιριών. Ιδρύθηκε στις 22 Φεβρουαρίου 1927 και είναι εγγεγραμμένη στο Γενικό
Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) με αριθμό 50675444000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 10344/06/Β/86/131). Η διεύθυνση της έδρας
της Εταιρείας είναι: Δήμος Αλμυρού, Δημοτικό Διαμέρισμα Σούρπης Νομού Μαγνησίας (Λιμένας Λούλη), ενώ η
διεύθυνση διαδικτύου της είναι η www.loulis.com
στην οποία αναρτώνται οι Ετήσιες και Ενδιάμεσες
Χρηματοοικονομικές Εκθέσεις της Εταιρείας και του Ομίλου καθώς και οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Εκθέσεις των μη
εισηγμένων θυγατρικών της.
Οι κύριοι σκοποί της Εταιρείας είναι:
α) Η εκμετάλλευση Κυλινδρόμυλου και γενικά η ενέργεια βιομηχανικών και εμπορικών επιχειρήσεων αναγόμενων
εις την αλευροβιομηχανία, τα δημητριακά, την κατασκευή κτηνοτροφών, γεωργικών προϊόντων γενικά και
τροφίμων, καθώς και γεωργικών εφοδίων, λιπασμάτων κ.λπ.
β) Η παραγωγή, αγορά και μεταπώληση, εισαγωγή, εξαγωγή και γενικά η διακίνηση και η εμπορία δημητριακών
προϊόντων ή άλλων προϊόντων γης, γεωργικών προϊόντων γενικά και τροφίμων, καθώς και γεωργικών εφοδίων,
λιπασμάτων κ.λπ.
5.2 Δομή Ομίλου
Οι εταιρείες του Ομίλου, με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και ποσοστά συμμετοχής, οι οποίες περιλαμβάνονται στις
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι οι εξής:
Επωνυμία
Χώρα
Δραστηριότητας
%Συμμ/χής
Μητρικής
Σχέση που
υπαγόρευσε την
ενοποίηση
Μέθοδος
Ενοποίησης
Ανέλεγκτες
Φορολογικές
Χρήσεις
LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ Ελλάδα - Μητρική - 2022
KENFOOD ABEE Ελλάδα 99,99% Άμεση Ολική 2022
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ Ελλάδα 99,70% Άμεση Ολική 2017 – 2022
LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΕ Ελλάδα 99,68% Άμεση Ολική 2017 – 2022
LEP ΕΝΕΡΓΕΡΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΠΕ Ελλάδα 20% Άμεση Ολική 2022
LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA LTD Κύπρος 100,00% Άμεση Ολική 2018 – 2022
LOULIS MEL-BULGARIA EAD Βουλγαρία 100,00% Έμμεση Ολική 2016 – 2022
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΠΕ
Στις 15 Δεκεμβρίου 2022 καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο το από της 30 Νοεμβρίου 2022 καταστατικό
σύστασης ενεργειακής κοινότητας με το οποίο ιδρύθηκε η θυγατρική με την επωνυμία «LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ
ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ» με 20,00% συμμετοχή της μητρικής εταιρείας «LOULIS FOOD
INGREDIENTS ΑΕ» και αρχικό κεφάλαιο 60.000 ευρώ. Στην νέο ιδρυθείσα εταιρεία συμμετέχουν επίσης και οι
θυγατρικές εταιρείες «KENFOOD ABEE» και «LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΕ» με ποσοστό συμμετοχής 20% εκάστη.
Η Ενεργειακή Κοινότητα είναι αστικός συνεταιρισμός αποκλειστικού σκοπού, μη κερδοσκοπικού χαρακτήρα, με βασικό
αντικείμενο δραστηριότητας την παραγωγή, διανομή και εμπορία ηλεκτρικού ρεύματος από σταθμούς ανανεώσιμων
πηγών ενέργειας. Στις 8 Μαρτίου 2023 ολοκληρώθηκε η πιστοποίηση καταβολής του αρχικού κεφαλαίου των 60.000,00
ευρώ από τα ιδρυτικά μέλη.
93
6 Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
6.1 Συμμόρφωση με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ)/Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ έχουν καταρτιστεί σύμφωνα τα Διεθνή
Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ)
) και τις σχετικές διερμηνείες, όπως
αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
6.2 Βάση Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της
συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από ορισμένα στοιχεία του
ενεργητικού και παθητικού που με βάση τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους.
6.3 Καλυπτόμενη Περίοδος
Οι παρούσες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ και των θυγατρικών της, που μαζί αναφέρονται ως Όμιλος και καλύπτουν την περίοδο
από 1η Ιανουαρίου 2022 έως και την 31η Δεκεμβρίου 2022.
6.4 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας παρουσιάζονται σε ευρώ το οποίο αποτελεί το
λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου και της Εταιρείας.
6.5 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές
Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν στην προετοιμασία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του
Ομίλου και της Εταιρείας αναφέρονται στην σημείωση 6.8 «Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές». Οι πολιτικές εφαρμόζονται
με συνέπεια για όλες τις χρήσεις, εκτός από τις περιπτώσεις που γίνεται σχετική αναφορά.
6.6 Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις
Η προετοιμασία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη χρήση σημαντικών παραδοχών και εκτιμήσεων,
καθώς και την εφαρμογή κρίσης από την διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών. Οι περιοχές στις
οποίες χρησιμοποιήθηκαν σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις αναφέρονται στη σημείωση 6.9
«Σημαντικές Εκτιμήσεις
της Διοίκησης».
6.7 Αλλαγές Λογιστικών Πολιτικών
α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα, Τροποποιήσεις Προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόστηκαν στις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
Τίτλος
Εφαρμόζονται σε ετήσιες
λογιστικές περιόδους που
ξεκινούν την
Ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ: Κύκλος 2018-2020 1 Ιανουαρίου 2022
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16: Έσοδα πριν την έναρξη της προοριζόμενης χρήσης παγίου 1 Ιανουαρίου 2022
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37: Επαχθείς συμβάσεις / Κόστος εκπλήρωσης συμβάσεων 1 Ιανουαρίου 2022
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3: Αναφορές στο Πλαίσιο Κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων 1 Ιανουαρίου 2022
Οι τροποποιήσεις που εφαρμόζονται υποχρεωτικά δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
Ομίλου και της Εταιρείας.
β) Νέα Λογιστικά Πρότυπα, Τροποποιήσεις Προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόζονται υποχρεωτικά
σε μεταγενέστερες περιόδους
94
Τίτλος
Εφαρμόζονται σε ετήσιες λογιστικές
περιόδους που ξεκινούν την
ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήριες Συμβάσεις» 1 Ιανουαρίου 2023
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17: Αρχική Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 – Συγκριτικές
Πληροφορίες
1 Ιανουαρίου 2023
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και τη 2η Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ: Γνωστοποίηση λογιστικών
πολιτικών
1 Ιανουαρίου 2023
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων 1 Ιανουαρίου 2023
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12: Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή
1 Ιανουαρίου 2023
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8: Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως Μακροπρόθεσμες ή
Βραχυπρόθεσμες
1 Ιανουαρίου 2024
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16: Υποχρέωση από μισθώσεις σε συμφωνίες πώλησης και
επαναμίσθωσης
1 Ιανουαρίου 2024
Ο Όμιλος και η Εταιρεία ερευνούν την επίδραση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις. Δεν αναμένεται, οι τροποποιήσεις που εφαρμόζονται υποχρεωτικά σε μεταγενέστερες περιόδους να έχουν
σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
6.8 Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές
Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και τις οποίες
συστηματικά εφαρμόζει ο Όμιλος είναι οι ακόλουθες:
6.8.1 Θυγατρικές Εταιρείες
Θυγατρικές εταιρείες είναι νομικά πρόσωπα για τα οποία ο Όμιλος έχει την δυνατότητα να καθορίζει τις οικονομικές και
λειτουργικές πολιτικές κατέχοντας άμεσα η έμμεσα περισσότερο από το μισό των δικαιωμάτων ψήφου τους.
Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως από την ημερομηνία που ο έλεγχός τους μεταβιβάζεται στον Όμιλο και παύουν να
ενοποιούνται από την ημερομηνία που διακόπτεται ο έλεγχος. Η λογιστική μέθοδος εξαγοράς χρησιμοποιείται για τον
λογισμό εξαγοράς θυγατρικών. Το κόστος μιας εξαγοράς υπολογίζεται ως το άθροισμα των τρεχουσών αξιών, κατά την
ημερομηνία συναλλαγής, των περιουσιακών στοιχείων που προσφέρονται, των μετοχών που εκδίδονται και των
υποχρεώσεων που υφίστανται ή αναλαμβάνονται πλέον οποιουδήποτε κόστους που σχετίζεται άμεσα με την εξαγορά.
Τα αποκτώμενα στοιχεία ενεργητικού, οι υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις υπολογίζονται αρχικά στην
τρέχουσα αξία τους κατά την ημερομηνία κόστους εξαγοράς και της τρέχουσας αξίας της καθαρής θέσης της θυγατρικής
που αποκτήθηκε.
Οι ενδοομιλικές συναλλαγές, τα υπόλοιπα λογαριασμών και τα πραγματοποιημένα κέρδη που προκύπτουν από
συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι πραγματοποιημένες ζημιές απαλείφονται, αλλά
λαμβάνονται υπόψη ως ένδειξη απομείωσης του στοιχείου που μεταβιβάστηκε.
6.8.2 Μετατροπή Ξένου Νομίσματος
Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα αναφοράς
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου απεικονίζονται στο τοπικό νόμισμα που
ισχύει στην χώρα που δραστηριοποιούνται. Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται σε ευρώ,
το οποίο αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Συναλλαγές και Υπόλοιπα
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της
συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων χρηματικών απαιτήσεων
και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων
χρήσεων.
Εταιρείες του Ομίλου
95
Τα λειτουργικά αποτελέσματα και η καθαρή θέση όλων των εταιρειών του Ομίλου (εκτός από εκείνες που
δραστηριοποιούνται σε υπέρ-πληθωριστικές οικονομίες), των οποίων το λειτουργικό νόμισμα είναι διαφορετικό από το
νόμισμα αναφοράς του Ομίλου, μετατρέπονται στο νόμισμα αναφοράς του Ομίλου ως ακολούθως :
• Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού μετατρέπονται σύμφωνα με την ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία
κλεισίματος του ισολογισμού.
• Τα έσοδα και έξοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσεως της κάθε Εταιρείας μετατρέπονται σύμφωνα με την
μέση ισοτιμία που διαμορφώνεται από την έναρξη της χρήσεως έως την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού.
• Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τα παραπάνω καταχωρούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό
των ιδίων κεφαλαίων.
6.8.3 Υπεραξία Επιχειρήσεων
Η υπεραξία η οποία αποκτάται σε μια συνένωση/απορρόφηση επιχειρήσεων αρχικά αναγνωρίζεται στο κόστος της, το
οποίο είναι το υπερβάλλον του κόστους της συνένωσης, πάνω από την αναλογία του Ομίλου στην εύλογη αξία των
καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν.
Μετά την αρχική αναγνώριση, η υπεραξία επιμετρείται στο κόστος μείον οποιονδήποτε σωρευμένων ζημιών
απομείωσης. Ο Όμιλος εξετάζει την υπεραξία για απομείωση της αξίας τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Ζημία απομείωσης
που καταχωρείται για υπεραξία δεν αναστρέφεται σε επόμενες περιόδους.
6.8.4 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
Οι ασώματες ακινητοποιήσεις που αποκτώνται ξεχωριστά καταχωρούνται στο ιστορικό κόστος. Οι ασώματες
ακινητοποιήσεις που αποκτήθηκαν ως μέρος επιχειρηματικών συνενώσεων αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους κατά
την ημερομηνία εξαγοράς.
Μετά την αρχική αναγνώριση, οι ασώματες ακινητοποιήσεις επιμετρούνται στο ιστορικό κόστος μείον τις
συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Εσωτερικά δημιουργημένα άυλα περιουσιακά
πάγια, εκτός των κεφαλαιοποιημένων δαπανών ανάπτυξης, δεν κεφαλαιοποιούνται και οι δαπάνες καταχωρούνται στα
αποτελέσματα της χρήσης, όπου αυτές πραγματοποιούνται.
Τα λογισμικά προγράμματα και οι σχετικές άδειες που αποκτώνται ξεχωριστά κεφαλαιοποιούνται με βάση τις δαπάνες
που πραγματοποιήθηκαν για την απόκτηση και την εγκατάσταση των συγκεκριμένων λογισμικών, όταν αυτά
αναμένεται να δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη στον Όμιλο πέρα της μιας οικονομικής χρήσης. Οι δαπάνες που
πραγματοποιούνται για τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο καθώς προκύπτουν.
6.8.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία
Τα οικόπεδα και τα κτίρια που αποτελούνται κυρίως από βιομηχανικούς χώρους παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία με βάση
εκτιμήσεις από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές μείον μεταγενέστερες αποσβέσεις.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο, ώστε να κατανεμηθεί το κόστος ή η
επανεκτιμημένη αξία του κάθε στοιχείου στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους.
Οι ωφέλιμες ζωές είναι ως εξής:
έτη
Κτίρια
25-40
Μηχανήματα
20-35
Μεταφορικά Μέσα
5–9
Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός
1-10
Η υπολειμματική αξία και οι ωφέλιμες ζωές αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν
αυτό θεωρηθεί αναγκαίο.
Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση παγίου εξοπλισμού χρεώνονται στην κατάσταση λογαριασμού
αποτελεσμάτων στην περίοδο που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες
δαπάνες περιλαμβάνονται στην αξία του παγίου όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη
στον Όμιλο μεγαλύτερα από αυτά που αρχικά αναμένονταν σύμφωνα με την αρχική απόδοση του παγίου. Οι
σημαντικές ανακαινίσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της υπόλοιπης ωφέλιμης ζωής του σχετικού παγίου στοιχείου.
96
Κέρδη και ζημιές από εκποίηση παγίων προσδιορίζονται συγκρίνοντας τις εισπράξεις με τη λογιστική αξία και
περιλαμβάνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.
6.8.6 Επενδυτικά Ακίνητα
Τα επενδυτικά ακίνητα προορίζονται για την δημιουργία εσόδων από ενοίκια ή κέρδους από την μεταπώληση τους. Τα
ακίνητα που αξιοποιούνται για τις λειτουργικές δραστηριότητες του Ομίλου δεν θεωρούνται επενδυτικά αλλά
λειτουργικά. Αυτό αποτελεί και το κριτήριο διαχωρισμού μεταξύ των επενδυτικών και των λειτουργικών ακινήτων.
Τα επενδυτικά ακίνητα ως μακροπρόθεσμα στοιχεία ενεργητικού εμφανίζονται στην εύλογη αξία η οποία προσδιορίζεται
εσωτερικά σε ετήσια βάση, βασισμένη σε παρόμοιες συναλλαγές που έχουν λάβει χώρα σε ημερομηνία πλησίον της
ημερομηνίας κατάρτισης του ισολογισμού. Οι τυχόν μεταβολές της εύλογης αξίας, που αντιπροσωπεύει την τιμή
ελεύθερης αγοράς, καταχωρούνται στα λοιπά λειτουργικά έσοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων.
Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησής τους, οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμούνται στην εύλογη αξία.
6.8.7 Αποθέματα
Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ τιμής κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η τιμή
κόστους καθορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού όρου. Η τιμή κόστους ετοίμων προϊόντων και
ημικατεργασμένων αποθεμάτων περιλαμβάνει πρώτες ύλες, άμεσα εργατικά, άλλα άμεσα έξοδα και σχετιζόμενες με
την παραγωγή δαπάνες εκτός των εξόδων δανειοδότησης. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή
πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών μείον οι υπολογιζόμενες δαπάνες που είναι απαραίτητες για τη
πραγματοποίηση της πώλησης.
6.8.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα
αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία
μέσω των αποτελεσμάτων.
Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από τα
συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το επιχειρηματικό
μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση τους. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική
χρηματοοικονομική συνιστώσα, ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη
αξία τους πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω
αποτελεσμάτων, του κόστους συναλλαγής. Οι απαιτήσεις από πελάτες που δεν περιέχουν σημαντική
χρηματοοικονομική συνιστώσα, αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής που προσδιορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15.
Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος
ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές οι οποίες να
είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου.
Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται
στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές του δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές.
Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών
ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο.
Η αγορά ή πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων
εντός χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία
συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το
περιουσιακό στοιχείο.
Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις κάτωθι
κατηγορίες:
• (α) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
• (β) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος
• (γ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών
εισοδημάτων χωρίς ανακύκλωση σωρευτικών κερδών και ζημιών κατά την αποαναγνώριση
(α) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
97
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς εμπορία, τα χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό
την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων
επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης. Τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμιακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων
ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό
μοντέλο.
(β) Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος
Ο Όμιλος αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται και οι δύο
ακόλουθοι όροι: α) Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διατηρείται σε επιχειρηματικό μοντέλο με στόχο τη
διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και β) οι
συμβατικές ρήτρες του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες
ταμειακές ροές που αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου.
Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται,
τροποποιηθεί ή απομειωθεί.
(γ) Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων
Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει να ταξινομήσει αμετάκλητα τις συμμετοχικές επενδύσεις του
ως συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών εισοδημάτων όταν πληρούν τον
ορισμό της καθαρής θέσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση, και δεν κατέχονται προς
εμπορία. Η ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο.
Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή
τις ζημίες. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων όταν έχει αποδειχθεί το δικαίωμα πληρωμής,
εκτός εάν ο Όμιλος επωφελείται από τα έσοδα αυτά ως ανάκτηση μέρους του κόστους του χρηματοοικονομικού
περιουσιακού στοιχείου, οπότε τα κέρδη αυτά αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων. Οι
συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε
εξέταση απομείωσης.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν:
• Τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή
• Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά τους να λαμβάνουν ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο ή έχουν
αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσουν εξ’ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική
καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας "pass-through" και είτε (α) ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά
όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) ο Όμιλος δεν έχει μεταβιβάσει ούτε
κρατήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις εκτιμήσεις του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει
τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου.
Όταν ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματα να εισπράξει ταμειακές ροές από ένα περιουσιακό στοιχείο ή έχει
συνάψει συμφωνία μεταβίβασης, αξιολογεί εάν και σε ποιο βαθμό κατέχει τους κινδύνους και τα οφέλη από την
κυριότητα. Όταν ο Όμιλος δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κατέχει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη του
περιουσιακού στοιχείου και ούτε έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου, συνεχίζει να αναγνωρίζει το
μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο στο βαθμό της συνεχιζόμενης εμπλοκής του. Στην περίπτωση αυτή, ο Όμιλος
αναγνωρίζει επίσης κάθε σχετική υποχρέωση. Το μεταβιβασθέν περιουσιακό στοιχείο και η σχετική υποχρέωση
αποτιμώνται σε βάση τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που ο Όμιλος κατέχει.
Περαιτέρω γνωστοποιήσεις σχετικά με απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων παρέχονται επίσης
στις ακόλουθες σημειώσεις:
• Γνωστοποιήσεις για σημαντικές παραδοχές
• Απαιτήσεις από πελάτες
6.8.9 Εμπορικές Απαιτήσεις
98
Οι απαιτήσεις από πελάτες αναγνωρίζονται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική
οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό
στοιχείο αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις τους προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης
πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον
πελάτη πριν από το δικαίωμα του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου. Οι απαιτήσεις από πελάτες με πίστωση
καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συμπίπτει µε την ονομαστική αξία, αφαιρουµένων των ζημιών
απομείωσης.
Σχετικά με τις μη επισφαλείς εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και
υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων. Για το σκοπό αυτό
χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά
στοιχεία για πιστωτικές ζημιές, προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το
οικονομικό περιβάλλον. Οι επισφαλείς απαιτήσεις αξιολογούνται μία προς μία για τον υπολογισμό της σχετικής
πρόβλεψης. Το ποσό της πρόβλεψης αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικών εισοδημάτων.
6.8.10 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και τα ισοδύναμα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο
ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα μείον τραπεζικές υπεραναλήψεις. Στον ισολογισμό, οι τραπεζικές υπεραναλήψεις
περιλαμβάνονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
6.8.11 Μετοχικό Κεφάλαιο
Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου
εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την
απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται.
6.8.12 Δανεισμός
Ο δανεισμός αναγνωρίζεται στο αρχικό ποσό χορήγησης μετά την αφαίρεση του χρηματοοικονομικού κόστους.
Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των καταβολών και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού
αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια του δανείου χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
6.8.13 Μισθώσεις
Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του
ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση
εκτός από
• Βραχυπρόθεσμες μισθώσεις και
• Μισθώσεις παγίων μη σημαντικής αξίας
Οι υποχρεώσεις μίσθωσης υπολογίζονται αρχικά στην παρούσα αξία των μισθωμάτων, που δεν καταβλήθηκαν στην
έναρξη της μίσθωσης. Προ εξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να
προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού (IBR). Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού είναι το
κόστος που ο μισθωτής θα όφειλε να πληρώσει για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα
στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, σε ένα παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον και με
παρόμοιους όρους και υποθέσεις.
Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των:
• Σταθερών μισθωμάτων (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσίαν» σταθερών μισθωμάτων)
• Μεταβλητών μισθωμάτων, που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη
• Υπολειμματικής αξίας, που αναμένεται να πληρωθεί
• Τιμής εξάσκησης ενός δικαιώματος αγοράς, εάν ο εκμισθωτής είναι σχεδόν σίγουρος ότι θα εξασκήσει το δικαίωμα
• Κυρώσεων λήξης μιας μίσθωσης, εάν ο εκμισθωτής επιλέξει αυτό το δικαίωμα
Τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αρχικά επιμετρούνται στο κόστος τους, και στη συνέχεια μειώνονται
κατά το ποσό της συσσωρευμένης απόσβεσης και της απομείωσης. Τέλος, προσαρμόζονται σε συγκεκριμένες
επαναμετρήσεις της αντίστοιχης υποχρέωσης μίσθωσης.
99
Η αρχική επιμέτρηση των δικαιωμάτων χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποτελείται από:
• Το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης
• Τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ημερομηνία έναρξης ή πριν από αυτήν, μειωμένες κατά το ποσό των
προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων.
• Τις αρχικές δαπάνες, που είναι άμεσα συνδεδεμένες με το μίσθιο
• Τα κόστη αποκατάστασης
Κάθε μίσθωμα κατανέμεται ανάμεσα στην υποχρέωση μίσθωσης και τον τόκο, ο οποίος χρεώνεται στα αποτελέσματα
σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης, ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο για το υπόλοιπο της χρηματοοικονομικής
υποχρέωσης σε κάθε περίοδο. Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού αποσβένεται στη
μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου ή της διάρκειας μίσθωσής του, με σταθερή μέθοδο.
Οι υποχρεώσεις μισθώσεων αναπροσαρμόζονται στην περίπτωση που τα μισθώματα μεταβάλλονται λόγω μεταβολής
κάποιου δείκτη ή μεταβολής στην διάρκεια της μίσθωσης.
6.8.14 Παροχές Προσωπικού
Βραχυπρόθεσμες παροχές
Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και
σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως
υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση
αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που
η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή.
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι παροχές μετά τη λήξη της απασχόλησης περιλαμβάνουν εφάπαξ αποζημιώσεις συνταξιοδότησης, συντάξεις και άλλες
παροχές που καταβάλλονται στους εργαζόμενους μετά την λήξη της απασχόλησης ως αντάλλαγμα της υπηρεσίας τους.
Οι υποχρεώσεις του Ομίλου για παροχές συνταξιοδότησης αφορούν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο
και προγράμματα καθορισμένων παροχών. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών
καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Τα προγράμματα συνταξιοδότησης που υιοθετούνται από τον Όμιλο
χρηματοδοτούνται εν μέρει μέσω πληρωμών σε ασφαλιστικές εταιρείες ή σε κρατικά κοινωνικά ασφαλιστικά ιδρύματα.
Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών
Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών αφορούν την καταβολή εισφορών σε Ασφαλιστικούς Φορείς (π.χ. Ίδρυμα
Κοινωνικών Ασφαλίσεων), με αποτέλεσμα να μην ανακύπτει νομική υποχρέωση του Ομίλου σε περίπτωση που το
Κρατικό Ταμείο αδυνατεί να καταβάλλει σύνταξη στον ασφαλιζόμενο. Η υποχρέωση του εργοδότη περιορίζεται στην
καταβολή των εργοδοτικών εισφορών στα Ταμεία. Η πληρωτέα εισφορά από τον Όμιλο σε ένα πρόγραμμα
καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζεται ως υποχρέωση μετά και την αφαίρεση της εισφοράς που καταβλήθηκε, ενώ
οι δεδουλευμένες εισφορές αναγνωρίζονται ως έξοδο στα αποτελέσματα της χρήσης.
Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών
Σύμφωνα με τον Ν.2112/2020 και 4093/2012 ο Όμιλος καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις επί απόλυσης ή
αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα έτη
προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση).
Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα, πραγματοποιείται μέσω της κατανομή των παροχών
στα τελευταία 16 έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του
Ν.4093/2012. Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης για τα προγράμματα
καθορισμένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη
αξία των στοιχείων του ενεργητικού του προγράμματος (αποθεματικό από τις καταβολές στην ασφαλιστική εταιρεία)
και τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η
δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της
Προβεβλημένης Πιστωτικής Μονάδας (Projected Unit Credit Method). Βάσει της μεθόδου της Προβεβλημένης
Πιστωτικής Μονάδας (Projected Unit Credit Method), το κόστος μιας συνταξιοδοτικής παροχής υπολογίζεται ως η
αναλογιστική παρούσα αξία κατά την ημερομηνία αποτίμησης που θα λάβει ο εργαζόμενος βάσει της προβεβλημένης
παροχής και των ετών υπηρεσίας στην εταιρεία μέχρι την ημερομηνία αυτή. Η παροχή υπολογίζεται με βάση τον
προβεβλημένο συντάξιμο μισθό κατά την ηλικία συνταξιοδότησης. Ένα πρόγραμμα συγκεκριμένων παροχών καθορίζει
100
με βάση διάφορες παραμέτρους, όπως η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο μισθός, συγκεκριμένες υποχρεώσεις για
καταβλητέες παροχές Οι προβλέψεις που αφορούν την περίοδο περιλαμβάνονται στο σχετικό κόστος προσωπικού στις
συνημμένες απλές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνίστανται από το τρέχον και παρελθόν κόστος
υπηρεσίας, το σχετικό χρηματοοικονομικό κόστος, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές και τις όποιες πιθανές πρόσθετες
επιβαρύνσεις. Αναφορικά με τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές, ακολουθείται το αναθεωρημένο ΔΛΠ
19R, το οποίο περιλαμβάνει μια σειρά από τροποποιήσεις στην λογιστική των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών,
μεταξύ άλλων:
• την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών /ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα και την οριστική εξαίρεση τους
από τα αποτελέσματα της χρήσης,
• τη μη αναγνώριση πλέον των αναμενόμενων αποδόσεων των επενδύσεων του προγράμματος στα αποτελέσματα
της χρήσης αλλά την αναγνώριση του σχετικού τόκου επί της καθαρής υποχρέωσης/(απαίτησης) της παροχής
υπολογιζόμενου βάσει του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης
καθορισμένων παροχών,
• την αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας στα αποτελέσματα της χρήσης την νωρίτερα εκ των ημερομηνιών
τροποποίησης του προγράμματος ή όταν αναγνωρίζεται η σχετική αναδιάρθρωση ή η τερματική παροχή,
• λοιπές αλλαγές περιλαμβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτική ανάλυση ευαισθησίας.
6.8.15 Επιχορηγήσεις
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις οι οποίες ικανοποιούν αθροιστικά τα εξής κριτήρια: α) υπάρχει
τεκμαιρόμενη βεβαιότητα ότι η επιχείρηση έχει συμμορφωθεί ή πρόκειται να συμμορφωθεί με τους όρους της
επιχορήγησης και β) πιθανολογείται ότι το ποσό της επιχορήγησης θα εισπραχθεί. Καταχωρούνται στην εύλογη αξία
και αναγνωρίζονται με τρόπο συστηματικό στα έσοδα, με βάση την αρχή του συσχετισμού των επιχορηγήσεων με τα
αντίστοιχα κόστη τα οποία και επιχορηγούν. Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται
στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ως αναβαλλόμενα έσοδα (έσοδα επόμενων χρήσεων) και αναγνωρίζονται
συστηματικά στα έσοδα κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής του παγίου στοιχείου του ενεργητικού.
6.8.16 Αναγνώριση Εσόδων
Σύμφωνα με το ΔΧΠΑ 15, τα έσοδα αναγνωρίζονται στο ποσό, το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται
ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση των αγαθών ή των υπηρεσιών σε έναν πελάτη. Επίσης, το πρότυπο ορίζει τη
λογιστική παρακολούθηση των επιπρόσθετων εξόδων για την ανάληψη μιας σύμβασης και των άμεσων εξόδων που
απαιτούνται για την ολοκλήρωση της σύμβασης αυτής.
Έσοδο ορίζεται το ποσό το οποίο μία οικονομική οντότητα αναμένει να δικαιούται ως αντάλλαγμα για τα αγαθά ή τις
υπηρεσίες που μεταβίβασε σε έναν πελάτη, εκτός από τα ποσά που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος
προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Τα μεταβλητά ποσά περιλαμβάνονται στο τίμημα και
υπολογίζονται είτε με τη μέθοδο της «αναμενόμενης αξίας», είτε με τη μέθοδο του «πιο πιθανού ποσού».
Μια οικονομική οντότητα αναγνωρίζει έσοδα όταν (ή καθώς) ικανοποιεί την υποχρέωση εκτέλεσης μιας σύμβασης,
μεταβιβάζοντας τα αγαθά ή τις υπηρεσίες που έχει υποσχεθεί στον πελάτη. Ο πελάτης αποκτά τον έλεγχο του αγαθού
ή της υπηρεσίας, εάν έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει τη χρήση και να αντλεί ουσιαστικά όλα τα οικονομικά οφέλη
από αυτό το αγαθό ή την υπηρεσία. Ο έλεγχος μεταβιβάζεται κατά τη διάρκεια μιας περιόδου ή σε μια συγκεκριμένη
χρονική στιγμή.
Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη, συνήθως
με την παράδοσή του, και δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να επηρεάσει την αποδοχή
του αγαθού από τον πελάτη.
Η απαίτηση από τον πελάτη αναγνωρίζεται όταν υπάρχει ένα άνευ προϋποθέσεων δικαίωμα να λάβει η οικονομική
οντότητα το τίμημα για τις εκτελεσμένες υποχρεώσεις της σύμβασης προς τον πελάτη. Το συμβατικό περιουσιακό
στοιχείο αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος έχει ικανοποιήσει τις υποχρεώσεις του προς τον πελάτη, πριν ο πελάτης πληρώσει
ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν
από το δικαίωμα του Ομίλου για την έκδοση τιμολογίου.
Η συμβατική υποχρέωση αναγνωρίζεται όταν ο Όμιλος λαμβάνει τίμημα από τον πελάτη (προπληρωμή) ή όταν διατηρεί
δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των υποχρεώσεων
της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση από-αναγνωρίζεται όταν
εκτελεστούν οι υποχρεώσεις της σύμβασης και το έσοδο καταγραφεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
101
Η αναγνώριση των εσόδων κατά κατηγορία, γίνεται ως εξής:
• Πωλήσεις αγαθών. Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος παραδίδει την ιδιοκτησία και τους
κινδύνους που σχετίζονται με την ιδιοκτησία των αγαθών στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς
και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
• Έσοδα από τόκους. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση πραγματικού
επιτοκίου.
• Έσοδα από ενοίκια. Ενοίκια εισπρακτέα αναγνωρίζονται στον λογαριασμό αποτελεσμάτων με βάση το ποσό
ενοικίων που αντιστοιχεί στην υπό εξέταση περίοδο.
• Έσοδα από μερίσματα. Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους.
