ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως
31 Δεκεμβρίου 2022
Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007
AS Εμπορική-Βιομηχανική Εταιρία Η/Υ και Παιχνιδιών Α.Ε.
ΑΡ. ΓΕΜΗ : 57546304000 ΑΜΑΕ : 22949/06/Β/90/107
Έδρα :Οδός Ιωνίας, Ωραιόκαστρο, 57013, Θεσσαλονίκη
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
1
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................ 3
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2022 ΕΩΣ ΚΑΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
(σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) .......................................................................... 4
IΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ............................................................ 48
Α΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................. 58
Β΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ........................................... 59
Γ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................... 60
Δ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ.......................................................... 62
Ε΄. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .............................................................. 63
1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................... 63
2. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .................................... 63
3. Σημαντικές Λογιστικές Αρχές και Μέθοδοι .................................................................. 65
4. Σημαντικές Λογιστικές Αρχές και Μέθοδοι .................................................................. 68
4.1 Ενοποίηση και Συμμετοχές σε θυγατρικές ....................................................... 68
4.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία .......................... 68
4.3 Επενδυτικά Ακίνητα ........................................................................................... 68
4.4 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................ 69
4.5 Απομείωση Αξίας μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων .................. 69
4.6 Χρηματοοικονομικά Μέσα .............................................................................. 70
4.7 Αποθέματα ................................................................................................... 72
4.8 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ταμειακά Ισοδύναμα ................................................. 72
4.9 Μετοχικό Κεφάλαιο ....................................................................................... 72
4.10 Κρατικές Επιχορηγήσεις ................................................................................. 72
4.11 Παροχές στο Προσωπικό ............................................................................... 72
4.12 Προβλέψεις................................................................................................... 73
4.13 Αναβαλλόμενη Φορολογία .............................................................................. 73
4.14 Αναγνώριση εσόδων ...................................................................................... 74
4.15 Μερίσματα .................................................................................................... 74
4.16 Μισθώσεις .................................................................................................... 75
4.17 Συναλλαγματικές μετατροπές ......................................................................... 75
5. Λοιπές Πληροφορίες .................................................................................................... 75
5.1 Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .............................................. 75
5.2 Εποχικότητα δραστηριοτήτων ........................................................................ 76
6. Λειτουργικοί Τομείς ..................................................................................................... 76
7. ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .................................................................. 76
7.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία και Δικαιώματα Χρήσης
περιουσιακών στοιχείων .......................................................................................... 76
7.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................. 79
7.3 Επενδυτικά Ακίνητα ....................................................................................... 79
7.4 Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................. 79
7.5 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία .............................................. 80
7.6 Αποθέματα ................................................................................................... 80
7.7 Απαιτήσεις από πελάτες ................................................................................. 81
7.8 Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ........................................ 82
7.9 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ................................................... 83
7.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ................................................... 83
7.11 Καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεματικά .......................................... 84
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
2
7.12 Υποχρεώσεις από μισθώσεις ............................................................................. 84
7.13 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ...................................................... 85
7.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................. 86
7.15 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................. 88
7.16 Οφειλές προς προμηθευτές ............................................................................ 88
7.17 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ........................................................ 88
7.18 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................. 88
7.19 Κύκλος εργασιών .......................................................................................... 88
7.20 Κόστος πωλήσεων ......................................................................................... 89
7.21 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως ......................................................................... 89
7.22 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ........................................................................ 89
7.23 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης ........................................................................... 90
7.24 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης ....................................................................... 90
7.25 Κόστος μισθοδοσίας ...................................................................................... 90
7.26 Αποσβέσεις-Απομειώσεις ................................................................................ 91
7.27 Έξοδα χρηματοοικονομικής λειτουργίας .......................................................... 91
7.28 Φόροι ........................................................................................................... 92
8. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη .................................................................................. 93
10. Εύλογη Αξία και ιεραρχία Εύλογων Αξιών ................................................................. 100
11. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις – Χορηγηθείσες εγγυήσεις ................... 101
12. Κέρδη ανά Μετοχή ..................................................................................................... 102
13. Αμοιβές ελέγχου ......................................................................................................... 102
14. Δυνητικές επιπτώσεις λοιπών κινδύνων ...................................................................... 102
15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Χρηματοοικονομικής Θέσης ............................. 103
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
3
Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγρ. 2 του Ν. 3556/2007)
Εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.»:
1. Ευστράτιος Ανδρεάδης του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
Διευθύνων Σύμβουλος,
2. Αναστασία Ανδρεάδου το γένος Άγγελου Κοζλακίδη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
3. Θεοδώρα Κουφού του Δημητρίου, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,
υπό τις ως άνω ιδιότητές μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της
«AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.» (εφεξής
καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα
ότι, εξ όσων γνωρίζουμε:
α) Οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη
χρήση από 1 Ιανουαρίου 2022 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2022 της Εταιρίας AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα
με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και
των Υποχρεώσεων, τα Ίδια Κεφάλαια και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης της
δωδεκάμηνης περιόδου που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022.
β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων,
απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις,
εκλαμβανομένων στο σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων
κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Θεσσαλονίκη, 21 Απριλίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Η ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΤΟΥ Δ.Σ.
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Κ. ΑΝΔΡΕΑΔΗΣ
ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Α. ΑΝΔΡΕΑΔΟΥ
ΑΔΤ ΑΡ 235479
ΑΔΤ ΑΗ 181790
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΘΕΟΔΩΡΑ Δ. ΚΟΥΦΟΥ
ΑΔΤ AN 233404
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
4
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2022 ΕΩΣ ΚΑΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ
2022 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)
Κύριοι Μέτοχοι,
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας αφορά στη χρονική περίοδο
της χρήσεως 2022, συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου 4548/2018, άρθρα 150-
154, του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και τις σχετικές εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αναφέρεται στις Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (εφεξής οι «Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις») της 31
Δεκεμβρίου 2022 και της δωδεκάμηνης περιόδου που έληξε την ημερομηνία αυτή.
Η παρούσα Έκθεση περιέχει τον οικονομικό απολογισμό της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2022
έως 31 Δεκεμβρίου 2022, τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά το 2022, την περιγραφή
των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων, τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα μετά το
τέλος του 2022, τις σημαντικές συναλλαγές της Εταιρίας και του Ομίλου AS Company Α.Ε. (o
«Όμιλος») με τα συνδεμένα μέρη καθώς και τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες), η Έκθεση Ανεξάρτητου
Ορκωτού Ελεγκτή και η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. αναρτώνται στην διεύθυνση:
https://ir.ascompany.gr/el/home/.
Οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.).
Κύριο σημείο αναφοράς της παρούσας Χρηματοοικονομικής Έκθεσης είναι τα ενοποιημένα
οικονομικά δεδομένα της Εταιρίας, με αναφορά στα επιμέρους οικονομικά δεδομένα της Εταιρίας
και του Ομίλου.
Τα ποσά της παρούσας Χρηματοοικονομικής Έκθεσης απεικονίζονται σε Ευρώ.
Α. OIKONOMIKΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2022
To 2022 ο Ομιλος παρουσίασε σημαντική βελτίωση του κύκλου εργασιών κατά +26,27% (ανήλθε
σε 28,7 εκ. ευρώ) σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2021, που οφείλεται κυρίως στην
αύξηση των πωλήσεων στην εγχώρια αγορά.
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου στο εξωτερικό μέσω των δύο θυγατρικών σε Κύπρο και Ρουμανία
παρουσίασε επίσης σημαντική αύξηση που ανέρχεται σε 25,25%.
Τα σημαντικότερα μεγέθη της Εταιρίας και του Ομίλου σε σχέση με το 2021 διαμορφώθηκαν ως
εξής:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
5
Όμιλος
Εταιρία
1.1 έως
31.12.2022
1.1 έως
31.12.2021
Δ %
1.1 έως
31.12.2022
1.1 έως
31.12.2021
Δ %
Πωλήσεις
28.658.401
22.695.672
26,27%
26.465.125
20.742.788
27,59%
% Μικτού Κέρδους
42,78%
46,67%
39,15%
42,82%
EBIDTA
4.658.993
3.882.380
20,00%
3.732.704
3.066.429
21,73%
% σε πωλήσεις
16,26%
17,11%
14,10%
14,78%
Κέρδη προ φόρων
3.283.855
3.976.932
-17,43%
3.602.286
3.202.791
12,47%
Κέρδη μετά από φόρους
2.581.101
3.184.247
-18,94%
3.005.423
2.507.080
19,88%
Σύνολο εισροών από
λειτουργικές δραστηριότητες
3.356.154
4.370.271
-23,20%
3.071.293
3.453.540
-11,07%
Ταμιακά Διαθέσιμα &
Επενδύσεις
17.687.527
19.408.259
-8,87%
15.738.334
16.534.863
-4,82%
Για τον Όμιλο το ποσοστό μικτού κέρδους είναι μειωμένο κατά 3,9% και διαμορφώθηκε στο
42,78% έναντι 46,67% της περσινής περιόδου που οφείλεται κυρίως στη συναλλαγματική ισοτιμία
του δολαρίου με το ευρώ.
Τα λειτουργικά έξοδα σημείωσαν αύξηση 12,68% και παρά τη μείωση του συντελεστή μικτού
κέρδους η αύξηση του όγκου πωλήσεων είχε σαν αποτέλεσμα το EBITDA να διαμορφωθεί στο
16,26% επί των πωλήσεων έναντι 17,11% της προηγούμενης χρήσης. Το EBIDTA σε απόλυτα
μεγέθη ανήλθε σε 4,66 εκ. ευρώ έναντι 3,88 εκ. ευρώ της χρήσης 2021 σημειώνοντας αύξηση +
20,00%.
Τα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου μειώθηκαν κατά 693 χιλ. ευρώ, ήτοι -17,43%, κυρίως
λόγω της αρνητικής υπεραξίας των ομολόγων έναντι θετικής της αντίστοιχης περιόδου του 2021,
ενώ τα κέρδη μετά από φόρους είναι μειωμένα κατά -18,94% και διαμορφώθηκαν σε 2,6 εκ. ευρώ.
Το σύνολο εισροών του Ομίλου από λειτουργικές δραστηριότητες διαμορφώθηκε σε € 3.356 χιλ.
ευρώ στη χρήση 2022 έναντι 4.370 χιλ. ευρώ στη χρήση 2021, γεγονός που οφείλεται στην
αύξηση των αποθεμάτων.
Καθαρά Κέρδη προ φόρων: Η μεταβολή της κερδοφορίας σε σχέση με τη προηγούμενη χρήση
για τον Όμιλο και την Εταιρία αποδίδεται σε:
Μητρική ( Α )
Α. Αύξηση Όγκου Πωλήσεων
2.240.406
Β. Μείωση % μικτού κέρδους
-760.799
Γ. Αύξηση λειτουργικών δαπανών
-879.827
Δ. Μείωση Χρηματοοικονομικών Εσόδων
-280.133
Ε. Αύξηση Λοιπών Εσόδων Εκμετάλλευσης
66.495
Στ. Μείωση αποσβέσεων
13.352
Σύνολο μεταβολής στα κέρδη προ φόρων
399.494
Δραστηριότητα Θυγατρικών ( Β )
-1.092.572
Σύνολο Μεταβολής ( Α + Β )
-693.077
Δείκτης Μόχλευσης: Η κατάσταση του Δείκτη Μόχλευσης την 31.12.2022 εξαιρουμένου του
Δ.Π.Χ.Α. 16 σε ευρώ διαμορφώθηκε ως εξής:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
6
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
Τραπεζικός Δανεισμός
20.825
0
20.825
0
μείον : Διαθέσιμα &
Επενδύσεις
-17.687.527
-19.408.259
-15.738.334
-16.534.863
Καθαρό Χρέος
-17.666.702
-19.408.259
-9,0%
-15.717.510
-16.534.863
-4,9%
Ιδια Κεφάλαια
34.704.150
33.631.847
3,2%
33.063.386
31.566.517
4,7%
Συντελεστής Μόχλευσης
-50,91%
-57,71%
-47,54%
-52,38%
O δείκτης μόχλευσης εμφανίζεται ελαφρώς μειωμένος σε σχέση με το 2021 και εξακολουθεί να
παραμένει αρνητικός. Τα ταμειακά διαθέσιμα, πλέον των βραχυπροθέσμων επενδύσεων, είναι
υψηλότερα από το τραπεζικό δανεισμό κατά € 15,7 εκατ. και € 17,7 εκατ. (Εταιρία και Όμιλος
αντίστοιχα), γεγονός που πιστοποιεί την υγιή οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και του Ομίλου.
Ο προσαρμοσμένος δείκτης μόχλευσης λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση του Δ.Π.Χ.Α. 16
διαμορφώνεται ως εξής:
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
Τραπεζικός Δανεισμός & υποχρεώσεις
από μισθώσεις
159.431
227.760
152.891
213.608
μείον : Διαθέσιμα & Επενδύσεις
-17.687.527
-19.408.259
-15.738.334
-16.534.863
Καθαρό Χρέος
-17.528.096
-19.180.499
-8,6%
-15.585.444
-16.321.255
-4,5%
Ιδια Κεφάλαια
34.704.150
33.631.847
3,2%
33.063.386
31.566.517
4,7%
Συντελεστής Μόχλευσης
-50,51%
-57,03%
-47,14%
-51,70%
Κεφάλαιο Κίνησης: Τα συγκριτικά στοιχεία για το κεφάλαιο κίνησης διαμορφώθηκαν ως εξής:
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
33.896.928
35.135.014
31.174.689
32.016.435
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
-6.196.776
-5.821.009
-5.647.957
-5.295.384
Κεφάλαιο Κίνησης
27.700.151
29.314.005
-5,5%
25.526.732
26.721.051
-4,5%
Τα Αποθέματα του Ομίλου ανήλθαν σε 7.663 χιλ. ευρώ έναντι 4.531 χιλ. ευρώ της προηγούμενης
χρήσης και αντιπροσωπεύουν το 18,7% του συνόλου Περιουσιακών Στοιχείων, έναντι 11,4% της
αντίστοιχης προηγούμενης περιόδου. Στα αποθέματα του 2022 περιλαμβάνονται αγορές υπό
παραλαβή 1.131 χιλ. ευρώ έναντι 1.245 χιλ. ευρώ της προηγούμενης χρήσης.
Αντίστοιχα οι Απαιτήσεις από πελάτες για τον Όμιλο είναι μειωμένες έναντι της προηγούμενης
χρήσης κατά € 2,6 εκ. ήτοι ποσοστό 23,64% ενώ ο κύκλος εργασιών αυξήθηκε κατά 26,27% σε
σχέση με την προηγούμενη χρήση.
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
31.12.2022
31.12.2021
Δ %
Αποθέματα & Απαιτήσεις από
Πελάτες & Λοιπά Στοιχεία
16.209.401
15.726.755
15.436.354
15.481.571
μείον : Εμπορικές & Λοιπές Βραχ.
Υποχρεώσεις
-6.084.816
-5.716.492
-5.542.538
-5.198.814
Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης
10.124.584
10.010.264
1,1%
9.893.817
10.282.758
-3,8%
% σε πωλήσεις
35,3%
44,1%
37,4%
49,6%
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
7
Κέρδη ανά μετοχή: Τα κέρδη ανά μετοχή του Ομίλου βάσει του σταθμισμένου αριθμού μετοχών
ανήλθαν σε 0,1976 ευρώ έναντι 0,2433 ευρώ της προηγούμενης χρήσης σημειώνοντας μείωση
κατά 18,8%. Ο σταθμισμένος αριθμός των μετοχών την 31.12.2022 διαμορφώθηκε σε
13.065.125.
Κεφαλαιουχικές Δαπάνες: Οι επενδύσεις του Ομίλου ανήλθαν στην περίοδο 1.1.2022 έως
31.12.2022 σε 658.884 ευρώ έναντι 55.792 ευρώ της αντίστοιχης συγκριτικής περιόδου 2021.
Δαπάνες έρευνας και ανάπτυξης: Στην χρήση 2022 η Εταιρία και ο Όμιλος πραγματοποίησαν
δαπάνες αυξημένες κατά 2,76% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση ήτοι 184 χιλ. ευρώ έναντι
179 χιλ. ευρώ.
Βασικοί Οικονομικοί Δείκτες: Οι βασικοί οικονομικοί δείκτες της 31.12.2022 και της 31.12.2021
διαμορφώθηκαν ως εξής λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση του Δ.Π.Χ.Α. 16 :
Όμιλος
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
α. Αριθμοδείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης
Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού
82,5%
88,0%
85,4%
Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων
545,0%
535,2%
655,9%
Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο Ενεργητικό
728,2%
739,3%
637,0%
Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες
Υποχρεώσεις
547,0%
603,6%
727,9%
β. Αριθμοδείκτες Απόδοσης &
Αποδοτικότητας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
EBIDTA/Κύκλο Εργασιών
16,3%
17,1%
15,8%
Μικτά Αποτελέσματα/Πωλήσεις
42,8%
46,7%
48,2%
Πωλήσεις / Ίδια Κεφάλαια
82,6%
67,5%
62,0%
Εταιρία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
α. Αριθμοδείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης
Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού
80,2%
85,8%
83,2%
Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων
568,3%
548,8%
693,1%
Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο Ενεργητικό
695,3%
696,1%
610,0%
Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες
Υποχρεώσεις
552,0%
604,6%
751,0%
β. Αριθμοδείκτες Απόδοσης &
Αποδοτικότητας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
EBIDTA/Κύκλο Εργασιών
14,1%
14,8%
14,0%
Μικτά Αποτελέσματα/Πωλήσεις
39,2%
42,8%
44,7%
Πωλήσεις / Ίδια Κεφάλαια
80,0%
65,7%
60,4%
Εγκαταστάσεις: Η Εταιρία διατηρεί στο Ωραιόκαστρο Θεσσαλονίκης, σε ιδιόκτητο χώρο, γραφεία
και αποθήκη. Στις ίδιες εγκαταστάσεις λειτουργούσε και κατάστημα λιανικής μέχρι την 04/12/2022
Επίσης, η Εταιρία διατηρεί μισθωμένα γραφεία και εκθεσιακό χώρο στην Αττική. Στην Κύπρο και
την Ρουμανία οι θυγατρικές μισθώνουν χώρους για τα γραφεία τους.
Προσωπικό: Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της ελεγχόμενης χρήσης
2022 ανερχόταν στον Όμιλο σε 72 εργαζομένους, ήτοι 66 στη μητρική και 6 στις θυγατρικές σε
Κύπρο και Ρουμανία. Στο τέλος της προηγούμενης χρήσης ο αριθμός προσωπικού ανερχόταν στον
Όμιλο σε 72 εργαζομένους, ήτοι 66 στην μητρική και 6 στις θυγατρικές σε Κύπρο και Ρουμανία.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
8
Συμμετοχές : Η δομή του Ομίλου κατά την 31.12.2022 έχει ως εξής:
Επωνυμία Μέθοδος Ενοποίησης % Μητρικής
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ-ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. Μητρική
Οδός Ιωνίας, Ωραιόκαστρο,
57013, Θεσσαλονίκη, Ελλάδα
AS COMPANY CYPRUS LTD Ολική Ενοποίηση 100%
Ακαδημίας 21, Αγλαντζιά
2017, Λευκωσία, Κύπρος
AS KIDS TOYS S.R.L Ολική Ενοποίηση 100%
Calea Bucurestilor – Νο 3A, Parter Camera P1
Otopeni, Ρουμανία
Στη κλειόμενη χρήση 31.12.2022 συντάχθηκαν Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
στις οποίες περιλαμβάνονται τα οικονομικά στοιχεία των θυγατρικών εταιριών «AS COMPANY
CYPRUS LTD» και «AS KIDS TOYS S.R.L.».
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της θυγατρικών εταιριών του Ομίλου που ενοποιούνται και οι
μετοχές τους δεν διαπραγματεύονται σε κάποια χρηματιστηριακή αγορά, αναρτώνται στην
παρακάτω διεύθυνση: https://ir.ascompany.gr/el/home/.
Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΟΥ 2022
1
ον
Αποφάσεις Τακτικής Γενικής Συνέλευσης
Η ετήσια τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας συνήλθε στις 2 Ιουνίου 2022 και
αποφάσισε τα ακόλουθα:
α) ενέκρινε ομόφωνα τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για
τη χρήση 1.1.2021 έως και 31.12.2021 (Έκθεση Διαχείρισης σε ενιαία μορφή για την Εταιρία και
τον Όμιλό της και οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την Εταιρία και τον Όμιλό της,
βάσει του ν. 4548/2018 και των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) με την επ’
αυτών Έκθεση του Ορκωτού Ελεγκτή).
β) ενέκρινε τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2021, μικτού ποσού 0,1163 ευρώ ανά μετοχή.
Το μικτό ποσό ήταν προσαυξημένο με το μέρισμα που αντιστοιχούσε στις 60.825 ίδιες μετοχές
που κατείχε η Εταιρία και δεν δικαιούνταν μερίσματος.
γ) ενέκρινε ομόφωνα την συνολική διαχείριση του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση
1.1.2021–31.12.2021 κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και απαλλαγή των Ελεγκτών για την
ίδια χρήση, κατά το άρθρο 117 παρ. 1 περ. γ’ του Ν. 4548/2018.
δ) ο πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ενημέρωσε τους μετόχους αναφορικά με την ετήσια έκθεση
πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017, στην
οποία περιλαμβάνεται και η περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρία.
Η ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου αποσκοπεί στην ενημέρωση των μετόχων
για τα πεπραγμένα της Επιτροπής κατά τη εταιρική χρήση 1/1/2021 - 31/12/2021 και, ως εκ
τούτου, δεν ακολούθησε ψηφοφορία.
ε) υποβλήθηκε προς την Γ.Σ. από τον Μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο και ανεξάρτητο μέλος του Δ.Σ.,
η Έκθεση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. προς Γ.Σ. για την εταιρική χρήση
1.1.2021–31.12.2021. Η Έκθεση αποσκοπεί στην ενημέρωση των μετόχων και, ως εκ τούτου, δεν
ακολούθησε ψηφοφορία.
στ) αποφασίστηκε ομόφωνα η εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο θα διοικήσει την
εταιρία για την επόμενη τριετία, λόγω λήξης θητείας του υφιστάμενου και ο ορισμός των
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
9
ανεξάρτητων μελών. Ως μέλη του Δ.Σ. εκλέχθηκαν οι κ.κ. Ευστράτιος Ανδρεάδης, Αναστασία
Ανδρεάδου, Απόστολος Πεταλάς, Θεοδώρα Κουφού, Κωνσταντίνος Ανδρεάδης, Μιχαήλ Ζαρκάδης,
Ιωάννης Αποστολάκος και Θεόφιλος Μεχτερίδης. Τα μέλη του Δ.Σ. κ.κ. Απόστολος Πεταλάς,
Μιχαήλ Ζαρκάδης και Ιωάννης Αποστολάκος ορίστηκαν ως ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου. Η πλήρωση των κριτηρίων και προϋποθέσεων που προβλέπονται στο
νόμο και στην Πολιτική Καταλληλόλητας της εταιρίας για τα υποψήφια μέλη του ΔΣ τα οποία
εξελέγησαν, διαπιστώθηκε από την Επιτροπή Αμοιβών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και
επιβεβαιώθηκε από το Δ.Σ. σε αντίστοιχες συνεδριάσεις τους, που έλαβαν χώρα την 4.5.2022. Στις
ίδιες συνεδριάσεις διαπιστώθηκε και η πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ορισθέντων
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, σύμφωνα με τον Ν. 4706/2020.
ζ) υποβλήθηκε η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική
χρήση 1.1.2021–31.12.2021, σύμφωνα με το άρθρο 112 παρ. 3 του ν. 4548/2018, η οποία
εγκρίθηκε από τη ΓΣ. Σημειώνεται ότι σχετική ψηφοφορία είχε συμβουλευτικό χαρακτήρα.
η) εγκρίθηκαν ομόφωνα οι αμοιβές και παροχές που καταβλήθηκαν στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου κατά την εταιρική χρήση 1.1.2021–31.12.2021.
θ) οι μέτοχοι, μετά από την σύμφωνη γνώμη της Επιτροπής Αμοιβών, εγκρίθηκαν ομόφωνα οι
αμοιβές που θα καταβληθούν κατά την τρέχουσα χρήση 2022 στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου.
ι) εγκρίθηκε ομόφωνα η εκλογή της εταιρίας Ορκωτών Ελεγκτών με την επωνυμία KPMG Ορκωτοί
ελεγκτές ΑΕ (ΑΜ:114), που εδρεύει στην Αθήνα, Στρατηγού Τόμπρα 3, ΤΚ 15342, Αγία
Παρασκευή, για τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων και τη χορήγηση φορολογικού
πιστοποιητικού για την χρήση 2022 (1.1.2022- 31.12.2022).
2
ον
Συμμετοχή σε εκθέσεις
Έπειτα από σχεδόν δυόμιση χρόνια οι εμπορικές εκθέσεις επέστρεψαν με φυσική παρουσία αλλά
και χωρίς τους περιορισμούς που επέβαλε η πανδημία του κορονοϊού. Το πρώτο τρίμηνο του 2022,
λόγω των περιοριστικών μέτρων που ίσχυαν, δεν πραγματοποιήθηκε η Ετήσια Εταιρική Έκθεση
στην Ελλάδα, ούτε οι διεθνής κλαδικές εκθέσεις παιχνιδιών στο Hong Kong και στη Νυρεμβέργη.
Ωστόσο η AS ξεκίνησε δυναμικά τη συμμετοχή της σε εκθέσεις του εξωτερικού το Μάιο του 2022,
πήρε μέρος στην Έκθεση Distoy Fair στο Λονδίνο δημιουργώντας επαφές και προοπτικές νέων
συνεργασιών με σημαντικές επιχειρήσεις του χώρου. Στο Β' εξάμηνο του 2022, η Εταιρία
συμμετείχε ως επισκέπτρια για πρώτη φορά στη σημαντικότερη για την Ευρώπη Διεθνή Έκθεση
Επιτραπέζιων Παιχνιδιών στο Essen της Γερμανίας (Spiel Essen).
Η Εταιρία ακολουθεί την ίδια στρατηγική πορεία και το 2023, με στοχευμένες κινήσεις και νέες
παρουσίες. Στις αρχές του 2023 συμμετείχε για πρώτη φορά μετά την πανδημία στη Διεθνή
Έκθεση Παιχνιδιών στη Νυρεμβέργη («Spielwarenmesse»). Επίσης τέλη Φεβρουαρίου
πραγματοποιήθηκε η Ετήσια Εταιρική Έκθεση στην Ελλάδα στις εγκαταστάσεις της εταιρίας στην
Αθήνα. Η παρουσία της Εταιρίας σε εκθέσεις του εξωτερικού κρίνεται μέγιστης σημασίας για τις
προσπάθειες διάνοιξης νέων αγορών και για το λόγο αυτό προγραμματίζει την ενεργή συμμετοχή
της στις επόμενες εκθέσεις του κλάδου καθ’ όλη τη διάρκεια του έτους. Παρόλα αυτά η επικοινωνία
μας με τους πελάτες εγχώριους και μη, καθώς και με προμηθευτές γίνεται –όπου απαιτείται- και
απομακρυσμένα, με τη χρήση νέων τεχνολογιών και του πιο συγχρόνου υλικοτεχνικού εξοπλισμού.
3
ον
Έγκριση Μερίσματος Χρήσης 2021
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της εταιρίας που έλαβε χώρα στις 02.06.2022
αποφάσισε τη διανομή μερίσματος χρήσης 2021 μικτού ποσού 0,1163285315 ευρώ ανά μετοχή,
προσαυξημένο με το μέρισμα που αντιστοιχεί στις 60.825 ίδιες μετοχές που κατείχε η εταιρία.