6.8.17 Φορολογία Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος
Ο φόρος εισοδήματος των θυγατρικών και συνδεδεμένων εταιρειών του Ομίλου υπολογίζεται σύμφωνα με τη σχετική
νομοθεσία που ισχύει την ημερομηνία ισολογισμού στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούνται και στις οποίες
προκύπτει φορολογητέο εισόδημα. Η διοίκηση περιοδικά ελέγχει τους υπολογισμούς φορολογίας και σε περιπτώσεις
που η σχετική φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε διαφορετικές ερμηνείες σχηματίζει σχετική πρόβλεψη για το
επιπλέον ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις κατά τόπους φορολογικές αρχές.
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις
προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των
υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου
ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν
επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία.
Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένονται να εφαρμοστούν στην
περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς
συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την
χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση.
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε
θυγατρικές και συνδεδεμένες επιχειρήσεις, με εξαίρεση την περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών
ελέγχεται από τον Όμιλο και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό μέλλον.
6.8.18 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Προβλέψεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση που προκύπτει από
γεγονότα του παρελθόντος και είναι πιθανό να υπάρξει εκροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της
υποχρέωσης και το ποσό της υποχρέωσης μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα.
Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται.
6.8.19 Διανομή Μερισμάτων
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των
μετόχων.
6.8.20 Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών
Οι γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών καλύπτονται από το ∆ΛΠ 24 το οποίο αναφέρεται στις συναλλαγές μεταξύ
μιας επιχείρησης που καταρτίζει χρηματοοικονομικές καταστάσεις και των συνδεδεμένων με αυτή μερών. Το πρωτεύον
στοιχείο του είναι η οικονομική ουσία και όχι ο νομικός τύπος των συναλλαγών.
6.9 Σημαντικές Εκτιμήσεις της Διοίκησης
Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών
από πλευράς της διοίκησης, οι οποίες επηρεάζουν τις γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις. Η διοίκηση σε συνεχή βάση αξιολογεί τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές αυτές. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις
102
αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των
προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Οι εκτιμήσεις και οι
παραδοχές αυτής είναι η βάση για την λήψη αποφάσεων σχετικά με τις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων
και των υποχρεώσεων που δεν είναι άμεσα διαθέσιμες από άλλες πηγές. Οι προκύπτουσες λογιστικές εκτιμήσεις, εξ
ορισμού, σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι εκτιμήσεις και οι υποθέσεις
που ενέχουν ουσιαστικό κίνδυνο να προκαλέσουν σημαντικές αλλαγές στα ποσά των απαιτήσεων και υποχρεώσεων
εντός της επόμενης χρήσης παρατίθενται παρακάτω.
6.9.1 Απομείωση Υπεραξίας
Ο Όμιλος αξιολογεί αν υπάρχει απομείωση της υπεραξίας τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Για το λόγο αυτό απαιτείται να
εκτιμηθεί η αξία χρήσης κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην οποία έχει επιμεριστεί ποσό υπεραξίας. Ο
Όμιλος εκτιμά τις μελλοντικές ταμειακές ροές των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών και προκειμένου να επιλέξει
το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης, με βάση το οποίο θα καθοριστεί η παρούσα αξία των ανωτέρω μελλοντικών
ταμειακών ροών.
6.9.2 Ωφέλιμη Ζωή Ενσώματων Ακινητοποιήσεων
Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η πραγματική
ωφέλιμη ζωή των ακινητοποιήσεων αποτιμάται σε ετήσια βάση και ενδέχεται να διαφέρει λόγω διαφόρων παραγόντων.
6.9.3 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας
Ορισμένα από τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού τα οποία περιλαμβάνονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
του Ομίλου απαιτούν την επιμέτρησή τους σε εύλογη αξία, ή/και την δημοσίευση αυτής της εύλογης αξίας. Ο Όμιλος
επιμετρά τα Ενσώματα Πάγια στοιχεία και Ακίνητα προς επένδυση σε εύλογη αξία. Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας,
πραγματοποιείται από εγκεκριμένους εκτιμητές. Αυτές οι εκτιμήσεις και λόγω της πανδημικής κρίσης επαναξιολογούνται
σε σύντομα χρονικά διαστήματα.
6.9.4 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης
Οι βασικότερες εκτιμήσεις του Ομίλου αναφορικά με τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αφορούν τον
προσδιορισμό της ύπαρξης μισθώσεων σε συγκεκριμένες συναλλαγές, τους όρους ανανέωσης των συμβάσεων
μίσθωσης και τον προσδιορισμό του επιτοκίου προεξόφλησης.
6.9.5 Εκτιμώμενη Απομείωση της Αξίας των Επενδύσεων σε Θυγατρικές Εταιρίες.
Ο Όμιλος διενεργεί τον σχετικό έλεγχο απομείωσης της αξίας των επενδύσεων, όταν τα γεγονότα, ή οι συνθήκες
καθιστούν πιθανή την ύπαρξη απομείωσης. Τα ανακτήσιμα ποσά των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών έχουν
καθοριστεί βασιζόμενα σε υπολογισμούς της αξίας χρήσης. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης οι εκτιμώμενες
μελλοντικές ταμειακές ροές προ εξοφλούνται στην παρούσα αξία τους με την χρήση ενός συντελεστή προεξόφλησης.
Ο προσδιορισμός των μελλοντικών ροών γίνεται μετά από εκτιμήσεις της διοίκησης για το επίπεδο της μελλοντικής
κερδοφορίας καθώς και αξιολόγηση των υφιστάμενων συνθηκών στην αγορά. Οι βασικές παραδοχές που
χρησιμοποιούνται σχετίζονται με τους εξής παράγοντες: επιτόκιο προεξόφλησης, μεγέθη πωλήσεων επόμενης
πενταετίας, περιθώριο μικτού κέρδους και ποσοστό ανάπτυξης μετά την πενταετία. Οι ανωτέρω υπολογισμοί απαιτούν
τη χρήση εκτιμήσεων.
6.9.6 Πρόβλεψη Καθαρής Ρευστοποιήσιμης Αξίας για Αποθέματα
Για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, η διοίκηση προβαίνει στις κατάλληλες εκτιμήσεις,
στηριζόμενη στην ληκτότητα των αποθεμάτων, στην κίνησή τους στην κάθε περίοδο αναφοράς, καθώς και σε
μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησής τους. Η διοίκηση προβαίνει σε εκτιμήσεις για τον υπολογισμό τυχόν πρόβλεψης
απομείωσης των αποθεμάτων σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού.
6.9.7 Προβλέψεις για Αναμενόμενες Πιστωτικές Ζημιές από Απαιτήσεις
Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών, σύμφωνα με την οποία, η πρόβλεψη ζημιάς επιμετράτε πάντοτε σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές
ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής για τις απαιτήσεις από πελάτες. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, επικαιροποιούνται
τα ιστορικά ποσοστά που χρησιμοποιούνται και αναλύονται οι εκτιμήσεις της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. Η
συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων
103
πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ύψος των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εξαρτάται σε
μεγάλο βαθμό από τις αλλαγές των συνθηκών και των προβλέψεων της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης.
6.9.8 Αποτίμηση Χρηματοοικονομικών Μέσων
Η αποτίμηση των παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων βασίζεται στις θέσεις της αγοράς κατά την ημερομηνία του
ισολογισμού. Η αξία των παραγώγων μεταβάλλεται σε καθημερινή βάση και τα απολογιστικά ποσά μπορεί να διαφέρουν
ουσιωδώς από την αξία τους κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
6.9.9 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία
Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση του προσωπικού υπολογίζονται βάσει αναλογιστικών μεθόδων, η διενέργεια των
οποίων απαιτεί από τη διοίκηση να εκτιμήσει συγκεκριμένες παραμέτρους όπως η μελλοντική αύξηση των αμοιβών των
εργαζομένων, το επιτόκιο προεξόφλησης των εν λόγω υποχρεώσεων, το ποσοστό αποχώρησης των εργαζομένων κλπ.
Η διοίκηση προσπαθεί σε κάθε ημερομηνία αναφοράς όπου η εν λόγω πρόβλεψη αναθεωρείται, να εκτιμά με όσο το
δυνατό καλύτερο τρόπο τις παραμέτρους αυτής.
6.9.10 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
Σημαντικές εκτιμήσεις της διοίκησης απαιτούνται για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής
υποχρέωσης που μπορεί να αναγνωριστεί, με βάση τον πιθανό χρόνο και το ύψος των μελλοντικών φορολογητέων
κερδών σε συνδυασμό με το φορολογικό προγραμματισμό της οντότητας.
6.9.11 Φόρος Εισοδήματος
Οι εταιρείες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες φορολογίας εισοδήματος. Προκειμένου να
προσδιοριστεί η πρόβλεψη του Ομίλου για τους φόρους εισοδήματος απαιτείται σημαντική υποκειμενική κρίση. Κατά
την κανονική ροή των εργασιών της επιχείρησης λαμβάνουν χώρα πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους
ο ακριβής υπολογισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που προκύπτουν μετά από
τους φορολογικούς ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που αρχικά είχαν καταχωρηθεί, οι διαφορές αυτές θα
επηρεάσουν το φόρο εισοδήματος και τις προβλέψεις για αναβαλλόμενους φόρους στην χρήση που ο προσδιορισμός
των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα.
6.9.12 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις
Η ύπαρξη ενδεχόμενων υποχρεώσεων απαιτεί από τη διοίκηση τη συνεχή διενέργεια παραδοχών και αξιολογικών
κρίσεων αναφορικά με την πιθανότητα μελλοντικά γεγονότα να συμβούν ή να μη συμβούν καθώς και της επίδρασης
που τα γεγονότα αυτά μπορεί να έχουν στη δραστηριότητα του Ομίλου.
6.9.13 Σταθμισμένος Μέσος Αριθμός Μετοχών
Η χρησιμοποίηση του μέσου σταθμισμένου αριθμού των μετοχών αποδίδει την πιθανότητα μεταβολής του ποσού του
μετοχικού κεφαλαίου κατά τη διάρκεια της χρήσης, λόγω του μεγαλύτερου ή του μικρότερου αριθμού μετοχών που
παραμένουν σε κυκλοφορία κάθε στιγμή. Η κρίση απαιτείται για τον προσδιορισμό του αριθμού των μετοχών και το
χρόνο έκδοσής τους. Ο υπολογισμός του σταθμισμένου μέσου αριθμού μετοχών έχει επιπτώσεις στον υπολογισμό των
βασικών και προσαρμοσμένων κερδών ανά μετοχή.
104
7. Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
7.1 Πληροφόρηση ανά Τομέα
Γεωγραφικοί Τομείς
Τα έσοδα και αποτελέσματα του Ομίλου, κατανέμονται ανά γεωγραφική περιοχή ανάλογα με τη χώρα που είναι εγκαταστημένες οι έδρες των εταιρειών του Ομίλου,
ως κάτωθι:
ΕΛΛΑΔΑ
ΚΥΠΡΟΣ
ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ
Απαλοιφές Ενοποίησης
Όμιλος
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Κύκλος Εργασιών
186.427.168
128.974.872
0
0
20.618.786
9.362.297
(9.137.754)
(3.428.699)
197.908.200
134.908.470
Μικτά Κέρδη
24.448.270
18.815.589
0
0
3.512.886
742.583
(20.000)
(37.000)
27.941.156
19.521.172
Κέρδη προ φόρων ,
χρηματοδοτικών, αποτελεσμάτων,
επενδυτικών και αποσβέσεων
10.093.189
7.774.028
0
2.060.079
76.524
0
0
12.153.268
7.850.552
Κέρδη προ φόρων
962.079
1.149.308
0
0
1.473.642
(341.860)
0
0
2.435.721
807.448
Πάγιο Ενεργητικό
97.562.414
94.188.364
0
0
11.929.519
10.900.135
(1.829.665)
(1.513.392)
107.662.268
103.575.107
Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού
121.492.264
101.428.030
0
0
11.769.154
8.648.539
(18.055.223)
(17.051.364)
115.206.195
93.025.205
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
219.054.678
195.616.394
0
0
23.698.673
19.548.674
(19.884.888)
(18.564.756)
222.868.463
196.600.312
Ίδια Κεφάλαια
100.336.704
97.449.625
0
0
11.384.354
9.905.647
(14.174.033)
(14.174.033)
97.547.025
93.181.239
Λοιπά Στοιχεία Παθητικού
118.717.974
98.166.769
0
0
12.314.319
9.643.027
(5.710.855)
(4.390.723)
125.321.438
103.419.073
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ &
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
219.054.678
195.616.394
0
0
23.698.673
19.548.674
(19.884.888)
(18.564.756)
222.868.463
196.600.312
105
Ανά Κατηγορία Προϊόντων
Ο Όμιλος χωρίζει την κύρια δραστηριότητα του σε τρείς βασικές κατηγορίες προϊόντων:
α) Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου,
β) Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχαροπλαστικής,
γ) Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχαροπλαστική.
Πιο συγκεκριμένα:
α) Τα «Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου» περιλαμβάνουν Άλευρα, Σιμιγδάλια και Υποπροϊόντα Αλεύρων,
διατίθενται σε χύδην μορφή και επαγγελματικές συσκευασίες και απευθύνονται σε βιομηχανίες τροφίμων, βιοτεχνίες
τροφίμων, αρτοποιούς και ζωοτρόφους για επαγγελματική χρήση.
β) Τα «Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα Αρτοποιίας & Ζαχαροπλαστικής» περιλαμβάνουν Άλευρα,
Σιμιγδάλια και Μείγματα για την Αρτοποιία και Ζαχαροπλαστική, διατίθενται σε συσκευασίες μέχρι 5 κιλών και
απευθύνονται σε καταναλωτές για οικιακή χρήση.
γ) Τα «Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχαροπλαστική» διατίθενται σε επαγγελματικές συσκευασίες και
απευθύνονται σε βιομηχανίες τροφίμων, βιοτεχνίες τροφίμων και αρτοποιούς για επαγγελματική χρήση.
Η διοίκηση παρακολουθεί το σύνολο των πωλήσεων, τα λειτουργικά αποτελέσματα καθώς και τα κέρδη/(ζημιές)
προ φόρων ξεχωριστά, με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη διάθεση πόρων και την αξιολόγηση της
απόδοσης του κάθε τομέα.
Οι πληροφορίες αναφορικά με τους τομείς δραστηριότητας ανά κατηγορία προϊόντος έχουν ως εξής:
Όμιλος
01.01.2022 - 31.12.2022
Επαγγελματικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου
Καταναλωτικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου &
Μείγματα
Αρτοποιίας &
Ζαχ/κής
Μείγματα & Α'
Ύλες
για την Αρτοποιία
&
Ζαχ/κή
Δημητριακά
Λοιπά Προϊόντα &
Υπηρεσίες
Σύνολο
Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις
ανά Κατηγορία
135.791.336
16.814.701
13.104.118
40.919.171
416.628
207.045.954
Έσοδα από Ενδοεταιρικές Πωλήσεις
(759.054)
(24.792)
(1.799.967)
(6.359.626)
(194.315)
(9.137.754)
Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις
135.032.282
16.789.909
11.304.151
34.559.545
222.313
197.908.200
Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων
Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών
Αποτελεσμάτων
6.166.572
257.893
(125.686)
366.309
250.003
6.915.091
Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων
2.102.737
54.621
(291.699)
366.309
203.753
2.435.721
01.01.2021 - 31.12.2021
Επαγγελματικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου
Καταναλωτικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου &
Μείγματα
Αρτοποιίας &
Ζαχ/κής
Μείγματα & Α'
Ύλες
για την Αρτοποιία
&
Ζαχ/κή
Δημητριακά
Λοιπά Προϊόντα &
Υπηρεσίες
Σύνολο
Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις
ανά Κατηγορία
91.388.518
14.032.689
9.222.830
23.073.433
619.699
138.337.169
Έσοδα από Ενδοεταιρικές Πωλήσεις
(542.047)
(28.653)
(1.243.541)
(1.227.616)
(386.842)
(3.428.699)
Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις
90.846.471
14.004.036
7.979.289
21.845.817
232.857
134.908.470
Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων
Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών
Αποτελεσμάτων
1.389.604
113.518
438.928
321.995
388.364
2.652.409
Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων
286.179
(431.306)
260.493
321.995
370.087
807.448
106
Εταιρεία
01.01.2022 - 31.12.2022
Επαγγελματικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου
Καταναλωτικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου &
Μείγματα
Αρτοποιίας & Ζαχ/κής
Δημητριακά
Λοιπά Προϊόντα &
Υπηρεσίες
Σύνολο
Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις ανά
Κατηγορία
121.740.552
16.814.701
34.372.387
375.410
173.303.050
Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις
121.740.552
16.814.701
34.372.387
375.410
173.303.050
Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων
Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών
Αποτελεσμάτων
4.645.604
257.893
312.547
129.482
5.345.526
Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων
824.088
54.621
312.547
88.828
1.280.084
01.01.2021 - 31.12.2021
Επαγγελματικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου
Καταναλωτικά
Προϊόντα
Αλευρόμυλου &
Μείγματα
Αρτοποιίας & Ζαχ/κής
Δημητριακά
Λοιπά Προϊόντα &
Υπηρεσίες
Σύνολο
Συνολικά Έσοδα από Μεικτές Πωλήσεις ανά
Κατηγορία
83.347.366
14.032.689
21.763.320
571.667
119.715.042
Έσοδα από Καθαρές Πωλήσεις
83.347.366
14.032.689
21.763.320
571.667
119.715.042
Κέρδη/ (Ζημιές) προ Φόρων
Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών
Αποτελεσμάτων
1.872.410
113.518
300.124
172.857
2.458.909
Κέρδη/ (Ζημίες) προ Φόρων
876.160
(431.306)
300.124
157.290
902.268
7.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία
Τα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Γήπεδα -
Οικόπεδα
Κτίρια Μηχανήματα
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα &
Λοιπός
Εξοπλισμός
Ακιν/σεις
υπό
Εκτέλεση
Σύνολο
Αξία Κτήσης 31.12.2021 15.544.624 86.858.671 53.219.279 1.725.241 5.266.034 3.030.484 165.644.333
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021 0 (33.158.940) (24.958.214) (1.081.155) (3.390.909) 0 (62.589.218)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 15.544.624 53.699.731 28.261.065 644.086 1.875.125 3.030.484 103.055.115
Προσθήκες 0 1.228.680 1.121.927 219.464 393.597 891.747 3.855.415
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 0 2.231.343 205.849 (158.245) (33.842) (2.531.671) (286.566)
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες
Αποσβέσεις
0 993 37.782 142.123 38.877 0 219.775
Αναπροσαρμογές 1.497.000 3.378.372 0 0 0 0 4.875.372
Αποσβέσεις 0 (2.469.305) (1.646.312) (126.636) (330.576) 0 (4.572.829)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022 17.041.624 58.069.814 27.980.311 720.792 1.943.181 1.390.560 107.146.282
Εταιρεία
Γήπεδα -
Οικόπεδα
Κτίρια Μηχανήματα
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα &
Λοιπός
Εξοπλισμός
Ακιν/σεις
υπό
Εκτέλεση
Σύνολο
Αξία Κτήσης 31.12.2021 14.213.000 81.317.637 48.897.312 1.167.379 4.312.957 626.266 150.534.551
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021 0 (32.734.637) (24.217.403) (911.956) (2.927.476) 0 (60.791.472)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 14.213.000 48.583.000 24.679.909 255.423 1.385.481 626.266 89.743.079
Προσθήκες 0 103.685 1.016.407 87.243 202.799 787.055 2.197.189
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 0 118.688 205.849 (158.245) (4.393) (413.174) (251.275)
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες
Αποσβέσεις
0 993 37.782 142.123 3.636 0 184.534
107
Αναπροσαρμογές 1.497.000 3.378.372 0 0 0 0 4.875.372
Αποσβέσεις 0 (2.320.710) (1.519.308) (62.551) (242.345) 0 (4.144.914)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022 15.710.000 49.864.028 24.420.639 263.993 1.345.178 1.000.147 92.603.985
Σημειώνεται ότι κατά την 31.12.2022 διενεργήθηκε η τελευταία εκτίμηση της εύλογης αξίας των κυριότερων
Γηπέδων και Κτιρίων του Ομίλου και της Εταιρείας. Η εκτίμηση διενεργήθηκε από εγκεκριμένο εκτιμητή με βάση
τους θεσμικούς κανόνες. Η μέθοδος επιμέτρησης της εύλογης αξίας των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων,
περιλαμβάνεται στο 2ο επίπεδο (σημείωση 8.1).
7.3 Επενδυτικά Ακίνητα
Τα Επενδυτικά Ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Επενδυτικά
Ακίνητα
Αξία Κτήσης 31.12.2021
602.161
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021
(82.169)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 519.992
Προσθήκες 906.434
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης (724.895)
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις 4.895
Αναπροσαρμογές (185.545)
Αποσβέσεις (4.895)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022
515.986
Εταιρεία
Επενδυτικά
Ακίνητα
Αξία Κτήσης 31.12.2021
582.169
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021
(82.169)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021
500.000
Προσθήκες
906.434
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης
(724.895)
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις
4.895
Αναπροσαρμογές
(185.545)
Αποσβέσεις
(4.895)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022 495.994
Την 30
η
Ιουνίου 2022 διενεργήθηκε εκτίμηση της εύλογης αξίας σε ακίνητο της Εταιρείας στον Τύρναβο Θεσσαλίας
(γήπεδο και κτίρια), το οποίο αποκτήθηκε την 30
η
Μαρτίου 2022 και ταξινομήθηκε ως Επενδυτικό Ακίνητο σύμφωνα
με τις διατάξεις του ΔΛΠ 40.
H μείωση στα Επενδυτικά Ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας την τρέχουσα χρήση, οφείλεται στην πώληση
ακίνητης περιουσίας (οικόπεδο και κτίρια) της Εταιρείας στον Τύρναβο Θεσσαλίας, η οποία πραγματοποιήθηκε στις
16 Νοεμβρίου 2022. Το αποτέλεσμα από την πώληση του Επενδυτικού Ακινήτου στον Τύρναβο Θεσσαλίας
αναλύεται στην σημείωση 7.26.
Σημειώνεται ότι κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 διενεργήθηκε η τελευταία εκτίμηση της εύλογης αξίας των
Επενδυτικών Ακινήτων του Ομίλου και της Εταιρείας. Η εκτίμηση διενεργήθηκε από εγκεκριμένο εκτιμητή με βάση
τους θεσμικούς κανόνες. Η μέθοδος επιμέτρησης της εύλογης αξίας των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων,
περιλαμβάνεται στο 2ο επίπεδο (σημείωση 8.1).
108
Το 2022 τα Έσοδα από Ενοίκια για τον Όμιλο και την Εταιρεία ανέρχονται σε €4.800,00 από €4.000,00 την
προηγούμενη χρήση.
7.4 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης και Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
Τα Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Γήπεδα -
Οικόπεδα
Κτίρια Μηχανήματα
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα &
Λοιπός
Εξοπλισμός
Σύνολο
Αξία Κτήσης 31.12.2021 0 0 0 1.209.440 0 1.209.440
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021 0 0 0 (696.048) 0 (696.048)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 0 0 0 513.392 0 513.392
Προσθήκες 0 0 0 595.028 0 595.028
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 0 0 0 (424.096) 0 (424.096)
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες
Αποσβέσεις
0 0 0 424.096 0 424.096
Αναπροσαρμογές 0 0 0 0 0 0
Αποσβέσεις 0 0 0 (278.755) 0 (278.755)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022 0 0 0 829.665 0 829.665
Εταιρεία
Γήπεδα -
Οικόπεδα
Κτίρια Μηχανήματα
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα &
Λοιπός
Εξοπλισμός
Σύνολο
Αξία Κτήσης 31.12.2021 0 0 0 930.830 0 930.830
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021 0 0 0 (582.629) 0 (582.629)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021 0 0 0 348.201 0 348.201
Προσθήκες 0 0 0 493.460 0 493.460
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης 0 0 0 (397.044) 0 (397.044)
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες
Αποσβέσεις
0 0 0 397.044 0 397.044
Αναπροσαρμογές 0 0 0 0 0 0
Αποσβέσεις 0 0 0 (200.934) 0 (200.934)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022 0 0 0 640.727 0 640.727
Στην «Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης» περιλαμβάνονται τα παρακάτω ποσά που σχετίζονται με
Υποχρεώσεις από Μισθώσεις:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
564.962
310.751
448.291
209.291
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
281.183
217.095
204.898
149.682
Σύνολα:
846.145
527.846
653.189
358.973
Οι Υποχρεώσεις από Μισθώσεις για τα επόμενα έτη αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
έως 1 έτος από 2-5 έτη > 5έτη Σύνολο
Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
303.172
584.733
8.307
896.212
109
Χρηματοοικονομικό Έξοδο
(21.989) (28.034) (44) (50.067)
Καθαρή Παρούσα Αξία Υποχρέωσης
281.183
556.699
8.263
846.145
Εταιρεία
έως 1 έτος από 2-5 έτη > 5έτη Σύνολο
Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
222.304
464.363
8.307
694.974
Χρηματοοικονομικό Έξοδο
(17.406)
(24.335)
(44)
(41.785)
Καθαρή Παρούσα Αξία Υποχρέωσης
204.898
440.028
8.263
653.189
Η κίνηση των Υποχρεώσεων από Μισθώσεις, έχει ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
Υπόλοιπο Έναρξης Υποχρεώσεων από Μισθώσεις 2021 673.551 524.530
Προσθήκες Περιόδου
270.634
156.672
Τόκοι Περιόδου
24.040
17.830
Μισθώματα Περιόδου
(408.752)
(312.063)
Τροποποιήσεις Όρων Σύμβασης
(31.627)
(27.996)
Υπόλοιπο Λήξης Υποχρεώσεων από Μισθώσεις 2021 527.846 358.973
Υπόλοιπο Έναρξης Υποχρεώσεων από Μισθώσεις 2022
527.846
358.973
Προσθήκες Περιόδου
595.029
493.461
Τόκοι Περιόδου
23.164
17.900
Μισθώματα Περιόδου
(299.894)
(217.145)
Τροποποιήσεις Όρων Σύμβασης
0
0
Υπόλοιπο Λήξης Υποχρεώσεων από Μισθώσεις 2022
846.145
653.189
7.5 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
Τα Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Λογισμικά
Σήματα
Λοιπά
Σύνολο
Αξία Κτήσης 31.12.2021 2.340.295 717.206 0
3.057.501
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021 (1.069.993) (15.002) 0
(1.084.995)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021
1.270.302
702.204
0
1.972.506
Προσθήκες
151.050
0
0
151.050
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης
0
0
0
0
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις
0
0
0
0
Απομειώσεις
0
0
0
0
Αποσβέσεις
(381.125)
(573)
0
(381.698)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022 1.040.227 701.631 0 1.741.858
Εταιρεία
Λογισμικά
Σήματα
Λοιπά
Σύνολο
Αξία Κτήσης 31.12.2021 2.198.611 17.206 0
2.215.817
Σωρευμένες Αποσβέσεις 31.12.2021 (984.336) (15.002) 0
(999.338)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2021
1.214.275
2.204
1.216.479
Προσθήκες 150.718 0 0
150.718
Μειώσεις & Μεταφορές - Αξία Κτήσης
0
0
0
0
Μειώσεις & Μεταφορές - Σωρευμένες Αποσβέσεις
0
0
0
0
Απομειώσεις
0
0
0
0
110
Αποσβέσεις (358.764) (573) 0
(359.337)
Αναπόσβεστη Αξία 31.12.2022
1.006.229
1.631
1.007.860
7.6 Υπεραξία Επιχειρήσεων
Η Υπεραξία Επιχειρήσεων για τον Όμιλο, αναλύεται ως εξής
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο Έναρξης Περιόδου 1.000.000
1.000.000
Προσθήκες/(Μειώσεις)
0
0
Απομειώσεις 0
0
Υπόλοιπο Λήξης Περιόδου
1.000.000
1.000.000
Η υπεραξία αφορά την θυγατρική «KENFOOD ABEE» και διενεργείται ετήσιος έλεγχος απομείωσης. Το ανακτήσιμο
ποσό της υπεραξίας την 31.12.2022 ανέρχεται σε € 1.000.000 και έχει προσδιορισθεί βάσει του υπολογισμού των
καθαρών προεξοφλημένων ταμειακών χρηματοροών που αναμένεται να προκύψουν από τη δραστηριότητά της
θυγατρικής (αξία χρήσης/«value in use»).
Οι βασικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν στον υπολογισμό της αξίας χρήσεως την 31.12.2022 έχουν ως εξής:
• WACC/Μέσο Σταθμικό Κόστος Κεφαλαίου: Το μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC) το οποίο
χρησιμοποιήθηκε είναι 10,31%.
• EBITDA: Τα προϋπολογιστικά ποσά του EBITDA υπολογίστηκαν βάσει προγενέστερης εμπειρίας και ακολουθούν
παραδοχές συμβατές με την προσέγγιση «value in use». Οι βασικές παραδοχές αντανακλούν προηγούμενη
εμπειρία της διοίκησης και λοιπές διαθέσιμες πληροφορίες από εσωτερικές πηγές αναφορικά με την πορεία του
κλάδου.
• Ρυθμός ανάπτυξης: Ο ρυθμός ανάπτυξης που χρησιμοποιήθηκε στον έλεγχο απομείωσης υπεραξίας βασίζεται
σε λογικές και βάσιμες παραδοχές, που αντιπροσωπεύουν την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της διοίκησης. Ο
ρυθμός ανάπτυξης πέραν της 5ετίας είναι 0,50% με βάση τη συντηρητική εκτίμηση για την πορεία του κλάδου
και της ελληνικής οικονομίας.
7.7 Επενδύσεις σε Θυγατρικές
Οι Επενδύσεις σε Θυγατρικές εταιρείες αναλύονται ως εξής:
Χώρα
Σύστασης
Ποσοστό
Άμεσης
Συμμετοχής
Εταιρείας
31.12.2022
Ποσοστό
Άμεσης
Συμμετοχής
Εταιρείας
31.12.2021
Kenfood ABEΕ
Ελλάδα
99,99%
6.322.733
99,99%
6.322.733
Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ Ελλάδα
99,70% 74.775
99,70% 74.775
Loulis Logistics Services ΑΕ Ελλάδα
99,68% 44.900
99,68% 44.900
LEP Ενεργειακή Κοινότητα ΣΥΝΠΕ
Ελλάδα
20,00%
0
-
0
Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd Κύπρος
100,00% 7.731.625
100,00% 7.731.625
Σύνολα:
14.174.033
14.174.033
Η κίνηση των Επενδύσεων σε Θυγατρικές εταιρείες αναλύεται στην σημείωση 5.2.
7.8 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
Οι Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
111
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Δοσμένες Εγγυήσεις 84.239 69.866
15.839
10.769
Μακροπρόθεσμα Δάνεια Χορηγηθέντα 0 0
0
0
Προκαταβολές σε Προμηθευτές για Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία 1.017.820 1.670.088
290.612
325.503
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 5.737 5.737
0
0
Σύνολα:
1.107.796
1.745.691
306.451
336.272
7.9 Αποθέματα
Τα Αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Εμπορεύματα 534.866
416.580
430.189
350.736
Προϊόντα Έτοιμα & Ημιτελή
7.763.215
6.570.278
6.775.447
5.838.131
Πρώτες & Βοηθητικές Ύλες, Υλικά Συσκευασίας 37.690.463
28.672.215
23.637.535
21.971.989
Αναλώσιμα και Λοιπά Αποθέματα
20.758
21.444
16.452
21.444
Ανταλλακτικά Παγίων 26.216
281.696
26.216
220.695
Σύνολα:
46.035.518
35.962.213
30.885.839
28.402.995
7.10 Εμπορικές Απαιτήσεις
Οι Εμπορικές Απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πελάτες/Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις 38.468.258
31.629.391
34.976.732
28.393.695
Γραμμάτια Εισπρακτέα
3.779
7.338
0
1.550
Γραμμάτια σε Καθυστέρηση
436.278
436.278
434.478
434.478
Επιταγές Εισπρακτέες
12.978.151
7.636.681
12.351.388
7.286.141
Επιταγές σε Καθυστέρηση
4.157.884
4.133.327
3.564.180
3.539.623
Απαιτήσεις κατά Συνδεδεμένων Επιχειρήσεων 0
0
188.299
79.626
Μείον:
Προβλέψεις
(7.521.491)
(7.474.147)
(6.708.716)
(6.685.158)
Σύνολα:
48.522.859
36.368.868
44.806.361
33.049.955
Την 31 Δεκεμβρίου 2022 και 2021, η ενηλικίωση των τρεχουσών και ληξιπρόθεσμων εμπορικών απαιτήσεων από
πελάτες είχε ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Εμπορικές Απαιτήσεις χωρίς καθυστέρηση
43.416.885
32.228.158
40.379.329
29.324.986
Εμπορικές Απαιτήσεις με καθυστέρηση 1-60 ημερών
3.135.483
2.532.044
2.695.196
2.349.406
Εμπορικές Απαιτήσεις με καθυστέρηση 61-180 ημερών
898.271
419.777
854.694
390.639
Εμπορικές Απαιτήσεις με καθυστέρηση >181 ημερών
8.593.711
8.663.036
7.585.858
7.670.082
Σύνολα:
56.044.350
43.843.015
51.515.077
39.735.113
112
Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 και υπολογίζουν τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη την διάρκεια ζωής των απαιτήσεών τους.
Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται η πληροφόρηση σχετικά με την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας στον
πιστωτικό κίνδυνο:
Όμιλος - 31.12.2022
Χωρίς
Καθυστέρηση
Καθυστέρηση
1-60 ημερών
Καθυστέρηση
61-180 ημερών
Καθυστέρηση
> 181 ημερών
Σύνολο
Σύνολο Εμπορικών Απαιτήσεων
43.416.885
3.135.483
898.271
8.593.711
56.044.350
Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημιά
0
(73.460)
(181.597)
(7.266.434)
(7.521.491)
Αναμενόμενο % Πιστωτικής Ζημιάς 0,00% -2,34% -20,22% -84,56% -13,42%
Εταιρεία - 31.12.2022
Χωρίς
Καθυστέρηση
Καθυστέρηση
1-60 ημερών
Καθυστέρηση
61-180 ημερών
Καθυστέρηση
> 181 ημερών
Σύνολο
Σύνολο Εμπορικών Απαιτήσεων
40.379.329
2.695.196
854.694
7.585.858
51.515.077
Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημιά
0
(70.990)
(171.508)
(6.466.218)
(6.708.716)
Αναμενόμενο % Πιστωτικής Ζημιάς 0,00% -2,63% -20,07% -85,24% -13,02%
7.11 Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις/Υποχρεώσεις
Οι Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις και οι Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας,
αναλύονται ως εξής:
Όμιλος/ Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
Απαιτήσεις από Χρηματοοικονομικά Παράγωγα 9.380 521.000
Σύνολα:
9.380
521.000
Όμιλος/ Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
Υποχρεώσεις από Χρηματοοικονομικά Παράγωγα 267.878 762.350
Σύνολα:
267.878
762.350
7.12 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
Τα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Ταμείο
38.539
63.073
24.294
47.628
Καταθέσεις Όψεως & Προθεσμίας 10.975.388 9.590.285
8.953.269 8.295.453
Σύνολα:
11.013.927
9.653.358
8.977.563
8.343.081
113
7.13 Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
Τα Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Χρεώστες Διάφοροι
3.535.816
2.782.535
3.376.217
2.648.390
Απαιτήσεις από Δημόσιο
819.183
1.834.874
485.555
1.683.633
Έξοδα Επομένων Χρήσεων
1.434.674
1.515.573
1.399.878
1.507.541
Έσοδα Χρήσεως Εισπρακτέα
0
0
0
0
Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις κατά Συνδεδεμένων Επιχειρήσεων 0
0
5.000.000
4.000.000
Μείον:
Προβλέψεις
(844.481)
(844.805)
(843.849)
(843.464)
Σύνολα:
4.945.192
5.288.177
9.417.801
8.996.100
7.14 Άλλα Αποθεματικά
Τα Άλλα Αποθεματικά του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Τακτικό Αποθεματικό 2.146.924 2.076.406
2.044.181 1.973.663
Έκτακτα Αποθεματικά 103.990 103.990
103.990 103.990
Αφορολόγητα Αποθεματικά 3.420.457
3.420.457
3.208.286 3.208.286
Αποθεματικό Επανεκτίμησης Στοιχείων Ενεργητικού 9.804.935
6.002.145
8.742.728 4.939.938
Αποθεματικό Συναλλαγματικών Διαφορών 1.061.889
1.061.889
0 0
Λοιπά Αποθεματικά 7.651.779
7.651.779
6.592.716 6.592.716
Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους 25.661.238
25.168.664
28.932.757 29.725.273
Σύνολα:
49.851.212
45.485.330
49.624.658
46.543.866
7.15 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
Οι Δανειακές Υποχρεώσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές
Υποχρεώσεις
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Τραπεζικός Δανεισμός
4.831.413
5.505.441
1.710
4.758.732
Ομολογιακά Δάνεια 13.695.809 8.845.809
12.750.000
7.450.000
Σύνολα:
18.527.222
14.351.250
12.751.710
12.208.732
Όμιλος
Εταιρεία
Μακροπρόθεσμες Δανειακές
Υποχρεώσεις
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Ομολογιακά Δάνεια 60.077.548 47.473.357
53.675.000
42.125.000
Σύνολα:
60.077.548
47.473.357
53.675.000
42.125.000
Συνολικός Δανεισμός:
78.604.770
61.824.607
66.426.710
54.333.732
114
Οι μεταβολές του Συνολικού Δανεισμού του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως κάτωθι:
Όμιλος
Βραχυπρόθεσμες
Δανειακές
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες
Δανειακές
Υποχρεώσεις
Σύνολο
Υπόλοιπο την 01.01.2021
5.957.363
54.319.165
60.276.528
Ταμειακές Ροές:
- Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια 7.473.765
2.000.000
9.473.765
- Εξοφλήσεις Δανείων (7.425.687) (500.000) (7.925.687)
Μη Ταμειακές Ροές:
- Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
8.345.809
(8.345.808)
1
Υπόλοιπο την 31.12.2021
14.351.250
47.473.357
61.824.607
Υπόλοιπο την 01.01.2022 14.351.250
47.473.357 61.824.607
Ταμειακές Ροές:
- Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια
(674.027)
31.000.000
30.325.973
- Εξοφλήσεις Δανείων (8.845.809) (4.700.000) (13.545.809)
Μη Ταμειακές Ροές:
- Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 13.695.808
(13.695.809) (1)
Υπόλοιπο την 31.12.2022
18.527.222
60.077.548
78.604.770
Εταιρεία
Βραχυπρόθεσμες
Δανειακές
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες
Δανειακές
Υποχρεώσεις
Σύνολο
Υπόλοιπο την 01.01.2021 5.442.134 45.575.000 51.017.134
Ταμειακές Ροές:
- Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια 4.741.598 4.000.000 8.741.598
- Εξοφλήσεις Δανείων (5.425.000) 0 (5.425.000)
Μη Ταμειακές Ροές:
- Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 7.450.000 (7.450.000) 0
Υπόλοιπο την 31.12.2021
12.208.732
42.125.000
54.333.732
Υπόλοιπο την 01.01.2022 12.208.732 42.125.000 54.333.732
Ταμειακές Ροές:
- Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια (4.757.022) 29.000.000 24.242.978
- Εξοφλήσεις Δανείων (7.450.000) (4.700.000) (12.150.000)
Μη Ταμειακές Ροές:
- Ανακατάταξη από Μακροπρόθεσμες σε Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 12.750.000 (12.750.000) 0
Υπόλοιπο την 31.12.2022
12.751.710
53.675.000
66.426.710
Οι περίοδοι λήξης των Μακροπρόθεσμων Δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
Αποπληρωμή Ομολογιακών
Δανείων
Αποπληρωμή Ομολογιακών
Δανείων
Εντός του 2023
13.695.809
12.750.000
115
Εντός του 2024 16.125.809
13.150.000
Εντός του 2025 40.790.809
38.425.000
Εντός του 2026 2.115.809
1.400.000
Εντός του 2027
1.045.121
700.000
Σύνολα:
73.773.357
66.425.000
7.16 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
Οι Αναβαλλόμενες Φορολογικής Απαιτήσεις/(Υποχρεώσεις) για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση 1.032.027 977.241
913.736 1.011.280
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση
(12.609.459)
(11.789.440)
(12.337.592)
(11.543.446)
Σύνολα:
(11.577.432)
(10.812.199)
(11.423.856)
(10.532.166)
Όμιλος Εταιρεία
Υπόλοιπο Έναρξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2021 (11.394.244) (11.250.394)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Πρόβλεψη Απαξίωσης Αποθέματος (18.339) (17.000)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Απαιτήσεων
(79.183)
(73.352)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού (2.468) (2.655)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Φορολογικές Ζημιές Προηγούμενων Χρήσεων 39.175 0
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Λοιπές Υποχρεώσεις (52.791) (49.273)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού 575.964 737.062
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
(6.617)
646
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης 128.375 124.871
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Συμμετοχές σε Συνδεδεμένες Επιχ/σεις (2.071) (2.071)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Λοιπές Απαιτήσεις 0 0
Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2021 (10.812.199) (10.532.166)
Υπόλοιπο Έναρξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2022 (10.812.199) (10.532.166)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Πρόβλεψη Απαξίωσης Αποθέματος (165.000) (165.000)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Απαιτήσεων
(20.442)
(23.087)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού (6.671) (7.158)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Φορολογικές Ζημιές Προηγούμενων Χρήσεων
141.833
0
Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση από Λοιπές Υποχρεώσεις 105.066 97.701
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού (731.762) (728.643)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
(14.515)
916
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης (71.679) (64.356)
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Συμμετοχές σε Συνδεδεμένες Επιχ/σεις
0
0
Αναβαλλόμενη Φορολογική Υποχρέωση από Λοιπές Απαιτήσεις (2.063) (2.063)
Υπόλοιπο Λήξης Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) 2022 (11.577.432) (11.423.856)
Η κίνηση της Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης/(Υποχρέωσης) για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύεται ως
εξής:
116
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Αναβαλλόμενη Φορολογική
Απαίτηση/(Υποχρέωση) -
Έναρξης Χρήσης
(10.812.199) (11.394.244)
(10.532.166) (11.250.394)
Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος που αναγνωρίστηκε
στα Αποτελέσματα
317.467 944.273
190.147 937.243
Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος που αναγνωρίστηκε
μέσω Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων
(1.082.700) (362.228)
(1.081.837) (219.015)
Αναβαλλόμενη Φορολογική
Απαίτηση/(Υποχρέωση) -
Τέλος Χρήσης
(11.577.432) (10.812.199) (11.423.856) (10.532.166)
Οι Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις παρουσιάζονται συμψηφισμένες στην «Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης» ως «Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις».
7.17 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία
Η υποχρέωση για αποζημίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία απεικονίζεται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 και βασίζεται σε αναλογιστική μελέτη η οποία υπολογίστηκε με ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου
2022.
Για τους υπολογισμούς της μελέτης έγιναν οι παρακάτω βασικές οικονομικές παραδοχές:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Επιτόκιο Προεξόφλησης
3,57%
0,60%
3,57%
0,60%
Αναμενόμενη Μελλοντική Αύξηση Μισθών
2,20% - 2,40%
2,00%
2,40%
2,00%
Πληθωρισμός
2,20%
1,80%
2,20%
1,80%
Τα ποσά τα οποία αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων και αφορούν το κόστος πρόβλεψης για
Αποζημίωση Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία, έχουν ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κόστος Τρέχουσας Απασχόλησης 56.779 46.600
48.651 38.336
Κόστος Τόκων
2.418
2.275
2.272
2.148
Επίδραση Διακανονισμού/Περικοπής 159.475 126.741
155.070 123.112
Κόστος Προϋπηρεσίας
0
2.694
0
3.652
Ποσά που επιβάρυναν την Κατάσταση Αποτελεσμάτων:
218.672
178.310
205.993
167.248
Αναλογιστικά (Κέρδη)/Ζημίες Περιόδου (47.067) (7.329)
(42.067) (3.635)
Ποσό που επιβάρυνε την Κατάσταση Συνολικών Εσόδων:
171.605
170.981
163.926
163.613
Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της Υποχρεώσεως Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία, που
καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης είναι οι παρακάτω:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών- Έναρξη Χρήσης:
402.879
379.292
378.590
358.102
Συνολική Δαπάνη 218.672 178.310
205.993 167.248
Αναλογιστικά (Κέρδη)/Ζημίες Περιόδου (47.067) (7.329)
(42.067) (3.635)
117
Καταβληθείσες Αποζημιώσεις (200.866) (147.394)
(196.461) (143.125)
Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών- Τέλος Χρήσης: 373.618 402.879
346.055 378.590
H ευαισθησία της Υποχρεώσεως Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία σε μια αρνητική ή θετική
μεταβολή των βασικών οικονομικών παραδοχών κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022, είναι ως ο κάτωθι πίνακας:
Όμιλος Εταιρεία
Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
-2,5%
-2,5%
Μείωση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5%
2,7%
2,6%
Αύξηση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
2,7%
2,6%
Μείωση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5%
-2,6%
-2,5%
7.18 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Οι Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Λοιπές Προβλέψεις 0
0
0 0
Μακροπρόθεσμες Φορολογικές Υποχρεώσεις 0
0
0 0
Επιχορηγήσεις Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων
3.221.661
2.861.214
3.221.661
2.861.214
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις κατά Συνδεδεμένων Επιχειρήσεων 0
0
0 0
Σύνολα:
3.221.661
2.861.214
3.221.661
2.861.214
7.19 Εμπορικές Υποχρεώσεις
Οι Εμπορικές Υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Προμηθευτές (Τρίτοι)
13.438.475
16.571.081
10.005.502
14.632.213
Ενδοεταιρικοί Προμηθευτές 0
0
504.502
310.797
Επιταγές Πληρωτέες (Μεταχρονολογημένες)
3.478.343
2.242.287
0
0
Προκαταβολές Πελατών
1.025.957
1.016.312
895.419
971.393
Υποχρεώσεις προς Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις 0
0
0
0
Σύνολα:
17.942.775
19.829.680
11.405.423
15.914.403
7.20 Υποχρεώσεις από Φόρους
Οι Υποχρεώσεις από Φόρους για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρεώσεις από Φόρους-Τέλη (πλην Φόρου Εισοδήματος)
487.711
223.929
455.058
191.997
Φόρος Εισοδήματος Κερδών 869.322
498.201
863.504 492.383
118
Σύνολα:
1.357.033
722.130
1.318.562
684.380
7.21 Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Οι Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 413.692 399.907
366.939 344.592
Μερίσματα Πληρωτέα 0 0
0 0
Πιστωτές Διάφοροι 8.481.621 4.352.854
8.431.756 4.328.430
Έσοδα Επόμενων Χρήσεων 1.728 2.633
1.728 2.633
Έξοδα Χρήσεως Δεδουλευμένα 2.233.085 920.774
2.142.158 890.445
Σύνολα:
11.130.126
5.676.168
10.942.581
5.566.100
7.22 Πωλήσεις
Οι Πωλήσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου 135.032.283
90.846.471
121.740.552 83.347.366
Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα
Αρτοποιίας & Ζαχ/κής
16.789.909
14.004.036
16.814.701 14.032.689
Μείγματα & Α' Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχ/κή
11.304.151
7.979.289
0 0
Δημητριακά
34.559.545
21.845.816
34.372.387 21.763.320
Λοιπά Προϊόντα & Υπηρεσίες
222.312
232.858
375.410
571.667
Σύνολα
197.908.200
134.908.470
173.303.050
119.715.042
Οι Πωλήσεις για τον Όμιλο και την Εταιρεία, ανάλογα με τη χώρα που είναι εγκαταστημένοι οι πελάτες, αναλύονται
ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Πωλήσεις εντός Ελλάδας
140.830.879
100.298.013
133.623.761
94.772.760
Πωλήσεις εκτός Ελλάδας
57.077.321
34.610.457
39.679.289
24.942.282
197.908.200
134.908.470
173.303.050
119.715.042
7.23 Άλλα Έσοδα
Τα Άλλα Έσοδα για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Άλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης 4.154.934
3.160.169
3.271.102
2.644.068
119
Έκτακτα και Ανόργανα Έσοδα 36.236
100.919
33.748
96.432
Έκτακτα Κέρδη
17.135
10.351
17.135
10.351
Έσοδα από Προβλέψεις Προηγούμενων Χρήσεων
750.943
32.895
750.000
13.771
Έσοδα Συναλλαγματικών Διαφορών
11.557
31
11.556
0
Σύνολα
4.970.805
3.304.365
4.083.541
2.764.622
7.24 Έξοδα Διάθεσης
Τα Έξοδα Διάθεσης για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Υλικά (51.415) (50.870)
(33.394) (35.942)
Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού
(4.854.807)
(4.368.333)
(4.027.215)
(3.698.379)
Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων (963.449) (831.394)
(728.797) (606.412)
Παροχές Τρίτων (950.781) (515.978)
(716.242) (442.278)
Διάφορα Έξοδα
(9.304.419) (7.601.248)
(7.705.942) (6.654.171)
Φόροι - Τέλη (103.111) (90.311)
(99.631) (86.107)
Αποσβέσεις
(485.132)
(563.847)
(335.891)
(418.565)
Σύνολα:
(16.713.114)
(14.021.981)
(13.647.112)
(11.941.854)
7.25 Έξοδα Διοίκησης
Τα Έξοδα Διοίκησης για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Υλικά
(9.101)
0
(9.101)
0
Αμοιβές & Έξοδα Προσωπικού (2.642.533) (2.292.969)
(2.358.692) (2.071.014)
Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων
(1.875.975)
(1.548.589)
(1.072.474)
(1.139.926)
Παροχές Τρίτων (1.327.073) (857.002)
(1.243.338) (785.584)
Διάφορα Έξοδα
(1.890.729) (640.687)
(1.939.036) (699.947)
Φόροι - Τέλη
(57.994)
(50.607)
(36.223)
(44.001)
Αποσβέσεις (664.480) (617.097)
(631.848) (581.825)
Σύνολα:
(8.467.885)
(6.006.951)
(7.290.712)
(5.322.297)
7.26 Άλλα Έξοδα
Τα Άλλα Έξοδα για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα (1.619.536) (151.042)
(1.612.351) (129.243)
Έκτακτες Ζημιές (290.700) (12.231)
(290.650) (3.286)
Προβλέψεις για Έκτακτους Κινδύνους (47.960) (31.098)
(23.942) (17.880)
120
Ζημίες από Συναλλαγματικές Διαφορές (12.077) (5.423)
(121) (101)
Σύνολα
(1.970.273)
(199.794)
(1.927.064)
(150.510)
Στο κονδύλι «Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα» του Ομίλου και της Εταιρείας, στην τρέχουσα χρήση, περιλαμβάνεται
πρόβλεψη ποσού € 1,05 εκ., ως αντάλλαγμα (μίσθωμα) για τα έτη από το 1998 έως 2022, για την αποκλειστική
χρήση του αιγιαλού και λιμενικών έργων έμπροσθεν των εγκαταστάσεων της Εταιρείας στην θέση Άγιος Ιωάννης
Αμαλιάπολης, Δήμου Αλμυρού, Περιφερειακής Ενότητας Μαγνησίας και Σποράδων, όπως καθορίστηκε με απόφαση
της Διεύθυνσης Δημόσιας Περιουσίας του Υπουργείου Οικονομικών στις 11 Απριλίου 2023.