Σημειώνεται ότι σύμφωνα με τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις (άρθρο 64 του ν. 4172/2013,
όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει), το προς διανομή μέρισμα υπόκειται σε παρακράτηση φόρου
5% (με την εξαίρεση ή διαφοροποίηση του ποσοστού παρακράτησης για Μετόχους, οι οποίοι
υπόκεινται σε ειδικές διατάξεις). Συνεπεία αυτού, το καθαρό προς είσπραξη ποσό από τους
Μετόχους ανήλθε σε 0,1105121049 ευρώ ανά μετοχή. Δικαιούχοι του εν λόγω μερίσματος ήταν
οι εγγεγραμμένοι Μέτοχοι της Εταιρίας στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) που
διαχειρίζεται η «Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων Ανώνυμη Εταιρεία» κατά την Πέμπτη, 23
Ιουνίου 2022 (RecordDate) ενώ η καταβολή του μερίσματος πραγματοποιήθηκε την Τρίτη 28
Ιουνίου 2022 από την πληρώτρια τράπεζα «Πειραιώς A.E.».
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
10
4
ον
Ανακοίνωση παύσης Ειδικού Διαπραγματευτή
Η Επιτροπή Εισαγωγών και Λειτουργίας Αγορών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, κατά την
συνεδρίαση της 12.7.2022 ενέκρινε την παραίτηση της εταιρίας – Μέλους του ΧΑ «EUROBANK
EQUITIES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ.», από την ιδιότητα του Ειδικού Διαπραγματευτή επί της
μετοχής της εταιρίας «A.S. ΕΜΠΟΡΙΚΗ-ΒΙΟΜ. ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ & ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.». Ως τελευταία
ημέρα Ειδικής Διαπραγμάτευσης ορίστηκε η Παρασκευή 29 Ιουλίου 2022.
5
ον
Ψηφιακός Μετασχηματισμός Ομίλου
Στα πλαίσια του Ψηφιακού Μετασχηματισμού του, ο Όμιλος επενδύει στις νέες τεχνολογίες, για
το λόγο αυτό επέλεξε το SAP Business One ως το νέο της ERP. Στόχος με την υλοποίηση του νέου
ERP, είναι η βελτίωση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εσωτερικών
διαδικασιών, η καλύτερη εξυπηρέτηση των πελατών μας, η ταχύτερη και αποτελεσματικότερη
λήψη αποφάσεων, η υποστήριξη της κερδοφόρας ανάπτυξης. H παραγωγική του λειτουργία
ξεκίνησε την 1η Ιανουαρίου του 2023. Ταυτόχρονα ο Όμιλος το 2022 ολοκλήρωσε την επένδυση
του στην Ψηφιοποίηση με την δημιουργία B2B πλατφόρμας η οποία ξεκίνησε την λειτουργία του
στα τέλη του 2022.
6
ον
Έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού χρήσεως 2021
Ο φορολογικός έλεγχος της Εταιρίας για τη χρήση 2021, που διενεργήθηκε από τον Ορκωτό
Ελεγκτή Λογιστή σύμφωνα με το άρθρο 65Α του Ν. 4174/2013, ολοκληρώθηκε την 29η Νοεμβρίου
2022, και εκδόθηκε η αντίστοιχη Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης με συμπέρασμα «χωρίς
επιφύλαξη».
7
ον
Δραστηριοποίηση της AS Company ΑΕ στον τομέα Ανάπτυξης Πολυτελών
Τουριστικών Καταλυμάτων
Η Διοίκηση της Εταιρίας, αντιλαμβανόμενη τις μεγάλες ευκαιρίες που παρουσιάζονται στο γρήγορα
μεταβαλλόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον, αλλά και τις προκλήσεις που δημιουργούνται από το
δημογραφικό, την κλιματική αλλαγή, την ψηφιοποίηση του εμπορίου, τις γεωπολιτικές εξελίξεις
κλπ., κρίνει ότι είναι απαραίτητη η εξισορρόπηση των προοπτικών και των κινδύνων της Εταιρίας,
με την δραστηριοποίησή της στην ανάπτυξη πολυτελών τουριστικών καταλυμάτων,
εκμεταλλευόμενη τα μεγάλα συγκριτικά πλεονεκτήματα που εμφανίζει η χώρα μας στον τουριστικό
τομέα. Η χρηματοοικονομική δομή της εταιρίας, με την αποδεδειγμένη δυνατότητά της να
δημιουργεί ισχυρές ταμειακές ροές ακόμα και σε δύσκολες οικονομικές συνθήκες, όπως η
οικονομική κρίση, η πανδημία και οι ενεργειακές προκλήσεις, σε συνδυασμό με το επαρκές
χαρτοφυλάκιο επενδύσεων που κατέχει, της επιτρέπουν να αξιοποιήσει ευκαιρίες στο χώρο του
Τουρισμού, που αποδείχθηκε ιδιαίτερα ανθεκτικός τα τελευταία χρόνια στην Ελλάδα και με
δυναμική για περαιτέρω ανάπτυξη.
Η AS Company αγόρασε σειρά γειτνιαζόντων εκτάσεων γης, συνολικού εμβαδού 62.172,05 τ.μ.,
στις ιδιαίτερα ελκυστικές τουριστικά περιοχές Ελούντας και Πλάκα Ελούντας Λασιθίου Κρήτης, με
σκοπό την ανάπτυξη πολυτελών τουριστικών καταλυμάτων. Η συνολική αξία της συναλλαγής την
31.12.2022 ανέρχεται σε 2.262.741Ευρώ, συμπεριλαμβανομένων των φόρων μεταβίβασης. Στο
τέλος της χρήσης διεκπεραιώθηκε με επιτυχία περίπου το 80% της συνολικής συναλλαγής που
έχει σχεδιάσει μέχρι στιγμής η Διοίκηση του Ομίλου στις ως άνω δύο περιοχές.
8
ον
Καταβολή μερίσματος από την AS COMPANY CYPRUS LIMITED στην Μητρική
Η συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της θυγατρικής εταιρίας που έλαβε χώρα στις
18.10.2022 αποφάσισε την καταβολή μερίσματος, το οποίο ανέρχεται στο ποσό των 1.200.000
ευρώ στην μητρική Μέτοχο της θυγατρικής, από τα αποθεματικά κέρδη της θυγατρικής, συμφώνα
με τις οικονομικές καταστάσεις αυτής κατά τη 30 Ιούνιου του 2022.
9
ον
Ανασυγκρότηση Δ.Σ
Σύμφωνα με την απο 01.02.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας,
αποφασίσθηκε το μέχρι τότε μη ανεξάρτητο και μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., κος Κωνσταντίνος
Ανδρεάδης του Ευστράτιου, να καταστεί εφεξής Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Στον κο Κωνσταντίνο
Ανδρεάδη ανατέθηκαν τα καθήκοντα ανάπτυξης νέων αγορών στο εξωτερικό.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
11
Γ. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Ο Όμιλος αντιμετωπίζει διαφόρους κινδύνους και αβεβαιότητες που σχετίζονται με τη λειτουργία
του, που μπορεί να επηρεάσουν σημαντικά τίς νομικές οντότητες που τον απαρτίζουν , την
οικονομική τους κατάσταση, τίς επιχειρηματικές λειτουργίες του και τίς ταμειακές ροές.
Ενδεικτικά η απαρίθμηση των κινδύνων που είναι εκτεθειμένος ο Όμιλος είναι :
- Στρατηγικοί κίνδυνοι
- Εσωτερικοί παράγοντες κινδύνου
- Κίνδυνοι χωρών και διεθνών δραστηριοτήτων
- Κίνδυνοι κερδοφόρας ανάπτυξης πωλήσεων ( profitable growth risk )
- Κίνδυνοι εφοδιαστικής αλυσίδας
- Κίνδυνοι αγορών – Συστήματα μείωσης κόστους
- Κίνδυνοι συστημάτων ανθρώπινων πόρων
- Κίνδυνοι IT
- Κίνδυνοι Συμμόρφωσης ( Compliance )
- Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι
- Κίνδυνοι Reporting -Λογιστο-Οικονομικοί
- Κίνδυνοι – Συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και ρίσκου
- Κίνδυνοι – Βιώσιμης ανάπτυξης
- Κίνδυνοι από γεωπολιτικές εξελίξεις
Γ1 . Σχεδιασμός αντιμετώπισης σημαντικότερων κινδύνων
Η Διοίκηση του Ομίλου έχει ιεραρχήσει τους παρακάτω 5 σημαντικότερους κινδύνους όσο αφορά
την επίτευξη των στρατηγικών της στόχων.
- Profitable growth risk (Κίνδυνος κερδοφόρας ανάπτυξης των πωλήσεων). Για να
επιτευχθούν οι στόχοι της κερδοφόρας οργανικής ανάπτυξης επιβάλλεται ο σχεδιασμός
απόκρισης στους κινδύνους και ο περιορισμός των εμποδίων που θα προκύψουν.
- Κίνδυνος βιώσιμης ανάπτυξης. Για να επιτευχθούν οι στόχοι της βιώσιμης ανάπτυξης και
να μειωθεί το ρίσκο ανταγωνιστικότητας σε σχέση με τίς μεγάλες εταιρίες που μπορεί να
εκμεταλλευθούν τη πιο γρήγορη προσαρμογή τους στους στόχους της βιώσιμης
ανάπτυξης, πρέπει να υφίστανται ολοκληρωμένα σχέδια απόκρισης .
- Εσωτερικοί παράγοντες κινδύνου. Για να επιτευχθούν οι στόχοι και το όραμα της
Εταιρείας, απαιτείται ένας υγιής οργανισμός που θα είναι σε θέση να βελτιώνει τίς
υπάρχουσες θεμελιώδεις ικανότητες, να αναπτύξει νέες όπως ικανότητες διεθνοποίησης,
νέες ψηφιακές ικανότητες με έμφαση στη ψηφιοποίηση και συλλογική ηγεσία με υψηλές
προδιαγραφές εταιρικής διακυβέρνησης, προσαρμοσμένες στις ιδιαιτερότητες και το
μέγεθος του Ομίλου κα της Εταιρείας.
- Κίνδυνοι Συμμόρφωσης . Η συμμόρφωση στις απαιτήσεις του νομοθετικού πλαισίου είναι
μία συνεχής διαδικασία που ο Όμιλος οφείλει και προσπαθεί να ανταποκρίνεται με
συνέπεια.
- Κίνδυνοι από Γεωπολιτικές Εξελίξεις . Θέματα διεθνούς πολιτικής όπως ο πόλεμος στην
Ουκρανία , οι σχέσεις της Ελλάδας με τη Τουρκία βρίσκονται και θα παραμείνουν εκτός
του ελέγχου του Ομίλου.
Γ2 . Κατηγοριοποίηση των κινδύνων
Οι βασικοί κίνδυνοι στους οποίους εκτίθενται η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν κατηγοριοποιηθεί ως
ακολούθως :
α. Επιχειρηματικοί Κίνδυνοι
Κίνδυνοι που σχετίζονται με την στρατηγική του Ομίλου και τον κλάδο που δραστηριοποιείται ,
όπως η ταχύτητα ανταπόκρισης στις μεταβαλλόμενες απαιτήσεις των πελατών/καταναλωτών,
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
12
ανταγωνισμός, κανονιστικό πλαίσιο και την φήμη της Εταιρείας, αλλά και ζητήματα όπως η
τεχνολογική καινοτομία.
β. Λειτουργικοί Κίνδυνοι
Κίνδυνοι σε σχέση με την λειτουργία του Ομίλου, που προέρχονται από παράγοντες όπως την
εφοδιαστική αλυσίδα (προμήθειες, παραγωγή, διανομή), την χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Λάθη – απάτη και κακόβουλες ενέργειες τρίτων που ενδέχεται να επηρεάζουν το πληροφοριακό
σύστημα και τις επικοινωνίες καθώς και την ασφάλεια στην εξυπηρέτηση πελατών
γ. Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι
Κίνδυνοι που απορρέουν αφενός από το γενικότερο μακροοικονομικό περιβάλλον και αφετέρου
παράγοντες οι οποίοι συνιστούν εμπόδια στον Όμιλο να ανταποκριθεί στις δεσμεύσεις του και
στους χρηματοοικονομικούς του στόχους.. Ο πρωταρχικός στόχος είναι διατήρηση της ισχυρής
πιστοληπτικής ικανότητας και των υγειών επιχειρηματικών δεικτών για την υποστήριξη των
επιχειρηματικών της σχεδίων.
δ. Κίνδυνοι από τις Γεωπολιτικές Εξελίξεις
Η δραστηριότητα του Ομίλου επηρεάζεται από το ύψος του διαθεσίμου εισοδήματος της
οικονομικής κατανάλωσης, το οποίο επηρεάζεται με την σειρά του από συνθήκες όπως ο
πληθωρισμός , το ΑΕΠ , τα επίπεδα ανεργίας και την φορολογία. Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στις
χώρες της Ευρώπης καθώς και στις σχέσεις της Ελλάδος με τη Τουρκία δημιουργούν κλίμα
αβεβαιότητας με αποτέλεσμα της συρρίκνωση της ζήτησης στη κατηγορία των προϊόντων που
δραστηριοποιείται ο Όμιλος.
Γ3 . Περιγραφή των σημαντικότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
Παρατίθενται οι κυριότεροι κίνδυνοι που έχουν άμεση επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα.
(α) Κίνδυνος συναλλαγματικών ισοτιμιών
Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αφορά στη σχέση ευρώ προς άλλα νομίσματα που σχετίζονται με τις
πωλήσεις και αγορές της Εταιρίας και των Θυγατρικών εταιριών.
Ο Όμιλος πραγματοποιεί σημαντικό μέρος των εισαγωγών του με προέλευση τη Κίνα οι οποίες
τιμολογούνται σε δολάριο ΗΠΑ (USD). Το 2022 οι αγορές σε δολάρια αντιστοιχούσαν στο 63,3%
των συνολικών αγορών έναντι 60,4 % των αγορών της αντίστοιχης προηγούμενης περιόδου. Η
αξία των εισαγωγών σε δολάρια (USD) είναι αυξημένη κατά +54,8% έναντι της αντίστοιχης
περσινής περιόδου που οφείλεται τόσο στις υψηλότερες πωλήσεις όσο και στην απόφαση της
Διοίκησης του Ομίλου στη διατήρηση υψηλότερων αποθεμάτων λόγο των γενικότερων συνθηκών
αβεβαιότητας στην παγκόσμια αγορά.
Ο Όμιλος διαθέτει ταμειακά διαθέσιμα & επενδυτικά προϊόντα σε δολάρια (USD), τα οποία
καλύπτουν το 41,3% της αξίας των εισαγωγών σε δολάρια που πραγματοποιήθηκαν το 2022.
Η μέση ισοτιμία ευρώ/δολαρίου τα τελευταία 4 έτη διαμορφώθηκε ως εξής:
2019 2020 2021 2022
Μέση ισοτιμία 1,1195 1,1419 1,1827 1,053
Ετήσια Μεταβολή % (5,21%) 2,0% 3,6 % (11,0%)
Ο Όμιλος το 2022 δεν χρησιμοποίησε παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα για την μείωση της
έκθεσης σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από τις αγορές.
Λόγω δραστηριοποίησης του Ομίλου στη Ρουμανία μέσω της θυγατρικής της AS KIDS TOYS S.R.L
υφίσταται συναλλαγματικός κίνδυνος απομείωσης της καθαρής της θέσης από τα περιουσιακά
στοιχεία που αποτιμώνται σε Λέι Ρουμανίας ( RON ). Με βάση τα συνολικά μεγέθη της καθαρής
θέσης του Ομίλου ο κίνδυνος αυτός παραμένει σε χαμηλά επίπεδα.
(β) Κίνδυνος επιτοκίων
Οι Εταιρίες τους Ομίλου διαθέτουν πιστωτικά όρια σε τράπεζες όμως λόγω της σημαντικής
ρευστότητάς, δεν έχουν προσφύγει σε τραπεζικό δανεισμό το 2022 και το σύνολο των αναγκών
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
13
τους σε κεφάλαιο κίνησης χρηματοδοτείται από ίδια διαθέσιμα. Το ύψος του δανεισμού στο τέλος
της χρήσης αφορούσε υπόλοιπο σε αλληλόχρεο λογαριασμό ύψους 20.824,61 ευρώ.
Ο Όμιλος δεν χρησιμοποιεί παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα προκειμένου να μειώσει την
έκθεσή του στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων, κατά την ημερομηνία σύνταξης της
Χρηματοοικονομικής Θέσης.
Ο Όμιλος παρακολουθεί πολύ στενά τις εξελίξεις και προσαρμόζει την πολιτική του για την
προστασία των υψηλών διαθεσίμων του και συνεχίζει να επενδύει σε χαρτοφυλάκια υψηλής
επενδυτικής διαβάθμισης.
Η Διοίκηση εκτιμά ότι ο προαναφερόμενος κίνδυνος δεν αναμένεται να επηρεάσει ουσιωδώς την
χρηματοοικονομική θέση της Εταιρίας και του Ομίλου.
(γ) Κίνδυνος από τις διακυμάνσεις των τιμών αγοράς εμπορευμάτων και εξάρτησης για την
προμήθεια εμπορευμάτων
Με δεδομένο ότι μεγάλο μέρος των παιχνιδιών που διαθέτει η Εταιρία και ο Όμιλος έχουν
προέλευση την Κίνα, τυχόν μεταβολή των εμπορικών σχέσεων της Κίνας με την Ευρωπαϊκή Ένωση
ή μεταβολή ισοτιμίας του Γουάν Κίνας σε σχέση με το USD, στο οποίο τιμολογείται το μεγάλο
μέρος των αγορών του Ομίλου, αλλά και στο μεταφορικό κόστος είναι δυνατόν να επηρεάσουν
θετικά ή αρνητικά, κατά περίπτωση, αφενός την τροφοδοσία των πελατών και τις πωλήσεις του
Ομίλου, αφετέρου το Κόστος Πωληθέντων και την Κερδοφορία.
Με δεδομένο ότι άνω του 60% των προϊόντων που διαθέτει ο Όμιλος έχουν προέλευση τη Κίνα
και προκειμένου να περιορισθούν οι οικονομικές επιπτώσεις έκτακτων γεγονότων ( ενδεικτικά
προσωρινός εμπορικός αποκλεισμός – επιβολή δασμών κοκ ) η Διοίκηση έχει υιοθετήσει πολιτική
υψηλότερων αποθεμάτων για να εξασφαλίσει ομαλή τροφοδοσία των πελατών της.
Η Εταιρία παρακολουθεί σε συνεχή βάση τα οικονομικά δεδομένα της κινεζικής αγοράς παιχνιδιών
διατηρώντας μακροχρόνιες σχέσεις με τους προμηθευτές της. Επίσης, παρακολουθεί εκθέσεις στην
Κίνα στοχεύοντας στην διαμόρφωση λίστας προμηθευτών που θα μπορούσαν να την
εξυπηρετήσουν.
(δ) Πιστωτικός κίνδυνος και κίνδυνος ρευστότητας
Αφορά στον κίνδυνο που ενδέχεται να αντιμετωπίσει η Εταιρία ή ο Όμιλος, αν πελάτης ή πελάτες
δεν εκπληρώσουν τις συμβατικές υποχρεώσεις τους. Ο Όμιλος και η Εταιρία προκειμένου να
μειώσουν τον πιστωτικό τους κίνδυνο, εφαρμόζουν ορθολογική πιστωτική πολιτική, λαμβάνοντας
υπόψη στοιχεία της αγοράς, που συλλέγουν από τράπεζες πληροφοριών για τη πιστοληπτική
ικανότητα των πελατών τους. Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας προέρχονται κυρίως από
χονδρικές πωλήσεις, ενώ σημαντικό μέρος των απαιτήσεων προέρχεται από μεγάλους πελάτες. Η
χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από τον Όμιλο και την
Εταιρία ελέγχοντας το μέγεθος της παροχής πιστώσεων, καθώς και τα πιστωτικά όρια του κάθε
πελάτη. Εφόσον κρίνεται απαραίτητο, ζητείται επί πλέον εξασφάλιση και εγγυήσεις.
Λόγω του μεγέθους του συναλλακτικού κυκλώματος της Εταιρίας σε επίπεδο Ομίλου, ο όποιος
πιστωτικός κίνδυνος για τον Όμιλο αφορά επί του παρόντος κυρίως την Εταιρία.
Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει στα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα, καθώς και στις
επενδύσεις. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κίνδυνος μπορεί να προκύψει από αδυναμία του
αντισυμβαλλόμενου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του προς τον Όμιλο. Ο Όμιλος φροντίζει
να διατηρεί κατάλληλη διασπορά, και να επενδύει σε οργανισμούς με αυξημένη πιστοληπτική
διαβάθμιση για τη μείωση του κινδύνου.
Ο πιστωτικός κίνδυνος, που μπορεί να προκύψει από αδυναμία των χρηματοοικονομικών
ιδρυμάτων να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις τους προς τον Όμιλο όσον αφορά τις τοποθετήσεις
σε επενδύσεις και χρηματικά διαθέσιμα έχει περιοριστεί σημαντικά καθώς το σημαντικότερο μέρος
αυτών είναι τοποθετημένο είτε στις συστημικές ελληνικές τράπεζες είτε σε διεθνείς τράπεζες
εκτός Ελλάδος, υψηλής επενδυτικής διαβάθμισης.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
14
Ο κίνδυνος ρευστότητας εντοπίζεται στο ενδεχόμενο ο Όμιλος να περιέλθει σε θέση που δε θα
του επιτρέψει να εκπληρώσει τις οικονομικές του υποχρεώσεις. Όπως προκύπτει από τις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τόσο σε επίπεδο Εταιρίας, όσο και σε επίπεδο Ομίλου, ο κίνδυνος
ρευστότητας είναι απόλυτα ελεγχόμενος (βλέπε δείκτη κεφαλαίου κίνησης).
ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2022 31.12.2021
Δείκτης Κυκλοφορούν Ενεργητικό
/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 547,0% 603,6%
ΕΤΑΙΡΙΑ 31.12.2022 31.12.2021
Δείκτης Κυκλοφορούν Ενεργητικό
/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 552,0% 604,6%
Όσον αφορά στον κίνδυνο ταμειακών ροών σημειώνεται ότι η Εταιρία και η θυγατρική στη Κύπρο
είναι κατάλληλα προστατευμένες, γεγονός που οφείλεται: α) στις καλές ταμειακές ροές τους ως
προαναφέρθηκε, β) στην υψηλή πιστοληπτική ικανότητα που έχουν από τους τραπεζικούς
οργανισμούς, γ) στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας, των οποίων η
εμφανιζόμενη αξία στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, δεν αποκλίνει από την εύλογη αξία
αυτών δ) στη διαφύλαξη των ρευστών διαθεσίμων σε τράπεζες με καλή αξιολόγηση από διεθνείς
οίκους και ε) στην τοποθέτηση των διαθεσίμων της Εταιρίας προς επένδυση σε εμπορεύσιμους
τίτλους.
Όσον αφορά στη θυγατρική της Ρουμανίας, η Εταιρία την 31-12-2022 διέθετε ταμειακά διαθέσιμα
ύψους 415.123 ευρώ, ενώ έχει εξασφαλίσει γραμμή χρηματοδότησης από τράπεζα ύψους 200.000
ευρώ την οποία μέχρι σήμερα δεν έχει χρησιμοποιήσει.
Λόγω της εποχικότητας που παρουσιάζεται στη κατηγορία των προϊόντων του Ομίλου, απαιτείται
ορθολογική διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης, καθώς πιθανή αδυναμία ενδέχεται να επιβαρύνει
με επιπλέον χρηματοοικονομικά έξοδα τα αποτελέσματά της. Ο Όμιλος διαθέτει επαρκείς γραμμές
χρηματοδότησης από Τραπεζικούς οργανισμούς.
Οι παρακάτω πίνακες συνοψίζουν τις ημερομηνίες λήξεως των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
της Εταιρίας και του Ομίλου, που εμφανίζονται κατά την ημερομηνία σύνταξης των
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, με βάση τις πληρωμές που απορρέουν από τις σχετικές
δανειακές συμβάσεις ή τις συμφωνίες με τους αντισυμβαλλόμενους.
Όμιλος
Σύνολα
Έως 1 έτος
Από 1 έως 5 έτη
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Βραχυπρόθεσμες
δανειακές
υποχρεώσεις
20.825
0
20.825
0
0
0
Οφειλές προς
προμηθευτές
2.435.960
3.063.528
2.435.960
3.063.528
0
0
Υποχρεώσεις από
μισθώσεις
138.606
227.760
91.135
104.518
47.471
123.242
Λοιπές
βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
3.648.857
2.652.964
3.648.857
2.652.964
0
0
Σύνολο
6.244.247
5.944.252
6.196.776
5.821.009
47.471
123.242
Εταιρία
Σύνολα
Σύνολα
Από 1 έως 5 έτη
2022
2021
2022
2021
2022
2021
Βραχυπρόθεσμες
δανειακές
υποχρεώσεις
20.825
0
20.825
0
0
0
Υποχρεώσεις από
μισθώσεις
132.066
213.608
84.595
96.570
47.471
117.038
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
15
Οφειλές προς
Προμηθευτές
2.210.652
2.793.998
2.210.652
2.793.998
0
0
Λοιπές
βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
3.331.886
2.404.816
3.331.886
2.404.816
0
0
Σύνολο
5.695.428
5.412.422
5.647.957
5.295.384
47.471
117.038
Με βάση τα δεδομένα που αναφέρθηκαν, η Διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι τα Ταμειακά Διαθέσιμα
και οι Βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις, πλέον των δυνατοτήτων που αναφέρθηκαν για την άντληση
ρευστότητας, αντισταθμίζουν επαρκώς τους προαναφερθέντες κινδύνους.
(ε) Κίνδυνος Ασφάλισης (μη χρηματοοικονομικός κίνδυνος)
Με δεδομένο ότι το μεγαλύτερο μέρος των εμπορευμάτων της Εταιρίας προωθείται από την
Αποθήκη της προς τους πελάτες, η Εταιρία θα πρέπει να διασφαλίζεται από την έκθεση της σε
κίνδυνο αντισυμβαλλομένου από την ασφάλιση των προϊόντων της.
Προς τούτο η Εταιρία προβαίνει σε ασφάλιση των εγκαταστάσεων της από κοινοπραξία
ασφαλιστικών εταιριών, γεγονός που της προσδίδει επαρκή ασφαλιστική κάλυψη για όλους τους
κύριους κινδύνους.
Οι θυγατρικές της Ρουμανίας και Κύπρου δεν διαθέτουν δικές τους αποθήκες και η διακίνηση των
εμπορευμάτων πραγματοποιείται μέσω των αποθηκευτικών εγκαταστάσεων της Εταιρίας. Τα
προϊόντα είναι ασφαλισμένα κατά τη μεταφορά τους, τόσο προς τις αποθήκες της Εταιρίας, όσο
και μέχρι την παράδοσή τους στις θυγατρικές.
(στ) Κίνδυνοι από ενδεχόμενη απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Η Εταιρία προβαίνει σε βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις – επενδύσεις (κυρίως ομόλογα) υψηλής
πιστοληπτικής διαβάθμισης αφού πρώτα εκτιμήσει τις σχετικές αξιολογήσεις από διεθνείς οίκους.
Κατά κανόνα τα ομόλογα που επενδύει μέρος των χρηματικών της διαθεσίμων, είναι μεταβιβάσιμοι
τίτλοι αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης κυρίως στη δευτερογενή αγορά αλλά και λοιπές
οργανωμένες αγορές. Οι κίνδυνοι που απορρέουν από τίς επενδύσεις σε ομόλογα είναι α) κίνδυνος
αθέτησης αποπληρωμής του επενδεδυμένου κεφαλαίου -τοκομεριδίου β) κίνδυνος αγοράς που
σχετίζεται με τίς διακυμάνσεις των τιμών των ομολόγων αποτέλεσμα μεταβολών στα επιτόκια και
πληθωρισμός γ) κίνδυνος ρευστότητας με αποτέλεσμα να πουληθεί το ομόλογο σε τιμή
χαμηλότερη της δίκαιης αποτίμησης και δ) κίνδυνος πρόωρης αποπληρωμής από τον εκδότη με
αποτέλεσμα την μείωση της προσδοκώμενης απόδοσης και αδυναμία επανεπένδυσης του
κεφαλαίου σε προϊόντα με παρόμοιες αποδόσεις.