Στο κονδύλι «Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα» του Ομίλου και της Εταιρείας, στην τρέχουσα χρήση, περιλαμβάνεται
ζημιά ποσού 0,182 εκ., ως η διαφορά μεταξύ της αξίας κτήσης και της εύλογης αξίας σε Επενδυτικό Ακίνητο της
Εταιρείας στον Τύρναβο Θεσσαλίας, το οποίο αποκτήθηκε την 30
η
Μαρτίου 2022 και εκτιμήθηκε από εγκεκριμένο
εκτιμητή την 30
η
Ιουνίου 2022.
Στο κονδύλι «Έκτακτες Ζημιές» του Ομίλου και της Εταιρείας, στην τρέχουσα χρήση, περιλαμβάνεται ζημιά ποσού
€ 0,275 εκ. από την πώληση του Επενδυτικού Ακινήτου της Εταιρείας στον Τύρναβο Θεσσαλίας, η οποία
πραγματοποιήθηκε την 16
η
Νοεμβρίου 2022.
7.27 Χρηματοοικονομικά (Έξοδα)/Έσοδα
Τα Χρηματοοικονομικά Έξοδα και τα Χρηματοοικονομικά Έσοδα για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως
εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022
2021
2022
2021
Χρεωστικοί Τόκοι & Συναφή Έξοδα (2.393.288) (1.563.071)
(2.168.007) (1.339.458)
Λοιπά Χρηματοοικονομικά Έξοδα (64.070) (87.280)
(43.288) (73.615)
Πιστωτικοί Τόκοι & Συναφή Έσοδα
5.028
3.650
133.116
29.050
Σύνολα
(2.452.330)
(1.646.701)
(2.078.179)
(1.384.023)
7.28 Φόρος Εισοδήματος
Ο Φόρος Εισοδήματος για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύεται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Τρέχων Φόρος Εισοδήματος (863.504) (509.833)
(863.504) (492.383)
Φόρος Ακίνητης Περιουσίας (48.818) (48.296)
(46.717) (46.195)
Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος
που αναγνωρίστηκε στα Αποτελέσματα
317.467 944.273
190.147 937.243
Φόρος Εισοδήματος Προηγούμενων Χρήσεων 1.395 0
1.395 0
Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου
0
0
0
0
Σύνολα:
(593.460)
386.144
(718.679)
398.665
Η συμφωνία μεταξύ του Φόρου Εισοδήματος που αναλογεί στα αποτελέσματα προ φόρων, βάσει του ισχύοντος
συντελεστή Φορολογίας Εισοδήματος στην Ελλάδα (2022: 22,0%, 2021: 22,0%), και του φόρου που τελικώς
επιβάρυνε τα αποτελέσματα της περιόδου έχει ως ακολούθως:
Όμιλος
Εταιρεία
121
2022 2021
2022 2021
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων 2.987.263 807.448
1.831.626
902.268
Πλέον/(Μείον) προσαρμογές για:
Προσωρινές Διαφορές μεταξύ ΔΛΠ - ΦΒ 530.045 793.994
580.207
905.885
Μη Εκπιπτόμενες Επιχειρηματικές Δαπάνες
1.936.544
725.065
1.525.077
632.297
Ειδικές Δαπάνες με Προσαυξημένη Έκπτωση (12.375) (202.345)
(11.894) (202.345)
Μεταφορά Ζημιών προς Συμψηφισμό σε Επόμενη Χρήση 248.302
528.340
0
0
Συμψηφισμός Φορολογικών Ζημιών
Προηγούμενων Χρήσεων
(1.764.763) (274.798)
0
0
Φορολογικά Κέρδη/(Ζημιές)
3.925.016
2.377.704
3.925.016
2.238.105
Συντελεστής Φόρου Εισοδήματος στην Ελλάδα 22,0% 22,0%
22,0% 22,0%
Αναλογούν Φόρος Εισοδήματος Χρήσης (863.504) (523.095)
(863.504) (492.383)
Επίδραση διαφορετικών συντελεστών Φόρου
Εισοδήματος άλλων Χωρών
0 13.262
0
0
Φόρος Ακίνητης Περιουσίας (48.818) (48.296)
(46.717) (46.195)
Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος που
αναγνωρίστηκε στα Αποτελέσματα
317.467 944.273
190.147
937.243
Φόρος Εισοδήματος Προηγούμενων Χρήσεων
1.395
0
1.395
0
Λοιπά 0 0
0
0
Σύνολα:
(593.460) 386.144
(718.679) 398.665
Σύμφωνα με τον ν.4799/2021 ο συντελεστής Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων στην Ελλάδα έχει
ορισθεί στο 22%.
Ο συντελεστής Φορολογίας Εισοδήματος Νομικών Προσώπων στη Βουλγαρία έχει ορισθεί στο 10% ενώ στην Κύπρο
έχει ορισθεί στο 12,5%.
7.29 Κέρδος/(Ζημιά) από Επανεκτίμηση Ακινήτου
Το Κέρδος/(Ζημιά) από Επανεκτίμηση Ακινήτου για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύεται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
2022 2021
2022 2021
Κέρδος/(Ζημιά) από την Επανεκτίμηση Ακινήτου 4.875.372
2.086.473
4.875.372 1.436.996
Φόρος Εισοδήματος που αναλογεί στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα (1.072.582) (459.024)
(1.072.582) (316.139)
Προσαρμογή Φόρου Εισοδήματος που αναλογεί στα Λοιπά
Συνολικά Έσοδα από μεταβολή του Φορολογικού Συντελεστή
0
97.925
0 97.925
Σύνολα:
3.802.790
1.725.374
3.802.790
1.218.782
7.30 Κέρδη Ανά Μετοχή (Βασικά και Προσαρμοσμένα)
Τα Κέρδη ανά Μετοχή (Βασικά και Προσαρμοσμένα) για τον Όμιλο και την Εταιρεία, αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Καθαρά Κέρδη/(Ζημιές) Αποδιδόμενα στους Ιδιοκτήτες της
Μητρικής
1.842.358 1.193.607
561.405 1.300.933
Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών σε Κυκλοφορία
(αφαιρουμένου του μέσου σταθμικού αριθμού ιδίων μετοχών)
17.120.280 17.120.280 17.120.280 17.120.280
Βασικά/Προσαρμοσμένα Κέρδη/(Ζημιές) ανά Μετοχή 0,1076 0,0697 0,0328 0,0760
122
8. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου - Στόχοι και Προοπτικές
8.1 Χρηματοοικονομικά Μέσα
Tα Χρηματοοικονομικά Μέσα του Ομίλου αφορούν απαιτήσεις από Πελάτες και Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
που έχουν λήξη εντός ενός έτους και άρα η λογιστική τους αξία μπορεί να θεωρηθεί και εύλογη. Σχετικά με
τα Μακροπρόθεσμα Δάνεια, το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου του Ομίλου είναι πολύ κοντά στο επιτόκιο
δανεισμού, οπότε η λογιστική αξία του κονδυλίου είναι πολύ κοντά στην εύλογη. Η εύλογη αξία των
υπόλοιπων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων προσεγγίζει
τις λογιστικές τους αξίες.
Σχετικά με τις απαιτήσεις ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου.
Εφαρμόζεται σύστημα πιστωτικού ελέγχου για την αποτελεσματικότερη διαχείριση του κινδύνου αυτού και
την αξιολόγηση και κατάταξη των πελατών ανάλογα με το επίπεδο κινδύνου και, όπου απαιτείται, έχουν
διενεργηθεί προβλέψεις για απομειωμένες απαιτήσεις. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημέρα του
Ισολογισμού είναι η εύλογη αξία κάθε κατηγορίας χρηματοοικονομικών στοιχείων, όπως απεικονίζεται στον
κάτωθι πίνακα:
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
1.107.796
1.745.691
306.451
336.272
Σύνολο
1.107.796
1.745.691
306.451
336.272
Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού
Εμπορικές Απαιτήσεις
48.522.859
36.368.868
44.806.361
33.049.955
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
11.013.927
9.653.358
8.977.563
8.343.081
Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις
9.380
521.000
9.380
521.000
Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
4.945.192
5.288.177
9.417.801
8.996.100
Σύνολο
64.491.358
51.831.403
63.211.105
50.910.136
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
60.077.548
47.473.357
53.675.000
42.125.000
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
564.962
310.751
448.291
209.291
Σύνολο
60.642.510
47.784.108
54.123.291
42.334.291
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Εμπορικές Υποχρεώσεις
17.942.775
19.829.680
11.405.423
15.914.403
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
18.527.222
14.351.250
12.751.710
12.208.732
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
281.183
217.095
204.898
149.682
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
267.878
762.350
267.878
762.350
Λοιπές Υποχρεώσεις
12.487.159
6.398.298
12.261.143
6.250.480
Σύνολο
49.506.217
41.558.673
36.891.052
35.285.647
Ιεραρχία εύλογης αξίας
Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν την παρακάτω ιεραρχία για τον καθορισμό και τη γνωστοποίηση της
εύλογης αξίας των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων ανά μέθοδο αποτίμησης:
Επίπεδο 1: με βάση διαπραγματεύσιμες (μη προσαρμοσμένες) τιμές σε ενεργές αγορές για όμοια περιουσιακά
στοιχεία ή υποχρεώσεις.
Επίπεδο 2: μ
ε βάση τις τεχνικές αποτίμησης για τις οποίες όλα τα δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση
στην εύλογη αξία είναι ορατά, είτε άμεσα είτε έμμεσα, ενώ περιλαμβάνει και τεχνικές αποτίμησης με
διαπραγματεύσιμες τιμές σε λιγότερο ενεργές αγορές για όμοια ή παρόμοια περιουσιακά στοιχεία ή
υποχρεώσεις.
Επίπεδο 3: μ
ε βάση τις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούν δεδομένα που έχουν σημαντική επίδραση
στην εύλογη αξία και δεν βασίζονται σε εμφανή δεδομένα της αγοράς.
123
Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την ιεραρχία της εύλογης αξίας των στοιχείων του ενεργητικού και των
υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας.
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021
Ιεραρχία Εύλογης Αξίας
Γήπεδα - Οικόπεδα 17.041.624 15.544.624
15.710.000 14.213.000
Επίπεδο 2
Κτίρια 58.069.814 53.699.731
49.864.028 48.583.000
Επίπεδο 2
Επενδυτικά Ακίνητα 515.986 519.992
495.994 500.000
Επίπεδο 2
Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης 829.665 513.392
640.727 348.201
Επίπεδο 2
Κατά την διάρκεια της χρήσης δεν υπήρξαν μεταφορές μεταξύ των επιπέδων ιεραρχίας.
Οι παρακάτω μέθοδοι και παραδοχές χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση των εύλογων αξιών:
Η εύλογη αξία των Γηπέδων - Οικοπέδων, Κτιρίων και Επενδυτικών Ακινήτων του επιπέδου 2 επιμετρούνται
στον Όμιλο και την Εταιρεία από ανεξάρτητους εκτιμητές ανά τακτά χρονικά διαστήματα, με συνδυασμό των
μεθόδων εκτίμησης α) Συγκριτικών Στοιχείων ή Κτηματαγοράς (Comparative Method), β) Αξιοποίησης
(Residual Approach) και γ) Υπολειμματικού Κόστους Αντικατάστασης (Depreciated Replacement Cost).
Ο Όμιλος και η Εταιρεία χρησιμοποιούν διάφορες μεθόδους και παραδοχές, οι οποίες βασίζονται στις
συνθήκες αγοράς που επικρατούν σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
8.2 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου
Από τις δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούνται χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι, όπως κίνδυνοι των
συναλλαγματικών ισοτιμιών, μεταβολές των επιτοκίων, πιστωτικοί κίνδυνοι και κίνδυνοι ρευστότητας. Η
πολιτική του Ομίλου έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει τις επιπτώσεις από χρηματοοικονομικούς παράγοντες που
πιθανόν θα προκύψουν. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά προϊόντα, κυρίως δάνεια μακροπρόθεσμα
και βραχυπρόθεσμα, συναλλαγές σε ξένο νόμισμα, λογαριασμούς εμπορικών απαιτήσεων, πληρωτέους
λογαριασμούς, υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης, μερίσματα πληρωτέα και καταθέσεις
σε τράπεζες.
Η διαχείριση του κινδύνου διενεργείται από το τμήμα Οικονομικής Διεύθυνσης με τη στρατηγική και το
γενικότερο σχεδιασμό να αποτελεί ευθύνη της διοίκησης. Η διοίκηση χαράσσει τη γενικότερη στρατηγική και
τις πολιτικές διαχείρισης κινδύνου.
α) Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συμβαλλόμενα με αυτόν
μέρη, κυρίως λόγω του μεγάλου αριθμού πελατών και της μεγάλης διασποράς της πελατειακής βάσης του
Ομίλου.
Η διοίκηση του Ομίλου έχει θεσπίσει και εφαρμόζει διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την
ελαχιστοποίηση των επισφαλών απαιτήσεων, έχοντας ως άξονες αφενός τον έλεγχο πιστοληπτικής ικανότητας
των πελατών και αφετέρου την αποτελεσματική διαχείριση των απαιτήσεων πριν αυτές καταστούν
ληξιπρόθεσμες. Για την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου, οι πελάτες ομαδοποιούνται ανάλογα με τα
πιστοληπτικά τους χαρακτηριστικά, την ενηλικίωση των απαιτήσεών τους και το ιστορικό εισπραξιμότητάς
τους, λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη και μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους πελάτες καθώς επίσης
και το ευρύτερο οικονομικό περιβάλλον.