(ζ) Κίνδυνος Εποχικότητας
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε ένα κλάδο που παρουσιάζει έντονη εποχικότητα ιδιαίτερα την
περίοδο των Χριστουγέννων και του Πάσχα. Ενδεικτικά οι πωλήσεις του Ομίλου το τελευταίο
τρίμηνο της χρήσης – περίοδο Χριστουγέννων – πραγματοποιεί το 33% έως 43% των πωλήσεων
της. Η εποχικότητα αυτά απαιτεί σωστό προγραμματισμό των παραλαβών και έγκαιρη παράδοση
των ποσοτήτων που έχουν ζητηθεί από τους πελάτες μας.
Τυχόν αδυναμία του Ομίλου να ανταπεξέλθει στην αυξημένη ζήτηση τίς συγκεκριμένες περιόδους
θα επηρεάσει αρνητικά τα οικονομικά αποτελέσματα ολόκληρης της χρήσης.
Λοιποί Κίνδυνοι
Η ζήτηση των προϊόντων που διαθέτει η Εταιρία επηρεάζεται από εξωγενείς παράγοντες όπως η
οικονομική αβεβαιότητα, η μείωση της κατανάλωσης και η προτίμηση των καταναλωτών σε
προϊόντα με προσιτή τιμή πώλησης. Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στις χώρες της Ευρώπης κατά βάση,
δημιουργούν κλίμα αβεβαιότητας με αποτέλεσμα της συρρίκνωση της ζήτησης στη κατηγορία των
προϊόντων που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Στα πλαίσια αυτά η Διοίκηση της Εταιρίας έχει προβεί
σε επιλογή ποιοτικών προϊόντων, που είναι ελκυστικά στους καταναλωτές όλο το χρόνο.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
16
Η Διοίκηση του Ομίλου, στοχεύει στον περιορισμό ενδεχόμενης αρνητικής επίδρασης των
κινδύνων αυτών στα οικονομικά του αποτελέσματά του και προσαρμόζεται διαρκώς στις νέες
καταστάσεις, έτσι ώστε να διατηρήσει ανεπηρέαστες τις δραστηριότητές της.
Δ. ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2023
Το 2022 χαρακτηρίστηκε από αυξημένη αβεβαιότητα και αστάθεια στο παγκόσμιο
μακροοικονομικό περιβάλλον. Κύρια προβλήματα αποτελούν οι διαταραχές στην εφοδιαστική
αλυσίδα , οι γεωπολιτικές εξελίξεις με επίκεντρο την Ουκρανία και οι πληθωριστικές πιέσεις που
προέρχονται κυρίως από την ενεργειακή κρίση. Το πρώτο εξάμηνο του 2022 η Ελληνική Οικονομία
κατέγραψε άνοδο αλλά ο αυξανόμενος πληθωρισμός επηρέασε σημαντικά την ανάπτυξη στο
δεύτερο εξάμηνο του έτους και εκτιμάται ότι θα επηρεάσει και τα επόμενα έτη. Αποτέλεσμα των
παραπάνω είναι η μείωση του διαθεσίμου εισοδήματος των νοικοκυριών και η αύξηση των
λειτουργικών εξόδων τους, παράγοντες που μείωσαν την αγοραστική δύναμη του καταναλωτή.
Σε αυτό το αρνητικό παγκόσμιο περιβάλλον η Ε.Κ.Τ., σε μία προσπάθεια να αντισταθμίσει της
έντονες πληθωριστικές πιέσεις, πρόσφατα προχώρησε στην πρώτη αύξηση επιτοκίων πάνω από
τις αρχικές προβλέψεις της. Η συνεισφορά του Ταμείου Ανάκαμψης & Ανθεκτικότητας (RRF)
αναμένεται να ενισχύσει την Ελληνική οικονομία με περισσότερα από 30 δισ. Ευρώ κατά την
διάρκεια των επόμενων ετών.
Παρά το αβέβαιο και ασταθές περιβάλλον, η Διοίκηση παρακολουθεί τις παγκόσμιες εξελίξεις,
λαμβάνοντας τα απαραίτητα μέτρα για την αντιμετώπιση τυχόν συνεπειών στις λειτουργικές της
δραστηριότητες και προσπαθώντας πάντα να μην αποκλίνει από την βλέψη της για περαιτέρω
ανάπτυξη. Η Διοίκηση του Ομίλου συνεχίζει την ανάπτυξη των πωλήσεων της στις τρεις χώρες
που δραστηριοποιείται, με την διαρκή κυκλοφορία νέων προϊόντων στις κύριες κατηγορίες της. Για
την επίτευξη του παραπάνω ο Όμιλος έχει επικεντρωθεί στην περαιτέρω αύξηση του μεριδίου
αγοράς στον κλάδο του παιδικού παιχνιδιού, με κατηγορίες που συνδυάζουν ποιότητα & τιμή.
Επίσης, ο Όμιλος συνεχίζει τις ενέργειες οργανωτικής και ψηφιακής αναδιάρθρωσής του, δίδοντας
ιδιαίτερη σημασία στο ψηφιακό αποτύπωμα σε όλες τις δραστηριότητες του. Η στρατηγική του
Ομίλου επικεντρώνεται στο να παρέχει τα αναγκαία ψηφιακά εργαλεία στους πελάτες του και τους
καταναλωτές, με έμφαση στο ηλεκτρονικό εμπόριο. Οι πελάτες, αξιοποιώντας τα ψηφιακά μέσα
και τις νέες τεχνολογίες, μπορούν πλέον να κάνουν αγορές χονδρικής online μέσω της ψηφιακής
πλατφόρμας του B2B καθώς και να έχουν άμεση πρόσβαση σε ψηφιακά υλικά και περιεχόμενο για
τα προϊόντα της AS Company, ώστε οι τελικοί καταναλωτές να έχουν μια ολοκληρωμένη,
omnichannel εμπειρία στην επαφή τους με την Εταιρία, σε offline & online επίπεδο.
Η θωράκιση της ρευστότητας, η επίτευξη κερδοφόρων αποτελεσμάτων και η διατήρηση της
ισχυρής ανταγωνιστικής θέσης αποτελούν βασικές επιδιώξεις της Διοίκησης για τη χρήση 2023.
Παράλληλα, η Διοίκηση του Ομίλου, αντιλαμβανόμενη τις μεγάλες ευκαιρίες που παρουσιάζονται
στο γρήγορα μεταβαλλόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον, αλλά και τις προκλήσεις που
δημιουργούνται από το δημογραφικό, την κλιματική αλλαγή, την ψηφιοποίηση του εμπορίου, τις
γεωπολιτικές εξελίξεις κλπ., κρίνει ότι είναι απαραίτητη η εξισορρόπηση των προοπτικών και των
κινδύνων του Ομίλου. Για τον λόγο αυτό σχεδιάζει με προσεκτικά βήματα την δραστηριοποίησή
της στον τουριστικό τομέα, ώστε να εκμεταλλευτεί τα μεγάλα συγκριτικά πλεονεκτήματα που
εμφανίζει η χώρα μας στον τομέα αυτό. Στο συγκεκριμένο πλαίσιο εντάσσεται η απόκτηση τους
προηγούμενους μήνες, ομάδων γειτνιαζόντων γεωτεμαχίων στις περιοχές Ελούντας Λασιθίου και
Πλάκας Ελούντας Λασιθίου. Η Διοίκηση συνεχίζει την έρευνα για την πιθανή απόκτηση και άλλων
γεωτεμαχίων που γειτνιάζουν με τις αποκτηθείσες εκτάσεις στις δύο ως άνω περιοχές ή και σε
άλλες περιοχές με αυξημένη δυναμική τουριστικής ανάπτυξης. Ο συγκεκριμένος κατά περίπτωση
τρόπος εκμετάλλευσης και ο χρόνος έναρξης της υλοποίησής της, θα αποφασιστεί μετά την
ολοκλήρωση των πιθανών πρόσθετων αγορών, σε συνεργασία με εξειδικευμένους συμβούλους και
αφού συνεκτιμηθούν οι γενικότερες συνθήκες. Σε κάθε περίπτωση, εκτιμάται ότι η ενοποίηση των
αποκτηθέντων ανά περιοχή γεωτεμαχίων, έχει ήδη προσδώσει πρόσθετη αξία σε σχέση με αυτήν
της αξίας κτήσης ενός εκάστου γεωτεμαχίου ξεχωριστά, δεδομένης της δυνατότητας
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
17
εκμετάλλευσης των ενιαίων πλέον εκτάσεων με πολύ ευνοϊκότερους όρους, σύμφωνα με το ισχύον
νομοθετικό καθεστώς.
Η χρηματοοικονομική δομή της Εταιρείας, με την αποδεδειγμένη δυνατότητά της να δημιουργεί
ισχυρές ταμειακές ροές ακόμα και σε δύσκολες οικονομικές συνθήκες, όπως η οικονομική κρίση, η
πανδημία και οι ενεργειακές προκλήσεις, σε συνδυασμό με το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων που
κατέχει, της επιτρέπουν να αξιοποιήσει ευκαιρίες στο χώρο του Τουρισμού, που αποδείχθηκε
ιδιαίτερα ανθεκτικός τα τελευταία χρόνια στην Ελλάδα και με δυναμική για περαιτέρω ανάπτυξη.
Η Διοίκηση της AS έχει την στέρεη πεποίθηση, ότι, με τον πρωταγωνιστικό ρόλο της Εταιρίας στο
χώρο του παιχνιδιού και την προσεκτική ανάπτυξη σ’ αυτόν του Τουρισμού, οι οικονομικές
επιδόσεις της θα βελτιωθούν ακόμα περισσότερο προς όφελος των μετόχων, των εργαζομένων
της και της κοινωνίας.
Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Ως συνδεμένα μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 εννοούνται, εκτός από τις θυγατρικές και τις
συγγενείς εταιρίες, τα μέλη της Διοίκησης και τα Διευθυντικά στελέχη και των στενών συγγενικών
τους προσώπων.
Οι συναλλαγές με συνδεμένα μέρη κατά τη χρήση 2022, ήτοι οι διεταιρικές πωλήσεις/αγορές και
τα διεταιρικά υπόλοιπα, αφορούσαν στο σύνολό τους συναλλαγές μέσα στα πλαίσια του σκοπού
λειτουργίας της Εταιρίας και σε όρους αγοράς.
Το συνολικό πλαίσιο δραστηριοτήτων της Εταιρίας και των συνδεμένων με αυτήν επιχειρήσεων
αφορά τις AS COMPANY CYPRUS LTD και AS KIDS TOYS S.R.L. Ουδεμία διεταιρική συναλλαγή
διενεργήθηκε πέραν αυτών που περιγράφονται ανωτέρω.
Πωλήσεις
2022
2021
AS COMPANY CYPRUS LTD
1.713.411
1.235.473
AS KIDS TOYS S.R.L
1.105.688
817.641
Σύνολο
2.819.099
2.053.114
Αγορές
2022
2021
AS COMPANY CYPRUS LTD
0
0
AS KIDS TOYS S.R.L
0
0
Σύνολο
0
0
Λοιπές Συναλλαγές
2022
2021
AS COMPANY CYPRUS LTD
110.214
100.739
AS KIDS TOYS S.R.L
76.823
84.769
Σύνολο
187.037
185.507
Υπόλοιπα από εμπορικές συναλλαγές
Απαιτήσεις
2022
2021
AS COMPANY CYPRUS LTD
953.215
795.798
AS KIDS TOYS S.R.L
568.876
454.897
Σύνολο
1.522.092
1.250.694
Υποχρεώσεις
2022
2021
AS COMPANY CYPRUS LTD
0
0
AS KIDS TOYS S.R.L
0
0
Την χρήση 2022 εγκρίθηκε μέρισμα από την θυγατρική AS COMPANY CYPRUS LIMITED στην
Μητρική ποσού Ευρώ 1.200.000 (2021:0).
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
18
Οι παροχές προς τα Διευθυντικά Στελέχη και τη Διοίκηση της Εταιρίας, αναλύονται ως ακολούθως:
Αμοιβές και Συναλλαγές Διευθυντικών
Στελεχών
Όμιλος
Εταιρία
Βραχυπρόθεσμες παροχές προς
εργαζομένους
2022
2021
2022
2021
Μισθοί
519.087
580.181
519.087
504.931
Κόστος κοινωνικής ασφάλισης
86.356
94.472
86.356
85.341
Σύνολο
605.443
674.653
605.443
590.272
Αμοιβές και Συναλλαγές Μελών Δ.Σ.
Όμιλος
Εταιρία
Βραχυπρόθεσμες παροχές
2022
2021
2022
2021
Μισθοί
440.000
332.160
410.000
307.160
Κόστος κοινωνικής ασφάλισης
71.819
50.843
70.992
50.640
Χαρτόσημο αμοιβών ΔΣ
4.920
3.686
4.920
3.686
Άλλες αμοιβές
48.510
34.140
48.510
34.140
Σύνολο
565.249
420.829
534.422
395.626
Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε Διευθυντικά Στελέχη (και τις οικογένειές τους).
Δεν υπήρχαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεμένων με αυτήν
προσώπων οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη χρηματοοικονομική θέση
και τις επιδόσεις της Εταιρίας.
Οι αμοιβές που καταβλήθηκαν κατά τη χρήση 2022 προς τον Πρόεδρο του Δ.Σ. κ. Ευστράτιο
Ανδρεάδη, την Εκτελεστική Αντιπρόεδρο του Δ.Σ. κ. Αναστασία Ανδρεάδου, το Εκτελεστικό μέλος
κ. Κωνσταντίνο Ανδρεάδη και τα μη εκτελεστικά μέλη κ.κ. Ιωάννη Αποστολάκο, Θεόφιλο
Μεχτερίδη, Μιχαήλ Ζαρκάδη και Απόστολο Πεταλά, αφορούν σε αμοιβές με την ιδιότητά τους ως
μέλη του Δ.Σ.. Η Εταιρία δεν προβαίνει στην καταβολή αμοιβών στα Μέλη Δ.Σ. για την ιδιότητα
τους ως Μέλη των Επιτροπών Ελέγχου & Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων.
Σύμφωνα με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης στις 02.06.2022, εγκρίθηκε η
καταβολή των ετήσιων μικτών αμοιβών από τα κέρδη της κλειόμενης εταιρικής χρήσης 1.1.2021–
31.12.2021.
Στο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Θεόφιλο Μεχτερίδη καταβλήθηκαν και αμοιβές λόγω παροχής
υπηρεσιών εκτελωνιστή, στο πλαίσιο της επαγγελματικής συνεργασίας του με την Εταιρία, με βάση
σχετική αξιολόγηση του Δ.Σ.. Οι αμοιβές που καταβλήθηκαν στο εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. κ.
Θεοδώρα Κουφού, αφορούν στην παροχή υπηρεσιών εξαρτημένης εργασίας προς την Εταιρία καθ'
όλη τη χρήση. Τα Διευθυντικά στελέχη που δεν είναι μέλη του Δ.Σ., έλαβαν αμοιβές με βάση τις
συμβάσεις παροχής εξαρτημένης εργασίας που έχουν με την Εταιρία.
ΣΤ. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης έχει συνταχθεί σύμφωνα με το άρθρο 152 του
Νόμου 4548/2018, τον Ν. 4706/2020 και τις σχετικές αποφάσεις και οδηγίες της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς (εφεξής «ΕΚ»). Συμπεριλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας για την εταιρική χρήση 2022, ως ειδικό τμήμα αυτής και είναι
διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρίας. Τα αναγραφόμενα κατωτέρω ανταποκρίνονται στην
σημερινή νομική και πραγματική κατάσταση της Εταιρίας.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ
Ι. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
II. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ε.Δ.)
ΙΙΙ. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της νομοθεσίας
ΙV. Αποκλίσεις από τον Κ.Ε.Δ. – Αιτιολόγηση
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
19
V. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης
κινδύνων της Εταιρίας και των Θυγατρικών σχετικά με τη διαδικασία σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
VI. Στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της
οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004,
σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω οδηγία.
VII. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και
τις βασικές εξουσίες της καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου
άσκησης τους.
VIII. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού
Συμβουλίου
IX. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου
Χ. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων
ΧI. Πολιτική πολυμορφίας στα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα.
ΧΙΙ. Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας από ανεξάρτητο αξιολογητή.
Ι. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τις Αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με την
εκάστοτε ισχύουσα Νομοθεσία και τις εφαρμοζόμενες διεθνείς πρακτικές, σε συνδυασμό με τις
αρχές και την εταιρική της κουλτούρα, με στόχο τη λειτουργικότητα και αποτελεσματικότητα, τη
διαφάνεια προς το επενδυτικό κοινό και τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων και όλων,
όσοι συνδέονται καθ’ οιονδήποτε τρόπο με τη λειτουργία της.
II. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ε.Δ.)
Στο πλαίσιο εφαρμογής του ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου και σύμφωνα με τα ειδικώς
προβλεπόμενα στο άρθρο 17 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 2/905/3.3.2021 του Διοικητικού
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η Εταιρία έχει υιοθετήσει αυτοβούλως, με την από
15.7.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, σε αντικατάσταση του Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης του ΣΕΒ (2013), τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021)
του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), με αποκλίσεις που συνάδουν προς
τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά της και καθιστούν τη διοίκησή της πιο ευέλικτη και λειτουργική (βλπ.
κατωτέρω, υπό IV).
Ο υιοθετηθείς Κώδικας, στην αρχική του μορφή (χωρίς αποκλίσεις), βρίσκεται στην ηλεκτρονική
διεύθυνση: https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed
Το Δ.Σ. δύναται να προβαίνει σε τροποποιήσεις στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ή τις
αποκλίσεις που εφαρμόζει η Εταιρία. Στην περίπτωση αυτή, το τροποποιημένο κείμενο ή/ και
οι αποκλίσεις θα αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Εταιρίας και θα εκδίδεται σχετική ανακοίνωση.
ΙΙΙ. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της νομοθεσίας
Η Εταιρία δεν εφαρμόζει πρόσθετες πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης, πέρα από αυτές που
προβλέπει ο υιοθετούμενος Κ.Ε.Δ. και η κείμενη Νομοθεσία.
ΙV. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης – Αιτιολόγηση
1. Στον όρο 1.20. του Κ.Ε.Δ. ορίζεται ότι:
«Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν την Ημερήσια Διάταξη της επόμενης
συνεδρίασης και τα υποστηρικτικά έγγραφα έγκαιρα δηλαδή και προ της λήξης των αναγκαστικού
δικαίου προθεσμιών του Νόμου, ώστε να είναι δυνατή η μελέτη τους, λαμβάνοντας υπόψη κάθε
φορά την πολυπλοκότητα των προς συζήτηση θεμάτων».
Στον κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, που έχει θεσπιστεί, προβλέπεται ότι το
Δ.Σ. μπορεί να λαμβάνει αποφάσεις χωρίς την τήρηση των διατυπώσεων του Νόμου, εφόσον
παρίστανται ή συμμετέχουν όλα τα μέλη του Δ.Σ. και δεν προβάλλει κάποιο μέλος αντίρρηση,
ακόμη και χωρίς να έχει προηγηθεί συνεδρίαση, με τους όρους που προβλέπουν το άρθρο 94 του
Ν. 4548/18 και τα άρθρα 14 και 15 παρ. 4 του καταστατικού της Εταιρίας. Στην πράξη έχει
αποδειχθεί ότι σε πολλές περιπτώσεις και εφόσον δεν απαιτείται από τη φύση και το αντικείμενο
του προς συζήτηση θέματος ανάγκη προηγούμενης ενημέρωσης και μελέτης επ’ αυτού, το Δ.Σ.
δύναται να λαμβάνει αποφάσεις κατά τα ανωτέρω, για λόγους ταχύτητας και ευελιξίας.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
20
2. Στον όρο 2.2.12. του Κ.Ε.Δ. 2021 ορίζεται ότι:
«2.2.12. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη δεν υπολείπονται τουλάχιστον του ενός δευτέρου
(½) του συνολικού αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου».
Σύμφωνα με την σημερινή δομή του Δ.Σ., αυτό αποτελείται από οκτώ (8) μέλη, εκ των οποίων
τέσσερα (4) εκτελεστικά μέλη και τέσσερα (4) μη εκτελεστικά μέλη. Από τα μη εκτελεστικά, τα
τρία (3) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Κρίνεται ότι στην παρούσα φάση, με την δομή και τις
ανάγκες της Εταιρίας, η διοίκηση και διαχείριση των υποθέσεων της Εταιρίας εξυπηρετείται με τον
καλύτερο δυνατό τρόπο, χωρίς να απαιτείται τα μέλη του Δ.Σ. να είναι τουλάχιστον κατά το ήμισυ
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του.
3. Σύμφωνα με τους όρους 2.2.21., 2.2.22. και 2.2.23. του Κ.Ε.Δ.:
«2.2.21. Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο
Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).
2.2.22. Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent Director) ανάλογα με την περίπτωση έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες: να
υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, να συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και να ηγείται της
αξιολόγησης του Προέδρου.
2.2.23. Όταν ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός, τότε ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός αντιπρόεδρος ή
το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director) δεν αναπληρώνουν τον Πρόεδρο
στα εκτελεστικά καθήκοντά του».
Στο ισχύον καταστατικό της εταιρίας (άρθρο 12), καθώς και στον Κανονισμό Λειτουργίας ΔΣ που
εγκρίθηκε δυνάμει του υπ’ αριθμ. 793/30.11.2022 πρακτικού ΔΣ, ορίζεται ότι το Δ.Σ. εκλέγει
Πρόεδρο, οποίος είναι εκτελεστικός, έναν μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο και έναν εκτελεστικό
Αντιπρόεδρο. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος είναι απών ή κωλύεται να ασκήσει τα καθήκοντά του,
αντικαθίσταται ως Πρόεδρος του Δ.Σ., στα μη εκτελεστικά του καθήκοντα από τον μη εκτελεστικό
Αντιπρόεδρο και στα εκτελεστικά του καθήκοντα από τον εκτελεστικό Αντιπρόεδρο, σε περίπτωση
απουσίας ή κωλύματος και αυτών, από άλλο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου με αντίστοιχη
ιδιότητα, το οποίο θα καθορίζεται ειδικά από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η υιοθετούμενη διάρθρωση
του Δ.Σ. καλύπτει τις προϋποθέσεις και ορισμούς του Νόμου και κρίνεται ως λειτουργική και
επαρκής, τόσο όσον αφορά την κανονιστική συμμόρφωση, όσο και την ευελιξία και
αποτελεσματικότητα άσκησης των αντίστοιχων αρμοδιοτήτων.
4. Σύμφωνα με τους όρους 2.3.1., 2.3.2., 2.3.3. και 2.3.4. του Κ.Ε.Δ.:
2.3.1. H Εταιρία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης και να
διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της Εταιρίας.
2.3.2. Η Εταιρία διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τη
σταδιακή αντικατάστασή τους ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης.
2.3.3. Το πλαίσιο διαδοχής λαμβάνει ιδίως υπόψη τα πορίσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού
Συμβουλίου ώστε να επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και
να μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού
Συμβουλίου.
2.3.4. H Εταιρία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου…»
Επίσης, στον όρο 3.3.2. του Κώδικα προβλέπεται ότι:
«3.3.2 «Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει για την Εταιρία το κατάλληλο πλάνο διαδοχής, για
την ομαλή συνέχεια της διαχείρισης των υποθέσεων της Εταιρίας και της λήψης αποφάσεων μετά
από αποχωρήσεις μελών του, ιδίως εκτελεστικών και μελών επιτροπών».
Η Εταιρία, στο πλαίσιο συμμόρφωσής της με το νέο θεσμικό πλαίσιο του ν. 4706/2021 και την
Εγκύκλιο 60/18.9.2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με την υπ’ αριθ. 47/25.6.2021 απόφαση
της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της ενέκρινε την Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου. Η Εταιρία τηρεί επί της αρχής τους όρους 2.3.1., 2.3.2. και 2.3.3. του
Κώδικα, όσον αφορά στην ύπαρξη ενός πλαισίου αναπλήρωσης και διαδοχής των μελών του Δ.Σ.,
ιδίως όσον αφορά στα ανεξάρτητα μέλη του Δ.Σ., αλλά δεν διαθέτει πλάνο διαδοχής του
Διευθύνοντος Συμβούλου, το οποίο είναι υπό κατάρτιση, με την συνεργασία της Επιτροπής
αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και του νέου HR Manager της Εταιρίας, ο οποίος προσελήφθη την
20/3/2023.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
21
Εάν προκύψει οποιοδήποτε ζήτημα αλλαγής, αντικατάστασης μελών Δ.Σ., αλλά και του
Διευθύνοντος Συμβούλου, επιλαμβάνεται η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία,
έχοντας τις αρμοδιότητες των άρθρων 11 και 12 του ν. 4706/2020 και εφαρμόζοντας τις διατάξεις
αυτού, της εγκυκλίου 60 της Ε.Κ. και της υιοθετηθείσας από την Εταιρία Πολιτικής
Καταλληλότητας, προβαίνει στον εντοπισμό και αξιολόγηση των υποψηφίων και υποβάλλει την
πρότασή της προς το Δ.Σ., για τα πρόσωπα που κρίνει ως κατάλληλα για την απόκτηση της
ιδιότητας του μέλους του Δ.Σ. Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο κατόπιν, στο πλαίσιο της διαδικασίας
συγκρότησής του σε σώμα και ανάθεσης αρμοδιοτήτων, να προβεί κατά το καταστατικό της
Εταιρίας σε ορισμό Διευθύνοντος Συμβούλου.
5. Στους όρους 2.4.3. και 2.4.4. του Κ.Ε.Δ. προβλέπονται τα ακόλουθα:
«2.4.3. Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων
διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας συνδέονται με το μέγεθος της Εταιρίας, την πολυπλοκότητα
της δράσης της, την έκταση των αρμοδιοτήτων τους, τον βαθμό ευθύνης τους, την εταιρική
στρατηγική, τους σκοπούς της Εταιρίας και την πραγμάτωση αυτών, με τελικό στόχο τη
δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας στην Εταιρία. Η διαδικασία για την ανάπτυξη πολιτικής
αποδοχών χαρακτηρίζεται από αντικειμενικότητα και διαφάνεια. Οι πρόσθετες αποδοχές των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να συνδέονται με την επίτευξη ορισμένων στόχων
και να εξαρτώνται ή να δικαιολογούνται από τα οικονομικά αποτελέσματα της Εταιρίας με βάση
τις ετήσιες χρηματοοικονομικές της καταστάσεις.
2.4.4. Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε επιτροπές
για λόγους διαφάνειας και ενημέρωσης εμφανίζονται διακριτά στην έκθεση αποδοχών, αλλά και
στην έγκρισή τους από τη γενική συνέλευση».
Η Εταιρία έχει προβλέψει στην Πολιτική Αποδοχών που έχει υιοθετήσει, την δυνατότητα
χορήγησης στα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. πρόσθετων αποδοχών, βάσει προκαθορισμένων
μετρήσιμων ποσοτικών και ποιοτικών κριτηρίων, βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων, οι
οποίες θα συνδέονται με τις ατομικές επιδόσεις του δικαιούμενου και με την θετική οικονομική
πορεία της Εταιρίας και του Ομίλου. Με βάση τις αποφάσεις των Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν
εγκριθεί και δεν έχουν χορηγηθεί μέχρι σήμερα τέτοιες αποδοχές. Όλα τα μέλη του Δ.Σ., υπό την
ιδιότητά τους αυτή και ως μέλη των Επιτροπών της Εταιρίας, λαμβάνουν σταθερές αποδοχές, οι
οποίες κρίνεται από την Επιτροπή Αμοιβών ότι ανταποκρίνονται στην οικονομική κατάσταση της
Εταιρίας και τις συνθήκες της αγοράς, λαμβανομένων υπόψη διαφόρων παραγόντων, όπως τα
συγκεκριμένα καθήκοντα κάθε μέλους, η ανάγκη διάθεσης του απαιτούμενου για την εκτέλεση
αυτών χρόνου κλπ.
6. Στον όρο 2.4.10. του Κ.Ε.Δ. προβλέπονται τα ακόλουθα:
«2.4.10. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει και συνδέει την αμοιβή των εκτελεστικών μελών με
δείκτες σχετικά με θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης που θα μπορούσαν να προσδώσουν
μακροπρόθεσμη αξία στην Εταιρία. Στην περίπτωση αυτή, το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι
οι δείκτες αυτοί είναι σχετικοί και αξιόπιστοι και προωθούν την ορθή και αποτελεσματική διαχείριση
θεμάτων ESG και βιώσιμης ανάπτυξης».
Η Εταιρία δεν συνδέει την αμοιβή των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. με τους ανωτέρω δείκτες.
Καταβάλλονται σταθερές αποδοχές, με βάση τις εκάστοτε επικρατούσες γενικές οικονομικές
συνθήκες, αλλά και την οικονομική κατάσταση της ίδιας της Εταιρίας. Σημειώνεται ότι η Εταιρία
δεν είναι υποχρεωμένη -λόγω μεγέθους- να δημοσιεύει μη χρηματοοικονομικές καταστάσεις,
σύμφωνα με τον Κανονισμό 2014/95/ΕΕ και τον Ν. 4548/2018.
7. Στους όρους 3.3.3., 3.3.4. και 3.3.5. του Κώδικα προβλέπονται τα ακόλουθα:
«3.3.3 Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση
των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του.
3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα
λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική
εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από
εξωτερικό σύμβουλο.
3.3.5 Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή
υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του,
διαδικασία στην οποία προΐσταται η επιτροπή υποψηφιοτήτων».
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η πρόβλεψη του όρου 3.3.5. του Κώδικα εκλαμβάνει ως δεδομένο ότι ο
Πρόεδρος του Δ.Σ. είναι μη εκτελεστικός, ενώ στην Εταιρία ο Πρόεδρος είναι εκτελεστικός και
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
22
ορίζεται μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος, ο τελευταίος προΐσταται στη διαδικασία αξιολόγησης, η
οποία διεξάγεται σε συνεργασία με την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων.
Η Εταιρεία συμμορφούμενη προς τις ανωτέρω προβλέψεις προέβη στη θέσπιση Πολιτικής και
Διαδικασίας Αξιολόγησης των Μελών του Δ.Σ. (ατομική και συλλογική) και των Επιτροπών αυτού,
ήτοι της Επιτροπής Ελέγχου & της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, όπου προβλέπεται
ότι ο μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος προΐσταται των σχετικών διαδικασιών αξιολόγησης,
συνεπικουρούμενος και συνεργαζόμενος με την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και την
Εταιρική Γραμματέα.
8. Στον όρο 5.1. και 5.6. του Κ.Ε.Δ. προβλέπονται τα ακόλουθα, σε συμφωνία με τη διάταξη του
άρθρου 14 παρ. 3ιβ του ν. 4706/2020 και του άρθρου 151 του Ν.4548/2018:
«5.1 Μεταξύ άλλων, ο κανονισμός λειτουργίας της Εταιρίας περιλαμβάνει την πολιτική βιώσιμης
ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρία, όπου απαιτείται.[…]
5.6 Η Εταιρία υιοθετεί και εφαρμόζει πολιτική για θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης (Πολιτική
Βιωσιμότητας».
Σύμφωνα με το α΄ εδάφιο της παρ. 1 του άρθρου 151 του ν. 4548/2018:
«1. Οι μεγάλες ανώνυμες
Εταιρίες οι οποίες αποτελούν οντότητες δημόσιου ενδιαφέροντος, κατά την έννοια του
Παραρτήματος Α του ν. 4308/2014, και οι οποίες, κατά την ημερομηνία κλεισίματος του
ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά τη
διάρκεια του οικονομικού έτους, περιλαμβάνουν στην έκθεση διαχείρισης μία μη
χρηματοοικονομική κατάσταση που περιέχει πληροφορίες, στο βαθμό που απαιτείται για την
κατανόηση της εξέλιξης, των επιδόσεων, της θέσης και του αντίκτυπου των δραστηριοτήτων της,
σε σχέση, τουλάχιστον, με περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εργασιακά θέματα, το σεβασμό των
δικαιωμάτων του ανθρώπου, την καταπολέμηση της διαφθοράς και με θέματα σχετικά με τη
δωροδοκία. [..]»
.
Η Εταιρία, λόγω μεγέθους, δεν εμπίπτει στις προϋποθέσεις εφαρμογής της της ως άνω διάταξης,
η οποία οδηγεί στην υποχρέωση υιοθέτησης πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης. Ως εκ τούτου,
εισάγεται απόκλιση από τον όρο 5.1. του Κώδικα, δεδομένου ότι δεν απαιτείται ο Κανονισμός
Λειτουργίας της Εταιρίας να περιλαμβάνει την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξής της. Η Εταιρία δεν
προτίθεται να υιοθετήσει άμεσα και να εφαρμόσει πολιτική για θέματα ESG και βιώσιμης ανάπτυξης
(Πολιτική Βιωσιμότητας), κατά τον όρο 5.6. του Κώδικα, στο μέτρο που δεν είναι υποχρεωτική
σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο. Το Δ.Σ. θα εξετάσει στο μέλλον την υιοθέτηση τέτοιας
πολιτικής.
V. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου
και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας και των Θυγατρικών της σχετικά με τη
διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή
από το Δ.Σ., τη Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας, με σκοπό τη διασφάλιση της
αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που αποσκοπεί στη σύνταξη των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. Μεταξύ άλλων,
περιλαμβάνει την παρακολούθηση της οικονομικής πληροφόρησης, την αξιολόγηση και βελτίωση
των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου, καθώς επίσης την εξακρίβωση
της συμμόρφωσης με τις θεσμοθετημένες πολιτικές και διαδικασίες όπως αυτές οριοθετούνται στον
Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρίας και την ισχύουσα νομοθεσία.
Η AS Company Cyprus Ltd στη χρήση 2022 εισήλθε στον έβδομο έτος λειτουργίας της (ιδρύθηκε
τον Μάιο 2016) και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων επί του παρόντος
ασκούνται κατά περίπτωση από στελέχη της Εταιρίας ή εξωτερικούς συνεργάτες οι οποίοι
συνεπικουρούν την Διοίκηση της Θυγατρικής.
Η AS KIDS TOYS S.R.L. στη χρήση 2022 εισήλθε τυπικά στο πέμπτο έτος λειτουργίας της (η
ουσιαστική της δραστηριοποίηση ξεκίνησε το Δ’ τρίμηνο του 2018). Τα συστήματα εσωτερικού
ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων επί του παρόντος ασκούνται κατά περίπτωση από στελέχη της
Εταιρίας ή εξωτερικούς συνεργάτες οι οποίοι συνεπικουρούν την Διοίκηση της Θυγατρικής.
Οι λογιστικές υπηρεσίες εξυπηρέτησης των δύο θυγατρικών έχουν ανατεθεί σε τοπικούς
συνεργάτες την επίβλεψη των οποίων έχει ο Οικονομικός Διευθυντής και το τμήμα λογιστηρίου
της Μητρικής σε μηνιαία βάση.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
23
Η Εταιρία και οι Θυγατρικές εφαρμόζουν τις ακόλουθες διαδικασίες ελέγχου και επαλήθευσης για
την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων:
• Το Τμήμα Λογιστηρίου πραγματοποιεί περιοδικές συμφωνίες λογαριασμών απαιτήσεων,
υποχρεώσεων, διαθεσίμων και βραχυπρόθεσμων επενδύσεων
• Καταρτίζονται ενιαίοι προϋπολογισμοί (budget) για το επόμενο έτος που εγκρίνονται από
το Δ.Σ. της Εταιρίας σε συνεργασία με τους διευθυντές των θυγατρικών.
• Καταρτίζονται συνοπτικές καταστάσεις αποτελεσμάτων και χρηματοοικονομικής θέσης
κάθε μήνα βάσει των Δ.Π.Χ.Α. και ενιαίων λογιστικών εφαρμογών και διαδικασιών
• Οι θυγατρικές υποβάλλουν την εξάμηνη και ετήσια κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης
και κατάσταση αποτελεσμάτων και συνολικών εσόδων σύμφωνα με συγκεκριμένες
διαδικασίες κλεισίματος και ελέγχου
• Το Τμήμα Λογιστηρίου διενεργεί τις εγγραφές ενοποίησης βάσει Δ.Π.Χ.Α.
• Οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου ελέγχονται από
ανεξάρτητους ορκωτούς ελεγκτές, το έργο των οποίων παρακολουθεί η Επιτροπή Ελέγχου
και συνεργάζεται με αυτούς. Το σχέδιο της Οικονομικής Έκθεσης του Δ.Σ., επισκοπείται
και ελέγχεται από την Επιτροπή Ελέγχου, η οποία με την σειρά της εισηγείται σχετικά προς
το Δ.Σ. της Εταιρίας για την έγκρισή της.
• Υφίστανται δικλείδες ασφαλείας, σχετικές με την ασφάλεια των χρησιμοποιούμενων
πληροφοριακών συστημάτων και διαβαθμισμένη πρόσβαση στα δεδομένα, σύμφωνα με το
ιεραρχικό επίπεδο και τα καθήκοντα του χρήστη.
• Διενεργείται τακτική επικοινωνία των Ορκωτών ελεγκτών με τη Διοίκηση και την Επιτροπή
Ελέγχου, όπως και της Επιτροπής Ελέγχου με τον Οικονομικό Διευθυντή και τον επικεφαλής
της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
• Το Διοικητικό Συμβούλιο επιβεβαιώνει την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε ετήσια τουλάχιστον βάση και σε κάθε
περίπτωση πριν από τη δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης.
Υφίστανται δικλείδες ασφαλείας σε εταιρικό επίπεδο που εφαρμόζονται, αφενός από την Διοίκηση
της κάθε Εταιρίας του Ομίλου ως προς την διενέργεια των εταιρικών λειτουργιών, αφετέρου από
την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας ως προς το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου βάσει του
Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας.
VI. Στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία γ), δ), στ), η)
και θ) της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές
εξαγοράς, εφόσον η Εταιρεία υπάγεται στην εν λόγω οδηγία.
Η Εταιρία δεν υπάγεται στο πεδίο εφαρμογής της ως άνω Οδηγίας.
VII. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων και τις βασικές εξουσίες της καθώς και περιγραφή των δικαιωμάτων των
μετόχων και του τρόπου άσκησης τους.
Τρόπος λειτουργίας Γενικής Συνέλευσης
Η Γ.Σ. συνέρχεται υπό τους όρους του Ν. 4548/2018 και του Καταστατικού της Εταιρίας, το οποίο
είναι δημοσιευμένο στην ισχύουσα μορφή του στην ιστοσελίδα της https://www.ascompany.gr/
Το Δ.Σ. συντάσσει και δημοσιεύει εμπρόθεσμα σχέδιο αποφάσεων και διασφαλίζει την προσεκτική
προετοιμασία και την ομαλή διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Στο πλαίσιο αυτό
διευκολύνει την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι μπορούν
ευχερώς και με τους προβλεπόμενους τρόπους να ενημερωθούν για τα θέματα που σχετίζονται με
τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας
διάταξης και των δικαιωμάτων τους. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το βήμα όπου
παρέχεται κάθε προβλεπόμενη πληροφορία και διευκρίνιση, στο πλαίσιο ουσιαστικού διαλόγου
Διοίκησης και μετόχων. Η Εταιρία αναρτά στον ιστότοπό της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν
από τη Γενική Συνέλευση (με εξαίρεση τις επαναληπτικές ή εξομοιούμενες με αυτές), πληροφορίες
σχετικά με:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
24
• Την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων,
• τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του
δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς
και των προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν,
• τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα
χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου,
• την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των
αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων,
• τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τα
βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής μελών),
• Την αξιολόγηση της ατομικής και της συλλογικής καταλληλότητας, για τα υποψήφια νέα
μέλη του Δ.Σ. (εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής νέων μελών), και η διαπίστωση των
κριτηρίων καταλληλότητας των υποψήφιων μελών του Δ.Σ., από το ίδιο το Δ.Σ. και
• το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της
σύγκλησης.
• κάθε άλλο στοιχείο που απαιτείται από την ισχύουσα Νομοθεσία.
Τουλάχιστον ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, οι Αντιπρόεδροι, ο Διευθύνων
Σύμβουλος, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών, ο
εσωτερικός ελεγκτής και ο τακτικός ελεγκτής παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων,
προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που
τίθενται προς συζήτηση, και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούν οι μέτοχοι. Ο Πρόεδρος
της Γενικής Συνέλευσης φροντίζει ώστε να διατεθεί επαρκής χρόνος για την υποβολή ερωτήσεων
από τους μετόχους και την κατά το δυνατό πληρέστερη απάντηση αυτών.
Βασικές εξουσίες Γενικής Συνέλευσης
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας αποτελεί το ανώτατο όργανο της Εταιρίας και είναι
αρμόδια να αποφασίζει για όλες τις υποθέσεις της Εταιρίας. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης
δεσμεύουν όλους τους μετόχους και απόντες ή διαφωνούντες.
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας είναι αποκλειστικά αρμόδια να αποφασίζει για όλα
τα θέματα που προβλέπονται στην παράγραφο 1 του άρθρου 117 του Ν. 4548/2018 (μεταξύ των
οποίων και οι τροποποιήσεις του καταστατικού), με την επιφύλαξη των εξαιρέσεων που
αναγράφονται στην παράγραφο 2 του ίδιου άρθρου.
Δικαιώματα μετόχων και τρόποι άσκησής τους
Στη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος που
εμφανίζεται με την ιδιότητα αυτή στα αρχεία του φορέα στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες της
Εταιρίας. Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει την δέσμευση των μετοχών του
δικαιούχου ούτε την τήρηση ανάλογης διαδικασίας. Οι μέτοχοι που έχουν δικαίωμα συμμετοχής
στη Γενική Συνέλευση μπορούν να αντιπροσωπευτούν σ’ αυτήν από πρόσωπο που έχουν
εξουσιοδοτήσει νόμιμα. Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο Νόμος όπως
κάθε φορά ισχύει, αλλά και το καταστατικό της Εταιρίας. Η εταιρία παρέχει μέσω της ιστοσελίδας
της πρότυπα για τον διορισμό αντιπροσώπου.
VIII. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του
Διοικητικού Συμβουλίου
Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρία διαθέτει πολιτική καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ., η οποία έχει εγκριθεί από το Δ.Σ.
στην συνεδρίαση της 16.7.2021 και περιλαμβάνει όλα τα προβλεπόμενα στο άρθρο 3 του Ν.
4706/2020. Η Πολιτική Καταλληλότητας τροποποιήθηκε δυνάμει του υπ’ αριθμ. 793/30.11.2022
πρακτικού ΔΣ και θα υποβληθεί προς έγκριση στην επόμενη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας,
σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 3 του Ν. 4706/2020. Η πολιτική είναι δημοσιευμένη στον ιστότοπο
της εταιρίας https://www.ascompany.gr/
Γενικές αρχές που αφορούν στην επιλογή, αντικατάσταση ή ανανέωση της θητείας των
μελών του Δ.Σ., σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας
1. Το Δ.Σ. διαθέτει επαρκή αριθμό μελών και κατάλληλη σύνθεση.
2. Η Εταιρία επιδιώκει την στελέχωση του Δ.Σ. με πρόσωπα ήθους και φήμης.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
25
3. Τα μέλη Δ.Σ. πρέπει να διαθέτουν τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτείται με βάση τα
καθήκοντα που αναλαμβάνουν και το ρόλο τους στο Δ.Σ., ενώ παράλληλα διαθέτουν ικανό
χρόνο για την άσκηση των καθηκόντων τους.
4. Κατά την επιλογή, την ανανέωση της θητείας και την αντικατάσταση μέλους του Δ.Σ.,
λαμβάνεται υπόψη η αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας.
5. Τα υποψήφια μέλη του Δ.Σ. γνωρίζουν μεταξύ άλλων, κατά το δυνατό, πριν από την
ανάληψη της θέσης, την κουλτούρα, τις αξίες και τη γενική στρατηγική της Εταιρίας.
6. Το Δ.Σ. και η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων παρακολουθούν σε διαρκή βάση την καταλληλότητα
των μελών του Δ.Σ. ιδίως για να εντοπίζουν, υπό το πρίσμα οποιουδήποτε σχετικού νέου
γεγονότος, περιπτώσεις στις οποίες κρίνεται απαραίτητη η επαναξιολόγηση της
καταλληλότητάς τους. Συγκεκριμένα, επαναξιολόγηση της καταλληλότητας
πραγματοποιείται στις ακόλουθες περιπτώσεις: α) όταν προκύπτουν αμφιβολίες σχετικά με
την ατομική καταλληλότητα των μελών του Δ.Σ. ή την καταλληλότητα της σύνθεσης του
οργάνου, β) σε περίπτωση σημαντικής επίδρασης στη φήμη ενός μέλους του Δ.Σ., γ) σε
κάθε περίπτωση επέλευσης γεγονότος που δύναται να επηρεάσει σημαντικά την
καταλληλότητα του μέλους του Δ.Σ, συμπεριλαμβανομένων των περιπτώσεων στις οποίες
τα μέλη δεν συμμορφώνονται με την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων της Εταιρίας.
7. Το Δ.Σ. εντοπίζει κατά το δυνατόν έγκαιρα τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης
μελών του και, σε συνεργασία με την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων καταρτίζει σχετικό πλάνο
διαδοχής, ώστε να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη
του σκοπού της εταιρείας. Το πλάνο διαδοχής λαμβάνει υπόψη τα πορίσματα της
αξιολόγησης της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να
επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και να
μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Δ.Σ.
Η Πολιτική περιλαμβάνει αναλυτική αναφορά στα κριτήρια ατομικής και συλλογικής
αξιολόγησης, όπως και της πολυμορφίας.
Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Το Δ.Σ. ασκεί τη διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων προς όφελος της Εταιρίας και
όλων των μετόχων της, διασφαλίζοντας την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και τη δίκαιη και
ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων αυτών της μειοψηφίας και των
αλλοδαπών. Είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε ζήτημα που αφορά στην Εταιρία, πλην αυτών
για τα οποία από τον Νόμο ή από το Καταστατικό, αρμόδια είναι η Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Η Εταιρία διοικείται, σύμφωνα με το καταστατικό της, από Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο
αποτελείται από επτά (7) τουλάχιστον έως έντεκα (11) κατ’ ανώτατο όριο μέλη. Μέλος του Δ.Σ.
μπορεί να ορίζεται και νομικό πρόσωπο, το οποίο υποχρεούται να ορίσει ένα φυσικό πρόσωπο για
την άσκηση των εξουσιών αυτού, ως μέλους του Δ.Σ. Τα μέλη του Δ.Σ. εκλέγονται από τη Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας για θητεία τριών (3) ετών.
Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέξει και αναπληρωματικά μέλη για την περίπτωση παραίτησης ή
θανάτου των προσώπων που εκλέχτηκαν από αυτήν ή για οποιονδήποτε άλλο λόγο έχασαν την
ιδιότητα του μέλους διοικητικού συμβουλίου. Εάν δεν έχει εκλεγεί αναπληρωματικό μέλος και
μείνει κενή η θέση κάποιου Συμβούλου λόγω θανάτου, παραίτησης από οποιοδήποτε λόγο,
έκπτωσης ή νομικής ανικανότητας, οι υπόλοιποι Σύμβουλοι δύνανται, εφόσον είναι τουλάχιστον
τρεις (3), να εκλέξουν προσωρινό αντικαταστάτη για να αναπληρώσει το κενό για τη θητεία που
απομένει στο σύμβουλο που αναπληρώθηκε. Η απόφαση της εκλογής υποβάλλεται σε
δημοσιότητα και ανακοινώνεται από το διοικητικό συμβούλιο στην αμέσως προσεχή Γενική
Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει αναγραφεί
σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Εάν η παραπάνω συμπληρωματική εκλογή συμβούλου από
το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εγκριθεί, η Γενική Συνέλευση εκλέγει αμέσως άλλο Σύμβουλο.
Το σημερινό Δ.Σ. αποτελείται από οκτώ (8) μέλη, τέσσερα εκτελεστικά και τέσσερα μη εκτελεστικά
μέλη. Από τα μη εκτελεστικά μέλη τα 3 είναι ανεξάρτητα, πληρώντας τις προϋποθέσεις που θέτει
ο Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση.
Τα πρόσωπα που απαρτίζουν σήμερα το Δ.Σ. της εταιρίας είναι τα εξής:
1. Ευστράτιος Ανδρεάδης του Κωνσταντίνου, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Πρόεδρος του Δ.Σ.
και Διευθύνων Σύμβουλος.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
26
2. Αναστασία Ανδρεάδου το γένος Άγγελου Κοζλακίδη, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.,
Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
3. Απόστολος Πεταλάς του Δημητρίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Μη
Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
4. Θεοδώρα Κουφού του Δημητρίου, εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
5. Κωνσταντίνος Ανδρεάδης του Ευστρατίου, - εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
6. Μιχαήλ Ζαρκάδης του Σπυρίδωνος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
7. Ιωάννης Αποστολάκος του Γεωργίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
8. Θεόφιλος Μεχτερίδης του Ιωάννη, μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Η θητεία του Δ.Σ., όπως ορίστηκε από τη Γ.Σ. της 2.6.2022, είναι τριετής και λήγει την 2.06.2025,
παρατείνεται δε αυτοδικαίως μέχρι τη σύγκληση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του
έτους 2025, εφόσον αυτή πραγματοποιηθεί μετά την 2.06.2025.
Σύντομα βιογραφικά των μελών του Δ.Σ. και ανώτατων διευθυντικών στελεχών
Μέλη Δ.Σ. και Επιτροπών
1) Ευστράτιος Ανδρεάδης, Πρόεδρος του Δ.Σ., Eκτελεστικό μέλος και Διευθύνων
Σύμβουλος.
Γεννήθηκε το 1957 στη Βιέννη της Αυστρίας. Σπούδασε Μαθηματικά στο Πανεπιστήμιο Universita
Degli Studi Di Perugia της Ιταλίας. Δραστηριοποιείται στο χώρο του εμπορίου από το 1980. Μαζί
με την εκτελεστική Αντιπρόεδρο του Δ.Σ. κ. Αναστασία Ανδρεάδου ίδρυσαν την «AS Company
ΑΕ» το 1990 και από τότε κατέχει την θέση του Προέδρου του Δ.Σ. και του Διευθύνοντος
Συμβούλου.
2) Αναστασία Ανδρεάδου, Εκτελεστική Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και εκτελεστικό μέλος.
Γεννήθηκε το 1950 στη Θεσσαλονίκη και σπούδασε Λογιστικά στη σχολή Σβάρνα στη
Θεσσαλονίκη. Δραστηριοποιείται στο χώρο του εμπορίου από το 1982. Μαζί με τον Πρόεδρο του
Δ.Σ. κ. Ευστράτιο Ανδρεάδη ίδρυσαν την «AS Company ΑΕ» το 1990.
3) Απόστολος Πεταλάς, Μη Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Ανεξάρτητο μη
Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Γεννήθηκε το 1961 στο Σουφλί Έβρου. Είναι κάτοχος πτυχίου Διοίκησης Επιχειρήσεων από το
Πανεπιστήμιο Πειραιώς, πιστοποιημένος σε ειδικά προγράμματα Ηγεσίας, Executive Management,
Οικονομικής και Στρατηγικής Ανάλυσης στο εσωτερικό σύστημα εκπαίδευσης της Colgate
Palmolive και της PepsiCo στις ΗΠΑ. Από το 1985 μέχρι το 1990 εργάστηκε στην Colgate Palmolive
σε διάφορους τομείς των Οικονομικών υπηρεσιών. Από το 1990 μέχρι το 1999 κατείχε διευθυντικές
θέσεις στον Οικονομικό τομέα της PepsiCo και μέχρι το 2007 υπήρξε Πρόεδρος και Διευθύνων
Σύμβουλος της PepsiCo στην Ελλάδα. Από το 2007 μέχρι και σήμερα είναι εκτελεστικό μέλος του
ΔΣ και Διευθύνων Σύμβουλος της εισηγμένης «Fourlis A.E. Συμμετοχών», εταιρεία Holdings του
Ομίλου Fourlis. Χρημάτισε Αντιπρόεδρος της Ένωσης Ανωτάτων Στελεχών Επιχειρήσεων (ΕΑΣΕ)
και είναι Μέλος του Δ.Σ. του Συνδέσμου Επιχειρήσεων Λιανικής Πωλήσεως Ελλάδος (ΣΕΛΠΕ).
4) Θεοδώρα Κουφού, Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Γενική Διευθύντρια
Γεννήθηκε το 1972 στις Η.Π.Α. Κατέχει πτυχίο (BSc) Χρηματοοικονομικών σπουδών από το New
York University και μεταπτυχιακό δίπλωμα Οικονομικών σπουδών από το Pace University.
Εργάζεται στην Εταιρία από το Σεπτέμβριο του 2001. Ορίστηκε Γενική Διευθύντρια της Εταιρίας
τον Ιούλιο του 2015. Από το Σεπτέμβριο του 2001 έως τον Ιούνιο του 2015 διετέλεσε Υπεύθυνη
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας. Πριν αναλάβει καθήκοντα στην Εταιρία, είχε εργαστεί στις
Η.Π.Α. στις εταιρίες John Kaldor USA, Angelika Films κ.α.
5) Κωνσταντίνος Ανδρεάδης, Eκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Γεννήθηκε το 1980 στην Θεσσαλονίκη. Έλαβε BA στην Διοίκηση Επιχειρήσεων από το Kingston
University –ICBS (Bachelor Degree). Κατέχει, επίσης, MA in Marketing Management από το
Middlesex University. Από 01.12.2004 έως 30.09.2016 απασχολήθηκε στο Τμήμα Πωλήσεων της
Εταιρίας. Από 25.05.2016 και έως σήμερα κατέχει την θέση του διευθυντή στη θυγατρική εταιρία
της «AS COMPANY A.E.» στην Κύπρο, με την επωνυμία “AS Company Cyprus Ltd”.
6) Μιχαήλ Ζαρκάδης, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
27
Γεννήθηκε το 1960 στην Αθήνα. Σπούδασε Διοίκηση Επιχειρήσεων στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο
Αθηνών και είναι κάτοχος Executive MBA του ίδιου Πανεπιστημίου. Είναι εγγεγραμμένος στο
Οικονομικό Επιμελητήριο Ελλάδος ως λογιστής Α’ τάξης. Έχει χρηματίσει υψηλόβαθμο οικονομικό
και διοικητικό στέλεχος στη “Mattel – Α.Β.Ε.Ε.” (1989 – 2001) και στη “Mattel – S.E.E./ M.E.A.”
(2001 – 2013). Από το 1986 έως το 1988, εργάστηκε, επίσης, ως ελεγκτής στην ελεγκτική εταιρία
PWC. Από το 2014 ως το 2017 υπήρξε συνιδρυτής και εταίρος στην εταιρία συμβούλων
επιχειρήσεων «DEZAVOU ASSOCIATES-OIKONOMIKOI ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Ι.Κ.Ε.» και από το 2017 ως
σήμερα στην εταιρία «SAVE2GROW -ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Ι.Κ.Ε.». Έχει διατελέσει μέλος
του Δ.Σ. της Mattel Α.Β.Ε.Ε (Εντεταλμένος Σύμβουλος – Οικονομικός Διευθυντής 1991 – 2013),
μέλος του ΔΣ της Mattel Italy SRL για δύο έτη, μέλος του Παγκόσμιου Συμβουλίου οικονομικών
διευθυντών της Mattel.
7) Ιωάννης Αποστολάκος, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου
Γεννήθηκε το 1964 στην Αθήνα. Σπούδασε Διοίκηση Επιχειρήσεων στην ΑΣΟΕΕ και είναι κάτοχος
MBA από το Πανεπιστήμιο του Cardiff της Ουαλίας. Από το 1991 έως το 2004 θήτευσε σε
διευθυντικές θέσεις στους τομείς Ελέγχου Πιστοδοτήσεων και Επενδυτικής Τραπεζικής του ομίλου
της Τράπεζας Εργασίας (νυν EFG Eurobank Ergasias) και του ομίλου της Τράπεζας Πειραιώς. Από
το 2004 έως το 2014 έχει εργασθεί σε ανώτατες διευθυντικές θέσεις σε βιομηχανικές και εμπορικές
εταιρίες. Έχει διατελέσει Μέλος Δ.Σ. εταιριών του χρηματοοικονομικού χώρου, καθώς και άλλων
εισηγμένων και μη εταιριών, καθώς και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου εισηγμένης. Είναι
Διαχειριστής στην εταιρία «Αρχαίος Ολυνθεύς ΙΚΕ» και Director της Deloitte. Μέχρι το 2018 ήταν
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας, της οποίας συνεχίζει να είναι μέλος.