Επιπρόσθετα, οι εταιρείες του Ομίλου διατηρούν συμβόλαιο ασφάλισης πιστώσεων, το οποίο καλύπτει το
μεγαλύτερο μέρος των απαιτήσεών τους. Το ασφαλιστήριο αυτό δεν πωλείται και δεν μεταβιβάζεται. Οι
πελάτες που θεωρούνται επισφαλείς επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων αυτών,
σχηματίζεται σχετική πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων.
β) Κίνδυνος Ρευστότητας
Ο Όμιλος διατηρεί τον κίνδυνο ρευστότητας σε χαμηλά επίπεδα μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών ταμειακών
διαθεσίμων ή/και εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων, που διασφαλίζουν την εκπλήρωση των βραχυπρόθεσμων
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου. Ο δείκτης ρευστότητας του Ομίλου (Κυκλοφορούν
Ενεργητικό προς Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις) την 31η Δεκεμβρίου 2022 ανήλθε σε 2,23 έναντι 2,11 την
31η Δεκεμβρίου 2021.
124
Για την παρακολούθηση και αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας, ο Όμιλος διατηρεί προβλέψεις
ταμειακών ροών σε τακτική βάση.
γ) Κίνδυνος Διακύμανσης Επιτοκίου
Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων σχετίζεται με το μακροπρόθεσμο και
βραχυπρόθεσμο δανεισμό του Ομίλου. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διακύμανσης επιτοκίων
διατηρώντας το σύνολο των δανείων σε κυμαινόμενο επιτόκιο ενώ παράλληλα έχει συνάψει συμβάσεις
ανταλλαγής επιτοκίου προκειμένου να εξασφαλίσει σταθερό το κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού από
μια διακύμανση του επιτοκίου Euribor.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία των Κερδών προ Φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας σε
μία αρνητική ή θετική μεταβολή του επιτοκίου κατά μία ποσοστιαία μονάδα:
Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές των Επιτοκίων
Μεταβλητότητα
Επιτοκίων
Επίδραση στα Κέρδη προ
Φόρων Εταιρείας
Επίδραση στα Κέρδη προ
Φόρων Ομίλου
01.01.2022
31.12.2022
1,00%
-664.267
-786.048
-1,00%
664.267
786.048
01.01.2021
31.12.2021
1,00%
-543.337
-618.246
-1,00%
543.337
618.246
δ) Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Νοτιοανατολική Ευρώπη και ως εκ τούτου εκτίθεται σε συναλλαγματικό
κίνδυνο, ο οποίος προέρχεται από τις μεταβολές των λειτουργικών νομισμάτων των χωρών αυτών έναντι
άλλων νομισμάτων. Τα κυριότερα νομίσματα με τα οποία γίνονται συναλλαγές στον Όμιλο είναι το Ευρώ και
το Βουλγάρικο Λεβ.
Η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τους συναλλαγματικούς κινδύνους που ενδέχεται να
προκύψουν και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών μέτρων, πλην όμως κατά την παρούσα χρονική στιγμή
ο εν λόγω κίνδυνος δεν υφίσταται, καθώς η ισοτιμία μεταξύ των δύο νομισμάτων είναι σταθερή από την 1η
Ιανουαρίου 1999 (BGN 1.95583 = EUR 1).
ε) Κίνδυνος Απώλειας Αποθεμάτων
Η διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον
κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές κ.λπ.
Παράλληλα, λόγω της μεγάλης κυκλοφοριακής ταχύτητας των αποθεμάτων και ταυτόχρονα της μεγάλης
διάρκειας αυτών (ημερομηνία λήξης), ο κίνδυνος απαξίωσής τους είναι ιδιαίτερα περιορισμένος.
στ) Κίνδυνος Διακύμανσης των τιμών Πρώτων Υλών
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από την διακύμανση τιμών στις βασικές πρώτες ύλες που χρησιμοποιεί για την
παραγωγή των προϊόντων του. Οι αυξομειώσεις των τιμών των πρώτων υλών τα τελευταία έτη, καθώς και η
γενικότερη οικονομική κρίση οδηγούν στο συμπέρασμα ότι θα συνεχιστεί η αστάθεια αυτή. Ως εκ τούτου, η
έκθεση στον εν λόγω κίνδυνο αξιολογείται ως αυξημένη και για το λόγο αυτό η διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει
τα κατάλληλα μέτρα, προκειμένου αφενός μεν να περιορίσει την έκθεση στον εν λόγω κίνδυνο μέσω ειδικών
συμφωνιών με τους προμηθευτές του αλλά και με την χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων
και αφετέρου να προσαρμόζει εγκαίρως και ανάλογα την τιμολογιακή και εμπορική πολιτική του Ομίλου.
ζ) Λοιποί Λειτουργικοί Κίνδυνοι
Η διοίκηση του Ομίλου έχει εγκαταστήσει αξιόπιστο «Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου» για τον εντοπισμό
δυσλειτουργιών και εξαιρέσεων στα πλαίσια των επιχειρηματικών του εργασιών. Στο πλαίσιο αυτό,
αξιολογούνται και παρακολουθούνται οι λειτουργικοί, στρατηγικοί, ρυθμιστικοί, χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι,
κίνδυνοι νομικής/κανονιστικής φύσεως καθώς και κίνδυνοι πληροφοριακών συστημάτων.
Ο Όμιλος εκτίθεται σε λειτουργικούς κινδύνους και η διοίκηση τους αντιμετωπίζει είτε με εσωτερικές δικλείδες
ασφαλείας είτε με μεταφορά του κινδύνου σε τρίτους (π.χ. ασφαλιστικές εταιρείες). Οι ασφαλιστικές καλύψεις
περιουσίας και λοιπών κινδύνων του Ομίλου είναι επαρκείς.
125
9. Άλλες Πληροφορίες
9.1 Μετοχές LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.
Οι μετοχές της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. είναι κοινές και είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών
Αθηνών με τον κωδικό ΛΟΥΛH.
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 31.12.2022 ανέρχεται σε 16.093.063,20 ευρώ διαιρούμενο σε
17.120.280 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,94 ευρώ εκάστη.
9.2 Κύριες Ισοτιμίες Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
31.12.2022
31.12.2021
Μεταβολή %
EUR:BGN
1,95583
1,95583
0,00%
Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
Μέσος Όρος
01.01.2022-31.12.2022
Μέσος Όρος
01.01.2021-31.12.2021
Μεταβολή %
EUR:BGN
1,95583
1,95583
0,00%
9.3 Συγκριτικές Πληροφορίες
Όπου απαιτείται, τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με τις αλλαγές στην
παρουσίαση της τρέχουσας χρήσης. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις.
9.4 Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη
Επί των παγίων στοιχείων της μητρικής εταιρείας έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσημειώσεις συνολικού
ποσού, κατά την 31.12.2022, € 40,8 εκ. προς εξασφάλιση ομολογιακών δανείων αξίας € 26,0 εκ.
9.5 Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές
Δεν υπάρχουν υπό διαιτησία διαφορές διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση
στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. Υπάρχουν εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις, η έκβαση των οποίων
δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας.
9.6 Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού
Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας xρήσης 31.12.2022: Όμιλος 365, Εταιρεία
264, έναντι 348 στον Όμιλο και 258 στην Εταιρεία την προηγούμενη xρήση.
9.7 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Τα ποσά πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης και τα υπόλοιπα των
απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν
προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτήν μέρη, είναι ως
εξής:
Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Όμιλος
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Συγγενείς Επιχειρήσεις
1.158
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
0
0
0
0
Σύνολα:
1.158
0
0
0
126
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Συγγενείς Επιχειρήσεις
0
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
455.773
849
266.826
813
Σύνολα:
455.773
849
266.826
813
Εταιρεία
01.01.2022 - 31.12.2022
01.01.2021 - 31.12.2021
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Kenfood AΒΕΕ
646.698
1.887.981
844.105
1.348.163
Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ
8.400
20.000
8.400
37.000
Loulis Logistics Services ΑΕ
480
0
480
0
Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd
0
0
0
0
Loulis Mel-Bulgaria EAD
283.395
6.535.022
64.090
1.283.983
LEP Ενεργειακή Κοινότητα ΣΥΝΠΕ
0
0
0
0
Συγγενείς Επιχειρήσεις
1.158
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
0
0
0
0
Σύνολα:
940.131
8.443.003
917.075
2.669.146
31.12.2022
31.12.2021
Απαιτήσεις Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις Υποχρεώσεις
Kenfood AΒΕΕ
68.724
138.836
58.811
72.418
Ελληνική Σχολή Αρτοποιίας Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ
0
0
0
0
Loulis Logistics Services ΑΕ
0
0
0
0
Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd
0
0
0
0
Loulis Mel-Bulgaria EAD
5.119.575
365.666
4.020.815
238.379
LEP Ενεργειακή Κοινότητα ΣΥΝΠΕ
0
0
0
0
Συγγενείς Επιχειρήσεις
0
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
366
849
0
554
Σύνολα:
5.188.665
505.351
4.079.626
311.351
Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και μελών της Διοίκησης
Όμιλος
Εταιρεία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μισθοί και Λοιπές Παροχές
1.619.480
1.285.278
908.930
743.155
Σύνολα:
1.619.480
1.285.278
908.930
743.155
9.8 Ίδιες Μετοχές
Η Εταιρεία κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν κατείχε ίδιες μετοχές
127
9.9 Κεφαλαιουχικές Δαπάνες
Οι επενδύσεις σε πάγια στοιχεία για το 2022 ανέρχονται στον Όμιλο σε € 4.913 χιλ. και στην Εταιρεία σε €
3.254 χιλ.
9.10 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις-Απαιτήσεις
Ο Όμιλος έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις-απαιτήσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα
που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας από τις οποίες δεν αναμένεται να προκύψουν
σημαντικές επιπλέον επιβαρύνσεις. Επίσης η Εταιρεία έχει εγγυηθεί έναντι δανειακών υποχρεώσεων των
θυγατρικών της.
Στις 11 Μαΐου 2017, η θυγατρική του Ομίλου «LOULIS MEL-BULGARIA EAD» ήρθε σε συμφωνία με την
εταιρεία «National Company Industrial Zones», η οποία τελεί υπό την επίβλεψη του Υπουργείου Οικονομικών
της Βουλγαρίας για τον σχεδιασμό, ανάπτυξη και διαχείριση των ελευθέρων και βιομηχανικών περιοχών της
χώρας, για την απόκτηση οικοπέδου στη βιομηχανική ζώνη του Bozhurishte στην Σόφια Βουλγαρίας με σκοπό
την πραγματοποίηση ανάλογης επένδυσης μέχρι την 9η Νοεμβρίου 2021. Η θυγατρική του Ομίλου στις 12
Απριλίου 2021 ξεκίνησε τις εργασίες για την κατασκευή σιλό δημητριακών, χωρητικότητας 7.000 τόνων στο
προαναφερόμενο οικόπεδο, με το κόστος της επένδυσης να έχει προϋπολογισθεί στα € 2,8 εκ.. Η θυγατρική
του Ομίλου ολοκλήρωσε εγκαίρως την ως άνω επένδυση σύμφωνα με τους όρους της σύμβασης και εντός
του πλαισίου της ισχύουσας νομοθεσίας και αναμένεται η ολοκλήρωση του ελέγχου της επένδυσης από το
βουλγαρικό κράτος. Η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι δεν θα προκύψουν επιπρόσθετες υποχρεώσεις προς το
βουλγαρικό κράτος στο μέλλον ως αποτέλεσμα της εν λόγω υπόθεσης.
Ανέλεγκτες χρήσεις
Για τις χρήσεις 2011 έως και 2015, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες που οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές τους
Καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από τους νόμιμους ελεγκτές, υποχρεούνταν σε φορολογικό έλεγχο από
τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που έλεγχε τις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές τους Καταστάσεις
και λάμβαναν «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» όπως προβλεπόταν στην παρ. 5 του άρθρου 82 του
Ν.2238/1994 και στο άρθρο 65Α του Ν.4174/2013. Για τις χρήσεις 2016 και εντεύθεν, ο φορολογικός έλεγχος
και η έκδοση «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης», ισχύουν σε προαιρετική βάση. O Όμιλος επέλεξε την
συνέχιση του φορολογικού ελέγχου από τους νόμιμους ελεγκτές, που πλέον ισχύει σε προαιρετική βάση για
τις πιο σημαντικές θυγατρικές του. Σημειώνεται ότι κατ’ εφαρμογή σχετικών φορολογικών διατάξεων κατά
την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, οι χρήσεις έως και το 2016 θεωρούνται παραγεγραμμένες.
Η μητρική εταιρεία «LOULIS FOOD INGREDIENTS AE»και η θυγατρική της «KENFOOD ABEE» έχουν ενταχθεί
στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και έχουν λάβει φορολογικό πιστοποιητικό έως
και την χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2021.
Για τη χρήση 2022 η μητρική εταιρεία «LOULIS FOOD INGREDIENTS AE»και η θυγατρική της «KENFOOD
AΒΕE», έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών όπως προβλέπεται από τις
διατάξεις του Ν.4174/2013 αρ.65Α όπως τροποποιήθηκε και ισχύει μέχρι σήμερα. Ο έλεγχος αυτός για τη
χρήση 2022 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά
τη δημοσίευση των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2022. Αν μέχρι την ολοκλήρωση
του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα
έχουν ουσιώδη επίδραση στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.
Λαμβάνοντας υπόψιν τα παραπάνω, στον πίνακα της σημείωσης 5.2 «Δομή Ομίλου» παρουσιάζονται οι
χρήσεις για τις οποίες οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της δεν έχουν
καταστεί οριστικές.
9.11 Μερίσματα ανά Μετοχή
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2022, την
χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τις προοπτικές, καθώς και τα δεδομένα του ευρύτερου
128
χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος, θα προτείνει στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την
μη διανομή μερίσματος.
9.12 Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Η ημερομηνία έγκρισης των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο είναι
η 26
η
Απριλίου 2023.
9.13 Σημείωση σχετική με Μελλοντικά Γεγονότα
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις καθώς και οι σημειώσεις και οι αναφορές που τις συνοδεύουν, ενδέχεται
να εμπεριέχουν ορισμένες υποθέσεις και υπολογισμούς που αναφέρονται σε μελλοντικά γεγονότα σε σχέση
με τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονομικές επιδόσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
Τα πιο σημαντικά γεγονότα μετά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 είναι τα ακόλουθα:
Έκδοση Τραπεζικού Δανείου
Στις 10 Απριλίου 2023 η θυγατρική του Ομίλου με την επωνυμία «KENFOOD ΑΒΕΕ» προχώρησε στην έκδοση
Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους € 3,0 εκ., τριετούς διάρκειας, για την κάλυψη των αναγκών της σε
κεφάλαια κίνησης. Το κεφάλαιο του δανείου χορηγήθηκε από την «Τράπεζα Πειραιώς Ανώνυμη Εταιρεία» με
την εγγύηση της μητρικής εταιρείας του Ομίλου.