8) Θεόφιλος Μεχτερίδης, Μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
και της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Γεννήθηκε το 1966 στην Θεσσαλονίκη. Σπούδασε στη Σχολή Διοίκησης και Οικονομίας (Σ.Δ.Ο.)
του Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων του Τ.Ε.Ι. Καβάλας. Έλαβε το πτυχίο εκτελωνιστή το 1989
και έκτοτε ασκεί αυτό το επάγγελμα έως και σήμερα. Έχει εξειδίκευση στην εισαγωγή παιχνιδιών
και λοιπών συναφών ειδών και συνεργάζεται με την Εταιρία περισσότερα από είκοσι πέντε έτη.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, όπως διαπίστωσε το Δ.Σ. με την από 6.4.2023 απόφασή του,
διατηρούν την ανεξαρτησία τους κατά τον χρόνο σύνταξης της παρούσας, σύμφωνα με τα
κριτήρια ανεξαρτησίας του Ν. 4706/2020 και έχουν υποβάλλει στην Εταιρία σχετικές δηλώσεις
ανεξαρτησίας.
Όπως προκύπτει από τα ανωτέρω, τα μέλη του Δ.Σ. διαθέτουν τις δεξιότητες και την εμπειρία που
απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων τους και ανταποκρίνονται στα οριζόμενα στην
Πολιτική Καταλληλότητας, το μοντέλο λειτουργίας και την στρατηγική της Εταιρίας.
Ανώτατο Διευθυντικό Στέλεχος
Παναγιώτης Παπασπύρου, Οικονομικός Διευθυντής
Γεννήθηκε το 1960 στην Αθήνα. Σπούδασε στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς – Τμήμα Διοίκησης
Επιχειρήσεων, στο Πανεπιστήμιο του Manchester U.K – Accounting & Finance και είναι κάτοχος
Master από το Πανεπιστήμιο του Lancaster U.K – Accounting & Finance. Έχει εργασθεί ως
Οικονομικός Διευθυντής επιχειρήσεων στην Ελλάδα και το εξωτερικό για περισσότερα από 20 έτη
[Internal Auditor στην Βanque Νationale de Ρaris, Nutricia (Ολλανδική εισηγμένη στις παιδικές
τροφές), ΙΜΙ (Αγγλική εισηγμένη στον κλάδο μηχανημάτων διάθεσης αναψυκτικών, 3E
(εμφιαλωτής των προϊόντων της Coca Cola) & Misko – Barilla (Ιταλική εταιρία στο κλάδο των
τροφίμων). Από το 2000 εργάζεται ως οικονομικός-φοροτεχνικός σύμβουλος προς υποστήριξη
των Οικονομικών Διευθύνσεων μεγάλων επιχειρήσεων. Η επαγγελματική του συνεργασία με την
Εταιρία ξεκίνησε από το έτος 2000.
Ακολουθεί περιγραφή των βασικών αρμοδιοτήτων του Προέδρου του Δ.Σ. και Διευθύνοντα
Συμβούλου, σύμφωνα με την υφιστάμενη συγκρότηση του Δ.Σ. σε σώμα και το ισχύον νομοθετικό
και κανονιστικό πλαίσιο:
• Καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης και συγκαλεί το Δ.Σ., διασφαλίζει την καλή
οργάνωση των εργασιών του και διευθύνει τις Συνεδριάσεις του.
• Εκπροσωπεί δικαστικά και εξώδικα την Εταιρία.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
28
• Ασκεί όλες τις εξουσίες που ανήκουν στο Δ.Σ. από το καταστατικό και το Νόμο και δεν
απαιτούν συλλογική ενέργεια, δυνάμενος να εκχωρεί αρμοδιότητες σε άλλο μέλος με
πληρεξούσιο.
Ως Διευθύνων Σύμβουλος παρακολουθεί την υλοποίηση των στόχων και διαχειρίζεται τις
καθημερινές υποθέσεις της Εταιρίας, πάντοτε σύμφωνα με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης
και του Δ.Σ., διασφαλίζοντας την εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργίας της Εταιρίας.
Μέλη του Δ.Σ. και κύρια διευθυντικά στελέχη που κατέχουν μετοχές της Εταιρίας
Κατά την ημερομηνία σύνταξης της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης τα μέλη του Δ.Σ. και κύρια
Διευθυντικά Στελέχη, που κατείχαν μετοχές εκδόσεως της Εταιρίας είναι τα ακόλουθα:
(α) Ευστράτιος Ανδρεάδης, Πρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος: κατέχει 4.216.287 μετοχές,
οι οποίες αντιπροσωπεύουν 32,1216% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(β) Αναστασία Ανδρεάδου, Εκτελεστική Αντιπρόεδρος Δ.Σ.: κατέχει 4.179.804 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 31,84365% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(γ) Απόστολος Πεταλάς, Μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.: κατέχει 5.501 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 0,04191% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(δ) Θεοδώρα Κουφού, Εκτελεστικός μέλος του Δ.Σ.: κατέχει 793 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 0,00604% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(ε) Κωνσταντίνος Ανδρεάδης, Εκτελεστικός μέλος του Δ.Σ.: κατέχει 201.421 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 1,53452% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
(στ) Παναγιώτης Παπασπύρου, Οικονομικός Διευθυντής: κατέχει 8.040 μετοχές, οι οποίες
αντιπροσωπεύουν 0,06125% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας.
Δήλωση ετήσιας εξέτασης της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, αφού έλαβε υπόψη σχετική εισήγηση της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων, σχετικά με την επανεξέταση της συνδρομής των κριτηρίων ανεξαρτησίας των
υφιστάμενων τριών (3) ανεξάρτητων μελών του Δ.Σ. κ.κ. Απόστολου Πεταλά, Ιωάννη
Αποστολάκου και Μιχαήλ Ζαρκάδη, με την από 6.4.2023 απόφασή του, διαπίστωσε κατά τα
οριζόμενα στην παρ. 3 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, ότι πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις των
παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 για το χαρακτηρισμό του συνόλου των άνω μελών του Δ.Σ. ως
ανεξάρτητων.
ΧΙΙΙ.
Τρόπος λειτουργίας Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρίας ή του υποκαταστήματος που διατηρεί
η Εταιρία στην Αττική, είτε οπουδήποτε στην Ελλάδα ή στην αλλοδαπή, σύμφωνα με τους όρους
του Νόμου, του Καταστατικού και του Κανονισμού Λειτουργίας του. Συγκαλείται από τον Πρόεδρο
ή τον αναπληρωτή του, ή όποτε το ζητήσουν τουλάχιστον δύο (2) από τους συμβούλους. Το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί, με ειδική απόφαση που λαμβάνεται με απλή πλειοψηφία από τα
Μέλη του που είναι παρόντα ή/και εκπροσωπούνται, να αναθέτει μέρος των αρμοδιοτήτων του,
συμπεριλαμβανομένης της εξουσίας εκπροσώπησης και δέσμευσης της Εταιρίας, ακόμη και από
αυτές που έχουν ανατεθεί σε μέλη του με το πρακτικό συγκρότησης σε σώμα του Δ.Σ., με την
εξαίρεση εκείνων που ασκούνται συλλογικά, σε τρίτα πρόσωπα, μέλη ή μη του Διοικητικού
Συμβουλίου, καθορίζοντας συγχρόνως στην παραπάνω απόφασή του την έκταση της παραπάνω
ανάθεσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα εφόσον είναι παρόντες ή
αντιπροσωπεύονται σ’ αυτό οι μισοί (1/2) συν ένας Σύμβουλοι. Για να βρεθεί ο αριθμός της
απαρτίας παραλείπεται το κλάσμα που είναι δυνατόν να προκύψει. Το Διοικητικό Συμβούλιο
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
29
αποφασίζει έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των Συμβούλων που παρίστανται αυτοπροσώπως ή
εκπροσωπούνται, εκτός από τις περιπτώσεις για τις οποίες προβλέπεται στο Καταστατικό ή στο
Νόμο αυξημένη πλειοψηφία. Σε περίπτωση ισοψηφίας, υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου του
Δ.Σ. Σε περίπτωση προσωπικών ζητημάτων το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει με μυστική
ψηφοφορία που γίνεται με ψηφοδέλτιο. Κάθε σύμβουλος διαθέτει μία ψήφο, ενώ όταν
αντιπροσωπεύει και απόντα σύμβουλο διαθέτει δύο (2) ψήφους. Σύμβουλος που απουσιάζει για
οποιοδήποτε λόγο από συνεδρίαση, δικαιούται να αντιπροσωπευτεί από άλλο σύμβουλο, σε καμία
όμως περίπτωση δεν μπορεί ένα μέλος του Συμβουλίου να αντιπροσωπεύει περισσότερους από
ένα Συμβούλους.
Κατά το 2022 το Δ.Σ. της Εταιρίας πραγματοποίησε είκοσι πέντε (25) συνεδριάσεις. Στον
παρακάτω πίνακα αναγράφονται οι συμμετοχές κάθε μέλους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ.:
Μέλος
συμμετοχή στις
συνεδριάσεις
Ευστράτιος Ανδρεάδης, Πρόεδρος & Διευθ. Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
25
Αναστασία Ανδρεάδου, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος
25
Θεοδώρα Κουφού, εκτελεστικό μέλος
25
Μιχαήλ Ζαρκάδης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
25
Ιωάννης Αποστολάκος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
25
Aπόστολος Πεταλάς, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
25
Κωνσταντίνος Ανδρεάδης, εκτελεστικό μέλος (δυνάμει του υπ’ αριθμ.
777/01.02.2022 πρακτικού ΔΣ ανατέθηκαν εκτελεστικά καθήκοντα στον κ.
Κωνσταντίνο Ανδρεάδη, ο οποίος μέχρι την 01.02.2022 ήταν μη εκτελεστικό
μέλος του Δ.Σ.)
25
Θεόφιλος Μεχτερίδης, μη εκτελεστικό μέλος
24
Από τον ανωτέρω πίνακα προκύπτει ότι όλα τα μέλη του Δ.Σ. μετείχαν σε όλες τις συνεδριάσεις
του, πλην του μέλους κ. Θεόφιλου Μεχτερίδη, ο οποίος δεν συμμετείχε σε μία από αυτές.
Ειδικότερα, δεν συμμετείχε στην από 13/01/2022 συνεδρίαση του ΔΣ (πρακτικό ΔΣ υπ’ αριθμ.
775/13.01.2022), δεδομένου ότι το προς συζήτηση θέμα αφορούσε τον ίδιο (έγκριση σύμβασης
παροχής υπηρεσιών εκτελωνιστή με την Εταιρία).
Τα αναξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ, στις 29/04/2022, πραγματοποίησαν κοινή συνεδρίαση
με θέμα την κατάρτιση και έγκριση της κοινής έκθεσης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών
ΔΣ και την υποβολή της στην ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας 2022,
κατ’ απαίτηση του άρθρου 9 παρ. 5. ν. 4706/2020.
IX. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της
Επιτροπής Ελέγχου
Η Εταιρία συμμορφούμενη με τις επιταγές του Ν.4449/2017, ως κάθε εισηγμένη στο
χρηματιστήριο Εταιρία («δημοσίου ενδιαφέροντος») έχει Επιτροπή Ελέγχου, η οποία αποτελεί
Επιτροπή του Δ.Σ., απαρτιζόμενη από 4 μέλη του Δ.Σ., εκ των οποίων 3 είναι ανεξάρτητα Μη
Εκτελεστικά Μέλη και 1 Μη Εκτελεστικό Μέλος. Ο κανονισμός της Επιτροπής Ελέγχου είναι
δημοσιευμένος στον ιστότοπο της Εταιρίας https://www.ascompany.gr/.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας απαρτίζεται από τα εξής μέλη του Δ.Σ.:
α) Ιωάννη Αποστολάκο, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
β) Μιχαήλ Ζαρκάδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
γ) Θεόφιλο Μεχτερίδη, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
δ) Απόστολο Πεταλά, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
30
Στην Επιτροπή μετέχουν τρία μέλη που έχουν γνώση λογιστικής ή/ και ελεγκτικής, οι κ.κ. Ι.
Αποστολάκος, Α. Πεταλάς και Μ. Ζαρκάδης και Πρόεδρος αυτής είναι ο κ. Α. Πεταλάς.
Δεδομένου ότι η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί Επιτροπή του Δ.Σ., η θητεία της είναι τριετής, όπως
αυτή του Δ.Σ. και ακολουθεί την θητεία του τελευταίου. Η θητεία της παρούσας Επιτροπής, λήγει
με την λήξη της θητείας του Δ.Σ., την 02.06.2025, παρατείνεται δε αυτοδικαίως μέχρι τη σύγκλιση
της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του έτους 2025, κατά την οποία θα εκλεγεί νέο Δ.Σ.,
εφόσον αυτή πραγματοποιηθεί μετά την 02.06.2025.
Η ανανέωση της θητείας ή η τροποποίηση της σύνθεσης της Επιτροπής Ελέγχου γίνεται με
απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρίας.
Η Επιτροπή Ελέγχου, μεταξύ άλλων, παρακολουθεί και εποπτεύει τη διενέργεια του Εσωτερικού
Ελέγχου από την Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου, συνεργάζεται με τους ελεγκτές και αξιολογητές
της Εταιρίας και εισηγείται προς το Δ.Σ. τις προτάσεις της.
Η Επιτροπή Ελέγχου συνέρχεται σε τακτική βάση τουλάχιστον 4 φορές ετησίως, μετά την
ολοκλήρωση των τριμηνιαίων Εκθέσεων Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και έκτακτα εφόσον
συντρέξουν οι περιστάσεις. Δύο συνεδριάσεις λαμβάνουν χώρα πριν την δημοσίευση των
οικονομικών καταστάσεων εξαμήνου και έτους. Στις συνεδριάσεις αξιολογούνται και αξιοποιούνται
τα ευρήματα του ελεγκτικού έργου των ορκωτών ελεγκτών, των οργάνων των εποπτικών αρχών
και του Εσωτερικού Ελεγκτή.
Η Επιτροπή Ελέγχου συγκαλείται από τον Πρόεδρό της. Η Επιτροπή συνεδριάζει με απαρτία όταν
παρίστανται τουλάχιστον τα 3 από τα Μέλη της. Οι αποφάσεις λαμβάνονται κατά πλειοψηφία των
μελών της.
Ακολουθεί η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, του Προέδρου της Επιτροπής, προς
την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, του έτους 2023.
Έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για το έτος 2022 κατ’ άρθρο 44 του Ν.
4449/2017
Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, του έτους 2023
Κύριοι μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μου ως Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας, σας παρουσιάζω
συνοπτικά την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής, το περιεχόμενο της οποίας έχει εγκριθεί από
τα μέλη της, για την κλειόμενη χρήση 2022 (01.01.2022-31.12.2022), προκειμένου να καταδειχθεί
η επιτέλεση των καθηκόντων της Επιτροπής, καθώς και η συμβολή και συνδρομή αυτής στη
συμμόρφωση της Εταιρίας προς τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου
που διέπει την λειτουργία της.
(1) Σκοπός
Πρωταρχικός σκοπός και κύριο μέλημα της Επιτροπής Ελέγχου είναι η υποστήριξη και συνδρομή
του Διοικητικού Συμβουλίου (Δ.Σ.) κατά την άσκηση των καθηκόντων του αναφορικά με τη
χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο, την κανονιστική συμμόρφωση και τη
διαχείριση των εταιρικών κινδύνων και η παρακολούθηση τήρησης των αντίστοιχων διαδικασιών
από τα εμπλεκόμενα σ’ αυτές στελέχη και εξωτερικούς συνεργάτες της Εταιρίας.
(2) Σύνθεση – Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρία συμμορφούμενη προς τις επιταγές του Ν.4449/2017, ως κάθε εισηγμένη στο
χρηματιστήριο Εταιρία («δημοσίου ενδιαφέροντος») έχει Επιτροπή Ελέγχου, η οποία αποτελεί
Επιτροπή του Δ.Σ., απαρτιζόμενη από 4 μέλη του Δ.Σ., εκ των οποίων τα τρία (3) είναι Ανεξάρτητα
Μη Εκτελεστικά Μέλη και ένα (1) Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας απαρτίζεται από τα εξής μέλη του Δ.Σ.:
α) Ιωάννη Αποστολάκο, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
β) Μιχαήλ Ζαρκάδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
γ) Απόστολο Πεταλά, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
31
δ) Θεόφιλο Μεχτερίδη, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου, ως επιτροπής του Δ.Σ., συμπίπτει με τη θητεία του υφιστάμενου
Δ.Σ. της Εταιρίας, λήγουσα εν προκειμένω την 2α Ιουνίου 2025 ή μέχρι την ημερομηνία σύγκλησης
της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης του έτους 2025, κατά την οποία θα εκλεγεί νέο Δ.Σ..
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν τα κριτήρια που θέτει το άρθρο 4 του ν. 3016/2002 και
το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, ήτοι:
(α) δεν κατέχουν μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρίας και
(β) δεν διατηρούν οιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την Εταιρία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα,
όπως αυτή (σχέση εξάρτησης) προσδιορίζεται ειδικότερα στις διατάξεις του ως άνω άρθρου 4 του
ν. 3016/2002.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν στο σύνολο τους αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον
τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία (χονδρεμπόριο), καθόσον συμμετέχουν στη
διοίκηση αυτής για επαρκές χρονικό διάστημα, ώστε να έχουν αποκτήσει βαθιά γνώση του τρόπου
οργάνωσης, διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρίας και των επιμέρους διευθύνσεων αυτής ή/ και
έχουν ιδία αντίστοιχη επαγγελματική εμπειρία. Eκ των ως άνω μελών της, επαρκή γνώση σε θέματα
ελεγκτικής ή/ και λογιστικής έχουν οι κ.κ. Ιωάννης Αποστολάκος, Απόστολος Πεταλάς και Μ.
Ζαρκάδης, οι οποίοι έχουν την αντίστοιχη ακαδημαϊκή μόρφωση ή/ και επαγγελματική εμπειρία,
γεγονός το οποίο διασφαλίζει την απρόσκοπτη και αποτελεσματική οργάνωση και λειτουργία της
Επιτροπής στο μέγιστο δυνατό βαθμό. Με την από 02.06.2022 απόφαση της Επιτροπής Ελέγχου,
ορίστηκε ότι το μέλος της Επιτροπής που θα παρίσταται υποχρεωτικά στις συνεδριάσεις της
Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων, θα είναι ο Πρόεδρος της
Επιτροπής κ. Απόστολος Πεταλάς.
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, όπως αυτός τροποποιήθηκε και εγκρίθηκε
στις 30.11.2022. Ο κανονισμός είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρίας
https://ir.ascompany.gr/el/home/.
(3) Συνεδριάσεις - συχνότητα παράστασης
Κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2022 (01.01.2022-31.12.2022) η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε
οκτώ (8) φορές. Συγκεκριμένα συνεδρίασε στις ακόλουθες ημερομηνίες: 28.1.22, 24.2.22,
14.4.22, 5.5.22, 2.6.22, 22.9.22, 21.11.22 και 22.12.22 Η συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις
εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα.
Μέλη Επιτροπής Ελέγχου
Αριθμός συμμετεχόντων
Ιωάννης Αποστολάκος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
8
Μιχαήλ Ζαρκάδης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
8
Aπόστολος Πεταλάς, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
8
Θεόφιλος Μεχτερίδης, μη εκτελεστικό μέλος
8
Από τον ανωτέρω πίνακα προκύπτει ότι όλα τα μέλη της Επιτροπής συμμετείχαν σε όλες τις
συνεδριάσεις της.
Για τη συχνότητα και το χρονοδιάγραμμα των συνεδριάσεων αποφασίζει ο Πρόεδρος της
Επιτροπής Ελέγχου. Με την από 28.01.2022 απόφασή της, η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε ετήσιο
προγραμματισμό των συναντήσεών της για το έτος 2022. Αναλόγως της θεματολογίας των
συνεδριάσεων και κατά περίπτωση, προσκαλούνται να συμμετάσχουν σ’ αυτές οι Ορκωτοί
Ελεγκτές-Λογιστές, ο Εσωτερικός Ελεγκτής καθώς και λοιπά Στελέχη της Εταιρίας που είναι
επιφορτισμένα με τη διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών εργασιών, υποθέσεων και
δραστηριοτήτων ή με άλλα αντικείμενα, τα οποία άπτονται των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής,
προκειμένου να παράσχουν τις εκάστοτε αναγκαίες πληροφορίες και διευκρινίσεις.
(4) Πεπραγμένα Επιτροπής
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
32
Ειδικότερα, αναφορικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής στην διάρκεια της χρήσεως που έληξε
την 31η Δεκεμβρίου 2022:
Α. Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
Την Επιτροπή Ελέγχου απασχόλησαν κυρίως:
- Η διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης εκ
μέρους της Διοίκησης. Για το σκοπό αυτό μέλη της Επιτροπής πραγματοποίησαν διαδικτυακές
συναντήσεις με τα αρμόδια στελέχη της Οικονομικής Διεύθυνσης της Εταιρίας, τα οποία είναι
επιφορτισμένα με την προετοιμασία των Οικονομικών Εκθέσεων (Ετήσιας και Εξαμηνιαίας), καθώς
και άλλα στελέχη της Εταιρίας.
- Η ενημέρωση από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού
ελέγχου για το επόμενο έτος, 2023. Στο πλαίσιο αυτό πραγματοποιήθηκε ενημερωτική συνάντηση
με τον ανωτέρω την 22.12.2022, κατά την οποία ο Ορκωτός Ελεγκτής παρουσίασε τον
προγραμματισμό και την μεθοδολογία των ελέγχων που θα διεξαχθούν το 2023. Η Επιτροπή
προέβη σε αξιολόγηση του προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου και βεβαιώθηκε ότι θα καλύψει
τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψιν τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και
χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρίας. Τα μέλη της Επιτροπή Ελέγχου προέβησαν
συστηματικά κατά τη χρήση του 2022 σε αρκετές τηλεφωνικές επαφές και ηλεκτρονικές
επικοινωνίες μέσω email με στελέχη της ελεγκτικής εταιρίας KPMG, τα οποία εμπλέκονται στον
έλεγχο της Εταιρίας, προκειμένου να λαμβάνουν ενημέρωση για την πρόοδο των εργασιών
σύνταξης των ετήσιων και εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων.
- Η παρακολούθηση, αξιολόγηση και εξέταση της διαδικασίας σύνταξης της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, ήτοι των μηχανισμών και συστημάτων ροής και διάχυσης των
χρηματοοικονομικών πληροφοριών καθώς και της λοιπής δημοσιοποιηθείσας πληροφόρησης
(χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου κλπ). Συγκεκριμένα, διαπιστώθηκε ότι οι
χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρίας
και του ομίλου, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που
έληξε σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α), όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Επίσης διακριβώθηκε η τήρηση των κανόνων
δημοσιότητας αυτών, καθώς και η δυνατότητα άμεσης, απρόσκοπτης και αδιάλειπτης πρόσβασης
σε αυτές.
- Η εξέταση των πιο σημαντικών ζητημάτων και των κινδύνων που ενδέχεται να έχουν επίδραση
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας.
Β. Διαδικασίες συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
Την Επιτροπή Ελέγχου απασχόλησαν κυρίως:
- Η παρακολούθηση ανάγκης επικαιροποίησης και η εισήγηση για την τροποποίηση Παραρτημάτων
του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρίας, ο οποίος εντέλει εγκρίθηκε στην υφιστάμενη σήμερα
μορφή του από το Δ.Σ της Εταιρίας στις 30.11.2022. Ειδικότερα, σε συνεδρίασή της, στις
21.11.2022, η Επιτροπή ενέκρινε και πρότεινε προς το ΔΣ την επικαιροποίηση ορισμένων εκ των
Παραρτημάτων του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρίας, και συγκεκριμένα των ακόλουθων: (α)
του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου (Παράρτημα 2), (β) του Κανονισμού
Λειτουργίας του Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Παράρτημα 4) και (γ) της Πολιτικής και
Διαδικασίας Περιοδικής Αξιολόγησης Σ.Ε.Ε. (Παράρτημα 13).
- Η παρακολούθηση, εξέταση και αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του
συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρίας αναφορικά με το
σύστημα εσωτερικού ελέγχου, ώστε να διασφαλίζεται ότι οι κυριότεροι κίνδυνοι (πιστωτικός
κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος επιτοκίου, κίνδυνος από μακροοικονομικές συνθήκες
κλπ.), προσδιορίζονται, αντιμετωπίζονται και δημοσιοποιούνται προσηκόντως και με πληρότητα.
- Η παρακολούθηση και αξιολόγηση της μονάδας εσωτερικού ελέγχου. Για το σκοπό αυτό η
Επιτροπή παρακολούθησε και επιθεώρησε την ορθή λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου
σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα και το ισχύον νομοθετικό και εν γένει κανονιστικό πλαίσιο,
ενώ αξιολόγησε το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς ωστόσο να
επηρεάσει καθ΄ οιονδήποτε τρόπο την ανεξαρτησία της.
· Η αξιολόγηση του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της μονάδας εσωτερικού ελέγχου. Στο
πλαίσιο της εν λόγω αρμοδιότητάς της, η Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε στις 22/12/2021 το ετήσιο
πρόγραμμα εσωτερικού ελέγχου για το έτος 2022, την εκτέλεση του οποίου παρακολούθησε.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
33
Επίσης διενήργησε συναντήσεις με την επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου προκειμένου
να αξιολογηθούν και να συζητηθούν οι εισηγήσεις της και να επιβεβαιωθεί η ανεξαρτησία της μετά
την ολοκλήρωση κάθε ελέγχου.
Κατά την χρήση του 2022 ελέγχθηκαν από την Εσωτερική Ελέγκτρια κ. Στροίκου συνολικά οκτώ
(8) ελεγκτικά αντικείμενα, που αντιστοιχεί σε ποσοστό 100% επί του συνόλου των
προγραμματισθέντων αντικειμένων ελέγχου, χωρίς ωστόσο να εντοπιστεί ουσιώδες εύρημα. Τα
οκτώ (8) ελεγκτικά αντικείμενα αφορούσαν στην μητρική εταιρία.
Η Επιτροπή παρέλαβε από την εσωτερική ελέγκτρια τις εκθέσεις του Α’ Β’, Γ’ και Δ’ τριμήνου 2022,
τις οποίες συζήτησε σε αντίστοιχες συνεδριάσεις της (για το Δ’ τρίμηνο, εντός του 2023) και
ενημέρωσε επ’ αυτών το Δ.Σ. της Εταιρίας, όπως καταγράφηκε σε αντίστοιχα πρακτικά του Δ.Σ.
Αναφορικά με το έτος 2022, η Επιτροπή παρέλαβε από την εσωτερική ελέγκτρια της εταιρίας και
εξέτασε την ετήσια έκθεσή της, για το διάστημα από 1/7/2021 – 31/12/2022, στην οποία
περιλαμβάνονταν η ετήσια αυτοαξιολόγησή της στο πλαίσιο του Προγράμματος Διαβεβαίωσης και
Βελτίωσης Ποιότητας, η ετήσια αξιολόγηση κινδύνων από τη ΜΕΕ και η επιβεβαίωση σχετικά με
την πρόσβαση της Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σε όλα τα απαραίτητα στοιχεία
για την άσκηση των καθηκόντων της. Η ετήσια έκθεση εγκρίθηκε από την Επιτροπή στις 3/3/2023.
Τέλος, η Επιτροπή προέβη στην αυτοαξιολόγησή της, τα αποτελέσματα της οποίας
παρουσιάστηκαν από τον Πρόεδρό της στην Επιτροπή, στην συνεδρίαση της 13.2.2023 και
κατόπιν στην συνεδρίαση του Δ.Σ. την αυτή ημέρα.
Γ. Εξωτερικός έλεγχος
Την Επιτροπή Ελέγχου απασχόλησαν κυρίως:
• Η επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας, αμεροληψίας, αντικειμενικότητας και ακεραιότητας του
Τακτικού Ελεγκτή, καθώς και της αποτελεσματικότητας της ελεγκτικής διαδικασίας, με βάση
τα σχετικά επαγγελματικά πρότυπα και τις κανονιστικές απαιτήσεις. Στο πλαίσιο αυτό
αξιολογήθηκαν, τόσο οι Εκθέσεις που υποβλήθηκαν από τον Ελεγκτή, όσο και οι σχετικές
δηλώσεις ανεξαρτησίας που εμπεριέχονται σ’ αυτές.
• Η διαδικασία διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας (ετησίων και εξαμηνιαίων), καθώς και το
περιεχόμενο της κύριας και της συμπληρωματικής έκθεσης που υπέβαλε ο Τακτικός Ελεγκτής.
Στο πλαίσιο αυτό η Επιτροπή επιβεβαίωσε ότι ο έλεγχος των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων διενεργείται σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, ήτοι σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΧΑ) και τους κανόνες δεοντολογίας που επιβάλλει η ελεγκτική.
• Η εξέταση της πρότασης της Ελεγκτικής Εταιρίας «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ» για τον
υποχρεωτικό έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας και του Ομίλου για το έτος
2022, καθώς και για τη χορήγηση φορολογικού πιστοποιητικού, και η εισήγηση προς το Δ.Σ.
για την ανάθεση των ως άνω υπηρεσιών στην ανωτέρω εταιρία, με βάση την θετική εμπειρία
των προηγούμενων ετών και τη σχετική προσφορά που κατέθεσε. Η εισήγηση έγινε δεκτή από
το Δ.Σ. και στην συνέχεια από την τακτική Γενική Συνέλευση του 2022.
• Η παροχή προς την Εταιρία τυχόν πρόσθετων υπηρεσιών εκ μέρους της Ελεγκτικής Εταιρίας
στην οποία ανήκει ο Τακτικός Ελεγκτής. Στο πλαίσιο αυτό επιβεβαίωσε ότι οι επιπλέον παροχές
που παρασχέθηκαν στην εταιρία από την «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ» αφορούσαν
επιτρεπόμενες ελεγκτικές και μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
Για την παρακολούθηση των ανωτέρω, εντός του 2022 υπήρξαν πολλές τηλεφωνικές επαφές και
ηλεκτρονικές επικοινωνίες μέσω email, μεταξύ μελών της Επιτροπής, του Τακτικού Ελεγκτή και
άλλων στελεχών της KPMG.
Πέραν των ως άνω επαφών και επικοινωνιών, κατά το 2022 πραγματοποιήθηκαν και οι κάτωθι
συναντήσεις με τα στελέχη της ελεγκτικής εταιρίας, με τηλεδιάσκεψη:
• την 14.04.2022, την 22.9.2022 και την 22.12.2022
Γενικά η συνεργασία της Επιτροπής με τους εξωτερικούς ελεγκτές εκτιμάται ως ιδιαίτερα θετική,
με άμεση ροή πληροφόρησης και ευχέρεια στην επικοινωνία, όποτε αυτό κρίθηκε αναγκαίο. Οι
ελεγκτές επιβεβαίωσαν την άψογη συνεργασία τους με όλα τα τμήματα της Εταιρίας που
σχετίζονται με τον έλεγχο που διενήργησαν.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
34
Δ. Εξωτερική Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Επιτροπή ασχολήθηκε με την επιλογή του Εξωτερικού Αξιολογητή του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου, σύμφωνα με τον Ν. 4706/2020. Ειδικότερα, ζήτησε και έλαβε τρείς προσφορές από
εγνωσμένης αξίας και αξιοπιστίας ελεγκτικές εταιρίες, οι οποίες παρέχουν αντίστοιχες υπηρεσίες.
Αφού τις αξιολόγησε, κατέθεσε την εισήγησή της προς το Δ.Σ., η οποία έγινε αποδεκτή και οι
υπηρεσίες ανατέθηκαν σε μία από αυτές τις εταιρίας και, συγκεκριμένα, στην εταιρία KPMG.
E. Βιώσιμη Ανάπτυξη
Η Εταιρία δεν έχει καταγεγραμμένη πολιτική βιώσιμής ανάπτυξης, δεδομένου ότι, με βάση τα
χαρακτηριστικά της, δεν υποχρεούται κατά τον Νόμο. Ωστόσο, είναι προσηλωμένη στην
κανονιστική συμμόρφωση και την επιχειρηματική ηθική, τη διασφάλιση της υγείας και ασφάλειας
εργαζομένων, πελατών και επισκεπτών, τη δημιουργία και διανομή άμεσης οικονομικής αξίας προς
τα ενδιαφερόμενα μέρη, τη δημιουργία θέσεων απασχόλησης, την δημιουργία ασφαλών
προϊόντων, την υπεύθυνη πολιτική επικοινωνίας με τους πελάτες και καταναλωτές των προϊόντων
της, την ενεργή και υπεύθυνη κοινωνική προσφορά μέσω στοχευμένων δράσεων, την προάσπιση
των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και αποφυγή κάθε διάκρισης στην εργασία και την επένδυση στην
εκπαίδευση/ ανάπτυξη των εργαζομένων και στελεχών της.
Σημειώνεται, για λόγους πληρότητας της παρούσας Έκθεσης, ότι κατά τη διάρκεια της κλειόμενης
χρήσεως 2022 (01.01.2022-31.12.2022), η Επιτροπή Ελέγχου είχε πλήρη και απρόσκοπτη
πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που ήταν αναγκαίες και απαραίτητες για την άσκηση των
καθηκόντων της, ενώ η Διοίκηση της Εταιρίας παρείχε προς αυτή τις αναγκαίες υποδομές και
χώρους για την αποτελεσματική εκτέλεση του έργου της.
Άπαντα τα Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, έχουμε την πεποίθηση ότι η Επιτροπή μας επιτέλεσε τα
καθήκοντα της στο ακέραιο, σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης νομοθεσίας, συμβάλλοντας
στην προαγωγή της εταιρικής διακυβέρνησης αλλά και του γενικότερου έργου του Δ.Σ.,
διαφυλάττοντας τα συμφέροντα των μετόχων της Εταιρίας.
Τελειώνοντας θα ήθελα να ευχαριστήσω την Εσωτερική Ελέγκτρια και τα στελέχη της Εταιρίας για
την υποστήριξη που παρείχαν και το πνεύμα συνεργασίας που επέδειξαν προς την Επιτροπή καθ’
όλη την προαναφερθείσα περίοδο, καθώς και τα Μέλη της Επιτροπής κ.κ. Ι. Αποστολάκο, Θ.
Μεχτερίδη και Μ. Ζαρκάδη για την καθ’ όλα αρμονική και εποικοδομητική συνεργασία.
Με εκτίμηση
ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
Απόστολος Πεταλάς
Χ. Πληροφοριακά στοιχεία για τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών των μελών του Δ.Σ., συστήθηκε με απόφαση του Δ.Σ. της Εταιρίας τον
Δεκέμβριο του 2019, με βάση την απόφαση της έκτακτης Γ.Σ. της 18.12.2019. Με την ίδια
απόφαση της Γ.Σ., εγκρίθηκε και ο Κανονισμός Λειτουργίας της. Με την από 16.7.2021 απόφαση
του Δ.Σ. της Εταιρίας, η Επιτροπή ανέλαβε τον ρόλο και της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και
μετονομάστηκε σε Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και την ίδια ημέρα εγκρίθηκε από το
Δ.Σ. ο Κανονισμός Λειτουργίας της. Στις 30/11/2022 με το υπ’ αριθμ. 793 πρακτικό ΔΣ
τροποποιήθηκε εκ νέου ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων.
Αποτελείται από τρία μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα.
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. είναι και ο Πρόεδρός της. Ο κανονισμός της Επιτροπής
είναι δημοσιευμένος στον ιστότοπο της Εταιρίας https://www.ascompany.gr/
Η σημερινή Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ορίστηκε δυνάμει του υπ’ αριθμ.
785/02.06.2022 πρακτικού ΔΣ και αποτελείται από τα εξής μέλη:
α) Απόστολο Πεταλά, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
β) Μιχαήλ Ζαρκάδη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
γ) Θεόφιλο Μεχτερίδη, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών είναι ο κ. Α. Πεταλάς.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
35
Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ακολουθεί την θητεία του Δ.Σ. και λήγει
την 02.06.2025, παρατείνεται δε αυτοδικαίως μέχρι τη σύγκληση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης του έτους 2025, κατά την οποία θα εκλεγεί νέο Δ.Σ., εφόσον αυτή πραγματοποιηθεί
μετά την 2.06.2025.
Η Επιτροπή έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
1. Αναφορικά με τις αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και των
διευθυντικών στελεχών:
(α) διατυπώνει προτάσεις προς το Δ.Σ. αναφορικά με την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται
στη συνέχεια προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας, κατ’ άρθρα 110 παρ. 2 του ν.
4548/2018 και 11 περ. α) του ν. 4706/2020.
(β) διατυπώνει προτάσεις προς το ΔΣ αναφορικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν
στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, κατ’ άρθρα 110 του ν. 4548/2018 και 11 περ. β)
του ν. 4706/2020, καθώς και ως προς τις αποδοχές του Γενικού Διευθυντή, των διευθυντικών
στελεχών της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένου του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Ως αμοιβές νοούνται όλες οι παροχές σε χρήμα και σε είδος, τακτικές και έκτακτες.
(γ) εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης
αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Δ.Σ., πριν από την υποβολή της έκθεσης στη Γ.Σ.,
κατ’ άρθρο 112 του ν. 4548/2018, σε συνδυασμό με το άρθρο 11 περ. γ) του ν. 4706/2020.
(δ) εξετάζει και εισηγείται τις προϋποθέσεις χορήγησης και συνδρομής των μεταβλητών (πλην
σταθερού μισθού) αποδοχών των ανωτέρω (π.χ. καθορισμού και επίτευξης οικονομικών ή άλλων
στόχων απόδοσης), εφόσον προβλέπονται τέτοιες.
(ε) υποβάλλει προτάσεις προς το Δ.Σ., αναφορικά με τους όρους συμβάσεων των ανωτέρω
προσώπων, ιδίως όσον αφορά μη μισθολογικές παροχές (π.χ. συνταξιοδοτικά / ασφαλιστικά
προγράμματα) και αποζημιώσεις σε περίπτωση αποχώρησης από την Εταιρία.
(στ) εξετάζει και εισηγείται το ύψος των πάσης φύσεως απολαβών των μη εκτελεστικών μελών
του Δ.Σ., κατά τρόπο που να ανταποκρίνονται στα καθήκοντα που καλούνται να εκτελέσουν, με
βάση τις εκάστοτε επικρατούσες συνθήκες.
(ε) διαμορφώνει και υποβάλλει προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με οποιαδήποτε πολιτική που
συνδέεται με τις αμοιβές των μελών του Δ.Σ. και των λοιπών διευθυντικών στελεχών.
2. Αναφορικά με την ανάδειξη υποψηφίων μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας:
(α) Συμμετέχει στον προσδιορισμό των κριτηρίων επιλογής και των διαδικασιών ανάδειξης των
υποψηφίων μελών του ΔΣ.
(β) Υποβάλλει προτάσεις για την Πολιτική Πολυμορφίας, συμπεριλαμβανομένης της ισορροπίας
μεταξύ των φύλων.
(γ) Υποβάλλει προτάσεις στο ΔΣ για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του στο πλαίσιο της
εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας.
(δ) Διεκπεραιώνει τη διαδικασία προσδιορισμού και επιλογής υποψήφιων μελών ΔΣ στο πλαίσιο
της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας.
(ε) Υποβάλλει εισηγήσεις προς το ΔΣ αναφορικά με το πλάνο διαδοχής για τα μέλη του ΔΣ και τα
ανώτατα διευθυντικά στελέχη.
(στ) Εξετάζει περιοδικά και με συνέπεια τις ανάγκες ανανέωσης του Δ.Σ.
(ζ) Παρακολουθεί την εφαρμογή της Πολιτικής Καταλληλότητας
1
και υποβάλλει προτάσεις στο
Δ.Σ. για την αναθεώρησή της, εφόσον απαιτείται.
(η) Περιοδικά αξιολογεί το μέγεθος και τη σύνθεση του Δ.Σ. και υποβάλλει προτάσεις προς εξέταση
σχετικά με το επιθυμητό προφίλ του.
(θ) Αξιολογεί την υφιστάμενη ισορροπία προσόντων, γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας
σχετικής με τους εταιρικούς στόχους καθώς και μεταξύ των φύλων και με βάση αυτή την
αξιολόγηση, περιγράφει το ρόλο και τις ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών
θέσεων.
(ι) Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της Πολιτικής
Καταλληλότητας των μελών του ΔΣ και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων.
(ια) Τηρώντας τις βέλτιστες πρακτικές, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στα
εξής:
• αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου,
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
36
• ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Προέδρου,
• πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
• στοχευμένο προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με την στρατηγική και την
πολιτική καταλληλότητας της Εταιρίας.
(ιβ) προβαίνει σε αυτό-αξιολόγηση ως Επιτροπή του Δ.Σ., με πρωτοβουλία του Προέδρου της.
Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται
στο Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις συζητήσεις του σχετικά με τη σύνθεση, το
πλάνο της ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων εκπαίδευσης και άλλα συναφή
θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο
λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών.
Η Επιτροπή συνέρχεται σε τακτική βάση τουλάχιστον δύο 2 φορές ετησίως και έκτακτα εφόσον
απαιτηθεί. Συγκαλείται από τον Πρόεδρό της και συνεδριάζει έγκυρα εάν συμμετέχουν ή
εκπροσωπούνται στην συνεδρίαση όλα τα μέλη της. Ένα μέλος της Επιτροπής μπορεί να
εκπροσωπείται από άλλο μέλος, με έγγραφη εξουσιοδότηση. Οι αποφάσεις λαμβάνονται κατά
πλειοψηφία των μελών της.
Πεπραγμένα της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022, η Επιτροπή πραγματοποίησε δώδεκα (12) συνεδριάσεις.
Μέλη
συμμετοχή στις συνεδριάσεις
Aπόστολος Πεταλάς, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
12
Μιχαήλ Ζαρκάδης, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος (μετά την
ανάληψη των καθηκόντων του)
12
Θεόφιλος Μεχτερίδης, μη εκτελεστικό μέλος
11
Ο κ. Μεχτερίδης δεν μετείχε σε μια συνεδρίαση, δεδομένου ότι αυτή αφορούσε στην εισήγηση
προς το Δ.Σ. για την έγκριση σύμβασης παροχής υπηρεσιών μεταξύ της Εταιρίας και του ιδίου.
Πέραν των συναντήσεων/ τηλεδιασκέψεων, υπήρξαν μεταξύ των μελών και τηλεφωνικές
επικοινωνίες, όποτε κρίθηκε απαραίτητο.
Κατά τις ως άνω συνεδριάσεις της, μεταξύ άλλων, η Επιτροπή ενέκρινε σχέδιο έκθεσης αποδοχών
για το έτος 2021 προς το Δ.Σ., ενόψει της Τακτικής Γ.Σ. του έτους 2022, εισηγήθηκε προς την
Τακτική Γ.Σ. του 2022 σχετικά με τις αμοιβές των μελών του Δ.Σ. για το 2022 και την προέγκριση
αυτών του 2023, ενέκρινε την υπογραφή σύμβασης παροχής υπηρεσιών με μη εκτελεστικό μέλος
του Δ.Σ., διατύπωσε πρόταση προς το ΔΣ αναφορικά με τον καθορισμό των αμοιβών των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου, στο πλαίσιο υλοποίησης των αποφάσεων της Τακτικής Γ.Σ. της
2.6.2022, διενέργησε αξιολόγηση για την καταλληλόλητα των υποψήφιων μελών ΔΣ ενόψει της
τακτικής Γ.Σ. της 2.6.2022, κατά την οποία εκλέχθηκε νέο Δ.Σ., διατύπωσε πρόταση προς το Δ.Σ.
αναφορικά με τις αποδοχές της νέας θέσης του επικεφαλής της Διεύθυνσης Σχεδιασμού και
Ανάπτυξης Προϊόντων Μαζικής Αγοράς, θέσπισε Πολιτική και Διαδικασία Αξιολόγησης του Δ.Σ. και
των Επιτροπών του σε συνεργασία με το Δ.Σ. και εκκίνησε τις διαδικασίες για την εφαρμογή του.
ΧΙ. Πολιτική πολυμορφίας στα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα
Τα Μέλη του υφιστάμενου Δ.Σ. διαθέτουν εμπειρία καλύπτοντας ένα σχετικά ευρύ ηλικιακό φάσμα
(ηλικίες από 43-73 ετών) ενώ παράλληλα αρκετοί από αυτούς έχουν σπουδάσει στο εξωτερικό.
Συμβάλλουν ενεργά στις εργασίες των οργάνων καθώς διαθέτουν εμπειρία σε τομείς που
σχετίζονται με το επιχειρηματικό αντικείμενο της Εταιρίας και του Ομίλου όπως εμπόριο,
εισαγωγές/εξαγωγές, χρηματοοικονομικά, λογιστικές και ελεγκτικές διαδικασίες.
Το Δ.Σ. της Εταιρίας που εξελέγη από την Γ.Σ. της 2.06.2022, αποτελείται από έξι (6) άνδρες και
δύο (2) γυναίκες. Η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
αποτελούνται μόνο από άνδρες.
Η Εταιρία καταβάλει προσπάθεια ώστε τα Μέλη Δ.Σ. και της Επιτροπής Ελέγχου να διαθέτουν
υψηλή επαγγελματική κατάρτιση και εμπειρία, υψηλό μορφωτικό επίπεδο και οργανωτικές και
διοικητικές ικανότητες, έχοντας θητεύσει σε ανάλογες θέσεις.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
37
Ο Όμιλος σε καμία περίπτωση δεν θεωρεί το φύλο ως κριτήριο και παράγοντα που μπορεί καθ’
οιονδήποτε τρόπο να επηρεάσει την επιλογή ή συμμετοχή κάποιου προσώπου σε οποιοδήποτε
όργανο ή θέση στην Εταιρία, γεγονός που αποτυπώνεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της, καθώς
και στις πολιτικές και κανονισμούς που τον συνοδεύουν ως παραρτήματα. Επιδίωξη είναι η
προσθήκη και άλλων εκπροσώπων του γυναικείου φύλου στο Δ.Σ. ή στις Επιτροπές στο μέλλον,
σύμφωνα και με τις ανάγκες της Εταιρίας και του Ομίλου εν γένει, χωρίς όμως αυτό να αποτελεί
αυτοσκοπό. Σε κάθε περίπτωση, τηρούνται απαρέγκλιτα οι σχετικές νομοθετικές διατάξεις.
Πέραν της εκτελεστικής Αντιπροέδρου και εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. κ. Αναστασίας
Ανδρεάδου, το εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. κα Θ. Κουφού, κατέχει της θέση της Γενικής
Διευθύντριας της Εταιρίας, καθώς και αυτήν της Διαχειρίστριας της θυγατρικής στη Ρουμανία, «AS
KIDS TOYS S.R.L». Διευθυντικές θέσεις στην Εταιρία κατέχουν άλλες 3 γυναίκες, μία Διευθύντρια
και δύο προϊστάμενες τμημάτων, όπως και τη θέση του Εσωτερικού Ελεγκτή.
ΧΙΙ. Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας από ανεξάρτητο
αξιολογητή.
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, την υπ’ Αριθμ. 1/891/30.9.2020
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως τροποποιήθηκε και
ισχύει και την εγκεκριμένη από το Διοικητικό Συμβούλιο Πολιτική και Διαδικασία για την αξιολόγηση
του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, με απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου τον Δεκέμβριο
του 2022, η Εταιρία ανέθεσε την Αξιολόγηση της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που εφαρμόζει, στην εταιρία «KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ». Ως
ανεξάρτητος αξιολογητής ορίστηκε ο κ. Χαράλαμπος Συρούνης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής με
Α.Μ. ΣΟΕΛ 19071. Η αξιολόγηση ξεκίνησε τον Δεκέμβριο του 2022 και ολοκληρώθηκε την
31.3.2023, έχοντας ως ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2022 και περίοδο αναφοράς από
17.7.2021 έως 31.12.2022. Στην Έκθεση Αξιολόγησης που συντάχθηκε και απεστάλη στην
Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, δεν διαπιστώθηκε ουσιώδης αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρίας, σύμφωνα με τον Κανονιστικό Πλαίσιο. Στην ίδια έκθεση επιβεβαιώνεται η
ανεξαρτησία του Αξιολογητή, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές
του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Κανονισμού
ΕΕ 537/2014 και του Ν. 4449/2017. Ο έλεγχος/ αξιολόγηση διενεργήθηκε κατά την αντίστοιχη
Πολιτική που περιλαμβάνεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και έχει εγκριθεί από το
Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου της απόφασης της Επιτροπής
Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) με αριθμό 40/2022 και το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης πέραν του Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης».
Ζ. ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΕΥΘΥΝΗ
Γενικά
Η Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη ενδιαφέρει όλους μας γιατί αντανακλά τις βασικές αρχές της
κοινωνίας, στην οποία ζούμε και είναι απόλυτα ταυτισμένη με τη συνείδηση της εταιρείας μας. Η
AS Company είναι απόλυτα προσηλωμένη στην παροχή αρίστης ποιότητας προϊόντων, καθώς η
ασφάλεια και η ποιότητα των παιχνιδιών μας αποτελούν βασικές αρχές που διέπουν τη λειτουργία
του Ομίλου. Με βάση αυτές, χαράσσεται η πορεία του Ομίλου, δημιουργείται η στρατηγική του
για το μέλλον ενώ παραμένουμε αφοσιωμένοι στην αποστολή μας να δίνουμε χαρά και γνώση σε
μικρά και μεγάλα παιδιά! Η φιλοσοφία, ο τρόπος σκέψης μας, αλλά και οι δράσεις μας έχουν ως
στόχο την προσφορά στο κοινωνικό σύνολο, το σεβασμό των εργαζομένων μας και το σεβασμό
στο περιβάλλον μέσα στο οποίο δραστηριοποιούμαστε.
Ευθύνη για την Αγορά
Οι ηθικές αξίες αποτελούν τη βάση της λειτουργίας της AS. Μέσα από τον Κώδικα Ηθικής και
Δεοντολογίας μας δεσμευόμαστε ως προς την ακεραιότητα, την υπευθυνότητα, το σεβασμό, τη
συμμόρφωση στα επαγγελματικά πρότυπα, την τήρηση των νόμων και κανονισμών, τη διαφάνεια,
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
38
την ποιότητα των υπηρεσιών μας, την προάσπιση των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, που αποτελούν
και τις βασικές αρχές της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης.
Παράλληλα η AS συνεργάζεται με διαπιστευμένα αξιόπιστα εργαστήρια, διεθνώς αναγνωρισμένα
και διενεργεί τακτικούς εργαστηριακούς ελέγχους σε όλα τα προϊόντα της ώστε να διασφαλίσει
την απουσία επιβλαβών ουσιών, την υψηλή ποιότητα, την μακροζωία και την αντοχή τους.
Κατά τους εργαστηριακούς ελέγχους ακολουθούνται τα ευρωπαϊκά πρότυπα, οι οδηγίες και οι
κανονισμοί καθώς και η τοπική νομοθεσία για την ασφάλεια και ποιότητα των προϊόντων. Στην
πράξη, αυτό σημαίνει ότι τα παιχνίδια της AS διαθέτουν εγγύηση ασφάλειας και ποιότητας δίνοντας
τη δυνατότητα στην επόμενη γενιά να εξερευνήσει το θαύμα της παιδικής ηλικίας και να
αξιοποιήσει πλήρως τις δυνατότητές της. Το τμήμα Διασφάλισης Ποιότητας είναι αρμόδιο για τον
έλεγχο και την τήρηση των προδιαγραφών ασφάλειας και ποιότητας των προϊόντων.
Αναφορικά με τη γραμμή παραγωγής, η AS στη συνεργασίας της με τη Disney διασφαλίζει στα εν
λόγω προϊόντα που παράγει σε τρίτες χώρες να επιλέγει προμηθευτές που συμμορφώνονται με
τον Κώδικα Δεοντολογίας της, γεγονός που απαιτεί τα εργοστάσια κατασκευής να περνούν από
τακτικούς ελέγχους και επιθεωρήσεις των εγκαταστάσεων τους από εξουσιοδοτημένους
οργανισμούς παρακολούθησης κοινωνικής συμμόρφωσης (social compliance monitoring
organizations).
Ευθύνη για την Κοινωνία
Για την AS η προσφορά και η ανταπόδοση στο κοινωνικό σύνολο αποτελούν θεμελιώδη αξίες για
την εταιρία. Η Εταιρία επιθυμεί να συμβάλει ουσιαστικά στη βελτίωση των κοινωνικών συνθηκών
αρχίζοντας από τα παιδιά και τους νέους που αποτελούν το μέλλον και την εξέλιξη. Έτσι,
υποστηρίζει με κάθε δυνατό τρόπο ανθρωπιστικές δράσεις και πρωτοβουλίες με σημαντικό
αντίκτυπο και μακροπρόθεσμα αποτελέσματα.
Μέσα από ένα πρόγραμμα Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, πραγματοποιεί δράσεις για την στήριξη
ευπαθών κοινωνικών ομάδων. Στο πλαίσιο αυτό, υποστήριξε την Αντιπεριφέρεια Υγείας και
Κοινωνικής Αλληλεγγύης Κεντρικής Μακεδονίας στο αίτημα προϊοντικής δωρεάς με αφορμή την
παγκόσμια ημέρα κατά του παιδικού καρκίνου για την κάλυψη αναγκών της Παιδοογκολογικής
Κλινικής του Ιπποκράτειου Νοσοκομείου Θεσσαλονίκης. Καθώς επίσης και σε συνεργασία με το
«Make a Wish» την περίοδο των Χριστουγέννων ανέλαβε την χορηγία 400 παιχνιδιών στα
Παιδοογκολογικά νοσοκομεία της χώρας!
Παράλληλα η Εταιρία, συνεχίζει με αίσθημα ευθύνης για το κοινωνικό σύνολο και
πραγματοποιώντας μια σειρά προϊοντικών δωρεών, στηρίζοντας έμπρακτα φορείς και συλλόγους,
όπως «Φύλακας Άγγελος», το Παιδικό χωριό SOS Φιλύρου, το Σύλλογο ΑμεΑ ΥΦΑΔΙ, τον
Πανελλήνιο σύλλογο πρόληψης και συμπαράστασης παιδιών με αυτισμό και σύνδρομο down
«Δύναμη Ζωής» , το Σύλλογο Φίλων Νοσοκομείου Παπαγεωργίου «Η Αντηρίδα», καθώς και
πολλούς τοπικούς φορείς και κοινωνικά παντοπωλεία, οι οποίοι μέσα από τις δράσεις τους
στηρίζουν κυρίως παιδιά και οικογένειες.
H. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ & ΕΡΓΑΣΙΑΣΑ ΘΕΜΑΤΑ
Ευθύνη για το Περιβάλλον
Ο Όμιλος στις χώρες λειτουργίας του δεν δραστηριοποιείται στη μεταποίηση των προϊόντων που
διακινεί. Επίσης, η λειτουργία των εγκαταστάσεων του Ομίλου είναι χαμηλής όχλησης. Επειδή
πιστεύει ότι η ορθολογική περιβαλλοντική διαχείριση και η προστασία του οικοσυστήματος μας
αφορά όλους, μεριμνά τα είδη που διαθέτει να είναι όσο γίνεται περισσότερα φιλικά προς το
περιβάλλον.
Η Εταιρία σεβόμενη το περιβάλλον υιοθετεί πρακτικές που εξοικονομούν πολύτιμους ενεργειακούς
πόρους, αρχές του 2023 αντικατέστησε συνολικά 8 ηλεκτρικά παλετοφόρα με νέου τύπου που
περιέχουν μπαταρίες λιθίου, με παράλληλο στόχο ένα ασφαλέστερο περιβάλλον εργασίας με
μηδενικές εκπομπές. Ταυτόχρονα, στο πλαίσιο της προσπάθειας εξοικονόμησης ενέργειας,
συνεχίζει να εξοπλίζει τους χώρους των κτιρίων της με λαμπτήρες φωτισμού μειωμένης
ενεργειακής κατανάλωσης.
Το τμήμα Marketing Product συνεχίζει τη στρατηγική «Reduce-Remove-Recycle-Materials» που
αποφασίστηκε από το 2021.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
39
Reduce: Συστηματικά μειώνεται ο όγκος χαρτιού και πλαστικών μερών στις συσκευασίες. Από
την κατηγορία των επιτραπέζιων το 2022 μειώθηκε έως και 30% το χαρτί συσκευασίας σε 31
κωδικούς από το ενεργό listing των 67 κωδικών συνολικά. (Η μείωση έγινε σαν αναγνωρισμένα
brands όπως Στο Κεφάλι το χω, το Στόμα Ανοιχτό, Κρυμμένα Αντικείμενα, καθώς και σε
μεμονωμένους κωδικούς όπως Κρυφτούλι στο Σακούλι, Σώσε τα προβατάκια κτλ). Επίσης από την
κατηγορία Καλλιτεχνικά μειώθηκε η χρήση χαρτιού στα Εργαστήρια Ζωγραφικής και τα Giga block
. Ενώ στα Art cases μειώθηκαν κατά 30% όλα τα πλαστικά /pvc μέρη. Παράλληλα η εταιρεία
Silverlit, που έχει την αποκλειστική διανομή της η AS, επίσης προχώρησε σε μείωση χαρτιού και
πλαστικού στις συσκευασίες της με ποσοστό άνω του 20% Ενώ παράλληλα αντικαθιστά σταδιακά
σε όλα τα παιχνίδια της όπου απαιτούνται μπαταρίες είτε επαναφορτιζόμενες μπαταρίες είτε
φόρτιση με usb.
Remove: Αφαιρούνται συστηματικά από προϊόντα και συσκευασίες μη ανακυκλώσιμα υλικά, όπως
shrink wraps, blisters από pvc κτλ. Σημαντική ήταν η μείωση της πλαστικής συσκευασίας κατά
85% στην κατηγορία των Art books. Το 2022 σε όλες τις συσκευασίες πασχαλινών παιχνιδιών δεν
χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος της πλαστικοποίησης, πρακτική που εφαρμόστηκε και το πρώτο
τρίμηνο του 2023 . Ως αποτέλεσμα 105.000 τμχ (2022) & 72,500 (2023) κουτιά να είναι πλήρως
ανακυκλώσιμα.
Recycle: Αναζητούνται και χρησιμοποιούνται πρώτες ύλες από προμηθευτές με ανακυκλώσιμες
πηγές και οικολογικές πιστοποιήσεις όπως της FSC. Το 2022 λανσαρίστηκε το νέο μας brand
πατινιών Shoko με FSC πιστοποίηση συσκευασίας. Συνεχίζεται η ένταξη στη γκάμα της Εταιρίας
προϊόντων της σειράς Play for future της Clementoni, από ανακυκλώσιμα και ανακυκλωμένα υλικά,
δείχνοντας τη δέσμευσή της για πιο υπεύθυνα και βιώσιμα προϊόντα. Επίσης σε συνεργασία με τη
Disney το τελευταίο τρίμηνο του 2022 τα λούτρινα της σειράς Flopsies που διοχετευτήκαν στην
ελληνική αγορά ήταν γεμισμένα από 100% ανακυκλωμένο πολυεστέρα (44.400 τμχ made with
recycled stuffing). Επιπλέον τo 2022 συνολικά ανακυκλώθηκαν 12,5 τόνοι χαρτομάζας και 671
κιλά πλαστικού μέσο πιστοποιημένης εταιρείας ανακύκλωσης. Από 1/1/23 έως και σήμερα
συνολικά ανακυκλώθηκαν 3 τόνοι χαρτομάζας και 341 κιλά πλαστικού.
Materials: Προκρίνονται και αναπτύσσονται προϊόντα από φυσικά υλικά. Το 2022 εντάχθηκαν
νέοι κωδικοί από ξύλο στη σειρά premium εκπαιδευτικών προϊόντων Magnet Box καθώς και
λανσαρίστηκε η σειρά Αrt box, που έχει σαν κύριο υλικό το χαρτί.
ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΥΛΙΚΩΝ (Σύνολο Ομίλου)
ΕΙΔΟΣ ΠΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΣΘΗΚΕ 2022
Πλαστικές & Χάρτινες συσκευασίες : 236.866,68 Kg
Ηλεκτρικές συσκευές (Παιχνίδια που δουλεύουν με μπαταρίες) : 251.402,85 Kg
Μπαταρίες : 81.885 τμχ
Σκοπός της AS είναι να συνδυάσει τους εταιρικούς της στόχους με την ευρύτερη συμβολή της στη
βιώσιμη ανάπτυξη, ανταποκρινόμενη συγχρόνως και στις ανάγκες των καταναλωτών. Με σεβασμό
και ευθύνη προς το περιβάλλον, δημιουργεί το δρόμο για ένα βιώσιμο μέλλον για το παιδί και την
οικογένεια , δημιουργώντας καινοτόμα προϊόντα και εμπειρίες που εμπνέουν, ψυχαγωγούν και
αναπτύσσουν τα παιδιά μέσα από το παιχνίδι.
Απασχόληση
Η AS είναι οι άνθρωποί της που καθημερινά στηρίζουν τη λειτουργία και την πρόοδό της.
Η επιλογή, η τοποθέτηση σε συγκεκριμένες θέσεις εργασίας, η ανάθεση καθηκόντων και η
αντίστοιχη αμοιβή γίνονται βάσει των αρχών της ίσης μεταχείρισης και της αξιοκρατίας.
Η διαχείριση της Εταιρίας σε ζητήματα Ανθρωπίνων Πόρων και των σχέσεων μεταξύ των
εργαζομένων επηρεάζουν την απόδοσή της και κατ΄ επέκταση αποτελούν σημαντικό μοχλό για
την μακροπρόθεσμη ανάπτυξή της.
Στο πλαίσιο αυτό ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη βαρύτητα στην παροχή ενός θετικού, παραγωγικού και
ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας, ενώ εφαρμόζει πολιτική προσλήψεων και στελεχώσεων που
στόχο έχουν την εξέλιξη των εργαζομένων της και την ανάπτυξη των δεξιοτήτων τους. Τα καίρια
σημεία της πολιτικής της είναι:
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
40
• Παρέχει ίσες ευκαιρίες πρόσληψης στους εξωτερικούς υποψηφίους, βάσει αξιοκρατικών
κριτηρίων, σύμφωνα με τις προδιαγραφές της κάθε θέσης εργασίας.
• Παρέχει ίσες ευκαιρίες εξέλιξης στους εργαζομένους της, ώστε να διασφαλίζεται η ισότητα των
ευκαιριών και η καταπολέμηση των διακρίσεων μέσα από διαδικασίες εσωτερικής μετακίνησης
και προαγωγών.
• Οι νέες θέσεις εργασίας καλύπτονται είτε με εσωτερική μετακίνηση - προαγωγή εργαζομένων
με απευθείας πρόταση αλλαγής θέσης - προαγωγής σε κάποιον εργαζόμενο είτε με νέα
πρόσληψη, χωρίς να γίνεται διάκριση για οποιονδήποτε λόγο (φύλο, εθνικότητα, θρησκεία,
πολιτικά ή άλλα φρονήματα, αναπηρία, σεξουαλικός προσανατολισμός κλπ).
• Εφαρμόζει δίκαιη πολιτική αμοιβών και παροχών.
Το προφίλ των εργαζομένων του Ομίλου όσον αφορά το φύλο είναι μικτό, καθώς εργοδοτεί άνδρες
κατά 57% και γυναίκες κατά 43%.
Οι σχέσεις του Ομίλου με το προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά θέματα.
Συνέπεια των σχέσεων αυτών είναι η έλλειψη δικαστικών υποθέσεων που να αφορούν σε
εργασιακά θέματα.
Εκπαίδευση & Διατήρηση Προσωπικού
Η φιλοσοφία της Εταιρίας είναι η «δια βίου μάθηση» και σκοπός της η διατήρηση ενός άρτια
εκπαιδευμένου Ανθρώπινου Δυναμικού που ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις του ρόλου του, στις
σύγχρονες απαιτήσεις της αγοράς που διαμορφώνουν νέες ανάγκες σε δεξιότητες, καθώς και στις
ενδεχόμενες ενδο-επιχειρησιακές αλλαγές στο εργασιακό περιβάλλον.
Για το λόγο αυτό η Εταιρία προσδίδει βαρύτητα στην εκπαίδευση των εργαζομένων της.
Στα πλαίσια της εκπαιδευτικής διαδικασίας γίνεται επιλογή των κατάλληλων προγραμμάτων,
σχεδιασμός του περιεχομένου τους, υλοποίηση και τήρηση των κατάλληλων απολογιστικών
στοιχείων αξιολόγησης.
Σκοπός των εκπαιδευτικών προγραμμάτων είναι να βελτιώνουν το γνωστικό αντικείμενο των
εργαζομένων, να τους παρέχουν τεχνογνωσία στην εργασία τους, να εμβαθύνουν και να
αναπτύσσουν τις δεξιότητές τους, ώστε, κατά συνέπεια, να ενισχύουν την απόδοσή τους και να
συμβάλλουν στην επίτευξη των εταιρικών στόχων.
Το πρώτο εκπαιδευτικό πρόγραμμα για κάθε εργαζόμενο είναι το πρόγραμμα onboarding, μέσα
από το οποίο οι νεοπροσληφθέντες εργαζόμενοι ενημερώνονται σχετικά με τη δομή της Εταιρίας,
τη θέση εργασίας τους, τον Εσωτερικό Κανονισμό Εργασίας και Λειτουργίας της Εταιρίας, τα
μηχανογραφικά συστήματά της, καθώς και τις εταιρικές πολιτικές και διαδικασίες που τους
αφορούν.
Το ετήσιο πλάνο εκπαίδευσης για κάθε έτος καταρτίζεται μέχρι το τέλος του προηγούμενου από
τους Διευθυντές / Προϊσταμένους των Τμημάτων σε συνεργασία με το τμήμα HR. Για την
ανάπτυξη του ετήσιου πλάνου εκπαίδευσης λαμβάνονται υπόψη οι εξής παράμετροι:
• Οι στρατηγικοί στόχοι της Εταιρίας
• Οι εκπαιδεύσεις του περασμένου έτους, τα προγράμματα, η αξιολόγηση των προγραμμάτων
και οι συμμετέχοντες
• Οι εκπαιδευτικές ανάγκες κάθε τμήματος και κάθε εργαζόμενου σε σχέση με την ατομική
ανάπτυξη των δεξιοτήτων του και του γνωστικού του αντικειμένου
• Το διαθέσιμο budget της Εταιρίας για την υλοποίηση των εκπαιδεύσεων
Με βάση τις ανάγκες και τις προτάσεις όλων των τμημάτων, η Εταιρία δημιουργεί το ετήσιο πλάνο
εκπαιδεύσεων της AS Company που υλοποιείται σταδιακά την επόμενη χρονιά.
Όλα τα προγράμματα, εσωτερικές εκπαιδεύσεις και εκπαιδεύσεις από εξωτερικούς φορείς
υλοποίησης, αξιολογούνται ως προς την αποτελεσματικότητά τους και υλοποιούνται είτε διά ζώσης
είτε εξ’ αποστάσεως (e-learning).
Στοχοθεσία-Αξιολόγηση
Στα πλαίσια λειτουργίας της Εταιρίας και της συνεχούς εξέλιξής της έχει εδραιωθεί μία κουλτούρα
που ενθαρρύνει πρωτοβουλίες για τη βελτιστοποίηση της οργάνωσης και της εφαρμογής των
διαδικασιών που περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της. Προς αυτή την κατεύθυνση το
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
41
2022 η Εταιρία με τη συνδρομή εξειδικευμένου συμβούλου αποφάσισε να προχωρήσει στη
δημιουργία ενός ολοκληρωμένου συστήματος στοχοθεσίας και αξιολόγησης των εργαζομένων,
ώστε να εντοπίζονται δυνατά σημεία, περιοχές προς βελτίωση και ανάγκες εκπαίδευσής τους, με
στόχο πάντα τη διατήρηση, την εξέλιξη και την επιβράβευση ταλαντούχων και αποδοτικών
εργαζομένων.
Υγεία & Ασφάλεια
H δημιουργία ενός ασφαλούς και υγιούς περιβάλλοντος εργασίας αποτελεί προτεραιότητα για τον
Όμιλο. Στο πλαίσιο της προστασίας της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων, προμηθευτών,
πελατών και συνεργατών της, υλοποιούνται τα κάτωθι :
➢ Εντατικές επιθεωρήσεις από τεχνικούς ασφαλείας σε όλες τις εγκαταστάσεις της Εταιρίας
(Αθήνα και Θεσσαλονίκη).
➢ Στην Εταιρία παρέχονται υπηρεσίες ιατρού εργασίας σύμφωνα με τις απαιτήσεις της
νομοθεσίας.
➢ Εφαρμογή κατά τη διάρκεια της πανδημίας των τελευταίων ετών μιας σειράς προληπτικών
μέτρων για την αντιμετώπιση του COVID-19 σύμφωνα με τις οδηγίες του ΕΟΔΥ, την εκάστοτε
ΚΥΑ που τέθηκε σε ισχύ από τις κρατικές αρχές και σύμφωνα πάντα με τις οδηγίες του γιατρού
εργασίας και των τεχνικών ασφαλείας (π.χ. τηλεργασία, χωροταξικές ζώνες ασφαλείας, ειδικές
σημάνσεις στις εγκαταστάσεις, παροχή υγειονομικού υλικού, απολυμάνσεις, θερμομέτρηση, rapid
test, περιορισμός ταξιδιών, υλοποίηση εκτεταμένων διαδικτυακών συναντήσεων και άλλα).
➢ Τακτική εκπαίδευση των εργαζομένων για την αντιμετώπιση έκτακτων περιστατικών
ασφάλειας και υγείας, τόσο των ίδιων όσο και των επισκεπτών στις εγκαταστάσεις της Εταιρίας.
Παράλληλα έχει δημιουργηθεί εσωτερική ομάδα Πυρασφάλειας και Α’ Βοηθειών, ενώ έχει υπάρξει
μέριμνα και για την τοποθέτηση σχετικών με την ασφάλεια σημάνσεων στις εγκαταστάσεις.
➢ Δωρεάν παροχή σε όλο το προσωπικό Ομαδικής Ιδιωτικής Ιατροφαρμακευτικής
Ασφάλισης, παρέχοντας επιπλέον τη δυνατότητα για ένταξη στο πρόγραμμα ασφάλισης και των
εξαρτώμενων μελών των οικογενειών των εργαζομένων με επιδότηση μέρους του ασφαλίστρου
από την Εταιρία.
Σεβασμός στον Άνθρωπο
Η Εταιρία υιοθετεί πολιτικές που έχουν σκοπό την προστασία των Ανθρώπινων Δικαιωμάτων στον
εργασιακό χώρο με βασικούς άξονες:
• τον Εσωτερικό Κανονισμό Εργασίας
• τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας
• τις Πολιτικές Ανθρωπίνων Πόρων
• τον Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς
• την Πολιτική περί Βίας και Παρενόχλησης στο χώρο της Εργασίας
Όλες οι πολιτικές και κανονισμοί είναι διαθέσιμα στο intranet της Εταιρίας και έχουν υλοποιηθεί
επιμέρους ενημερώσεις προς το σύνολο του προσωπικού.
Επιχειρηματική ηθική και Κανονιστική συμμόρφωση
Η Εταιρία για θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης έχει προσανατολισμό σε τρεις βασικούς άξονες:
την εταιρική διακυβέρνηση, την επιχειρηματική δεοντολογία και την αλληλέγγυα εργασιακή
συμπεριφορά.
Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρία εφαρμόζει και διαθέτει τα κάτωθι:
• Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας
• Κώδικα Δεοντολογίας και Ηθικής Συμπεριφοράς
• Επιτροπή Ελέγχου
• Τμήμα Εσωτερικού Ελέγχου
• Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών
• Διαδικασία ενημέρωσης της Ανώτατης Διοίκησης και του Εσωτερικού Ελέγχου για κάθε
περιστατικό απάτης ή διαφθοράς
Προστασία προσωπικών δεδομένων
Η Εταιρία είναι αφοσιωμένη στην προστασία της εμπιστευτικότητας και της ιδιωτικότητας των
πληροφοριών που της παρέχονται ή συλλέγει η ίδια και συμμορφώνεται με την ισχύουσα
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
42
νομοθεσία για την προστασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα επισκεπτών, συνεργατών,
πελατών και προμηθευτών (νυν και πρώην), εργαζομένων και υποψηφίων εργαζομένων.
Στα πλαίσια αυτά έχει συστήσει Ομάδα Αντιμετώπισης Παραβιάσεων & Διαρροών Προσωπικών
Δεδομένων και η ορθή τήρηση του συστήματος επιθεωρείται σε τακτική βάση από τον Υπεύθυνο
Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων (Data Protection Officer – DPO/ΥΠΔ).
Οι πολιτικές, σε συμμόρφωση προς τον Ευρωπαϊκό Κανονισμό Προστασίας Προσωπικών
Δεδομένων (GDPR) και τον Ν. 4624/2019, είναι αναρτημένες στο intranet της Εταιρίας.
Επιπλέον, ο Υπεύθυνος Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων σε συνεργασία με τους υπεύθυνους
των τμημάτων HR και IT πραγματοποιεί ενέργειες συνεχούς ευαισθητοποίησης και ενημέρωσης
του προσωπικού της Εταιρίας σχετικά με την ορθή επεξεργασία των προσωπικών δεδομένων που
διαχειρίζεται, καθώς και τακτικές σχετικές τηλεκπαιδεύσεις στο σύνολο των εργαζομένων.
Θ. ΛΟΙΠΑ ΘΕΜΑΤΑ-ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ
Η Εταιρία διαθέτει εξειδικευμένα στελέχη που πραγματοποιούν έρευνα αγοράς για τις τάσεις του
παιχνιδιού στις αγορές της Ελλάδας και του εξωτερικού και προτείνουν στην Διοίκηση του Ομίλου
την ανάπτυξη παιχνιδιών που ταιριάζουν στις προτιμήσεις των καταναλωτών των αγορών που
δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Η συμμετοχή στις Εκθέσεις εξωτερικού βοηθά σημαντικά προς αυτή
την κατεύθυνση.
Στις 21.06.2021 έληξε το πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών το οποίο είχε εγκριθεί από την Τακτική
Γενική Συνέλευση των μετόχων της 21ης Ιουνίου 2019, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
49 του ν. 4548/2018.
Στη συνέχεια, κατ’ εφαρμογή των αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της
25.06.2021 και της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της 25.11.2021, στο πλαίσιο του
Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών, η Εταιρία ανακοίνωσε στις 25.11.2021 την έναρξη
εφαρμογής του νέου Προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών. Μετά από απόφαση του ΔΣ στη χρήση
2022 και μέχρι τις 31.12.2022 είχαν αγοραστεί 62.440 ίδιες μετοχές συνολικής ονομαστικής αξίας
€ 41.210,40 που αντιπροσωπεύουν 0,47570% του κεφαλαίου με μέση τιμή κτήσης 1,96037 Ευρώ
ανά μετοχή.
Θ.Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ άρθρο 49 παρ.2 Ν.
4548/2018
Στο πλαίσιο εκτέλεσης της από 21.6.2019 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων καθώς και της Τακτικής Γενική Συνέλευση των μετόχων, την 25.06.2021, η οποία
ενέκρινε την αγορά από την Εταιρία ιδίων μετοχών της, μέχρι ποσοστού 5 % επί του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας, με κατώτατη τιμή κτήσης 0,50 €/ μετοχή και
ανώτατη τιμή κτήσης 4,00 €/ μετοχή, σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018., η Εταιρία
προέβη συνολικά στην αγορά 62.440 ιδίων κοινών ονομαστικών μετοχών, με μέση τιμή κτήσεως
1,96037 Ευρώ ανά μετοχή, οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,47570% του μετοχικού
κεφαλαίου και τις οποίες διατηρεί.
Θ.Β. ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗ ΤΗΣ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΙΚΟΤΗΤΑΣ
ΤΟΥ ΣΕΕ
Η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ για την περίοδο 16/7/2021 ως
31/12/2022, όπως προβλέπουν οι διατάξεις περ. ι της παρ.3 και παρ. 4 του άρθρου 14 του
Ν.4706/2020 και την απόφαση 1/891/30.9.2020 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που
διενεργήθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή ολοκληρώθηκε την 31 Μαρτίου 2023. Στην
Έκθεση Αξιολόγησης που συντάχθηκε και απεστάλη στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, δεν
διαπιστώθηκε ουσιώδης αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας, σύμφωνα
με τον Κανονιστικό Πλαίσιο.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
43
Ι. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ
Η Διοίκηση της Εταιρίας έχοντας αξιολογήσει θετικά τα οικονομικά αποτελέσματα της χρήσης
καθώς και την υψηλή της ρευστότητα, προτίθεται να διανείμει καθαρό μέρισμα (μετά την
αφαίρεση παρακράτησης φόρου) ύψους 0,11 ευρώ ανά μετοχή. Η προτεινόμενη διανομή τελεί
υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
ΙΑ. EΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ
ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ (άρθρο 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007)
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας περιέχει αναλυτικές πληροφορίες αναφορικά με τα
ζητήματα της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και ενσωματώνεται στην έκθεση
του Διοικητικού Συμβουλίου.
α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των οκτώ εκατομμυρίων εξακοσίων εξήντα
τριών χιλιάδων εκατόν εβδομήντα τριών ευρώ και είκοσι λεπτών (€ 8.663.173,20), διαιρούμενο
σε δεκατρία εκατομμύρια εκατόν είκοσι έξι χιλιάδες και είκοσι (13.126.020) κοινές ονομαστικές
μετοχές, ονομαστικής αξίας εξήντα έξι λεπτών του ευρώ (€ 0,66) η καθεμία.
Οι μετοχές της Εταιρίας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο σύνολο τους στο
Χρηματιστήριο Αθηνών.
Η Εταιρία κατέχει 62.440 ίδιες μετοχές. Oι μετοχές με δικαίωμα ψήφου είναι 13.063.580.
Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρίας που πηγάζουν από τη μετοχή της, είναι ανάλογα με το
ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η καταβλημένη αξία της μετοχής. Όλες οι μετοχές
έχουν τα ίδια δικαιώματα και υποχρεώσεις και κάθε μετοχή ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και
τις υποχρεώσεις που προβλέπει ο Νόμος και το Καταστατικό της Εταιρίας.
β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρίας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του
καταστατικού της Εταιρίας περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεδομένου μάλιστα ότι πρόκειται για
άυλες μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και μέχρι τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11
του Ν. 3556/2007
Οι μέτοχοι (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που κατείχαν κατά την 31.12.2022 άμεσα ή έμμεσα,
ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών και των σχετικών δικαιωμάτων
ψήφου της Εταιρίας παρατίθενται στον κάτωθι πίνακα.
Ονοματεπώνυμο μετόχου
Ποσοστό συμμετοχής*
1. Ανδρεάδης Ευστράτιος
33,8061%
2. Ανδρεάδου Αναστασία
31,992%
* Αφορά το Μετοχικό Κεφάλαιο και τα δικαιώματα ψήφου
Στις 23/01/2023 ολοκληρώθηκε η μεταβίβαση λόγω γονικής παροχής μετοχών του κ. Ευστρατίου
Ανδρεάδη προς τους υιούς του, Κωνσταντίνο και Ευάγγελο Ανδρεάδη, διακοσίων χιλιάδων
(200.000) κοινών μετοχών της Εταιρίας, που αντιστοιχούν στο 1,523695% των μετοχών της που
έχουν δικαίωμα ψήφου. ο κ. Ευστράτιος Ανδρεάδης που κατείχε μέχρι την ως άνω μεταβίβαση
4.416.287 μετοχές, ήτοι 33,64529% επί του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρίας και
33,8061% επί των μετοχών που έχουν δικαίωμα ψήφου, μεταβίβασε λόγω γονικής παροχής: (α)
προς τον υιό του Κωνσταντίνο Ανδρεάδη 72.000 μετοχές και (β) προς τον υιό του Ευάγγελο
Ανδρέάδη 128.000 μετοχές.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
44
Κατόπιν της ανωτέρω μεταβίβασης, το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου του κ. Ευστρατίου
Ανδρεάδη κατήλθε πλέον από 33,8061% σε 32,2751 % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου.
Δεν υπήρξαν άλλες μεταβολές από την ημερομηνία αναφοράς 31.12.2022 μέχρι τον χρόνο
σύνταξης της παρούσας σχετικά με τους λοιπούς μετόχους (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) που
κατέχουν, άμεσα ή έμμεσα, ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών
και των σχετικών δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας.
δ. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή αυτών
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρίας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα
ελέγχου.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
ε. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο καταστατικό της Εταιρίας περιορισμοί του δικαιώματος ψήφου που
απορρέουν από τις μετοχές της.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
στ. Συμφωνίες μετόχων γνωστές στην Εταιρία, που συνεπάγονται περιορισμούς στη
μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες
συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων
ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
ζ. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης
καταστατικού
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρίας για το διορισμό και την αντικατάσταση των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεών του δεν
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Νόμο.
η. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων ή για την αγορά
ιδίων μετοχών
Η Γενική Συνέλευση της Εταιρίας αποφασίζει, μόνη αυτή (κατ’ άρθρο 23 επ. Ν. 4548/2018-με την
απαρτία του άρθρου 130 παρ. 3 & 4 και την πλειοψηφία του άρθρου 132 παρ. 2 του ίδιου νόμου)
την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με την έκδοση νέων μετοχών. Η απόκτηση και μεταχείριση
των ιδίων μετοχών από μέρους της Εταιρίας λαμβάνει χώρα στο πλαίσιο των προβλέψεων των
άρθρων 49 επ. Ν. 4548/2018. Το καταστατικό δεν διαλαμβάνει διαφορετικές ρυθμίσεις από όσα ο
νόμος προβλέπει σχετικά με τα θέματα αυτά.
Το σύνολο των μετοχών της Εταιρίας που διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών
ανέρχεται σε 13.126.020 μετοχές.
ΙΒ. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε
περίπτωση αλλαγής ελέγχου κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα των
συμφωνιών αυτών
Δεν υφίστανται συμφωνίες, οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
45
ΙΓ. Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή ανώτερα διευθυντικά
στελέχη της Εταιρίας περί αποζημίωσης σε περίπτωση λύσης συνεργασίας ή
λήξης θητείας για οποιοδήποτε λόγο
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό
της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή
απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας
δημόσιας πρότασης.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά την διάρκεια της χρήσης 2022 και ως τον χρόνο σύνταξης της
παρούσας.
ΙΔ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΟΥ 2022
Α. Μεταβολή των δικαιωμάτων ψήφου του κ. Ευστράτιου Ανδρεάδη
Ολοκληρώθηκε την 23.01.2023 η μεταβίβαση λόγω γονικής παροχής μετοχών του κ. Ευστρατίου
Ανδρεάδη προς τους υιούς του, Κωνσταντίνο και Ευάγγελο Ανδρεάδη, διακοσίων χιλιάδων
(200.000) κοινών μετοχών της Εταιρίας, που αντιστοιχούν στο 1,523695% των μετοχών της που
έχουν δικαίωμα ψήφου. Η συναλλαγή εκτελέστηκε εξωχρηματιστηριακά. Ειδικότερα, ο κ.
Ευστράτιος Ανδρεάδης που κατείχε μέχρι την ως άνω μεταβίβαση 4.416.287 μετοχές, ήτοι
33,64529% επί του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρίας και 33,8061% επί των μετοχών
που έχουν δικαίωμα ψήφου, μεταβίβασε λόγω γονικής παροχής: (α) προς τον υιό του Κωνσταντίνο
Ανδρεάδη 72.000 μετοχές και (β) προς τον υιό του Ευάγγελο Ανδρέάδη 128.000 μετοχές. Κατόπιν
της ανωτέρω μεταβίβασης, το ποσοστό των δικαιωμάτων ψήφου του κ. Ευστρατίου Ανδρεάδη
κατήλθε πλέον από 33,8061% σε 32,2751 % επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου.
Β. Επενδυτική Δραστηριότητα
Σε συνέχεια των νέων επενδυτικών δραστηριοτήτων της, η Εταιρία προέβη το πρώτο τρίμηνο του
2023 στην αγορά εκτάσεων γης, γειτνιαζόντων με αυτές που ήδη είχε αποκτήσει το 2022,
συνολικού εμβαδού 20.650 τ.μ. περίπου, στις περιοχές Ελούντας και Πλάκα Ελούντας Λασιθίου
Κρήτης, με σκοπό την ανάπτυξη πολυτελών τουριστικών καταλυμάτων. Η συνολική αξία των
συναλλαγών εντός του τρέχοντος και ως την δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων
ανέρχεται σε 625.000 Ευρώ.
Γ. Στα πλαίσια του Ψηφιακού Μετασχηματισμού του, ο Όμιλος επενδύει σε νέες τεχνολογίες, για
το λόγο αυτό επέλεξε το SAP Business One ως το νέο της ERP.
Στόχος με την υλοποίηση του νέου ERP :
• Η βελτίωση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εσωτερικών
διαδικασιών.
• Η καλύτερη εξυπηρέτηση των πελατών μας.
• Η ταχύτερη και αποτελεσματικότερη λήψη αποφάσεων.
• Η υποστήριξη της κερδοφόρας ανάπτυξης.
H παραγωγική του λειτουργία ξεκίνησε την 1η Ιανουαρίου του 2023.
Δ. Μεταφορά έδρας θυγατρικής AS KIDS TOYS S.R.L
Η θυγατρική εταιρία AS KIDS TOYS S.R.L προέβει στη μίσθωση νέων εγκταταστάσεων στην νέα
διεύθυνση Bucharest, 2
nd
district, 24 Delea Veche street, building A, floor 8, office 8-2, module
M.2.1. Η μεταφορά της έδρας στις νέες εγκαταστάσεις θα πραγματοποιηθεί τον Μάιο του 2023.
Ε. Ολοκλήρωση της Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ
Η αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ για την περίοδο 16/7/2021 ως
31/12/2022, όπως προβλέπουν οι διατάξεις περ. ι της παρ.3 και παρ. 4 του άρθρου 14 του
Ν.4706/2020 και την απόφαση 1/891/30.9.2020 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που
διενεργήθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή ολοκληρώθηκε την 31 Μαρτίου 2023. Στην
Έκθεση Αξιολόγησης που συντάχθηκε και απεστάλη στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, δεν
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
46
διαπιστώθηκε ουσιώδης αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας, σύμφωνα
με τον Κανονιστικό Πλαίσιο.
Δεν υπάρχουν άλλα μεταγενέστερα των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων γεγονότα, τα οποία
να αφορούν, είτε στον Όμιλο, είτε στην Εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
2. Λοιποί Κίνδυνοι
Τα γεωπολιτικά γεγονότα στην Ουκρανία έχουν προκαλέσει αβεβαιότητα στις αγορές σε παγκόσμιο
επίπεδο. Η Εταιρεία δεν δραστηριοποιείται στην Ουκρανία και την Ρωσία γεγονός που δεν θα
επηρεάσει άμεσα τα οικονομικά αποτελέσματα της χρήσης 2023. Παρόλα αυτά υπήρξε
συγκράτηση της καταναλωτικής δαπάνης λόγω του γενικότερου αρνητικού κλίμακος και της
αβεβαιότητας.
Σε ότι αφορά το γενικότερο οικονομικό περιβάλλον, οι πρόσφατες εξελίξεις από τον τραπεζικό
τομέα δείχνουν ότι οι κεντρικές τράπεζες αναμένεται να στηρίξουν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα
που αντιμετωπίζουν πρόβλημα ρευστότητας λόγω της μείωσης των τιμών των ομολόγων από την
συνεχή αύξηση των επιτοκίων. Κατά την χρήση 2022, ο Όμιλος είχε ζημίες από την αποτίμηση
των χαρτοφυλακίου των επενδύσεων του σε ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια και μετοχές οι οποίες
επηρέασαν τα αποτελέσματα της χρήσης. Ο Όμιλος παρακολουθεί πολύ στενά τις εξελίξεις και
προσαρμόζει την πολιτική του για την προστασία των υψηλών διαθεσίμων του και του
χαρτοφυλακίου των επενδύσεων του.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος δεν έχει άμεση και ουσιώδη έκθεση σε κλιματικό κίνδυνο. Όποια
περιβαλλοντικά ζητήματα δεν αναμένεται να επηρεάσουν σημαντικά τη δραστηριότητα του
Ομίλου, λόγω της φύσης των εργασιών του. Ο Όμιλος εξετάζει δράσεις, συμμορφούμενος με την
εθνική και την ευρωπαϊκή περιβαλλοντική νομοθεσία, που μπορεί να οδηγήσουν σε μείωση του
αποτυπώματός του στο περιβάλλον ώστε η λειτουργία του να καταστεί κλιματικά ουδέτερη. Οι
παραπάνω συνθήκες και δράσεις δεν αναμένεται να επιφέρουν σημαντικές μεταβολές στην αξία
των υφισταμένων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου.
ΙΕ. ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ»)
Για την ανάλυση των αποδόσεων της Εταιρίας και του Ομίλου, χρησιμοποιούνται «συγκρίσιμα»
μεγέθη τα οποία υπολογίζονται με τη προσθήκη – αφαίρεση κονδυλίων που παρουσιάζονται στις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις που έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
Δείκτης EBITDA
O δείκτης αυτός προκύπτει από την αφαίρεση των εξόδων διοίκησης, διάθεσης και έρευνας από
το μικτό κέρδος πλέον των άλλων εσόδων. Ο δείκτης αυτός παρέχει χρήσιμες πληροφορίες για
την ανάλυση της λειτουργικής απόδοσης της Εταιρίας και του Ομίλου.
Η εξέλιξη του δείκτη τα αντίστοιχα δωδεκάμηνα του 2020, 2021 και 2022 διαμορφώθηκαν ως
ακολούθως:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
EBIDTA
4.658.993
3.882.380
3.114.930
% σε πωλήσεις
16,26%
17,11%
15,89%
Δείκτης Συντελεστή Μόχλευσης και Καθαρού Χρέους
Ο δείκτης αυτός προκύπτει από τη πρόσθεση των κονδυλίων Βραχυπρόθεσμες δανειακές
υποχρεώσεις πλέον των Μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων από τον οποίο αφαιρούνται
τα Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα και οι Βραχυπρόθεσμες επενδύσεις. Το αποτέλεσμα των
κονδυλίων αυτών διαιρείται με τα Ίδια Κεφάλαια για να υπολογισθεί ο συντελεστής μόχλευσης. Ο
Όμιλος χρησιμοποιεί το συγκεκριμένο δείκτη για την αξιολόγηση της ρευστότητάς του. Μετά την
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
47
εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Α. 16 οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που σχετίζονται με μισθώσεις
περιλαμβάνονται στον υπολογισμό του καθαρού δανεισμού από το 2020 και μετά.
Η εξέλιξη του δείκτη τα αντίστοιχα δωδεκάμηνα του 2020, 2021 & 2022 διαμορφώθηκαν ως
ακολούθως:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
% Καθαρού Χρέους / Ίδια Κεφάλαια
-50,91%
-57,03%
-48,33%
Καθαρό Χρέος
-17.528.096
-19.180.498
-15.274.543
Δείκτης Καθαρού Κεφαλαίου Κίνησης
Ο δείκτης αυτός προκύπτει από τη πρόσθεση των κονδυλίων Αποθεμάτων, Απαιτήσεων από
Πελάτες και Λοιπών Στοιχείων Ενεργητικού αφαιρούμενων των Εμπορικών και Λοιπών
Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί το συγκεκριμένο δείκτη για την
αξιολόγηση της ρευστότητάς του μη λαμβάνοντας υπόψη τα χρηματικά διαθέσιμα και τις
επενδύσεις σε εύλογη αξία.
Η εξέλιξη του δείκτη τα αντίστοιχα δωδεκάμηνα του 2020, 2021 & 2022 διαμορφώθηκαν ως
ακολούθως:
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2020
Καθαρό Κεφάλαιο Κίνησης
10.124.584
10.010.264
11.334.381
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Θεσσαλονίκη, 21 Απριλίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Κ. ΑΝΔΡΕΑΔΗΣ
ΘΕΟΔΩΡΑ Δ. ΚΟΥΦΟΥ
ΑΔΤ ΑΡ 235479
ΑΔΤ AN 233404
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
48
IΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Στρατηγού Τόμπρα 3
153 42 Αγία Παρασκευή
Ελλάδα
Τηλέφωνο: +30 210 6062100
Φαξ: +30 210 6062111
Email: info@kpmg.gr
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή
Προς τους Μετόχους της
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της AS
ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. (η «Εταιρία»), οι οποίες αποτελούνται
από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2022, τις
Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και
Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που
περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές
πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση
της AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής
(ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους
επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία
αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από
την Ευρωπαϊκή Ένωση.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
49
Βάση Γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται
περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο
σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών
Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις
απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις άλλες δεοντολογικές μας
υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά
τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους
ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν
εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
1. Αποτίμηση αποθεμάτων
Αναφορά στις Σημειώσεις 2, 4.7 και 7.6 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Tα αποθέματα της Εταιρίας και του Ομίλου
ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 7 663 χιλιάδες, όπως
έχουν προσδιοριστεί μετά από
σχηματισθείσα απομείωση έναντι αυτών
ύψους ΕΥΡΩ 611 χιλιάδων.
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη
αξία μεταξύ κόστους και καθαρής
ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη
αξία προσδιορίζεται βάσει των τιμών
πώλησης μετά τη λήξη της περιόδου
αναφοράς.
Στο πλαίσιο αυτό, η εκτίμηση της Διοίκησης
αναφορικά με την πρόβλεψη απομείωσης
των αποθεμάτων, στοιχειοθετείται με βάση τα
βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα
αποθέματα, την εποχικότητα των
Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα
αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα:
• Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή των
δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας που
αφορούν στο κύκλωμα παρακολούθησης της
αποθήκης.
• Πραγματοποιήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες
αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων για
τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων
αποθεμάτων, προκειμένου να αξιολογήσουμε την
καταλληλότητα των παραδοχών της Διοίκησης
για τη διαδικασία αποτίμησης και τον
υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των
αποθεμάτων.
• Προκειμένου, να αξιολογήσουμε την αποτίμηση
σε σύγκριση με την καθαρή ρευστοποιήσιμη
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
50
αποθεμάτων, καθώς και την εκτίμηση της
μελλοντικής τιμής πώλησης αυτών.
Λόγω του σημαντικού ύψους των
αποθεμάτων, καθώς και του σημαντικού
βαθμού κρίσης που απαιτείται από τη
Διοίκηση κατά την εκτίμηση της πρόβλεψης
απομείωσης αυτών, η αποτίμηση των
αποθεμάτων αποτέλεσε σημαντικό θέμα
ελέγχου.
αξία, συγκρίναμε, σε δειγματοληπτική βάση, τη
λογιστική αξία των αποθεμάτων με τις τιμές
πώλησης τους μετά τη λήξη της περιόδου
αναφοράς.
• Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τον ορθό
υπολογισμό του κόστους κτήσης των
αποθεμάτων.
• Παρευρεθήκαμε στη φυσική απογραφή των
αποθεμάτων προκειμένου να καταμετρήσουμε
δειγματοληπτικά τα αποθέματα και να
εξετάσουμε τη φυσική κατάσταση των
αποθεμάτων, καθώς και την πιθανή απαξίωσή
τους.
Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την
επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το
θέμα αυτό.
2. Εκτίμηση απομείωσης Εμπορικών απαιτήσεων
Αναφορά στις Σημειώσεις 2, 4.6 και 7.7 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου
στον έλεγχό μας
Οι Εμπορικές Απαιτήσεις της Εταιρίας και του
Ομίλου ανέρχονται σε ποσό ΕΥΡΩ 7 351
χιλιάδες και ΕΥΡΩ 8 335 χιλιάδες αντίστοιχα,
έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί
πρόβλεψη απομείωσης ύψους ΕΥΡΩ 94
χιλιάδες.
Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των
εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρίας και του
Ομίλου και προβαίνει σε εκτίμηση της
απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές.
Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις
εμπορικές απαιτήσεις, η Εταιρία και ο Όμιλος
χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων
πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση
των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά
στοιχεία της Εταιρίας και του Ομίλου για
πιστωτικές ζημίες, προσαρμοσμένο για
μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους
οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το
θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα
ακόλουθα:
• Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή των
δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας και
του Ομίλου σχετικά με το σχηματισμό
προβλέψεων απομείωσης.
• Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα
αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών
απαιτήσεων.
• Επισκοπήσαμε εισπράξεις που
πραγματοποιήθηκαν μεταγενέστερα της
ημερομηνίας των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων έναντι δείγματος εμπορικών
απαιτήσεων.
• Αξιολογήσαμε την ανάλυση της ενηλικίωσης
πελατών και εξετάσαμε σημαντικά υπόλοιπα
πελατών αναφορικά με τη χρονική ανάλυση
παλαιότητάς τους, το αν έχουν καταστεί
ληξιπρόθεσμα, καθώς και την οικονομική
κατάσταση των πελατών αυτών.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
51
Η εκτίμηση απομείωσης των εμπορικών
απαιτήσεων αποτέλεσε σημαντικό θέμα
ελέγχου δεδομένου του σημαντικού ύψους
των Εμπορικών Απαιτήσεων και του
σημαντικού βαθμού κρίσης που απαιτείται
από τη Διοίκηση προκειμένου να αξιολογήσει
την ανακτησιμότητα των εμπορικών
απαιτήσεων.
• Εξετάσαμε την επάρκεια της πρόβλεψης
απομείωσης απαιτήσεων της Εταιρίας και του
Ομίλου αξιολογώντας τη μέθοδο που
ακολούθησε η Διοίκηση βάσει των ΔΠΧΑ, τις
σχετικές παραδοχές της Διοίκησης και τα
δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν, λαμβάνοντας
υπόψη τη γνώση μας για τον κλάδο στις
παραδοχές της Διοίκησης και την εκτίμηση των
εξωτερικών νομικών συμβούλων της Εταιρίας και
του Ομίλου για την έκβαση των υποθέσεων τις
οποίες χειρίζονται σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων.
Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την
επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το
θέμα αυτό.
Άλλες Πληροφορίες
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται
στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί
αυτών.
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, η ευθύνη
μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή
τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με
βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές
τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να
αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Υπευθύνων για τη
Διακυβέρνηση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες
εσωτερικού ελέγχου, που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή
η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό
Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
52
συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που
σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία
και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από
το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής
αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που
οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη
γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο
έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από
απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να
αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με βάση αυτές
τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.
Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του
ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και
διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε
ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο
κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από
αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας
και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από το
Διοικητικό Συμβούλιο.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της λογιστικής
αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για
το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν
ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη
δραστηριότητά τους. Αν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε
υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί
των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις
είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία ή ο Όμιλος να
παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων,
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
53
καθώς και το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη
παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την
έκφραση γνώμης επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για
την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών
της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος
και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου,
συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε
κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις
σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς όλες τις σχέσεις και
άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας, και τα σχετικά μέτρα
προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα
σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή, εκτός εάν νόμος
ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις,
διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να γνωστοποιηθεί με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’
αυτό τον τρόπο θα αναμενόταν εύλογα ότι οι αρνητικές επιπτώσεις θα υπερτερούσαν από τα οφέλη
δημοσίου συμφέροντος μιας τέτοιας δημοσιοποίησης.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου
και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή. Η γνώμη μας επί των
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και δεν
εκφράζουμε γνώμη ελέγχου επ’ αυτής. Η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε την Έκθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν, με βάση τον έλεγχό μας επί των
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, οι πληροφορίες που περιέχονται σε αυτήν είναι ουσιωδώς
εσφαλμένες ή ασυνεπείς με τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά
τον έλεγχό μας. Με βάση αποκλειστικά αυτή την εργασία κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της
παραγράφου 5 του Άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
(α) Στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, η
οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
(β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των Άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’
και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2022.
(γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει
ουσιώδεις
ανακρίβειες στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
54
2 Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων είναι συνεπής με
τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας με ημερομηνία 21 Απριλίου
2023, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ).
3 Παροχή μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ).
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της,
κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 13 των
συνημμένων Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
4 Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές της Εταιρείας με την από 21 Ιουνίου 2018 απόφαση
της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως
ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 5 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
5 Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6 Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού
Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό
Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της
Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής
Κανονισμός ESEF), καθώς και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή
XHTML «213800NW1S2T9JRVU437-2022-12-31-el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
«213800NW1S2T9JRVU437-2022-12-31-el.zip» με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των γνωστοποιήσεων των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF) καταρτίζονται σύμφωνα
με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
55
10
ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
• Όλες οι ετήσιες χρηματοοικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
• Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών καθώς και στις Σημειώσεις επί
των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες
XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι
τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για
να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως
και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες,
ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα,
που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την
υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ)
και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των
εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα
Ορκωτών Ελεγκτών την 14 Φεβρουαρίου 2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να
αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές
του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται
στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση
ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις
απαιτήσεις του κανονισμού ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι
οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML «213800NW1S2T9JRVU437-2022-12-31-
el.xhtml», καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL «213800NW1S2T9JRVU437-2022-12-31-el.zip» με
την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των γνωστοποιήσεων των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, έχουν
καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
56
Αθήνα, 21 Απριλίου 2023
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
ΑΜ ΣΟΕΛ 114
Δημήτριος Τανός, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
ΑΜ ΣΟΕΛ 42241
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
57
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
(ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ & ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις της 31
ης
Δεκεμβρίου 2022 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο
της ‘‘AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.’’ στις 21 Απριλίου
2023 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο Διαδίκτυο, στη Διεύθυνση
www.ascompany.gr όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του κοινού για χρονικό διάστημα
τουλάχιστον δέκα (10) ετών.
Ευστράτιος Κ. Ανδρεάδης
Πρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος
AS COMPANY A.E.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
58
IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Α΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Σημ.
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
7.1
4.193.286
4.417.093
Επενδυτικά Ακίνητα
7.3
2.201.615
0
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία
7.2
561.862
117.900
Δικαιώματα χρήσης μισθωμένων περιουσιακών
στοιχείων
7.1
124.318
202.620
Συμμετοχές σε θυγατρικές
7.4
550.000
550.000
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
7.5
75.689
14.191
7.706.770
5.301.803
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Αποθέματα
7.6
7.662.384
4.530.559
Απαιτήσεις από πελάτες
7.7
7.351.284
10.356.239
Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
7.8
10.122.493
10.948.269
Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
7.9
422.686
594.774
Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
7.10
5.615.842
5.586.594
31.174.689
32.016.435
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ
38.881.459
37.318.238
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια Κεφάλαια
Καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο
7.11
8.663.173
8.663.173
Λοιπά Αποθεματικά
1.981.162
1.859.642
Υπόλοιπο κερδών εις νέο
22.419.051
21.043.702
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων μετόχων μητρικής
Εταιρίας
33.063.386
31.566.517
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
33.063.386
31.566.517
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από μισθώσεις
7.12
47.471
117.038
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
7.13
6.555
210.601
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγου εξόδου από
την υπηρεσία
7.14
83.865
82.027
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
7.15
32.224
46.671
170.115
456.338
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Οφειλές προς προμηθευτές
7.16
2.210.652
2.793.998
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
7.17
20.825
0
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις
7.12
84.595
96.570
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
7.18
3.331.886
2.404.816
5.647.957
5.295.384
Σύνολο Υποχρεώσεων
5.818.073
5.751.721
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ
38.881.459
37.318.238
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 57 έως 104 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
59
Β΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
Σημ.
1.01 έως
31.12.2022
1.01 έως
31.12.2021
1.01 έως
31.12.2022
1.01 έως
31.12.2021
Κύκλος Εργασιών
7.19
26.465.125
20.742.788
Κόστος πωλήσεων
7.20
-16.399.610
-12.102.790
-16.103.512
-11.860.782
Μικτά Κέρδη
10.361.613
8.882.006
Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως
7.21
496.496
430.001
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
7.22
-2.800.810
-2.501.404
-2.550.593
-2.259.428
Έξοδα λειτουργίας διάθεσης
7.23
-5.484.094
-4.835.197
-4.954.745
-4.345.417
Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης
7.24
-183.820
-178.888
-183.820
-178.888
Έσοδο / (Έξοδο) απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων
38.950
0
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και
επενδυτικών αποτελεσμάτων
3.207.901
2.528.274
Έσοδα / (Έξοδα) χρηματοοικονομικής λειτουργίας -
καθαρά
7.27
-826.498
394.384
674.517
Κέρδη προ φόρων
3.602.286
3.202.791
Φόροι Εισοδήματος
7.28
-702.753
-792.684
-596.863
-695.711
Καθαρά Κέρδη μετά από φόρους
3.005.423
2.507.080
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα που δεν
ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα
αποτελέσματα :
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημιές) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
7.14
18.834
2.003
Αναβαλλόμενος Φόρος
-4.143
-365
-4.143
-365
Σύνολο Λοιπών Εισοδημάτων που δεν
ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα
αποτελέσματα
14.690
1.638
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα που ενδέχεται να
ταξινομηθούν μεταγενέστερα στα αποτελέσματα :
Επίδραση ισοτιμιών από μετατροπή χρηματοοικονομικών
καταστάσεων σε ξένο νόμισμα
-245
-6.735
0
0
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης
-5.097
14.690
1.638
Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης
3.020.113
2.508.718
Κατανέμονται σε :
Μετόχους Εταιρίας
3.020.113
2.508.718
Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €)
12
0,2300
0,1916
Απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή
0,2300
0,1916
Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών
αποτελεσμάτων και αποσβέσεων
7.26
3.732.704
3.066.429
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 57 έως 104 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
60
Γ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
Όμιλος
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Λοιπά
Αποθεματικά
Υπόλοιπο
κερδών εις
νέο
Σύνολο
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου (1.01.2021)
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
Συναλλαγματικές Διαφορές & Λοιπά Αποθεματικά
-6.735
-6.735
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
-365
-365
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
-6.735
-5.097
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
-6.735
Αγορές Ιδίων Μετοχών
-57.034
-57.034
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
-82.250
Διανομή Μερίσματος
-1.095.807
-1.095.807
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
-1.178.057
-1.152.841
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου (31.12.2021)
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου (1.01.2022)
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
Συναλλαγματικές Διαφορές & Λοιπά Αποθεματικά
-245
-245
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
-4.143
-4.143
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
-245
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
-245
Αγορές Ιδίων Μετοχών
-3.389
-3.389
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
-131.841
Διανομή Μερίσματος
-1.519.856
-1.519.856
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
-1.651.697
-1.523.245
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου (31.12.2022)
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 57 έως 104 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
61
Εταιρία
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Λοιπά
Αποθεματικά
Υπόλοιπο
κερδών εις
νέο
Σύνολο
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου (1.01.2021)
8.663.173
1.846.874
19.700.593
30.210.640
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
0
0
2.507.080
2.507.080
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
0
0
2.003
2.003
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
0
0
-365
-365
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
0
0
1.638
1.638
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
0
0
2.508.718
2.508.718
Αγορές Ιδίων Μετοχών
0
-57.034
0
-57.034
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
0
69.802
-69.802
0
Διανομή Μερίσματος
0
0
-1.095.807
-1.095.807
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
0
12.768
-1.165.609
-1.152.841
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου (31.12.2021)
8.663.173
1.859.642
21.043.702
31.566.517
Ίδια Κεφάλαια έναρξης περιόδου (1.01.2022)
8.663.173
1.859.642
21.043.702
31.566.517
Κέρδη περιόδου μετά από φόρους
0
0
3.005.423
3.005.423
Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
0
0
18.834
18.834
Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών
κερδών/(ζημιών)
0
0
-4.143
-4.143
Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα
0
0
14.690
14.690
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα
0
0
3.020.113
3.020.113
Αγορές Ιδίων Μετοχών
0
-3.389
0
-3.389
Σχηματισμός τακτικού αποθεματικού
0
124.909
-124.909
0
Διανομή Μερίσματος
0
0
-1.519.856
-1.519.856
Συναλλαγές με ιδιοκτήτες
0
121.520
-1.644.764
-1.523.244
Ίδια Κεφάλαια λήξης περιόδου (31.12.2022)
8.663.173
1.981.162
22.419.051
33.063.386
Στο κονδύλι Υπόλοιπο κερδών εις νέο της χρήσης 2022 περιλαμβάνονται έσοδα από μερίσματα (φορολογικό αποθεματικό)
ποσού Ευρώ 1.200.000, σύμφωνα με τις διατάξεις του αρ.48 του ν.4172/2013 (ΠΟΛ 1039/2015).
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 57 έως 104 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
62
Δ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Ποσά εκφρασμένα σε ευρώ
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
Σημ.
1.01 έως
31.12.2022
1.01 έως
31.12.2021
1.01 έως
31.12.2022
1.01 έως
31.12.2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Αποτελέσματα προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες)
3.602.286
3.202.791
Πλέον / μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις
7.26
524.803
538.155
Προβλέψεις
-43.769
-43.769
114.005
Συναλλαγματικές διαφορές
14.884
119.648
Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής
δραστηριότητας
-33.442
-47.608
-33.442
-42.076
Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα)
-656.939
-394.384
-674.517
Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών
κεφαλαίου κίνησης :
Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων
-3.067.976
-7.325
-3.067.384
-15.607
Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων
-319.371
3.229.554
-429.228
(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
258.831
1.497.267
Μείον :
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα
-194.439
-108.891
-161.988
-91.312
Καταβλημένοι φόροι
-965.238
-850.058
-858.097
-765.585
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
3.071.293
3.453.540
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση επενδυτικών ακινήτων
7.3
-2.262.741
-2.262.741
0
Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων
7.1-
7.2
-658.884
-55.792
-645.863
-27.477
Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων
στοιχείων
161
0
(Αγορές) / Πωλήσεις χρεογράφων
-545.028
-2.254.634
-278.076
-2.370.301
Τόκοι εισπραχθέντες
478.814
385.491
Μερίσματα εισπραχθέντα
1.200.000
0
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
-2.976.109
-1.924.935
-1.507.705
-2.012.287
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια
3.000.000
0
Εξοφλήσεις δανείων
-3.000.180
-3.000.000
0
Αγορά ιδίων μετοχών
-3.389
-57.034
-3.389
-57.034
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις
(χρεολύσια)
-88.974
-117.293
-81.542
-98.266
Μερίσματα πληρωθέντα
-1.449.409
-1.045.016
-1.449.409
-1.045.016
Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
-1.541.952
-1.219.342
-1.534.340
-1.200.315
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα
και ισοδύναμα χρήσεως (α) + (β) + (γ)
-1.161.908
29.248
240.937
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως
7.10
5.586.594
5.345.657
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως
7.10
5.615.842
5.586.594
Οι συνοδευτικές σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 59 έως 104 είναι αναπόσπαστο μέρος αυτών των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
63
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
64
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
65
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
66
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
67
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
69
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
72
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
74
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
75
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
7. ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
77
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
79
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
80
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
83
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
85
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
86
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
87
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
88
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
92
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
93
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
94
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
96
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
100
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
101
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
102
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2022 έως 31 Δεκεμβρίου 2022
104
Θεσσαλονίκη, 21 Απριλίου 2023
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Β. ΠΑΠΑΣΠΥΡΟΥ
ΑΔΤ ΑΕ 032224
Aρ. Αδείας : 0019079 A Tάξεως
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
& ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Κ. ΑΝΔΡΕΑΔΗΣ
ΑΔΤ ΑΡ 235479
Η ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΗ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Α. ΑΝΔΡΕΑΔΟΥ
ΑΔΤ ΑΗ 181790