Δεν έχουν προκύψει άλλα γεγονότα μετά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022 τα οποία να έχουν σημαντική επίπτωση
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
Σούρπη, 26 Απριλίου 2023
Ο Πρόεδρος
του Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Διευθύνων
Σύμβουλος
Ο Προϊστάμενος
Λογιστηρίου
Νικόλαος Κ. Λούλης
Νικόλαος Σ. Φωτόπουλος
Γεώργιος Κ. Καρπούζας
Α.Δ.Τ. ΑΗ 778710/2009
Α.Δ.Τ. ΑΝ 553616/2018
Α.Δ.Τ. ΑΟ 100282/2022
www.loulis.com
26.04.2023
Ανδριάνα Κ. Λαβαζού (ΑΜ.ΣΟΕΛ: 45891)
BDO ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. (ΑΜ ΣΟΕΛ: 173)
Γνώμη Χωρίς Επιφύλαξη
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Λ
ειτου
ργ
ικέ
ς
Δ
ρ
αστ
ηρ
ιότ
η
τε
ς
Κέ
ρ
δ
η
/
(
Ζ
ημ
ιέ
ς)
π
ρ
ο Φό
ρ
ων 2.435.721 807.448 1.280.084 902.268
107.975.947 103.568.507 93.244.712 90.091.280
Πλέον / Μείον π
ρ
οσα
ρμ
ο
γ
έ
ς
γ
ια
:
515.986 519.992 495.994 500.000
Α
ποσ
β
έσει
ς
5.238.177 5.198.143 4.710.080 4.698.357
2.741.858 2.972.506 1.007.860 1.216.479 Π
ρ
ο
β
λέ
ψ
ει
ς
302.336 21.792 275.987 24.598
1.107.796 1.745.691 14.480.484 14.510.305
(
Κέ
ρ
δο
ς)
/Ζ
ημ
ιά από Πώλ
η
σ
η
Ενσώ
μ
ατων και 'Αυλων Πα
γ
ίων Στοι
χ
είων 273.565 30.521 273.515 18.285
46.035.518 35.962.213 30.885.839 28.402.995 Τόκοι Χ
ρ
εωστικοί 2.457.358 1.650.351 2.211.295 1.413.073
48.522.859 36.368.868 44.806.361 33.049.955 Τόκοι Πιστωτικοί
(
5.028
)
(
3.650
)
(
133.116
)
(
29.050
)
15.968.499 15.462.535 18.404.744 17.860.181
222.868.463 196.600.312 203.325.994 185.631.195
Mείωσ
η
/
(
Αύ
ξη
σ
η
)
Αποθε
μ
άτων
(
9.323.305
)
(
13.449.722
)
(
1.732.844
)
(
11.697.828
)
16.093.063 16.093.063 16.093.063 16.093.063 Mείωσ
η
/
(
Αύ
ξη
σ
η
)
Απαιτ
ή
σεων
(
4.863.126
)
(
7.663.399
)
(
10.205.946
)
(
9.716.946
)
81.453.570 77.087.688 81.227.016 78.146.224
(
Μείωσ
η)
/ Αύ
ξη
σ
η
Υπο
χρ
εώσεων
(
πλ
ή
ν Δανειακών
)
(
1.490.870
)
14.238.488 209.165 12.819.156
97.546.633 93.180.751 97.320.079 94.239.287 Μείον :
392 488 0 0 Χ
ρ
εωστικοί Τόκοι & Συνα
φή
Έ
ξ
οδα Κατα
β
ε
β
λ
ημ
ένα
(
2.546.981
)
(
1.708.280
)
(
2.185.939
)
(
1.440.686
)
97.547.025 93.181.239 97.320.079 94.239.287 Κατα
β
ε
β
λ
ημ
ένοι Φό
ρ
οι
(
676.815
)
(
48.296
)
(
674.714
)
(
46.195
)
60.077.548 47.473.357 53.675.000 42.125.000
15.737.673 14.387.043 15.439.863 13.981.261
18.527.222 14.351.250 12.751.710 12.208.732
30.978.995 27.207.423 24.139.342 23.076.915 Επενδυτικέ
ς
Δ
ρ
αστ
ηρ
ιότ
η
τε
ς
125.321.438 103.419.073 106.005.915 91.391.908
Eισπ
ρ
ά
ξ
ει
ς
/
(
Πλ
ηρ
ω
μ
έ
ς)
απο Πώλ
η
σ
η
/
(
Α
γ
ο
ρ
ά
)
Επενδυτικών Τίτλων
(
1.455.000
)
(
250.000
)
(
1.455.000
)
(
250.000
)
Αγορά Ενσώματων και Άυλων Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων (4.912.899) (4.023.813) (3.254.341) (1.763.943)
Εισπ
ρ
ά
ξ
ει
ς
από Πώλ
η
σ
η
Ενσώ
μ
ατων και 'Αυλων Πα
γ
ίων Στοι
χ
είων 513.226 14.210 513.226 13.010
Τόκοι Εισπ
ρ
α
χ
θέντε
ς
134.596 30.733 133.117 29.050
Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
93.181.239 91.465.588 94.239.287 92.926.256 Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια 30.325.973 9.473.765 24.242.978 8.741.598
Ε
ξ
ο
φ
λ
ή
σει
ς
Δανείων
(
13.545.809
)
(
7.925.687
)
(
12.150.000
)
(
5.425.000
)
Συνολικά 'Εσοδα
μ
ετά από Φό
ρ
ου
ς
5.682.001 2.925.169 4.397.007 2.522.551
Α
ποπλ
ηρ
ω
μή
Υπο
χρ
εώσεων από Μισθώσει
ς
(
276.730
)
(
416.340
)
(
199.245
)
(
322.230
)
Διανεμηθέντα Μερίσματα (1.225.146) (1.209.519) (1.225.146) (1.209.519) Μερίσματα/Αμοιβές Μελών Δ.Σ. Πληρωθέντα (1.223.820) (1.209.707) (1.223.820) (1.209.707)
0 0 0 0
Μείωσ
η
Αποθε
μ
ατικού Υπέ
ρ
το Ά
ρ
τιο 0 0 0 0
Λοιπές Κινήσεις (91.069) 1 (91.069) (1)
Πωλ
ή
σει
ς
/
(
Α
γ
ο
ρ
έ
ς)
Ιδίων Μετο
χ
ών 0 0 0 0
Tα
μ
ειακά Διαθέσι
μ
α και Ισοδύνα
μ
α Ένα
ρξης
Χ
ρή
σ
ης
9.653.358 14.886.801 8.343.081 11.600.271
97.547.025 93.181.239 97.320.079 94.239.287 Tα
μ
ειακά Διαθέσι
μ
α και Ισοδύνα
μ
α Λ
ήξης
Χ
ρή
σ
ης
11.013.927 9.653.358 8.977.563 8.343.081
197.908.200 134.908.470 173.303.050 119.715.042
(
169.967.044
)
(
115.387.298
)
(
150.290.802
)
(
102.636.050
)
27.941.156 19.521.172 23.012.248 17.078.992
6.915.091 2.652.409 5.345.526 2.458.909
2.435.721 807.448 1.280.084 902.268
1.842.261 1.193.592 561.405 1.300.933
1.842.358 1.193.607 561.405 1.300.933
(
97
)
(
15
)
0 0
3.839.740 1.731.577 3.835.602 1.221.618
0 0 0 0
3.839.740 1.731.577 3.835.602 1.221.618
5.682.001 2.925.169 4.397.007 2.522.551
5.682.098 2.925.184 4.397.007 2.522.551
(
97
)
(
15
)
0 0
Κέ
ρ
δ
η
/
(
Ζ
ημ
ιέ
ς)
μ
ετά από Φό
ρ
ου
ς
ανά Μετο
χή
-Π
ρ
οσα
ρμ
οσ
μ
ένα
(
σε €
)
0
,
1076 0
,
0697 0
,
0328 0
,
0760
Π
ρ
οτεινό
μ
ενο Μέ
ρ
ισ
μ
α ανά Μετο
χή
(
σε €
)
0
,
0000 0
,
0000 0
,
0000 0
,
0000
Σούρπη Μαγνησίας - Μητρική -
Κερατσίνι Αττικής 99,99% Άμεση Ολική
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Κερατσίνι Αττικής 99,70% Άμεση Ολική
α) Έσοδα 1.158 940.131
Σούρπη Μαγνησίας 99,68% Άμεση Ολική
β) Έξοδα 0 8.443.003
Κερατσίνι Αττικής 20,00% Άμεση Ολική
γ) Απαιτήσεις 0 5.188.299
δ) Υποχρεώσεις 0 504.502
ε) Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 1.619.480 908.930
Γ.Τόσεβο, Βουλγαρία 100,00% Έμμεση Ολική
στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 455.773 366
ζ) Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 849 849
(15.000)
(8.198.968) (926.604)
Αποθέματα
Λοιπά Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ KAI ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μετόχων Εταιρείας (α)
196.600.312
Σύνολο Υποχρεώσεων (δ)
(3.054.968)
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές (β)
Απαιτήσεις από Πελάτες
203.325.994
0
Α
πόκτ
η
σ
η
Θυ
γ
ατ
ρ
ικών,Συ
γγ
ενών, Κοινοπ
ρ
α
ξ
ιών και Λοιπών
Επενδύσεων
Προβλέψεις/Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
222.868.463 185.631.195
(5.972.433)
0
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία
Επενδυτικά Ακίνητα
Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
Λοιπά μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία
Λοιπά Στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων
Μετοχικό Κεφάλαιο
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (γ) = (α)+(β)
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
0
LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. 50675444000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 10344/06/Β/86/131)
Έδρα: Δήμος Αλμυρού, Δημοτική Κοινότητα Σούρπης Νομού Μαγνησίας (Λιμένας Λούλη)
Στοιχεία και Πληροφορίες Χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
ΕΤΑΙΡEΙΑ
1.1 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1.4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
ΟΜΙΛΟΣ
( Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ )
Διεύθυνση Διαδικτύου
Ελεγκτική Εταιρεία
Ημερομηνία Έγκρισης από το Δ.Σ. των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Τύπος Έκθεσης Ελέγχου
Νόμιμος Ελεγκτής
Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. και του Ομίλου εταιρειών LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.
Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη όπου αναρτώνται οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά
Πρότυπα/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, καθώς και η
Έκθεση Ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή, όπου αυτή απαιτείται.
(3.257.190)
Σύνολο Εισ
ρ
οών /
(
Εκ
ρ
οών
)
από Χ
ρημ
ατοδοτικέ
ς
Δραστηριότητες (γ)
634.482
(4.228.870) (4.062.998)(5.720.077)
10.669.913 15.279.614
Σύνολο Εισ
ρ
οών /
(
Εκ
ρ
οών
)
από Επενδυτικέ
ς
Δ
ρ
αστ
ηρ
ιότ
η
τε
ς
(β)
(5.233.443)
1.784.661
1.360.569
01.01 -
31.12.2021
Πλέον / Μείον Προσαρμογές για Μεταβολές Λογαριασμών
Κεφαλαίου Κίνησης ή που σχετίζονται με τις Λειτουργικές
Δραστηριότητες :
1.3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
01.01 -
31.12.2021
01.01 -
31.12.2022
Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Β)
01.01 -
31.12.2022
01.01 -
31.12.2022
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Χρήσης
(1.1.2022 και 1.1.2021 αντίστοιχα)
ΟΜΙΛΟΣ
Καθαρό Εισόδημα Καταχωρημένο απευθείας στην
Καθα
ρή
Θέσ
η
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+(δ)
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
(31.12.2022 και 31.12.2021 αντίστοιχα)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Λήξης Χρήσης
Κόστος Πωλήσεων
Σύνολο Εισ
ρ
οών/
(
Εκ
ρ
οών
)
από Λειτου
ργ
ικέ
ς
Δ
ρ
αστ
ηρ
ιότ
η
τε
ς
(α)
Καθα
ρή
Αύ
ξη
σ
η
/
(
Μείωσ
η)
στα Τα
μ
ειακά Διαθέσι
μ
α και
Ισοδύναμα Χρήσης ( α + β + γ )
1.2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ
(77.969)
(1.986.883)
Σ
χ
έσ
η
που
υπαγόρευσε την
ενοποίηση
Λευκωσία, Κύπρος
4. Έχουν τηρηθεί οι ίδιες βασικές λογιστικές αρχές με την προηγούμενη χρήση 2021, λαμβάνοντας υπόψη τις αλλαγές σε Πρότυπα και
Διερμηνίες που ισχύουν από την 01.01.2022.
LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES BULGARIA
LTD
2. Στη χρήση 2022 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών για την χρήση 2021 της μητρικής εταιρείας
«LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ» και της θυγατρικής της «KENFOOD ΑΒΕΕ», οι οποίες έλαβαν φορολογικό πιστοποιητικό
συμμόρφωσης με "Συμπέρασμα χωρίς Επιφύλαξη".
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΠΕ
3. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της μητρικής και των θυγατρικών αναφέρονται στις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του
2022, στη σημείωση 5.2.
11. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται στις στρογγυλοποιήσεις.
12. Η ημερομηνία έγκρισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο είναι η 26η Απριλίου 2023.
13. Η Εταιρεία δεν διαθέτει ίδιες μετοχές.
Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από Φόρους (Α+Β)
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
Κύκλος Εργασιών
Μικτά Κέρδη
Κονδύλια Μη Ανακυκλούμενα Μέσω των Αποτελεσμάτων
ΟΜΙΛΟΣ
01.01 -
31.12.2021
ΕΤΑΙΡEΙΑ
01.01 -
31.12.2022
Μετόχους Εταιρείας
Κονδύλια Ανακυκλούμενα Μέσω των Αποτελεσμάτων
Κέρδη/ (Ζημιές ) πρό Φόρων
01.01 -
31.12.2021
Κέρδη/(Ζημιές ) μετά από Φόρους (Α)
Μετόχους Εταιρείας
Κέρδη / (Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
Α.Δ.Τ. ΑΡ 100282/2022
ΝΙΚΟΛΑΟΣ Σ. ΦΩΤΟΠΟΥΛΟΣ
Κέρδη/(Ζημιές) μετά από Φόρους ανά Μετοχή -Βασικά (σε €)
Α.Δ.Τ. ΑΝ 553616/2018
ΝΙΚΟΛΑΟΣ Κ. ΛΟΥΛΗΣ
Α.Δ.Τ. ΑΗ 778710/2009
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ O ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
10. Τα Κέρδη ανά Μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμικό αριθμό επί του συνόλου των μετοχών.
9. Οι επενδύσεις σε πάγια στοιχεία για τo 2022 ανέρχονται στον Όμιλο σε € 4.913 χιλ. και στην Εταιρεία σε € 3.254 χιλ.
5. Επί των πα
γ
ίων στοι
χ
είων τ
ης
μη
τ
ρ
ικ
ής
εται
ρ
εία
ς
έ
χ
ουν ε
γγρ
α
φ
εί υποθ
ή
κε
ς
και π
ρ
οσ
ημ
ειώσει
ς
συνολικού ποσού, κατά τ
η
ν 31.12.2022,
€ 40,8 εκ. προς εξασφάλιση ομολογιακών δανείων αξίας € 26 εκ.
Ολική
ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΚΑΡΠΟΥΖΑΣ
7. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας Χρήσης 31.12.2022: Όμιλος 365, Εταιρεία 264, έναντι 348 στον Όμιλο και 258 στην
Εταιρεία την προηγούμενη χρήση.
LOULIS MEL-BULGARIA EAD
Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
Σούρπη Μαγνησίας, 26.04.2023
%Συμμ/χής
Μητρικής
7.157.266
6. Δεν υπάρχουν υπό διαιτησία διαφορές διοικητικών οργάνων, που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση
της Εταιρείας. Υπάρχουν εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις, η έκβαση των οποίων δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίπτωση στην
οικονομική κατάσταση της Εταιρείας.
14. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31 Δεκεμβρίου 2022, γνωστοποιούνται στην σημείωση 9.13 των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
1. Οι εταιρείες του Ομίλου που περιλαμβάνονται στις Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρατίθενται στον κατωτέρω
πίνακα με τα αντίστοιχα ποσοστά συμμετοχής:
LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΕ
0,0760
8. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής Χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του
Ομίλου και της Εταιρείας στην λήξη της τρέχουσας Χρήσης που έχουν προκύψει από τις συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως ορίζονται από
το ΔΛΠ 24, είναι ως εξής:
0,0697
Επωνυμία Έδρα
Μέθοδος
Ενοποίησης
Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες
Κέ
ρ
δ
η
/
(
Ζ
ημ
ιέ
ς)
π
ρ
ο Φό
ρ
ων, Χ
ρημ
ατοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσ
μ
άτων και Συνολικών
Αποσβέσεων 7.850.552
0,0328
10.055.606 12.153.268
0,1076
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΣΧΟΛΗ ΑΡΤΟΠΟΙΙΑΣ Κε Δι Βι Μ1 ΑΕ
LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ
KENFOOD ABEE
Άμεση100,00%
213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31LOU:ExtraordinaryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31LOU:ExtraordinaryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31LOU:ExtraordinaryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31LOU:NonTaxableReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31LOU:NonTaxableReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31LOU:NonTaxableReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800SZN4MZXLBCIB602021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800SZN4MZXLBCIB602021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800SZN4MZXLBCIB602020-12-31213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31LOU:ExtraordinaryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31LOU:ExtraordinaryReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31LOU:NonTaxableReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31LOU:NonTaxableReserveMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember213800SZN4MZXLBCIB602022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember213800SZN4MZXLBCIB602022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares