1
ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2
Γ.Ε.ΜΗ 361801000
Ασπρόπυργος Αττικής Τηλ. 210
–
3498300
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ
ΑΠΟ 1
η
ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31
η
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
2
ΑΡ.ΜΑΕ 7946/06/Β/86/2
Γ.Ε.ΜΗ 361801000δος 188 Τ.Κ 19300, Ασπρόπυργος Αττικής
Τηλ. 210
–
3498300
Περιεχόμενα
1.
Α. Δηλώσεις μελών διοικητικού συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007
......
5
2.
Β. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
......................................................................
6
3.
Γ. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
...........................................................................
14
Γ.1
Εισαγωγή
.........................................................................................................................
14
Γ.2
Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική Θέση
.............................................................................
14
Γ.3
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
.............................................................
15
Γ.4
Σημαντικά Γεγονότα κατά την Κλειόμενη Χρήση
.................................................................
17
Γ.5
Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες
................................................................................
18
Γ.6
Στόχοι και Προοπτικές για το 2023
....................................................................................
21
Γ.7
Σημαντικές Συναλλαγές Μεταξύ Εταιρείας και Συνδεδεμένων Προσώπων
..............................
22
Γ.9
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
.....................................................................................
27
Γ.10
Επεξηγηματική Έκθεση του άρθρου 4 παρ. 8 του Ν. 3556/2007
..........................................
73
Γ.11
Μη χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
...............................................................................
77
4.
Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
..............................................................................
87
Δ.1 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
................................................................................................
87
Δ.2 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος
.........................................................................................
88
Δ.3 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου
.....................................................................
89
Δ.4 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας
..................................................................
90
Δ.5 Κατάσταση Ταμειακών Ροών
...................................................................................................
91
1.
Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο
...................................................................
92
2.
Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
.......................................................
92
3.
Νέα Πρότυπα ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων Λογιστικών Πολιτικών
.............................
92
3.1.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία
έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
..............................................
93
3.2.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία
δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
..........................
93
4.
Περίληψη Λογιστικών Αρχών
.....................................................................................................
95
4.1.
Ενοποίηση Θυγατρικών
.....................................................................................................
95
4.2.
Μετατροπή σε ξένο νόμισμα
.............................................................................................
96
4.2.1.
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα
..........................................................................................
96
4.2.2.
Δραστηριότητες εξωτερικού
...........................................................................................
96
4.3.
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
.................................................................
96
4.4.
Επενδυτικά ακίνητα
..........................................................................................................
97
4.5.
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
................................................................................................
97
4.5.1.
Υπεραξία
......................................................................................................................
97
4.5.2.
Λογισμικό
.....................................................................................................................
98
4.6.
Χρηματοοικονομικά Μέσα
.................................................................................................
98
4.6.1.
Αρχική
Αναγνώριση
.......................................................................................................
98
4.6.2.
Ταξινόμηση
και μεταγενέστερη επιμέτρηση
.....................................................................
98
4.6.3.
Αποαναγνώριση
............................................................................................................
99
4.6.4.
Απομείωση
...................................................................................................................
99
4.7.
Αποθέματα
.......................................................................................................................
99
4.8.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
....................................................................................
99
4.9.
Μετοχικό κεφάλαιο
...........................................................................................................
99
4.10.
Δανεισμός
.......................................................................................................................
100
4.11.
Κρατικές επιχορηγήσεις
....................................................................................................
100
4.12.
Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος
............................................................
100
4.13.
Παροχές στο προσωπικό
..................................................................................................
101
4.13.1.
Βραχυπρόθεσμες παροχές
.........................................................................................
101
4.13.2.
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
................................................................
101
4.14.
Προβλέψεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις
.......................................................
101
4.15.
Αναγνώριση εσόδων
-
εξόδων
............................................................................................
101
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
3
4.15.1.
Πωλήσεις αγαθών
....................................................................................................
102
4.15.2.
Παροχή υπηρεσιών
..................................................................................................
102
4.15.3.
Έσοδα από την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
.........................................................
102
4.15.4.
Έσοδα από τόκους
...................................................................................................
102
4.15.5.
Μερίσματα
..............................................................................................................
102
4.15.6.
Έξοδα
.....................................................................................................................
102
4.16.
Μισθώσεις
.......................................................................................................................
102
4.17.
Διανομή μερισμάτων
.......................................................................................................
102
5.
Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως.
......................................................
102
5.1.
Πρόβλεψη για Φόρο Εισοδήματος
.....................................................................................
103
5.2.
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις επί Φορολογικών Ζημιών
......................................
103
5.3.
Ανακτησιμότητα απαιτήσεων
............................................................................................
103
5.4.
Ενδεχόμενα γεγονότα
......................................................................................................
103
5.5.
Ωφέλιμη Ζωή Αποσβέσιμων Στοιχείων
..............................................................................
103
5.6.
Έλεγχος Απομείωσης Υπεραξίας
........................................................................................
103
5.7.
Έλεγχος Απομείωσης Θυγατρικών
.....................................................................................
104
5.8.
Εύλογες αξίες και επιτόκια δανείων
...................................................................................
104
6.
Δομή του Ομίλου
....................................................................................................................
104
7.
Πληροφόρηση κατά τομέα
.......................................................................................................
104
8.
Αναλύσεις Οικονομικών Στοιχείων
.............................................................................................
106
8.1.
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
..............................................................................
106
8.2.
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
...............................................................................................
108
8.3.
Επενδύσεις σε θυγατρικές
................................................................................................
109
8.4.
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
.................................................................
110
8.5.
Αποθέματα
......................................................................................................................
111
8.6.
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
....................................................
111
8.7.
Λοιπές απαιτήσεις
............................................................................................................
112
8.8.
Παράγωγα
......................................................................................................................
112
8.9.
Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
.....................................................................
112
8.10.
Μετοχικό κεφάλαιο και Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο
................................................................
113
8.11.
Αποθεματικά Κεφάλαια
....................................................................................................
113
8.12.
Δάνεια
............................................................................................................................
114
8.13.
Επιχορηγήσεις Περιουσιακών Στοιχείων
............................................................................
115
8.14.
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
..................................................................................
116
8.15.
Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία
......................................................
11
7
8.16.
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
...........................................................................
118
8.17.
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
...............................................................................
118
8.18.
Κύκλος εργασιών
.............................................................................................................
118
8.19.
Κόστος πωληθέντων
........................................................................................................
119
8.20.
Λοιπά έσοδα
...................................................................................................................
119
8.21.
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
..........................................................................................
119
8.22.
Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
...........................................................................................
120
8.23.
Άλλα έξοδα
.....................................................................................................................
120
8.24.
Χρηματοοικονομικό κόστος
..............................................................................................
120
8.25.
Επενδυτικά αποτελέσματα
...............................................................................................
121
8.26.
Φόροι
.............................................................................................................................
121
8.27.
Κέρδη ανά μετοχή
...........................................................................................................
122
8.28.
Μερίσματα ανά μετοχή
....................................................................................................
122
8.29.
Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις
.......................................................................................
122
8.30.
Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις
–
Απαιτήσεις και δεσμεύσεις
......................................................
122
8.30.1.
Εγγυήσεις
...............................................................................................................
122
8.30.2.
Εμπράγματα Βάρη
....................................................................................................
123
8.30.3.
Δικαστικές Υποθέσεις
................................................................................................
123
8.31.
Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (ΧΚ) /Παράγοντες ΧΚ
.........................................
123
8.31.1.
Μακροοικονομικό περιβάλλον
....................................................................................
123
8.31.2.
Πιστωτικός κίνδυνος
.................................................................................................
124
8.31.3.
Κίνδυνος επιτοκίων
..................................................................................................
124
8.31.4.
Κίνδυνος ρευστότητας
..............................................................................................
124
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
4
8.31.5.
Κίνδυνος αυξομείωσης τιμών πρώτων υλών
...............................................................
125
8.31.6.
Συναλλαγματικός κίνδυνος
........................................................................................
126
8.32.
Διαχείριση κεφαλαίου
......................................................................................................
127
8.33.
Επιμέτρηση εύλογης αξίας
................................................................................................
127
8.33.1.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
.....................................................................................
127
8.33.2.
Μη Χρηματοοικονομικά στοιχεία
................................................................................
127
8.34.
Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού
.............................................................................
128
8.35.
Διεταιρικές Συναλλαγές με Συνδεδεμένες Εταιρίες
..............................................................
128
8.36.
Αμοιβές Μελών Δ.Σ και Διευθυντικού Προσωπικού
.............................................................
129
8.37.
Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης
..................
129
8.38.
Κατάρτιση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
..................................................................
130
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
5
1.
Α. Δηλώσεις μελών διοικητικού συμβουλίου
σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.
2 του
Ν. 3556/2007
Τα κατωτέρω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
:
•
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ι. ΜΠΗΤΡΟΣ, Πρόεδρος
του Δ.Σ.
•
ΑΝΤΩΝΙΟΣ Π. ΚΑΡΑΔΕΛΟΓΛΟΥ, Διευθύνων Σύμβουλος και
•
ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ,
Μέλος Δ.Σ.
υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε με την παρούσα, ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
•
οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές
και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε. για τη χρήση 01/01/2022 – 31/12/2022 , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με
τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα
στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
Α.Ε.,
καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο και
•
η συνημμένη Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και τη θέση της ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.
περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής
των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Απρόπυργος Αττικής,
20
Απριλίου
2023
Οι βεβαιούντες,
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ.
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ι. ΜΠΗΤΡΟΣ
ΑΝΤΩΝΙΟΣ Π. ΚΑΡΑΔΕΛΟΓΛΟΥ
ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
6
2.
Β.
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της εταιρείας
«ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ »
(η Εταιρεία), οι οποίες
αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου
2022, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και
ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών
αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα,
από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος)
κατά την 31
η
Δεκεμβρίου
2022, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία
αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση
.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην
ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών
καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη
διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα
με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι
τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη
μας.
Σημαντικότερα θέματα
ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν
στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη
διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά .
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
7
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο
θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας
Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις)
Κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, οι εμπορικές
απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας
ανέρχονται σε ποσό € 56,3 εκατ. και ποσό € 48
εκατ. αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη
απομείωση ανέρχεται σε ποσό € 1,5 εκατ. και
ποσό € 0,9 εκατ. αντίστοιχα, όπως αναφέρεται
στην σημείωση 8.6 των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Η διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της
απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων της
Εταιρείας
και
του
Ομίλου,
αξιολογεί
την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων
λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής
Υπηρεσίας του Ομίλου,
τα οποία προκύπτουν
βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και
πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που
διαχειρίζεται και επισκοπώντας την ενηλικίωση
των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό
ιστορικό
τους
και
την
διευθέτηση
των
μεταγενέστερων
της
περιόδου
αναφοράς
εισπράξεων.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και
του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων
που απαιτήθηκαν από την διοίκηση, θεωρούμε
πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου
σχετικά με τη φύση των ως άνω απαιτήσεων και
εκτιμήσεων που χρησιμοποιήθηκαν κατά την
αξιολόγηση
της
ανακτησιμότητας
αυτών,
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.6, και 8.6
των
συνημμένων
χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την
αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών
απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων:
•
Την
κατανόηση
και
την
εξέταση
των
διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου
καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων
σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους
πελάτες
•
Την
αξιολόγηση
των
παραδοχών
και
της
μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την
διοίκηση
για
τον
προσδιορισμό
της
ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή
του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς.
•
Την εξέταση των απαντητικών επιστολών του
νομικού συμβούλου, για επισφαλείς απαιτήσεις
που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους και
τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν
υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι
ανακτήσιμα στο μέλλον.
•
Την εξέταση της ενηλικίωσης των υπολοίπων
των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης
και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική
δυσχέρεια.
•
Τον επαναυπολογισμό της απομείωσης των
εμπορικών
απαιτήσεων
λαμβάνοντας
υπόψη
συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες όπως
την ενηλικίωση υπολοίπων και την επισκόπηση
στοιχείων που
προέκυψαν από συζήτηση με τη
διοίκηση.
•
Την
αξιολόγηση
της
επάρκειας
των
γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου
στις
συνημμένες
χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, σε σχέση με το ανωτέρω θέμα.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
8
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο
θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας
Αξιολόγηση απομείωσης επενδύσεων σε θυγατρικές (εταιρικές χρηματοοικονομικές
καταστάσεις)
Κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, η Εταιρεία έχει
αναγνωρίσει επενδύσεις σε θυγατρικές ύψους
ποσό € 18,9 εκατ., οι οποίες επιμετρώνται στο
κόστος
κτήσης
μειωμένο
με
τις
τυχόν
σωρευτικές ζημιές απομείωσης.
Σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, μία οικονομική οντότητα
απαιτείται να αξιολογεί κατά πόσον υφίστανται
ενδείξεις
απομείωσης
επί
της
αξίας
των
περιουσιακών στοιχείων. Η αξιολόγηση για το
εάν υπάρχει μία ένδειξη που μπορεί να οδηγήσει
σε
ζημία
απομείωσης
ενός
περιουσιακού
στοιχείου απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης. Το
ανακτήσιμο ποσό κάθε Μονάδας Δημιουργίας
Ταμειακών
Ροών
(ΜΔΤΡ
/επένδυση
σε
θυγατρική) έχει προσδιοριστεί ως το μεγαλύτερο
ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον τα κόστη
πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Αυτό
απαιτεί κρίση από την πλευρά της διοίκησης
σχετικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές των
ως άνω μονάδων και τα επιτόκια προεξόφλησης
που
εφαρμόζονται
στις
προβολές
των
μελλοντικών ταμειακών ροών. Αναφορικά με τις
μελλοντικές ταμειακές ροές, οι κρίσεις της
διοίκησης σχετίζονται με μεταβλητές όπως ο
ρυθμός
αύξησης
των
εσόδων,
τα
μικτά
περιθώρια κέρδους και οι λειτουργικές δαπάνες.
Δεδομένου του βαθμού υποκειμενικότητας στις
παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση
απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και
εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη διοίκηση,
θεωρούμε την αξιολόγηση απομείωσης των
επενδύσεων σε θυγατρικές, ως ένα εκ των
σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τη
λογιστική της πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και
εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την
αξιολόγηση της απομείωσης των επενδύσεων σε
θυγατρικές περιλαμβάνονται στις σημειώσεις
4.1, 5.7, και 8.3
των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την
εκτίμηση
απομείωσης
των
συμμετοχών
σε
θυγατρικές
εταιρείες
περιλάμβαναν,
μεταξύ
άλλων:
•
Εξετάσαμε τις διαδικασίες εντοπισμού από τη
διοίκηση
τυχόν
ενδείξεων
απομείωσης
των
επενδύσεων σε θυγατρικές
•
Για τις επενδύσεις σε θυγατρικές για τις οποίες
υπήρχαν ενδείξεις απομείωσης αξιολογήσαμε, με
τη συνδρομή εξειδικευμένων στελεχών μας σε
θέματα αποτιμήσεων: (i) τη λογικότητα των
παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον
προσδιορισμό των προβλεπόμενων μελλοντικών
ταμειακών ροών, (ii) την εφαρμογή γενικά
αποδεκτών μεθόδων αποτίμησης, (iii) το εύλογο
των
χρησιμοποιηθέντων
προεξοφλητικών
επιτοκίων, αξιολογώντας τις παραδοχές και
συγκρίνοντας με εξωτερικά διαθέσιμα κλαδικά
και οικονομικά στοιχεία και (iv) επιβεβαιώσαμε τη
μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών των
μοντέλων.
•
Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων
της διοίκησης μέσω σύγκρισης της πραγματικής
απόδοσης, σε σχέση με τις προηγούμενες
προβλέψεις.
•
Αξιολογήσαμε
την
επάρκεια
και
την
καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων
στις
συνημμένες
χρηματοοικονομικές
καταστάσεις.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
9
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις
των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες
είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που
αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες
που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες
πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε
σχετικά με το
θέμα αυτό
.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
επί των εταιρικών και
ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων
από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη
για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους,
γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα και
τη χρήση της λογιστικής αρχής
της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η
διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους
ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν
τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
10
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου.
Επίσης
:
•
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια
που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού
ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος,
καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
•
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
•
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο
των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
•
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα
συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης
ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο
Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
•
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
•
Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση
των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την
επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά
υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων
θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και
το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα
που μπορεί εύλογα να
θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου
συντρέχει περίπτωση.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
11
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1.
Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή,
κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β),
σημειώνουμε
ότι:
α)
Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης,
η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β)
Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153
και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του
άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί
με τις συνημμένες οικονομικές
καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31
.
12.2022
.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ
ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει
ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου
.
2.
Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με
τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο
11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3.
Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα
με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014
.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά
τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 8.21
των
συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
4.
Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 13/06/2013
απόφαση
της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί
για μια συνολική περίοδο 10
ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής
συνέλευσης των
μετόχων
.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
12
5.
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις
του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6.
Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
(εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό
Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της
Ευρωπαϊκής
Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός
ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και
του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML
(21380093
P
5MN4CJUHL68
-
2022
-
12
-
31
-el.xhtml
), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (21380093
P
5MN4CJUHL68
-
2022
-
12
-
31
-
el.
zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών
καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF
και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο
ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο
αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
-
Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
-
Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού
Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και
στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που
περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL
(XBRL ‘tags’ και “‘
block
tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι
τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα
Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με
τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών
αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’
αρ. 214/4/11
-
02
-
2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
13
Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές
αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών
την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι
οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από
τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό
Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF
και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου
ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου XHTML
(21380093
P
5MN4CJUHL68
-
2022
-
12
-
31
-el.xhtml
), καθώς
και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (21380093
P
5MN4CJUHL68
-
2022
-
12
-
31
-el.
zip)
με την κατάλληλη σήμανση,
επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών
επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του
Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 20 Απριλίου 2023
Η
Ορκωτή
Ελεγκτής
Λογιστής
Ελπίδα Λεωνίδου
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 19801
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
14
3.
Γ. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Γ.1
Εισαγωγή
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (εφεξής καλουμένη για λόγους συντομίας ως
«Έκθεση»), αφορά στη χρήση 2022 (01/01/2022
–
31/12/2022). H Έκθεση συντάχθηκε και είναι
εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018, και τις διατάξεις του Νόμου 3556/2007 (ΦΕΚ
91Α/30.4.2007), ως τροποποιηθείς ισχύει,
και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και ιδίως τις Απόφασεις υπ’ αριθμ. 8/754/14.4.2016 (Φ.Ε.Κ. 1345Β/13.5.2016) και
1/434/3.7.2007 (Φ.Ε.Κ. 1222Β/17.07.2007) του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Η
παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο ευσύνοπτο, πλην όμως εύληπτο και ουσιαστικό, τις σημαντικές
επιμέρους θεματικές ενότητες που είναι απαραίτητες, με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει
κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια
ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση σχετικά
με την εξέλιξη και τις επιδόσεις των δραστηριοτήτων
κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Εταιρείας «ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
(εφεξής
καλουμένη
για
λόγους
συντομίας
ως
«
Εταιρεία
»
ή
«
ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
») της θέσης της,
και των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει,
καθώς και των θυγατρικών εταιρειών της που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση (οι «Θυγατρικές»).
Η ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ δραστηριοποιείται στην κατεργασία και το εμπόριο του Σιδήρου (Χάλυβα) και
έχει
την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας με έδρα το Υποκατάστημα Ασπροπύργου (Μαύρη Γιώρα), η διεύθυνση
του διαδικτύου της είναι www.sidma.gr και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Βασικά
Μέταλλα). Επίσης διαθέτει υποκαταστήματα στις εξής περιοχές:
•
Ωραιόκαστρου (Παλαιά Συμμαχική Ωραιοκάστρου τκ 57013)
•
Λαμίας
(ΒΙ ΠΕ Λαμίας ΟΤ 4Β τκ 35100)
Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τους όρους και προϋποθέσεις του προπεριγραφέντος νομικού
πλαισίου, συνοδεύει τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αυτής της περιόδου και περιλαμβάνεται αυτούσια
στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά την εταιρική χρήση του 2022
.
Ενόψει δε του ότι η Εταιρεία συντάσσει και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, η παρούσα
Έκθεση είναι ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα οικονομικά δεδομένα της Εταιρείας και των
συνδεδεμένων προς αυτήν επιχειρήσεων, και με αναφορά στα επιμέρους (μη ενοποιημένα) οικονομικά
δεδομένα της Εταιρείας, μόνο στα σημεία όπου έχει κριθεί σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση
του περιεχομένου της.
Οι θεματικές ενότητες της Εκθέσεως, οι οποίες έχουν τεθεί επί σκοπώ ευχερέστερης ανάγνωσης και
παρακολούθησης αυτής και το περιεχόμενο αυτών έχουν ως ακολούθως.
Γ.2
Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική
Θέση
To 2022 ήταν ένα έτος που σημαδεύτηκε από την ενεργειακή κρίση και την εκτίναξη του πληθωρισμού,
εξελίξεις που ανάγκασαν τις κυβερνήσεις και τις νομισματικές αρχές διεθνώς να παρέμβουν.
Οι πρώτες
λαμβάνοντας μέτρα στήριξης, οι δεύτερες αυξάνοντας τα επιτόκια. Μόλις πρόσφατα, η
Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα προχώρησε στην πρώτη αύξηση επιτοκίων κατά 0,5% (πάνω από τις προβλέψεις για 0.25%), μετά
από τουλάχιστον μία δεκαετία.
Μέσα σε αυτό το περιβάλλον, οι συνθήκες για τις επιχειρήσεις μεταβλήθηκαν
δυσμενώς, ενώ και οι αγορές χρήματος υπέστησαν απώλειες. Επιπλέον, στο τελευταίο τρίμηνο του 2022 ο
Δείκτης Οικονομικού Κλίματος
στην χώρα μας
υποχώρησε σε σύγκριση με το αμέσως προηγούμενο τρίμηνο,
κατά 1,2 μονάδες. Οι προσδοκίες στον τομέα της Βιομηχανίας, αλλά και των Κατασκευών επιδεινώθηκαν
συστηματικά κατά τη διάρκεια του 2022 από την άνοδο των τιμών στην ενέργεια και σε άλλες πρώτες ύλες,
καθώς και από τις δυσχέρειες στη λειτουργία των διεθνών εφοδιαστικών αλυσίδων
1
.
Στο παραπάνω μακροοικονομικό πλαίσιο, η
ΣΙΔΜΑ Μεταλλουργική
κατέγραψε αύξηση του κύκλου
εργασιών τόσο σε επίπεδο μητρικής όσο και σε επίπεδο ομίλου.
1
Η
ΕΛΛΗΝIKH OIKONOMIA, ΤΕΥΧΟΣ 4/22,
Ίδρυμα Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών (IOBE)
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
15
Συγκεκριμένα, ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών του
Ομίλου ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
το 2022
διαμορφώθηκε σε €265,3
εκ., από
€226,4
εκ. το 2021, αυξήθηκε δηλαδή
κατά 17,2%, αντανακλώντας εν
πολλοίς
την αύξηση
της μέσης τιμής πώλησης των προϊόντων χάλυβα μέσα στο 2022
κατά 14,0% σε σχέση
με
το 2021. Μαζί με τις πωλήσεις αντιπροσωπείας,
ανήλθε
στα € 314
εκ. έναντι € 274,2
εκ. τον προηγούμενο
χρόνο, σημειώνοντας αύξηση
κατά
1
4,5%. Επιπλέον, τα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)
ανήλθαν σε € 17,
8
εκ. από € 27,
1
εκ. το 2021, καταγράφοντας μείωση
κατά 34,5% κυρίως λόγω της μείωσης
κατά 36,7% του περιθωρίου μικτού κέρδους
και συνακολούθως της μείωσης κατά € 8,9 εκατ. (€ 25,7 εκατ.
το 2022 από € 34,7 εκατ. το 2021) του μικτού κέρδους. Τέλος τα κέρδη
προ φόρων
ανήλθαν σε € 9,8 εκ.
από € 31,7 εκ. το 2021
.
Ωστόσο το 2021 ο Όμιλος είχε επωφεληθεί από τη λογιστική αντιμετώπιση της
αναχρηματοδότησης των δανειακών υποχρεώσεων της
Εταιρείας, που συνίστατο στην απεικόνιση των
δανειακών υποχρεώσεων της στην εύλογη αξία τους επηρεάζοντας
θετικά τα
αποτελέσματα
του 2021 κατά
€ 12,4 εκατ.. Επίσης, τα φετινά αποτελέσματα επιβαρύνθηκαν από τους επιπλέον τόκους της απόσβεσης της
παραπάνω
αξίας, ύψους € 1,6 εκατ. Χωρίς τα παραπάνω έσοδα το 2021 και έξοδα το 2022 που αφορούσαν
στον συγκεκριμένο λογιστικό χειρισμό, η διαφορά στα αποτελέσματα ανέρχεται στα € 7,9 εκ. (€ 11,4 εκατ.
το 2022 από € 19,3 εκατ. το 2021) ή κατά ένα εκατομμύριο χαμηλότερη από αυτή που κατέγραψε το μικτό
κέρδος του Ομίλου (αναλυτικότερα βλ.σημείωση 8.24).
Σε επίπεδο εταιρείας
,
ο κύκλος εργασιών της ΣΙΔΜΑ
Μεταλλουργική
το 2022
διαμορφώθηκε σε €
1
73,0
εκ. από € 150,
1
εκ., παρουσιάζοντας αύξηση κατά 15,3%, ενώ μαζί με τις πωλήσεις αντιπροσωπείας
διαμορφώθηκε σε € 221,7
εκ. από € 197,9
εκ. το 202
1
, αυξημένος κατά
1
2,
1
%. Τα αποτελέσματα προ φόρων,
τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε € 12,7
εκ., από € 20,2
εκ. το 202
1
κυρίως λόγω της μείωσης
του ποσοστού μικτού κέρδους κατά 37%, ενώ τα κέρδη προ φόρων
ανήλθαν σε
€ 5,
8
εκ. από € 26,4
εκ. το
2021
.
Στην μείωση των κερδών προ φόρων συνεισέφερε όπως είπαμε και παραπάνω αφενός η κατά €
12,4
εκ. λογιστική αντιμετώπιση της
αναχρηματοδότησης των δανειακών υποχρεώσεων της εταιρείας, που
ολοκληρώθηκε μέσα στο προηγούμενο έτος και αφετέρου η απόσβεση μέρους του ποσού αυτού μέσα στο
2022. Χωρίς τα έκτακτα έσοδα το 2021 και έξοδα το 2022 ή διαφορά στα κέρδη προ φόρων ανέρχεται στα €
6,6 εκατ. ή 47% και οφείλεται στη μείωση του μικτού κέρδους κατά € 7,1 εκατ. ή 27% (αναλυτικότερα
βλ.σημείωση 8.24).
Αναφορικά με τις θυγατρικές των Βαλκανίων, η
SIDMA Bulgaria
το 2022
παρουσίασε αύξηση του κύκλου
εργασιών της κατά 25% στα € 55,7
εκατ. έναντι € 44,6
εκατ
.
το 2021,
με τη μέση τιμή πώλησης κατά 14,4%
υψηλότερη
σε σχέση με
αυτήν του 2021, και μείωση των κερδών
προ φόρων σε € 2.604
χιλ. το 2022
από €
2.970
χιλ. την προηγούμενη χρήση.
Η μείωση των αποτελεσμάτων οφείλεται κατά κύριο λόγο στην μείωση
του ποσοστού μικτού κέρδους κατά 22%
σε σχέση με την προηγούμενη χρήση (από 10,6% σε 8,3%).
Η δε
SIDMA Romania
το 2022 παρουσίασε και αυτή αύξηση του κύκλου εργασιών της κατά 16%, στα €
37,
8
εκ.
έναντι € 32,7
εκατ. το 2021,
με τη μέση τιμή πώλησης υψηλότερη κατά 3,7%. Η αύξηση
του κύκλου
εργασιών της οφείλεται κυρίως
στην αύξηση των ποσοτικών της πωλήσεων, και λιγότερο στην αύξηση της
μέσης τιμής. Η λειτουργική
της
κερδοφορία (EBITDA)
ανήλθε στα
€
1.
911
χιλ.
από τα € 3.47
8
χιλ.
το 2021,
ενώ τα κέρδη
προ φόρων
διαμορφώθηκαν σε €
1
.405
χιλ. από € 2.411 χιλ. την προηγούμενη χρήση. Η μείωση
των αποτελεσμάτων και εδώ οφείλεται κατά κύριο λόγο στην μείωση του ποσοστού μικτού κέρδους κατά
31%
σε σχέση με την προηγούμενη χρήση (από 14,3% σε 8,6%) ή την κατά € 1.437 χιλ. μείωση του μικτού
κέρδους σε απόλυτο νούμερο.
Σημειώνεται, τέλος, ότι τα ίδια κεφάλαια σε επίπεδο Εταιρείας ανήλθαν σε € 29,8 εκατ. ενώ οι
χρηματοοικονομικοί
δείκτες κεφαλαιακής διάρθρωσης και δυνατότητας εξυπηρέτησης του δανεισμού,
διαμορφώθηκαν την 3
1
/12/2022
ως εξής:
•
Δείκτης Καθαρού Δανεισμού προς Ίδια Κεφάλαια = 2,2
•
Δείκτης Κάλυψης τόκων (EBITDA/Καθαροί Τόκοι) = 4,0
.
Η ρευστότητα του Ομίλου ανήρχετο στο τέλος του 2022
στα €
8
,5
εκ., ενώ οι δανειακές του υποχρεώσεις
μειώθηκαν
κατά 4%
ή € 3,3 εκατ
..
Γ.3
Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Η εταιρεία χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (“ΕΔΜΑ”) στα πλαίσια λήψης αποφάσεων
σχετικά με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό της, καθώς και για την αξιολόγηση
και την δημοσίευση των επιδόσεών της. Αυτοί
οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των
χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων της εταιρείας, της χρηματοοικονομικής της θέσης
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
16
καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών. Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη
πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε
καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
Για την αξιολόγηση των επιδόσεων του Ομίλου και της Εταιρείας χρησιμοποιούνται μεγέθη όπως ο Συνολικός
Κύκλος Εργασιών, το Μικτό Κέρδος, τα Κέρδη προ φόρων και το EBITDA
(Λειτουργικά Κέρδη προ φόρων,
τόκων, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων) καθώς και δείκτες όπως το Περιθώριο Μικτού Κέρδους,
το Περιθώριο EBITDA, το Καθαρό Περιθώριο Κέρδους, ο Δείκτης Γενικής Ρευστότητας,
o
Δείκτης Καθαρού
Δανεισμού προς Ίδια Κεφάλαια και ο Δείκτης Κάλυψης Τόκων.
Ο Συνολικός Κύκλος Εργασιών
όπου πέραν από τις πωλήσεις ιδίων προϊόντων περιλαμβάνει και τις πωλήσεις
αντιπροσωπείας, παρακολουθείται, ως ένδειξη της διοίκησης για το μερίδιο αγοράς της εταιρείας στην αγορά
που δραστηριοποιείται.
Οι δείκτες κερδοφορίας, ως ποσοστό του κέρδους επάνω στα έσοδα από πωλήσεις που απομένει αφού
αφαιρεθούν α. το κόστος πωληθέντων (Περιθώριο Μικτού Κέρδους)
και β. τα λειτουργικά έξοδα (Περιθώριο
EBITDA) αντίστοιχα, παρακολουθούνται για να αξιολογηθεί η κάλυψη αφενός μεν των λειτουργικών εξόδων
και αφετέρου των τόκων, αποσβέσεων,
φόρων
και λοιπών
χρηματοοικονομικών
δαπανών
.
Οι
Δείκτες Γενικής Ρευστότητας
και
Κάλυψης Τόκων
παρακολουθούνται καθώς αποτελούν μέρος των
υποχρεώσεων που πηγάζουν από τα προγράμματα ομολογιακών δανείων
της εταιρείας, σε συνέχεια της από
5.02.2021 έκδοσης Κοινών Ομολογιακών Δανείων ύψους € 76,8
εκατ.,
και υπολογίζονται από το λόγο του
κυκλοφορούντος ενεργητικού προς τις
βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και το λόγο της λειτουργικής
κερδοφορίας
-
EBITDA
-
προς
τα
καθαρά
χρηματοοικονομικά
έξοδα
αντίστοιχα.
Τα
Καθαρά
Χρηματοοικονομικά Έξοδα αφορούν τα Χρηματοοικονομικά έξοδα μείον τα Χρηματοοικονομικά έσοδα.
Ο
Δείκτης Καθαρού Δανεισμού προς Ίδια Κεφάλαια
παρακολουθεί τη δυνατότητα των μετόχων να καλύψουν
τις δανειακές τους υποχρεώσεις
και υπολογίζεται ως συνολικός δανεισμός της εταιρείας μείον τα ταμειακά
διαθέσιμα ως προς τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας.
Όλα
τα παραπάνω κονδύλια που χρησιμοποιούνται στους Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης
εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρείας.
ΟΜΙΛΟΣ
01.01
-
31.12.2022
01.01
-
31.12.2021
Δ (%)
Κύκλος Εργασιών
265.304.207
226.409.561
17,2%
Πωλήσεις Αντιπροσωπείας
48.744.515
47.848.764
1,9%
Σύνολο Πωλήσεων
314.048.722
274.258.325
14,5%
Μικτό Κέρδος
25.737.100
34.663.680
-
25,8%
Κέρδη προ φόρων
9.797.595
31.717.903
-
69,1%
EBITDA
17.750.391
27.118.699
-
34,5%
ΕΤΑΙΡΙΑ
01.01
-
31.12.2022
01.01
-
31.12.2021
Δ (%)
Κύκλος Εργασιών
173.022.520
150.068.051
15,3%
Πωλήσεις Αντιπροσωπείας
48.744.515
47.848.764
1,9%
Σύνολο Πωλήσεων
221.767.035
197.916.815
12,1%
Μικτό Κέρδος
19.040.752
26.113.903
-
27,1%
Κέρδη προ φόρων
5.811.383
26.361.346
-
78,0%
EBITDA
12.677.348
20.164.507
-
37,1%
Οι υπολογισμοί για τους Εναλλακτικούς Δείκτες Απόδοσης της Εταιρίας και του Ομίλου αναλύονται
ακολούθως:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
17
ΟΜΙΛΟΣ
01.01
-
31.12.2022
01.01
-
31.12.2021
Δ
Περιθώριο Μικτού Κέρδους:
(Μικτά Κέρδη/ Κύκλος Εργασιών)
9,70%
15,31%
-
5,6%
Περιθώριο EBITDA:
(EBITDA/ Κύκλος Εργασιών)
6,69%
11,98%
-
5,3%
Καθαρό περιθώριο κέρδους
(Κέρδη προ φόρων/ Κύκλος Εργασιών)
3,69%
14,01%
-
10,3%
Καθαρός Δανεισμός προς Ίδια
Κεφάλαια
(Συνολικός Δανεισμός
-
Ταμειακά
Διαθλεσιμα)
/ (Ίδια Κεφάλαια)
3,2
5,4
-
219,3%
Δείκτης Γενικής Ρευστότητας
Κυκλοφορούν Ενεργητικό /
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
(1)
1,6
1,6
-
1,0%
Δείκτης Κάλυψης Τόκων
EBITDA / Καθαροί Τόκοι (2)
4,5
6,5
-
31,2%
ΕΤΑΙΡΙΑ
01.01
-
31.12.2022
01.01
-
31.12.2021
Δ
Περιθώριο Μικτού Κέρδους:
(Μικτά Κέρδη/ Κύκλος Εργασιών)
11,00%
17,40%
-
6,4%
Περιθώριο EBITDA:
(EBITDA/ Κύκλος Εργασιών)
7,33%
13,44%
-
6,1%
Καθαρό περιθώριο κέρδους
(Κέρδη προ φόρων/ Κύκλος Εργασιών)
3,36%
17,57%
-
14,2%
Καθαρός Δανεισμός προς Ίδια
Κεφάλαια
(Συνολικός Δανεισμός
-
Ταμειακά
Διαθλεσιμα)
/ (Ίδια Κεφάλαια)
2,2
2,3
-
16,8%
Δείκτης Γενικής Ρευστότητας
Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες
Υποχρεώσεις
(1)
1,7
1,6
7,6%
Δείκτης Κάλυψης Τόκων
EBITDA / Καθαροί Τόκοι (2)
3,7
6,3
-
40,8%
(1)
Για τον υπολογισμό του δείκτη, στις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις δεν περιλαμβάνονται Μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση
.
(2)
Οι Καθαροί Τόκοι περιλαμβάνουν τους Χρεωστικούς τόκους όπως αναλύονται στη σημείωση
8.24
Χρηματοοικονομικό κόστος
.
Γ.4
Σημαντικά Γεγονότα κατά την Κλειόμενη Χρήση
Σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα κατά την χρήση από
1
ης
Ιανουαρίου έως 3
1
ης
Δεκεμβρίου 2022
καθώς και η επίδρασή τους στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι τα ακόλουθα:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
18
A
. Τακτική Γενική Συνέλευση
Στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας, που πραγματοποιήθηκε στην Αθήνα στις 2
Ιουνίου 2022, παραβρέθηκαν εκπρόσωποι του 82,69 % του Μετοχικού Κεφαλαίου και δικαιωμάτων ψήφου
και εγκρίθηκαν ομόφωνα τα ακόλουθα:
−
Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρικής χρήσης 202
1
, με τις σχετικές εκθέσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου και των Ορκωτών Ελεγκτών, καθώς και η μη καταβολή μερίσματος λόγω της
μη ύπαρξης κερδών προς διανομή, σύμφωνα με το άρθρο 160 παρ. 2 του Ν. 4548/2018.
−
Η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την χρήση 202
1
, καθώς
και η απαλλαγή των Ορκωτών Ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τα πεπραγμένα της
εταιρικής χρήσης 202
1
σύμφωνα με το άρθρο 117 παρ. 1(γ) του Ν. 4548/2018.
−
Η καταβολή αμοιβών και αποζημιώσεων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 202
1
,
καθώς και η προέγκριση καταβολής των αμοιβών και αποζημιώσεων των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου για τη χρήση 2022
σύμφωνα με το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018.
−
Η Έκθεση Αποδοχών της Εταιρείας για την περίοδο 01/01/202
1
έως 31/12/202
1
, σύμφωνα με το
άρθρο 112 του Ν. 4548/2018.
−
Η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών και έγκριση της αμοιβής αυτών για το 2022
.
−
Η χορήγηση αδείας σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Διεύθυνσης της εταιρείας για
την συμμετοχή τους στα Διοικητικά Συμβούλια ή στην Διεύθυνση συνδεδεμένων εταιριών.
−
Η εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου.
Τέλος, κατά την Γενική Συνέλευση, οι Μέτοχοι της Εταιρείας ενημερώθηκαν από τον κο M. Σαμωνά,
Οικονομικό Διευθυντή και μέλος του Δ.Σ.
για:
−
Την ετήσια έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου
για την εταιρική χρήση 2021
−
Tην έκθεση των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική
χρήση 2021.
Γ.5
Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες
Κάτωθι περιγράφονται αναλυτικά οι επιχειρηματικοί κίνδυνοι και οι αβεβαιότητες που αφορούν τον Όμιλο
καθώς και οι σχετικές ενέργειες
της Διοίκησης.
(α) Μακροοικονομικό περιβάλλον
Ο κίνδυνος του Μακροοικονομικού περιβάλλοντος συνδέεται με την πιθανή αδυναμία σωστής πρόβλεψης των
διακυμάνσεων
των μακροοικονομικών παραγόντων που επηρεάζουν την λειτουργία του Ομίλου όπως για
παράδειγμα του πληθωρισμού, του ΑΕΠ,
της
οικονομικής
ανάπτυξης, κ.λπ., και θα μπορούσε ενδεχομένως να
οδηγήσει σε οικονομική ζημία.
Για παράδειγμα, αργή αποκλιμάκωση του πληθωρισμού ενδέχεται να οδηγήσει την Ευρωπαϊκή Κεντρική
Τράπεζα σε περαιτέρω αυξήσεις επιτοκίων με αρνητικές επιπτώσεις
στην οικονομική σταθερότητα του Ομίλου
.
Επενδυτικά σχεδία ενδέχεται να καθυστερήσουν και επίσης η οικονομική δραστηριότητα
της χώρας θα
μπορούσε να επιβραδυνθεί.
Ωστόσο, αναφερόμενος στα δημοσιονομικά της Ελλάδας, ο οίκος αξιολόγησης Moody’s επαναδιατύπωσε την
πρόβλεψη
του ότι το ΑΕΠ θα αυξηθεί κατά 1,8% το 2023 και 1,7% το 2024. Παράλληλα εκτιμά ότι ο κύριος
άξονας στήριξης της ελληνικής οικονομίας θα παραμείνει ο τουρισμός και οι ισχυρές
επιδόσεις που αυτός θα
καταγράψει και φέτος. Υπογραμμίζει, μάλιστα, ότι το λειτουργικό περιβάλλον θα είναι ευνοϊκό το 2023
-
24, με
την οικονομική και πιστωτική ανάπτυξη στην Ελλάδα να παραμένει υψηλότερη από άλλες χώρες της ΕΕ χάρη
στα κεφάλαια του Ταμείου Ανάκαμψης
.
Σε κάθε περίπτωση, η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τις εξελίξεις στο μακροοικονομικό
περιβάλλον μέσω παρουσιάσεων οίκων πιστοληπτικής αξιολόγησης, όπως η S&P και η Moody’s αλλά και
τμημάτων οικονομικής ανάλυσης και επενδυτικής στρατηγικής τραπεζών σε Ελλάδα και εξωτερικό.
Επίσης
παρακολουθεί, μέσω μηνιαίων συσκέψεων με τους επικεφαλής των θυγατρικών/Business Units,
τις εξελίξεις
στην αγορά
και τους μακροοικονομικούς κινδύνους
του κάθε
κράτους
που δραστηριοποιείται, οι οποίοι
θα
μπορούσαν να επηρεάσουν αρνητικά τη ζήτηση των προϊόντων και κατ’ επέκταση τον κύκλο εργασιών του.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
19
(
β) Πιστωτικός κίνδυνος
Τόσο η μητρική Εταιρεία όσο και οι θυγατρικές της, ακολουθούν την πολιτική της ασφάλειας των πιστώσεων,
μέσω ασφαλιστικών εταιρειών και ως
εκ τούτου δεν δημιουργούνται σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού
κινδύνου. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο βαθμό απωλειών. Το 2022
στη
μητρική Εταιρεία κανένας πελάτης δεν είχε συμμετοχή στον κύκλο εργασιών μεγαλύτερη του 2,5% ενώ
υπήρχε διασπορά σε μεγάλο πλήθος πελατών. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται τοις μετρητοίς. Την 3
1.
12
.
2022,
η Διοίκηση θεωρεί ότι δεν υπάρχει ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από
προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων. Επιπλέον έχει οργανωμένο τμήμα πιστωτικού ελέγχου που ασχολείται
αποκλειστικά με την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών της καθώς και τον προσδιορισμό
ορίων πίστωσης τους. Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο, περιορίζεται στα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία αναλύονται ως εξής:
Ομίλου
Εταιρίας
Κατηγορίες Χρηματοοικονομικών Στοιχείων
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα
8.481.728
12.724.447
1.757.487
11.430.821
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές
απαιτήσεις
67.155.342
66.295.886
57.984.549
55.336.089
Παράγωγα
1.428.312
0
1.428.312
0
Σύνολα
77.065.382
79.020.333
61.170.348
66.766.911
(
γ) Κίνδυνος επιτοκίων
Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια.
Δάνεια με μεταβλητό επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμιακών ροών. Ο Όμιλος δεν θεωρεί πιθανή
μία άμεση αύξηση των επιτοκίων Euribor δεδομένης της οικονομικής κατάστασης και των προοπτικών
ανάπτυξης των χωρών της Ευρωζώνης και ως εκ τούτου δεν έχει υλοποιήσει συναλλαγές διαχείρισης
επιτοκιακού κινδύνου.
Ο πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία στα Αποτελέσματα Περιόδου και στην Καθαρή Θέση του Ομίλου σε
μια ενδεχόμενη μεταβολή των επιτοκίων κατά +/
-
1% .
Ομίλου
Εταιρείας
Επίδραση στο
Αποτέλεσμα Περιόδου
Επίδραση στην
Καθαρή Θέση
Επίδραση στο
Αποτέλεσμα Περιόδου
Επίδραση στην
Καθαρή Θέση
+ 1%
-
1%
+ 1%
-
1%
1%
-
1%
1%
-
1%
31 Δεκεμβρίου 2022
(1.058.387)
1.058.387
(1.058.387)
1.058.387
(924.798)
924.798
(924.798)
924.798
31 Δεκεμβρίου 2021
(1.109.994)
1.109.994
(1.109.994)
1.109.994
(937.545)
937.545
(937.545)
937.545
(δ) Κίνδυνος ρευστότητας
Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της
δραστηριότητας.
Κατά την 31.12.2022
o Όμιλος διατηρούσε διαθέσιμα ύψους €
8
,5
εκατ.
καθώς κατά πάγια τακτική του
μεριμνά ούτως ώστε ο καθαρός δανεισμός του να μην υπερβαίνει το 90% των δανειακών του υποχρεώσεων
.
Επιπλέον, η διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται από τον συνδυασμό εγκεκριμένων χορηγήσεων μέσω
factoring με και χωρίς αναγωγή. Κατά τη διάρκεια του 2022 η Εταιρεία προέβη σε μία μέση χρήση
χρηματοδότησης μέσω factoring
ύψους € 30 εκατ. περίπου, ενώ την 31.12.2022 είχε διαθέσιμες γραμμές
ύψους € 21 εκατ..
Επιπλέον το κεφάλαιο κίνησης τόσο του Ομίλου όσο και της εταιρείας ανέρχεται με
31.12.2022
σε € 52
εκ. και € 46
εκ. αντίστοιχα.
Οι ημερομηνίες λήξεων των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου έχουν ως εξής:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
20
Ομίλου
31.12.2022
31.12.2021
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Δανειακές
Υποχρεώσεις
15.454.734
9.514.128
15.406.264
50.108.475
16.794.082
4.729.420
30.681.667
43.147.899
Εμπορικές
υποχρεώσεις
49.067.150
-
-
-
49.642.947
-
-
-
Λοιπές υποχρεώσεις
3.174.845
-
-
-
5.529.628
-
-
-
Σύνολο
67.696.729
9.514.128
15.406.264
50.108.475
71.966.657
4.729.420
30.681.667
43.147.899
Προεξόφληση
δανειακώνν
υποχρεώσεων βάσει
IFRS 9
(772.428)
(777.191)
(5.825.064)
(4.028.701)
(787.307)
(792.742)
(5.985.310)
(5.417.725)
Σύνολα
66.924.301
8.736.937
9.581.200
46.079.774
71.179.350
3.936.678
24.696.357
37.730.174
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Δανειακές
Υποχρεώσεις
15.154.734
2.879.191
13.698.439
45.607.975
15.208.196
2.712.464
21.750.823
41.532.356
Εμπορικές
υποχρεώσεις
35.071.059
-
-
-
38.136.132
-
-
-
Λοιπές υποχρεώσεις
2.496.953
-
-
-
4.911.450
-
-
-
Σύνολο
52.722.745
2.879.191
13.698.439
45.607.975
58.255.778
2.712.464
21.750.823
41.532.356
Προεξόφληση
δανειακώνν
υποχρεώσεων βάσει
IFRS 9
(772.428)
(777.191)
(5.825.064)
(4.028.701)
(787.307)
(792.742)
(5.985.310)
(5.417.725)
Σύνολα
51.950.317
2.102.000
7.873.375
41.579.274
57.468.470
1.919.722
15.765.513
36.114.631
(ε) Κίνδυνος αυξομείωσης τιμών πρώτων υλών
Οι τιμές πώλησης των παραγομένων προϊόντων υπαγορεύονται σε μεγάλο βαθμό από τις τιμές των πρώτων
υλών. Οι αυξομειώσεις στις διεθνείς τιμές των χαλυβουργικών προϊόντων επηρεάζουν (θετικά ή αρνητικά) το
περιθώριο κέρδους του Ομίλου, καθόσον οι μεταβολές στις τιμές πώλησης των προϊόντων δεν δύναται να
είναι απόλυτα συγχρονισμένες με τις τιμές των μη παραληφθέντων ακόμα παραγγελιών μας, και τις τιμές των
αποθεμάτων μας. Το μικτό περιθώριο κέρδους του Ομίλου επηρεάζεται θετικά στην περίπτωση ανοδικών
τιμών των πρώτων υλών και αρνητικά στην αντίθετη περίπτωση. Η αυξομείωση των τιμών των προϊόντων
που εμπορεύεται ο Όμιλος δεν μπορεί να καλυφθεί με πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου (hedging) με
αποτέλεσμα να επηρεάζονται αντίστοιχα τα αποτελέσματά της μέσω υποτίμησης ή υπερτίμησης των
αποθεμάτων.
Ενδεικτικά αναφέρουμε ότι για ένα διάστημα πέντε ετών, από το
Ιανουάριο του 201
8
έως τον Δεκέμβριο του
2022, η διαφορά μεταξύ μέγιστης και ελάχιστης τιμής CIF, για τρία από τα σημαντικότερα προϊόντα του
Ομίλου καθώς και η τυπική απόκλιση φαίνεται κατωτέρω:
€ / ΜΤ
Υλικά Θερμής
Έλασης
Υλικά
Ψυχρής
Έλασης
Γαλβανισμένα
Υλικά
Διαφορά Μέγιστης και Ελάχιστής Τιμής
781
844
788
Τυπική απόκλιση
200
235
230
Αντίστοιχα, το ποσοστό μικτού κέρδους είχε διακυμάνσεις της τάξης των 787
μονάδων βάσης μεταξύ μέγιστης
και ελάχιστης τιμής. Αύξηση των τιμών ισοδυναμεί με αύξηση του % μικτού κέρδους χωρίς να μπορούμε να
ποσοτικοποιήσουμε την ακριβή σχέση μεταξύ τους. Για κάθε 50 μονάδες βάσης αυξομείωση του % ΜΚ η
επίδραση στα αποτελέσματα του 202
1
και 2022
θα ήταν περίπου:
ΟΜΙΛΟΣ
2022
202
1
ΧΙΛ. €
50 μ.β
-
50 μ.β
+50 μ.β
-
50 μ.β
Καθαρά Αποτελέσματα
1.326
-
1.326
1.132
-
1.132
Ίδια Κεφάλαια
1.326
-
1.326
1.132
-
1.132
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
21
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
2022
202
1
ΧΙΛ. €
50 μ.β
-
50 μ.β
+50 μ.β
-
50 μ.β
Καθαρά Αποτελέσματα
865
-8
65
750
-
750
Ίδια Κεφάλαια
865
-
865
750
-
750
(στ) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ε.Ε
.
και συνεπώς το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών του διεξάγεται σε
αντιμετωπίζει τον κίνδυνο με συμβάσεις προαγοράς συναλλάγματος.
Επιπλέον υπάρχει η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους από επενδύσεις σε χώρες του
εξωτερικού. Συγκεκριμένα για την θυγατρική εταιρεία στη Ρουμανία η πολιτική της εταιρείας για την αποτροπή
της έκθεσης σε συναλλαγματικό κίνδυνο μετατροπής, χρησιμοποιεί ως φυσικό αντισταθμιστικό μέσο τον
δανεισμό στο τοπικό νόμισμα, εφόσον αυτό είναι εφικτό, με στόχο τη μείωση της έκθεσης σε κίνδυνο σε
περίπτωση υποτίμησης του τοπικού νομίσματος σε σχέση με το ευρώ. Το πρόβλημα του συναλλαγματικού
κινδύνου δεν ισχύει για την θυγατρική εταιρεία στη Βουλγαρία γιατί η κυβέρνηση της έχει κλειδώσει εδώ και
χρόνια την ισοτιμία του νομίσματός της με το ευρώ.
Οι πίνακες με τα υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε Ξένο Νόμισμα για τον Όμιλο έχουν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Ποσά σε €
USD
RON
USD
RON
Ονομαστικά ποσά
Χρημ/κά περιουσιακά στοιχεία
0
1.015.494
836.646
10.743.824
Χρημ/κές υποχρεώσεις
(18.872)
-
0
0
Βραχυχρόνια έκθεση
(18.872)
1.015.494
836.646
10.743.824
Χρημ/κά περιουσιακά στοιχεία
-
-
-
-
Χρημ/κές υποχρεώσεις
-
-
-
Μακροχρόνια έκθεση
-
-
-
-
Η μεταβολή στα αποτελέσματα και την Καθαρή Θέση του Ομίλου από μία ενδεχόμενη μεταβολή +/(
-
10%)
σε ξένο νόμισμα έχει ως εξής:
31/12/2022
+ 10%
-
10%
+ 10%
-
10%
Ποσά σε €
USD
RON
Αποτέλεσμα χρήσης (προ φόρων)
3.791
440
(128.148)
155.616
Καθαρή Θέση
3.791
440
(345.881)
422.744
31/12/2021
+ 10%
-
10%
+ 10%
-
10%
USD
RON
Αποτέλεσμα χρήσης (προ φόρων)
(76.059)
92.961
(221.761)
271.041
Καθαρή Θέση
(76.059)
92.961
(218.485)
267.037
Γ.6
Στόχοι και Προοπτικές για το 2023
Αν και το διεθνές οικονομικό περιβάλλον παραμένει ιδιαίτερα ρευστό και γεμάτο αβεβαιότητες, η ελληνική
οικονομία θα συνεχίσει να αναπτύσσεται, έστω και με βραδύτερους ρυθμούς, το 2023.
Τα μηνύματα από τον Τουρισμό γεννούν βάσιμες προσδοκίες για ένα νέο ρεκόρ αφίξεων και εσόδων, η
κατανάλωση παραμένει ισχυρή παρά τη μείωση των πραγματικών εισοδημάτων λόγω πληθωρισμού και ο
τομέας των κατασκευών διατηρεί αμείωτη τη δυναμική των τελευταίων δύο ετών.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
22
Τη σημαντικότερη, όμως, ώθηση στο ρυθμό ανάπτυξης της οικονομικής δραστηριότητας στο άμεσο μέλλον
αναμένεται να δώσουν οι επενδύσεις και οι εξαγωγές, με τη χρηματοδοτική υποστήριξη του Ταμείου
Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας και του ΕΣΠΑ.
Σημαντικό ρόλο αναμένεται, επίσης, να διαδραματίσει η αναμενόμενη εντός του έτους αναβάθμιση του
αξιόχρεου της χώρας στην «επενδυτική βαθμίδα», για πρώτη φορά μετά την οικονομική κρίση, η οποία θα
μπορούσε να οδηγήσει σε σημαντική αύξηση στις εισροές ξένων επενδύσεων.
Δοθέντων των ανωτέρω, και με την παραδοχή ότι δεν θα προκύψει κάποιο απρόβλεπτο ανατρεπτικό γεγονός
και ότι θα ολοκληρωθεί σύντομα ο κύκλος αύξησης των επιτοκίων, η ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ αναμένεται,
και κατά το 2023, να συνεχίσει την αναπτυξιακή της πορεία.
Σε κάθε περίπτωση, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιμη να αντιμετωπίσει κάθε
απρόοπτο που πιθανόν να προκύψει στο διεθνές ή το εγχώριο περιβάλλον και να επηρεάσει τις
δραστηριότητες της Εταιρείας.
Γ.7
Σημαντικές Συναλλαγές Μεταξύ Εταιρείας και Συνδεδεμένων Προσώπων
Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα με αυτή μέρη κατά την έννοια του Δ.Λ.Π.
24 παρατίθενται στους παρακάτω πίνακες.
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Πωλήσεις
Θυγατρικές
0
95.444
0
22.827
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
9.273.532
4.497.732
7.645.122
4.865.812
Σύνολα
9.273.532
4.593.176
7.645.122
4.888.639
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Λοιπα έσοδα
Θυγατρικές
0
112.845
0
0
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
4.351.480
3.741.528
5.603.852
4.597.855
Σύνολα
4.351.480
3.854.373
5.603.852
4.597.855
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Πωλήσεις
Παγίων
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
500.000
500.000
11.500.000
11.500.000
Σύνολα
500.000
500.000
11.500.000
11.500.000
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
23
31.12.2022
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Απαιτήσεις
Θυγατρικές
0
58.548
0
2
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
2.505.965
1.818.962
3.405.001
2.969.168
Σύνολα
2.505.965
1.877.510
3.405.001
2.969.170
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Αγορές
Θυγατρικές
0
0
0
24.297
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
54.209.114
15.474.301
38.966.780
11.488.941
Σύνολα
54.209.114
15.474.301
38.966.780
11.513.238
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Λοιπά έξοδα
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
1.208.766
1.178.616
1.155.699
1.120.945
Σύνολα
1.208.766
1.178.616
1.155.699
1.120.945
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Αγορές
Παγίων
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
88.745
60.081
99.491
99.491
Σύνολα
88.745
60.081
99.491
99.491
31.12.2022
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Υποχρεώσεις
Θυγατρικές
0
0
0
141
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
28.501.172
17.238.589
33.356.026
21.761.194
Σύνολα
28.501.172
17.238.589
33.356.026
21.761.335
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
24
Πωλήσεις
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
ΣΙΔΕΝΟΡ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΧΑΛΥΒΑ ΑΕ
124.165
124.165
62.980
62.980
SOVEL ΑΕ
125.087
125.087
144.479
144.479
STOMANA ENGINEERING AD
53.197
-
47.509
-
ΕΤΗΛ ΑΕ
108.217
108.217
98.005
98.005
ΕΡΛΙΚΟΝ ΕΠΕΞ ΣΥΡΜΑΤΩΝ
56.427
56.427
65.912
65.912
ΑΕΙΦΟΡΟΣ ΑΕ
7.343
7.343
75.649
6.514
SIDMA BULGARIA
-
71.885
-
-
EΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΑΕ
923.477
923.477
1.211.352
1.211.352
ΣΩΛ. ΚΟΡ. ΒΙΟΜ. ΣΩΛ ΑΕ
427.827
427.827
69.598
69.598
ΜΕΤΑΛ.
ΑΤΤΙΚΗΣ
ΑΕ
785.215
785.215
676.898
676.898
TEKA SYSTEMS AE
13.853
13.853
50.317
50.317
ΑΝΤΙΜΕΤ ΑΕ
678.186
678.186
883.811
883.811
ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ ΑΕ
78.823
78.823
38.274
38.274
ΕΤΕΜ ΑΕ
-
-
4.535
4.535
ΒΙΟΜΑΛ ΑΕ
177.069
177.069
311.083
311.083
SIDMA Romania S.R.L.
-
23.559
-
22.827
ΑΝΑΜΕΤ ΑΕ
19.307
19.307
21.461
21.461
FITCO AE
-
-
14.514
14.514
STOMANA
4.392.151
-
2.338.992
-
ΔΙΑ.ΒΙ.ΠΕ.Θ
-
-
301
301
ΣΥΜΕΤΑΛ ΑΕ
362.101
362.101
161.562
161.562
DOJRAN STEEL LTD
243.775
243.775
63.153
63.153
FULGOR AE
348.626
348.626
607.904
607.904
ECORESET Α.Ε.
11.183
11.183
15.413
15.413
ΕΡΓΟΣΤΗΛ
1.605
1.605
154.056
154.056
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΗΠΕΙΡΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α
-
-
162.868
162.868
ICME ECAB SA
154.463
-
205.811
-
AEIFOROS BULGARIA S.A.
55.002
-
-
-
ΑΝΟΞΑΛ ΑΕ
5.191
5.191
40.823
40.823
SOFIA MED AD
120.988
-
117.862
-
CABLEL WIRES SA
253
253
-
-
Σύνολο
9.273.532
4.593.176
7.645.122
4.888.639
Λοιπα έσοδα
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
ΣΙΔΕΝΟΡ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΧΑΛΥΒΑ ΑΕ
2.226.919
2.226.919
1.806.124
1.806.124
SOVEL ΑΕ
-
-
1.150
1.150
STOMANA
-
-
622.466
-
ΕΤΗΛ ΑΕ
-
-
300
300
ΕΡΛΙΚΟΝ ΕΠΕΞ ΣΥΡΜΑΤΩΝ
194.263
194.263
307.245
307.245
SIDMA BULGARIA
-
54.405
-
-
EΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΑΕ
526.359
526.359
1.749.950
1.749.950
ΣΩΛ. ΚΟΡ. ΒΙΟΜ. ΣΩΛ ΑΕ
788.259
788.259
718.552
718.552
TEKA SYSTEMS AE
106
106
188
188
ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ ΑΕ
500
500
-
-
ΕΤΕΜ ΑΕ
-
-
220
220
SIDMA Romania S.R.L.
-
58.440
-
-
ΑΝΑΜΕΤ ΑΕ
13.142
62
24
24
FULGOR AE
4.570
4.570
9.839
9.839
ECORESET Α.Ε.
369
369
1.772
1.772
ΕΡΓΟΣΤΗΛ
70
70
1.200
1.200
SIDEROM STEEL SRL
596.871
-
383.530
-
ΑΝΤΙΜΕΤ ΑΕ
-
-
140
140
ΑΝΟΞΑΛ ΑΕ
50
50
1.151
1.151
ΣΥΜΕΤΑΛ ΑΕ
3
3
-
-
Σύνολο
4.351.480
3.854.373
5.603.852
4.597.855
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
25
Αγορές
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
ΣΙΔΕΝΟΡ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΧΑΛΥΒΑ ΑΕ
804.888
804.888
500.891
500.891
STOMANA
37.350.888
13.546.711
27.764.478
10.500.214
ΕΡΛΙΚΟΝ ΕΠΕΞ ΣΥΡΜΑΤΩΝ
21.980
21.980
17.722
17.722
ΣΩΛ. ΚΟΡ. ΒΙΟΜ. ΣΩΛ ΑΕ
675.122
675.122
111.180
111.180
SIDMA Romania S.R.L.
-
-
-
24.297
EΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΑΕ
414.155
414.155
339.658
339.658
LESCO
11.444
11.444
19.276
19.276
SIDEROM STEEL SRL
14.930.636
-
10.213.575
-
Σύνολο
54.209.114
15.474.301
38.966.780
11.513.238
Λοιπα έξοδα
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
EΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΑΕ
21.751
21.751
6.538
6.538
TEKA SYSTEMS AE
90.225
67.711
83.314
65.279
ΑΝΤΙΜΕΤ ΑΕ
102.713
102.713
95.341
95.341
ΒΙΕΞΑΛ ΕΠΕ
3.677
3.478
1.897
1.897
ΣΤΗΛΜΕΤ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ
5.929
5.929
6.297
6.297
METALCO BULGARIA S.A.
4.145
-
13.721
-
METALIGN
289.828
289.828
299.641
299.641
VIENER SA
667.705
667.705
645.684
645.684
ΣΙΔΕΝΟΡ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΧΑΛΥΒΑ ΑΕ
-
-
268
268
ICME ECAB SA
3.292
-
2.998
-
STEELMET SERVICES
19.501
19.501
Σύνολο
1.208.766
1.178.616
1.155.699
1.120.945
Υποχρεώσεις
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
ΣΙΔΕΝΟΡ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΧΑΛΥΒΑ ΑΕ
10.014.192
9.978.058
10.826.574
10.826.574
STOMANA
8.415.403
2.043.127
9.154.593
3.337.918
ΕΤΗΛ ΑΕ
3.025
3.025
32.373
32.373
ΕΡΛΙΚΟΝ ΕΠΕΞ ΣΥΡΜΑΤΩΝ
618.759
618.759
1.231.501
1.231.501
SIDMA BULGARIA
-
-
-
141
EΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΑΕ
52.720
52.720
20.365
20.365
ΣΩΛ. ΚΟΡ. ΒΙΟΜ. ΣΩΛ ΑΕ
4.444.831
4.377.215
6.107.221
6.107.221
TEKA SYSTEMS AE
28.074
26.462
41.522
38.039
ΑΝΤΙΜΕΤ ΑΕ
47.285
47.285
49.758
49.758
ΒΙΤΡΟΥΤΒΙΤ
-
-
(78)
(78)
ETEM GESTAMP ALUMI
1.876
1.876
1.876
1.876
VIENER S.A.
82.733
82.733
90.474
90.474
LESCO LTD
11.444
11.444
-
-
ICME ECAB SA
167
-
255
-
SIDEROM STEEL SRL
4.784.578
-
5.774.420
-
ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ ΑΕ
-
-
24.880
24.880
ΒΙΕΞΑΛ ΕΠΕ
1.086
888
291
291
STEELMET SERVICES
(5.001)
(5.001)
-
-
Σύνολο
28.501.172
17.238.589
33.356.026
21.761.335
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
26
Απαιτήσεις
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2020
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
ΣΙΔΕΝΟΡ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΧΑΛΥΒΑ ΑΕ
115.658
115.658
64.128
64.128
SOVEL ΑΕ
49.286
49.286
61.403
61.403
STOMANA ENGINEERING AD
13.819
-
7.156
-
ΕΤΗΛ ΑΕ
60.726
60.726
34.084
34.084
ΕΡΛΙΚΟΝ ΕΠΕΞ ΣΥΡΜΑΤΩΝ
3.051
3.051
14.920
14.920
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΗΠΕΙΡΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α
-
-
(82)
(82)
ΑΕΙΦΟΡΟΣ ΑΕ
2.490
2.490
2.540
-
EΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΑΕ
87.849
87.849
737.181
737.181
ΣΩΛ. ΚΟΡ. ΒΙΟΜ. ΣΩΛ ΑΕ
171.027
171.027
34.999
34.999
ΑΝΤΙΜΕΤ ΑΕ
1.015.996
1.015.996
1.280.311
1.280.311
ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ ΑΕ
9.597
9.597
3.919
3.919
ΒΙΟΜΑΛ ΑΕ
37.994
37.994
63.124
63.124
SIDMA Romania S.R.L.
-
26.059
-
0
SIDMA BULGARIA
-
32.487
-
-
ΑΝΑΜΕΤ ΑΕ
16.132
16.132
6.036
6.036
SIDMA WORLDWIDE (CYPRUS) LIMITED
-
2
-
2
ΣΥΜΕΤΑΛ ΑΕ
71.603
71.603
106.291
106.291
PROSAL TUBES SA
30
30
30
30
FULGOR AE
80.257
80.257
276.604
276.604
ECORESET Α.Ε.
4.275
4.275
2.975
2.975
ΕΡΓΟΣΤΗΛ
1
1
(276)
(276)
ETEM BULGARIA SA
-
-
(1)
(1)
SOFIA MED AD
19.202
-
44.906
-
ETEM SH.P.K.
-
-
(1.066)
(1.066)
ICME ECAB SA
9.830
-
53.156
-
SIDEROM STEEL SRL
641.742
-
328.075
-
TEKA SYSTEMS AE
-
-
1.218
1.218
ΕΤΕΜ ΑΕ
-
-
5.031
5.031
ΑΝΟΞΑΛ ΑΕ
1.175
1.175
6.039
6.039
BIANATT
-
-
-
-
ΜΕΤΑΛ.
ΑΤΤΙΚΗΣ
ΑΕ
90.281
90.281
272.300
272.300
METALCO BULGARIA S.A.
2.410
-
-
-
CABLEL WIRES SA
1.535
1.535
-
-
Σύνολο
2.505.965
1.877.510
3.405.000
2.969.170
Αγορές
Παγίων
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
TEKA SYSTEMS AE
48.464
19.800
50.057
50.057
ΒΙΤΡΟΥΤΒΙΤ
-
-
2.665
2.665
ΕΤΗΛ ΑΕ
38.435
38.435
26.705
26.705
ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ ΑΕ
-
-
20.065
20.065
STEELMET SERVICES
1.846
1.846
-
-
Σύνολο
88.745
60.081
99.491
99.491
Πωλήσεις
Παγίων
01/01
-
31/12/2022
01/01
-
31/12/2021
Επωνυμία
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
EΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΑΕ
500.000
500.000
11.500.000
11.500.000
Σύνολο
500.000
500.000
11.500.000
11.500.000
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
27
Εκτός των κατωτέρω, δεν υπάρχουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις με μέλη του Δ.Σ. της εταιρείας ή το
διευθυντικό προσωπικό της.
Όμιλος
Εταιρία
Ποσά
σε
ευρώ
1.1.31.12.2022
1.1.-
31.12.2021
1.1.31.12.2022
1.1.-
31.12.2021
Αμοιβές διευθυντικών στελεχών (βραχυπρόθεσμες)
821.698
807.617
580.743
547.865
Αμοιβές μελών Δ.Σ. (βραχυπρόθεσμες)
56.142
63.617
36.620
45.800
877.840
871.234
617.363
593.665
Γ.8
Γεγονότα μετά την Περίοδο Αναφοράς.
Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα της 31/12/2022
που να επηρεάζουν σημαντικά την οικονομική
κατάσταση και τα αποτελέσματα του Ομίλου εκτός των κάτωθι:
Η Eταιρεία προχώρησε μέσα στο Φεβρουάριο του 2023 στην πώληση των παραγώγων επιτοκιακού κινδύνου.
Η Eταιρεία είχε συμβληθεί με τις τράπεζες Εθνική και Πειραιώς σε δύο προϊόντων αντιστάθμισης επιτοκιακού
κινδύνου διάρκειας μέχρι τη λήξη των μακροπρόθεσμων δανείων της συνολικού ύψους € 10 εκ.. Από την
πώληση αυτή (κλείσιμο θέσης) η εταιρεία εισέπραξε € 1,3 εκ. περίπου.
Γ.9
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 152 του Ν. 4548/2018,
και τα άρθρα 14 και 18 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύουν καθώς και το Μέρος Ε «Οδηγίες Σύνταξης Δήλωσης
Εταιρικής Διακυβέρνησης» του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εκδόθηκε τον Ιούνιο του
2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (EΣΕΔ).
Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί μέρος της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας. Η ημερομηνία αναφοράς της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι η
31/12/2022, πλην αν άλλως ειδικώς αναφέρεται στην παρούσα.
Γ.9.1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η
Εταιρεία, με την από 01/07/2021, απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, αποφάσισε την υιοθέτηση
και εφαρμογή του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το
Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (EΣΕΔ), ως αναγνωρισμένο από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κατά την 916η/7.6.2021 συνεδρίασή του ως Εθνικό Φορέα Εγνωσμένου Κύρους
για την έκδοση Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4706/2020 και την υπ’ αρ.
2/905/3.3.2021 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (ο οποίος είναι
διαθέσιμος στον ακόλουθο ιστότοπο https://www.esed.org.gr/ καθώς και στο διαδίκτυακό τόπο της εταιρίας
-
content/uploads/2021/11/ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ_ΚΩΔΙΚΑΣ_ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ_ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ_ΕΣΕΔ_2021.pdf
Αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών. Ειδικές διατάξεις
-
πρακτικές του Κώδικα για εισηγμένες εταιρείες
-
που δεν εφαρμόζει η Εταιρεία και εξήγηση των λόγων της
μη εφαρμογής
Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις απαιτήσεις
της ελληνικής νομοθεσίας οι οποίες αποτελούν αναγκαστικού δικαίου ρυθμίσεις εταιρικής διακυβέρνησης
(νόμους και κανονιστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) τυγχάνουσες εφαρμογής στην Εταιρεία
ως εταιρεία με μετοχές που αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης μόνο σε οργανωμένη αγορά στην
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
28
Οι εν λόγω ελάχιστες απαιτήσεις ενσωματώνονται κατά την ημερομηνία της παρούσας στον ως άνω Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής
Διακυβέρνησης (EΣΕΔ), τον οποίο η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει. Ωστόσο, ο Κώδικας περιέχει
πέραν των ελαχίστων απαιτήσεων, και μια σειρά από ειδικές πρακτικές που διέπονται από την αρχή
«Συμμόρφωση ή Εξήγηση» («Comply or Explain»), η οποία απαιτεί από τις εταιρείες που εφαρμόζουν τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο
Εταιρικής Διακυβέρνησης (EΣΕΔ),
είτε να συμμορφώνονται με το σύνολο των διατάξεών του, είτε να εξηγούν,
αιτιολογημένα, τους λόγους μη συμμόρφωσής τους με τις συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές του.
Η Εταιρεία αποκλίνει ή δεν εφαρμόζει στο σύνολό τους ορισμένες διατάξεις του Κώδικα που αφορούν «Ειδικές
πρακτικές για εισηγμένες εταιρείες», κατά το μέτρο που αυτό είναι επιτρεπτό από την κείμενη νομοθεσία,
λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων και τη μετοχική
σύνθεση της εταιρείας. Παρακάτω αναφέρονται αναλυτικά οι εν λόγω αποκλίσεις με αναφορά στο τέλος κάθε
παραγράφου της αρίθμησης του Κώδικα των σχετικών ειδικών πρακτικών.
Μέρος Α
–
Πρώτη Ενότητα: Ρόλος και απαιτούμενες ιδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
(α) Δεν υφίσταται ανάγκη για διενέργεια συναντήσεων σε τακτική βάση μεταξύ του Προέδρου του Διοικητικού
Συμβουλίου και των μη εκτελεστικών μελών του χωρίς την παρουσία των εκτελεστικών μελών προκειμένου
να συζητά την επίδοση και τις αμοιβές των τελευταίων, καθώς όλα τα σχετικά θέματα συζητούνται παρουσία
όλων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (Μέρος Α, 1.13).
(β) Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν έχει θεσπίσει αυτοτελή Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο να
περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί,
καθώς ο
τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί ρυθμίζονται
αναλυτικά στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας και το Ν. 4548/2018 κατά τρόπο που δεν
αποκλίνει τις αρχές του Κώδικα (Μέρος Α, 1.15 και 1.16).
(γ) Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν κατήρτισε ετήσιο πρόγραμμα δράσης για το έτος 2022 καθότι τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου βρίσκονται σε τακτική επικοινωνία σχετικά με ζητήματα διαχείρισης της Εταιρείας. Η
Εταιρεία θα προβεί σε επανεξέταση της σχετικής πρακτικής και θα καταρτίσει σχέδιο δράσης για το 2023,
εφόσον αυτό κρίνεται αναγκαίο για τη βέλτιστη οργάνωση των εργασιών του Διοικητικού Συμβουλίου (Μέρος
Α, 1.17).
Μέρος Α
–
Δεύτερη Ενότητα: Μέγεθος και σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
(α) Οι κανονισμοί της Εταιρείας δεν προβλέπουν ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους
εκπροσώπησης ανά φύλο, καθώς και χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών. Σύμφωνα με την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας, η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας με σκοπό την προώθηση ενός
κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μιας πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών.
Διαμέσου της συγκέντρωσης ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων κατά την επιλογή των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου εξασφαλίζεται η ποικιλία απόψεων και εμπειριών με σκοπό την λήψη ορθών
αποφάσεων.
Η Πολιτική Καταλληλότητας περιλαμβάνεται/αναφέρεται στην πολιτική πολυμορφίας, ώστε να
διασφαλίζεται ότι έχει ληφθεί υπόψη κατά τον ορισμό νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Προβλέπεται
ρητώς η επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο 25% επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με
βάση το σημερινό δεκαμελές
Διοικητικό Συμβούλιο ελάχιστος αριθμός γυναικών ή αντρών είναι δύο (2) και
δεν εφαρμόζεται κανένας απολύτως αποκλεισμός λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής
προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού
προσανατολισμού. Η Εταιρεία επεξεργάζεται και διερευνά τις προϋποθέσεις και τους όρους περαιτέρω
εξειδίκευσης και επέκτασης του πεδίου εφαρμογής των εν λόγω κριτηρίων πολυμορφίας σε διευθυντικά
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
29
στελέχη της Εταιρείας καθώς και των σχετικών στόχων και χρονοδιαγράμματος υλοποίησης τυχόν σχετικών
αλλαγών στην Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας, παρότι εκτιμάται ότι
δεν υφίσταται κίνδυνος από
την εν λόγω απόκλιση, για όσο χρονικό διάστημα αυτή υφίσταται
(Μέρος Α, 2.2.15).
(β) Τα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν απαιτούν το Διοικητικό Συμβούλιο,
συλλογικά, να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και
τη διακυβέρνηση (ESG19), εντός του πλαισίου της στρατηγικής που διαμορφώνει, διότι η Εταιρεία δεν υπέχει
σχετική νομική υποχρέωση (Μέρος Α, 2.2.16).
(γ)
Αν και η πολιτική καταλληλότητας περιέχει ρητή αναφορά στην υποχρέωση των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου να αφιερώνουν επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των καθηκόντων τους, δεν προβλέπονται
περιορισμοί στο συνολικό αριθμό των θέσεων που μπορεί να κατέχουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
σε άλλες εταιρείες. Σχετικά σημειώνεται ότι δεν έχει ανακύψει έως σήμερα αδυναμία των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου να αφιερώσουν τον αναγκαίο χρόνο που απαιτεί η θέση τους, δεδομένου ότι κάθε
υποψήφιο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υποχρεούται με σχετική δήλωσή του να γνωστοποιεί στην
Εταιρεία προ της εκλογής του, τον αριθμό των θέσεων του ως μέλους Διοικητικού Συμβουλίου σε άλλες
εταιρείες, τις απορρέουσες ιδιότητες που κατέχει ταυτόχρονα καθώς και τις λοιπές επαγγελματικές ή
προσωπικές δεσμεύσεις και συνθήκες, οι οποίες αξιολογούνται ενδελεχώς πριν από την ανάδειξη του ως
υποψηφίου και την εκλογή του (Μέρος Α, 2.2.17).
(δ) Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου δεν επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Το
Διοικητικό Συμβούλιο δεν διορίζει ανεξάρτητο Αντιπρόεδρο προερχόμενο από τα ανεξάρτητα μέλη του, αλλά
μη εκτελεστικό Αντιπρόεδρο, καθώς ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αφενός μη εκτελεστικό
μέλος και αφετέρου πρόσωπο διαφορετικό από το Διευθύνοντα Σύμβουλο (Μέρος Α, 2.2.21 και 2.2.22).
(ε) H Εταιρεία δεν διαθέτει πλάνο διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών
στελεχών της, διότι η Εταιρία έχει την δυνατότητα
άμεσης κάλυψης των σχετικών θέσεων από εταιρίες του
Ομίλου με δραστηριότητα συναφή προς τη δραστηριότητα της Εταιρείας, όπως αποδεικνύεται και από την
σχετική της πρακτική στο παρελθόν.
Ειδικότερα όσον αφορά το Διευθύνοντα Σύμβουλο, η Εταιρεία δεν έχει
καταρτίσει πλάνο διαδοχής διότι διαθέτει επαρκή αριθμό έμπειρων εκτελεστικών μελών Διοικητικού
Συμβουλίου, τα οποία θα μπορούσαν να διαδεχθούν τον υφιστάμενο Διευθύνοντα Σύμβουλο ανά πάσα στιγμή
(Μέρος Α, 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3 και 2.3.4).
(στ) Η θητεία των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συμπίπτει με τη θητεία του
Διοικητικού Συμβουλίου, με δυνατότητα ανανέωσής της. Σε κάθε περίπτωση η θητεία τους στην επιτροπή
δεν θα υπερβαίνει τα εννιά (9) χρόνια συνολικά (Μέρος Α, 2.3.12 και 2.4.11).
(ζ) Δεν υφίσταται πρόβλεψη ότι τα δικαιώματα προαίρεσης ωριμάζουν σε διάστημα όχι μικρότερο των τριών
(3) ετών από την ημερομηνία χορήγησής τους στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, διότι η
Εταιρεία δεν έχει θεσπίσει σχετικό πρόγραμμα (Μέρος Α, 2.4.13).
(η) Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν περιέχουν πρόβλεψη ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί,
λόγω παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή
γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού, διότι δεν προβλέπονται bonuses στις συμβάσεις της Εταιρείας με τα εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου (Μέρος Α, 2.4.14).
(θ) Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε επιτροπές για λόγους
διαφάνειας και ενημέρωσης δεν εμφανίζονται διακριτά στην έκθεση αποδοχών, αλλά και στην έγκρισή τους
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
30
από τη γενική συνέλευση, διότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, στο βαθμό που αμείβονται, λαμβάνουν
σταθερή αμοιβή ανεξαρτήτως της συμμετοχής τους ή μη σε επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου (Μέρος
Α, 2.4.4).
Μέρος Α
–
Τρίτη Ενότητα: Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου
(α) Δεν υφίσταται προς το παρόν πρόβλεψη για υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την άσκηση
του έργου του από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό γραμματέα, καθώς τα βασικά καθήκοντα του
αναπληρώνονται από άλλες υπηρεσίες της Εταιρείας (Μέρος Α, 3.2).
(β) Καίτοι το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την
αποτελεσματική εκπλήρωση των
καθηκόντων τους σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στους κανονισμούς της Εταιρείας, δεν κρίνεται προς το
παρόν αναγκαία η εξωτερική αξιολόγησή τους, καθώς στο Διοικητικό Συμβούλιο συμμετέχουν έμπειρα και
ικανά στελέχη με μακρά εμπειρία στον τομέα δραστηριοποίησης της Εταιρείας (Μέρος Α, 3.3.4).
(γ) Δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγράμματος συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών
σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία, δεδομένου ότι προτείνονται προς εκλογή ως μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου πρόσωπα που διαθέτουν ικανή και αποδεδειγμένη εμπειρία και οργανωτικές/διοικητικές
ικανότητες. Ωστόσο, τα νέα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνουν εισαγωγική ενημέρωση για τα
θέματα που αφορούν στην Εταιρεία και έρχονται συχνά σε επαφή με τα στελέχη της Εταιρείας (Μέρος Α,
3.3.13).
Μέρος Β
–
Πέμπτη Ενότητα: Βιωσιμότητα
Το σύνολο των ειδικών πρακτικών της πέμπτης ενότητας «Βιωσιμότητα» δεν εφαρμόζονται από την Εταιρεία.
Παρά ταύτα, η ενότητα 7.1 του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας
προβλέπει ότι η Εταιρεία έχει
ενσωματώσει τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές της δραστηριότητες και στον τρόπο με
τον οποίο λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν απαραίτητη προϋπόθεση για τη
μακρόχρονη ανάπτυξή της (Μέρος Β, Πέμπτη Ενότητα).
Μέρος Ε
–
Οδηγίες Σύνταξης Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης
Οι εν γένει αμοιβές του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, του Διευθύνοντος Συμβούλου καθώς και των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, εκτελεστικών και μη, εγκρίνονται από την τακτική Γενική Συνέλευση των
μετόχων και δημοσιοποιούνται επαρκώς στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, βάσει του ΔΛΠ 24. Δεν γίνεται
δημοσιοποίηση αυτούσιας της έκθεσης αποδοχών στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης (Μέρος Ε).
Γ.9.2 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των προβλέψεων
του νόμου
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις προβλέψεις του σχετικού με την εταιρική διακυβέρνηση
νομοθετικού πλαισίου και του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021
από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (EΣΕΔ), με τις αποκλίσεις που αναφέρονται ανωτέρω.
Δεν υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή εφαρμοζόμενες πρακτικές επιπλέον των ως άνω
προβλέψεων.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
31
Γ.9.3. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Γ.9.3.1. Κύρια Χαρακτηριστικά των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») ορίζεται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και
διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής
συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή
και αποτελεσματική λειτουργία της. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας δεν περιορίζεται στην
αξιολόγηση της δραστηριότητας της Εταιρείας αλλά επεκτείνεται στον έλεγχο της δραστηριότητας των
σημαντικών θυγατρικών της SIDMA Bulgaria και SIDMA Romania.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία Συστήματος εσωτερικού
ελέγχου της Εταιρείας, καθώς και ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα εσωτερικού ελέγχου είναι
ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους
οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους.
Επιπλέον, μεριμνά ώστε oι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι σαφείς, εκτελεστές
και τεκμηριώνονται στο οργανόγραμμα της Εταιρείας που περιλαμβάνεται στον Εσωτερικό Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας (άρθρο 3.2).
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την από
συνεδρίασή του προέβη σε ετήσια επανεξέταση της εταιρικής
στρατηγικής, των κύριων επιχειρηματικών κινδύνων και των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, και έκρινε ότι
λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος, τη φύση, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της
Εταιρείας
(α) η στρατηγική της Εταιρείας συνάδει με τους εταιρικούς της στόχους και επομένων δεν χρήζει
αλλαγής, (β) οι διαδικασίες ανίχνευσης και αντιμετώπισης των κύριων επιχειρηματικών κίνδυνων είναι
επαρκείς και (γ) τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου είναι επαρκή.
Τα κύρια στοιχεία του ΣΕΕ που εφαρμόζει η Εταιρεία περιλαμβάνουν τα εξής:
(α) Περιβάλλον Ελέγχου
Περιλαμβάνει το σύνολο των δομών, των πολιτικών και των διαδικασιών που παρέχουν τη βάση για την
ανάπτυξη ενός αποτελεσματικού ΣΕΕ, καθώς παρέχει το πλαίσιο και τη δομή για την επίτευξη των θεμελιωδών
αντικειμενικών σκοπών του ΣΕΕ. Τα κύρια στοιχεία του Περιβάλλοντος Ελέγχου της Εταιρείας περιλαμβάνουν
τα κάτωθι:
•
Οργανωτική Δομή: Η οργανωτική δομή της
Εταιρείας παρέχει το πλαίσιο για το σχεδιασμό, την
εκτέλεση, τον έλεγχο και την εποπτεία των εταιρικών εργασιών μέσω οργανογράμματος για όλες τις
επιχειρησιακές μονάδες και τις λειτουργικές δραστηριότητες της σύμφωνα με το οποίο οριοθετούνται
οι βασικές περιοχές ευθύνης εντός της Εταιρείας και θεμελιώνονται οι κατάλληλες γραμμές αναφοράς,
ανάλογα με το μέγεθος της Εταιρείας και τη φύση των εργασιών της. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία
διαθέτει μεταξύ άλλων:
(i)
πλήρες και επικαιροποιημένο καταστατικό όπου προσδιορίζονται και αποτυπώνονται με σαφήνεια
το αντικείμενο εκμετάλλευσης, εργασίας και οι κύριοι σκοποί της,
(ii)
επικαιροποιημένο
Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας με το ελάχιστο περιεχόμενο του άρθρου
14 του Νόμου 4706/2020 όπου περιγράφονται τα καθήκοντα των επιμέρους διευθύνσεων της
Εταιρείας και ορίζεται το οργανόγραμμα σε πλήρη ανάπτυξη για όλα τα επίπεδα ιεραρχίας, με
διάκριση των λειτουργιών σε κύριες και δευτερεύουσες καθώς και οι διαδικασίες πρόσληψης και
αξιολόγησης της απόδοσης των στελεχών. Ο Εσωτερικός
Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας
έχει
αναρτηθεί
στον
διαδικτυακό
τόπο
της
Εταιρείας
-
content/uploads/2021/11/CodeofConduct_gr_v5.pdf, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο
άρθρο 14 παρ. 2 εδ. β’ του ν. 4706/2020,
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
32
(iii)
Κανονισμό
Λειτουργίας
της
Επιτροπής
Ελέγχου
και
της
Επιτροπής
Αποδοχών
και
Υποψηφιοτήτων,
(iv)
Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου που ορίζει την οργανωτική διάρθρωση
και λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου
•
Διοικητικό Συμβούλιο: Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λειτουργεί σύμφωνα με τις προβλέψεις
του Ν. 4548/2018 και του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, με τις τυχόν αναφερόμενες
στην παρούσα αποκλίσεις. Η Επιτροπή Ελέγχου και η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
διαθέτουν τους προβλεπόμενους στο Νόμο 4706/2020 Κανονισμούς Λειτουργίας.
•
Εταιρική Ευθύνη: Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας περιέχει τις
κατάλληλες δομές καθώς και
σαφείς γραμμές αναφοράς, περιοχές ευθύνης και αρμοδιότητας προς επίτευξη των στόχων της
Εταιρείας.
•
Ανθρώπινο Δυναμικό: Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας και επιμέρους διαδικασίες προβλέπουν
κατάλληλες διαδικασίες για την πρόσληψη και την αξιολόγηση της απόδοσης των διευθυντικών
στελεχών και του λοιπού προσωπικού της Εταιρείας.
(β) Διαχείριση Κινδύνων
Η Εταιρεία διαθέτει
Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία είναι ανεξάρτητη, και ο Υπεύθυνος Διαχείρισης
Κινδύνων αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου
Η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων είναι υπεύθυνη για την έγκαιρη και προσήκουσα αναγνώριση των
κινδύνων που μπορούν να επηρεάσουν την επίτευξη των στρατηγικών και επιχειρησιακών στόχων της
Εταιρείας καθώς και για την αξιολόγηση και παρακολούθηση τους. Στο πλαίσιο αυτό:
•
Επιβλέπει την κατάλληλη εφαρμογή
της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων και των λεπτομερών
επιμέρους πολιτικών σχετικών με τους κινδύνους σε όλη την Εταιρία.
•
Αναπτύσσει και χρησιμοποιεί
κατάλληλες μεθοδολογίες για όλους τους κινδύνους που σχετίζονται με
τις δραστηριότητες της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένων μοντέλων για τον προσδιορισμό,
αξιολόγηση, παρακολούθηση, έλεγχο, αναφορά
και πρόβλεψη αυτών των κινδύνων.
•
Προσδιορίζει τα όρια για κάθε τύπο κινδύνου, παρακολουθεί
αυτά
τα όρια και αξιολογεί
την συμβολή
των γραμμών της Εταιρίας στην διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων.
•
Προσδιορίζει τα κριτήρια για τον εμπρόθεσμο προσδιορισμό
των κινδύνων στο επίπεδο μεμονωμένης
και συγκεντρωτικής έκθεσης και προτείνει κατάλληλες διαδικασίες και κανόνες παρακολούθησης για
την αντιμετώπισή
τους
•
Προτείνει στο Δ.Σ. κατάλληλες τεχνικές για την διατήρηση των κινδύνων εντός αποδεκτών ορίων
•
Αξιολογεί
την επάρκεια των μεθόδων για τον εντοπισμό, την αξιολόγηση και την παρακολούθηση των
κινδύνων τακτικά
και προτείνει διορθωτικές ενέργειες όπου απαιτείται
•
Εκτελεί
δοκιμές αντοχής, τουλάχιστον σε ετήσια βάση με βάση συγκεκριμένα σενάρια, αναλύει και
κάνει αναφορές των αποτελεσμάτων και κάνει συστάσεις όπου απαιτείται
•
Συμμετέχει σε επιχειρηματικές αποφάσεις και σε σχετικές διαδικασίες έγκρισης όπου η Εταιρία
αναλαμβάνει σημαντικούς κινδύνους (π.χ. νέα προϊόντα, επενδύσεις, συμμετοχές) σχετικά
με
ζητήματα και έκθεση που δεν εμπίπτουν σε προδιαγεγραμμένες ή
γενικές παραμέτρους
•
Παρακολουθεί
τη συνολική
σύνθεση και εκτέλεση και συστήνει οποιεσδήποτε διορθωτικές ενέργειες
όπου απαιτείται, και
•
Συντάσσει εκθέσεις για να ενημερώσει τη Διοίκηση επί
ζητημάτων που άπτονται της Πολιτικής
Διαχείρισης Κινδύνων, σε συνεργασία με τη Μονάδα Εσωτερικού
Ελέγχο.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
33
(γ) Δικλείδες ασφαλείας
Διαχείριση Κινδύνων σε Σχέση με τη Διαδικασία Σύνταξης
των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και
Χρηματοοικονομικών Αναφορών
Αναγνώριση, αξιολόγηση, μέτρηση και διαχείριση κινδύνων: Η αναγνώριση και αξιολόγηση των κινδύνων
γίνεται κυρίως κατά την φάση κατάρτισης του στρατηγικού σχεδιασμού και του ετήσιου επιχειρηματικού
προγράμματος. Τα θέματα που εξετάζονται ποικίλουν ανάλογα με τις συνθήκες της αγοράς και της εταιρείας
και περιλαμβάνουν ενδεικτικά εξελίξεις και τάσεις στον κλάδο που δραστηριοποιείται η εταιρεία. Το Διοικητικό
Συμβούλιο πραγματοποιεί ετήσια επανεξέταση της εταιρικής στρατηγικής, των κυρίων επιχειρηματικών
κινδύνων και του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
Σχεδιασμός
και παρακολούθηση/Προϋπολογισμός: Η πορεία της εταιρείας παρακολουθείται μέσω
λεπτομερούς προϋπολογισμού. Η εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών της εταιρείας εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό
από εξωγενείς παράγοντες που είναι οι τιμές πρώτων υλών και η ζήτηση της αγοράς. Για τον λόγο αυτό η
πορεία του προϋπολογισμού ελέγχεται τακτικότατα και αναπροσαρμόζεται μόνο σε περίπτωση ανάγκης, για
να λάβει υπόψη τις ενδεχόμενες σημαντικές αλλαγές των προαναφερόμενων παραγόντων. Η Διοίκηση
παρακολουθεί την εξέλιξη των οικονομικών μεγεθών της εταιρείας μέσω τακτικών αναφορών, συγκρίσεων με
τον προϋπολογισμό καθώς και συναντήσεων της διοικητικής ομάδας.
Δικλείδες ασφαλείας διαδικασίας σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων και χρηματοοικονομικών
αναφορών: Η Εταιρεία έχει θεσπίσει τις κατάλληλες πολιτικές και διαδικασίες με στόχο να διαχειριστεί όλους
τους κινδύνους που μπορεί να ανακύψουν κατά τη διαδικασία
σύνταξης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
και
χρηματοοικονομικών
αναφορών.
Ως
μέρος
των
διαδικασιών
σύνταξης
των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, υφίστανται και λειτουργούν συγκεκριμένες δικλείδες
ασφαλείας, οι οποίες περιλαμβάνουν τη χρήση
εργαλείων και μεθοδολογιών κοινώς αποδεκτών βάσει των
διεθνών πρακτικών. Οι βασικότερες περιοχές στις οποίες λειτουργούν δικλείδες ασφαλείας που σχετίζονται με
την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών αναφορών και χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας είναι
οι εξής:
Οργάνωση
-
Κατανομή Αρμοδιοτήτων: (i) Η κατανομή των αρμοδιοτήτων και εξουσιών σχετικά με τον έλεγχο,
επισκόπηση και σύνταξη χρηματοοικονομικών καταστάσεων και χρηματοοικονομικών αναφορών γίνεται κατά
τρόπο ώστε να διασφαλίζεται η ανάμειξη
τόσο της ανώτερης Διοίκησης της Εταιρείας όσο και των μεσαίων
και κατώτερων στελεχών της, και
η ενίσχυση της αποτελεσματικότητας του των ασφαλιστικών δικλείδων,
με παράλληλη διαφύλαξη του απαιτούμενου διαχωρισμού αρμοδιοτήτων (ii) Οι οικονομικές υπηρεσίες
στελεχώνονται καταλλήλως με άτομα που διαθέτουν την απαιτούμενη τεχνική γνώση και εμπειρία για τις
αρμοδιότητες που τους ανατίθενται.
Διαδικασίες λογιστικής παρακολούθησης και σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων: (i) Η Εταιρεία
εκπαιδεύει και ενημερώνει
το προσωπικό που είναι επιφορτισμένο με την κατάρτιση των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων. (ii) Aυτόματοι έλεγχοι και επαληθεύσεις διενεργούνται μεταξύ των διαφόρων συστημάτων
πληροφόρησης. (iii) Οι κρίσεις και οι εκτιμήσεις της Διοίκησης που απαιτούνται για τη σύνταξη των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων επανεξετάζονται σε κάθε περίοδο χρηματοοικονομικής αναφοράς, σε
σχέση και με τους εντοπισθέντες κινδύνους.
Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων: Ο εσωτερικός έλεγχος της
διαδικασίας κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σχεδιάζεται έτσι ώστε να επιβεβαιώνονται με
συγκεκριμένες διαδικασίες οι ισχυρισμοί της διοίκησης έναντι των τρίτων και των εξωτερικών ελεγκτών επί
των επιμέρους κονδυλίων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που είναι: Για τον Ισολογισμό: η ύπαρξη
και η κυριότητα των στοιχείων, η πληρότητα, η σύμφωνη με το λογιστικό πλαίσιο επιμέτρηση και ταξινόμηση.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
34
Για τα Αποτελέσματα: Η ύπαρξη της συναλλαγής, η αυτοτέλεια της χρήσης, η πληρότητα, η ακρίβεια και η
ταξινόμηση με βάση το λογιστικό πλαίσιο.
Διαδικασίες διαφύλαξης περιουσιακών στοιχείων: Η Εταιρεία έχει θεσπίσει
δικλείδες ασφαλείας για τα πάγια
περιουσιακά στοιχεία, τα αποθέματα, τα χρηματικά διαθέσιμα, επιταγές και τα λοιπά περιουσιακά στοιχεία της
εταιρείας, όπως ενδεικτικά η φυσική ασφάλεια ταμείου και των αποθηκών, η απογραφή και σύγκριση των
καταμετρημένων ποσοτήτων με αυτές των λογιστικών βιβλίων, η επαρκής ασφάλεια περιουσιακών στοιχείων
και άλλα.
Πολιτική Πρόληψης και Διαχείρισης Καταστάσεων Σύγκρουσης Συμφερόντων
Η εταιρεία έχει υιοθετήσει Πολιτική
Πρόληψης και Διαχείρισης Καταστάσεων Σύγκρουσης Συμφερόντων που
αποσκοπεί στην παροχή κατευθύνσεων και καθοδήγησης στα μέλη διοίκησης, καθώς και σε όλους τους
εργαζόμενους και στελέχη της Εταιρίας, οι οποίοι επηρεάζουν τις δραστηριότητές της ώστε να διασφαλίζεται
ότι η λήψη των επιχειρηματικών αποφάσεων δεν επηρεάζεται από προσωπικά συμφέροντα. Επιπλέον,
προσδιορίζει την έννοια, τις ιδιαιτερότητες και τους κινδύνους που τυχόν ανακύψουν από αποφάσεις που
λαμβάνονται στο πλαίσιο καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων.
Η Εταιρεία εφαρμόζει κατάλληλους μηχανισμούς και διαδικασίες για τον έγκαιρο εντοπισμό συγκρούσεων
συμφερόντων των Μελών Δ.Σ. και των Εργαζομένων, είτε κατά την ανάληψη των καθηκόντων τους ή και
κατά την εκτέλεση
των καθηκόντων τους.
Σε περίπτωση που υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων, αυτή αναφέρεται εγκαίρως στον Υπεύθυνο
Κανονιστικής Συμμόρφωσης, στον οποίο γνωστοποιούνται:
◢
Υφιστάμενες καταστάσεις σύγκρουσης συμφερόντων,
◢
Οποιαδήποτε σχέση ή σημαντικό οικονομικό συμφέρον υπάρχει με πρόσωπα ή εταιρείες με τις οποίες ο
Όμιλος συνεργάζεται και θα μπορούσε να οδηγήσει σε σύγκρουση συμφερόντων,
◢
Άλλες καταστάσεις οι οποίες ενδέχεται να προκαλέσουν σύγκρουση συμφερόντων, ενδεικτικά:
•
κάθε κατάσταση όπου ένας
στενός συγγενής ενός εργαζομένου, προμηθευτή ή συνδεόμενου τρίτου
εργάζεται ή παρέχει υπηρεσίες ή έχει σημαντικό οικονομικό συμφέρον σε ανταγωνιστή, προμηθευτή,
πελάτη ή άλλες επιχειρήσεις με τις οποίες η Εταιρεία έχει σημαντικές συναλλαγές.
•
όλες τις περιπτώσεις όπου τυχόν επιχειρηματικές ή επαγγελματικές δραστηριότητες, συμφωνίες ή
συνεργασίες μπορούν να οδηγήσουν σε συγκρούσεις μεταξύ των συμφερόντων των εργαζομένων,
προμηθευτών ή/και συνδεόμενων τρίτων, και των συμφερόντων της Εταιρείας
.
(δ) Σύστημα πληροφόρησης και επικοινωνίας
Η οργανωτική δομή της Εταιρείας διασφαλίζει την αποτελεσματικότητα της εσωτερικής και εξωτερικής
επικοινωνίας της Εταιρείας, όπως επικοινωνία με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, με τους μετόχους και
τους επενδυτές,
με τις υφιστάμενες Επιτροπές της Εταιρείας, με τις Εποπτικές Αρχές κλπ.
Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία
έχει την κύρια ευθύνη της άμεσης, ορθής και ισότιμης πληροφόρησης των μετόχων της Εταιρείας, της
εξυπηρέτησής τους σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων τους με βάση το νόμο και το Καταστατικό της
Εταιρείας και τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στα
άρθρα 16 επ. του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014, στον Κανονισμό (ΕΕ) 2016/347 και τη σχετική εθνική
νομοθεσία, τις ανακοινώσεις που αφορούν ρυθμιζόμενες πληροφορίες σύμφωνα με τις προβλέψεις του Νόμου
3556/2007 και εταιρικά γεγονότα, καθώς και την ευθύνη για την επικοινωνία της Εταιρείας με τις αρμόδιες
αρχές, τα μέσα μαζικής επικοινωνίας και κάθε άλλο αρμόδιο φορέα.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
35
Επιπλέον, η Εταιρεία στα πλαίσια της ορθής εταιρικής διακυβέρνησης και της κανονιστικής συμμόρφωσης,
έχει υιοθετήσει την Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών & Καταγγελιών και έχει
ορίσει υπεύθυνο Παραλαβής και
Παρακολούθησης Αναφορών
τον Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
(ε) Παρακολούθηση της Επάρκειας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Διοίκηση έχει σχεδιάσει και εκτελεί διαρκείς εποπτικές δραστηριότητες, οι οποίες είναι ενσωματωμένες στη
λειτουργία της Εταιρείας κι οι οποίες διασφαλίζουν ότι το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου διατηρεί διαχρονικά
την αποτελεσματικότητά του.
Η Εταιρεία διενεργεί και περιοδικές μεμονωμένες αξιολογήσεις ως προς την καταλληλότητα του Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου, οι οποίες υλοποιούνται κατά κύριο λόγο μέσω της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και
την Επιτροπή Ελέγχου.
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
H Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το άρθρο 16 Ν. 4706/2020, η οποία συνιστά
ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας, με σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των
λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της.
Ειδικότερα, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί: α) την εφαρμογή του
κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα
της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής
συμμόρφωσης και του κώδικα εται
-
ρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, β) τους μηχανισμούς
διασφάλισης ποιότητας, γ) τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης και αδ) την
τήρηση των δεσμεύσεων
που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρείας σχετικά με τη
χρήση των
κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά. Επιπλέον, η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συντάσσει
εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες
μονάδες με ευρήματα αναφορικά με τα ανωτέρω, τους κινδύνους που
απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες
δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς
στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της
ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην
Επιτροπή Ελέγχου.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου ενημερώνει εγγράφως μία φορά τουλάχιστον το τρίμηνο την Επιτροπή
Ελέγχου σχετικά με τα αποτελέσματα των εργασιών της σχετικά με τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των
σημαντικότερων κινδύνων και στην αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία με
τη σειρά της υποβάλλει σχετική αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, είναι
πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης, υπάγεται ιεραρχικά απευθείας στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και
εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου. Κατά την άσκηση των καθηκόντων του, ο Επικεφαλής της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου δικαιούται να λάβει γνώση οποιουδήποτε βιβλίου, αρχείου ή εγγράφου της Εταιρείας και
να έχει πλήρη και απρόσκοπτη πρόσβαση σε οποιαδήποτε Διεύθυνση/Υπηρεσία της Εταιρείας και κατά
περίπτωση των Θυγατρικών της. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα στελέχη της Εταιρείας οφείλουν
να συνεργάζονται και να παρέχουν πληροφορίες στον Επικεφαλής της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου και
γενικά να διευκολύνουν με κάθε τρόπο το έργο του.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
36
Ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου παρίσταται στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων, παρέχει
εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, συνεργάζεται με αυτήν και
διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο της παρακολούθησης, του ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν.
Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Η Εταιρεία διαθέτει Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η οποία λειτουργεί ανεξάρτητα από τις υπόλοιπες
οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Η κύρια
αποστολή της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης περιλαμβάνει τα κάτωθι:
•
Παραμένει ενήμερος σχετικά
με τις νομικές και κανονιστικές εξελίξεις στον τομέα της κανονιστικής
συμμόρφωσης της Εταιρίας.
•
Διασφαλίζει με κατάλληλες διαδικασίες την τήρηση των προθεσμιών για την εκπλήρωση των
υποχρεώσεων που προβλέπονται από
το ισχύον κανονιστικό
πλαίσιο και παρέχει για το σκοπό
αυτό
σχετική
έγγραφη διαβεβαίωση προς το Διοικητικό
Συμβούλιο μέσω των περιοδικών αναφορών του.
•
Σχεδιάζει και επιβλέπει το πρόγραμμα ελέγχου κανονιστικής συμμόρφωσης, το οποίο αναθεωρεί
περιοδικά
και τουλάχιστον μία φορά
στο έτος, ανάλογα με τις ανάγκες.
•
Ελέγχει την τήρηση των προβλεπόμενων αρχείων και βιβλίων (έντυπων και ηλεκτρονικών) ανά
Τμήμα, βάσει των επιχειρησιακών λειτουργιών που αυτό
ασκεί
.
•
Ενημερώνει το προσωπικό
της Εταιρίας τόσο για τις εκάστοτε τροποποιήσεις στο ισχύον κανονιστικό
πλαίσιο όσο και για την υιοθέτηση αποτελεσματικότερης εκτέλεσης των καθηκόντων τους με τη
θέσπιση κατάλληλων διαδικασιών, ενημερωτικών σημειωμάτων και εκπαιδευτικών προγραμμάτων.
•
Συνεργάζεται στενά
με τα υπόλοιπα Τμήματα της Εταιρίας (π.χ. Διαχείριση Κινδύνων, Εσωτερικό
Έλεγχο, Εμπορικής Προώθησης), αλλά
και με τις εκάστοτε επιτροπές, με στόχο την επίλυση τυχόν
προβλημάτων που αφορούν στη συμμόρφωση με τους ισχύοντες κανονισμούς.
•
Ζητά
τη συνδρομή
των νομικών συμβούλων της Εταιρίας για τη θέσπιση κατευθυντήριων γραμμών,
τις οποίες θα ακολουθήσει η Εταιρία με στόχο την αποτελεσματικότερη συμμόρφωσή
της, με τις
κείμενες διατάξεις.
•
Εντοπίζει τα σημεία που ενέχουν κινδύνους για την Εταιρία από
τη μη συμμόρφωσή
της με τους
κανονισμούς και προτείνει διορθωτικές ενέργειες με
στόχο την επίλυση προβληματικών
καταστάσεων.
•
Παρέχει αναφορές προς το Δ.Σ. σε τακτική
βάση (τουλάχιστον μία φορά
στο έτος) αλλά
και σε
έκτακτη βάση, με στόχο την ενημέρωση των μελών του για την εφαρμογή
και την πρόοδο των
ενεργειών συμμόρφωσης, αναφέροντας ιδίως εάν λήφθηκαν κατάλληλα διορθωτικά
μέτρα στις
περιπτώσεις που διαπιστώθηκαν ανεπάρκειες.
•
Συντάσσει και υποβάλλει εκθέσεις επί
θεμάτων Κανονιστικής Συμμόρφωσης προς τις Αρχές, όπως και
όποτε απαιτείται.
•
Ενεργεί
ως πρωταρχικό
σημείο επαφής μεταξύ
των Εποπτικών Αρχών και της Εταιρίας, αναφορικά
με
θέματα λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
•
Προάγει μια συνολική
κουλτούρα Κανονιστικής Συμμόρφωσης στο προσωπικό
και τα ανώτερα
στελέχη της Εταιρίας.
Επιτροπή Ελέγχου
Η επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται σε συστηματική βάση από την Επιτροπή
Ελέγχου, η οποία έχει
συσταθεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, μέσω αμφίδρομης επικοινωνίας
με τη Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και από τη Διοίκηση της Εταιρείας. Ειδικότερα:
(i) Ο Επικεφαλής της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου συσκέπτεται τουλάχιστον ανά τρίμηνο με την Επιτροπή
Ελέγχου για τη συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως,
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
37
προκύπτουν από τους εσωτερικούς ελέγχους και υποβάλλει στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες
περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της ως προς τα ευρήματα και τις αξιολογήσεις
που πραγματοποιεί σε εφαρμογή του άρθρου 16 παρ. 1 στοιχ. (α) και (β) του Ν. 4706/2020.
(ii) Η Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις της στο Διοικητικό Συμβούλιο
τις αναφορές του Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και την ετήσια αναφορά της, η οποία αφορά μεταξύ
άλλων και την επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
(iii) Η Διοίκηση έχει σχεδιάσει και εκτελεί διαρκείς εποπτικές δραστηριότητες, οι οποίες διασφαλίζουν ότι το
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου διατηρεί διαχρονικά την αποτελεσματικότητά του. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία
διενεργεί και περιοδικές μεμονωμένες αξιολογήσεις ως προς την καταλληλόλητα του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου, οι οποίες υλοποιούνται κατά κύριο λόγο
μέσω του Τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Επιπλέον, η
ποιότητα του ελεγκτικού έργου διασφαλίζεται μέσω «εξωτερικής επισκόπησης» (external review) από
αναγνωρισμένες ελεγκτικές εταιρείες τουλάχιστον ανά τριετία.
Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής
Ελέγχου:
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής
Ελέγχου
σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν. 4706/2020, το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, την με αριθ.
πρωτ. 1302/28.04.2017 επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και καλύπτει την σύνθεση, τον ρόλο, τις
αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας και αξιολόγησης της Επιτροπής Ελέγχου όπως ορίζονται από την εν
λόγω επιστολή καθώς και τον Κώδικα.
Γ.9.3.2.
Εξωτερική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 περ. ι και 14 παρ. 4 του Ν. 4706/2020 σε συνδυασμό με την απόφαση
1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Ελλάδα )
όπως τροποποιήθηκε
με
την απόφαση
υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η
Εταιρεία διενεργεί περιοδική αξιολόγηση του ΣΕΕ, ιδίως ως προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα
της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη διαχείριση κινδύνων και την κανονιστική συμμόρφωση, καθώς
και την εφαρμογή των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του Ν.
4706/2020. Η εν λόγω αξιολόγηση
διενεργείται περιοδικά τουλάχιστον κάθε τρία (3) έτη από ανεξάρτητο αξιολογητή (και μη ενταγμένο στην
εταιρική οργάνωση της Εταιρείας) με αφετηρία την ημερομηνία αναφοράς της τελευταίας αξιολόγησης.
Προς συμμόρφωση της Εταιρείας με το ανωτέρω πλαίσιο, ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας
προβλέπει
σχετικές πολιτικές και διαδικασίες για την ανωτέρω αξιολόγηση του ΣΕΕ και την επιλογή των αξιολογητών
του ΣΕΕ. Ειδικότερα, η διαδικασία επιλογής των αξιολογητών εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου της
Εταιρείας και ειδικότερα ο αξιολογητής επιλέγεται από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης της
Επιτροπής Ελέγχου
.
Κατά την επιλογή του αξιολογητή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου διασφαλίζεται ότι ο αξιολογητής και
τα μέλη της ομάδας έργου αξιολόγησης είναι ανεξάρτητα σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 9 παρ. 1 και
2 του Νόμου 4706/2020 και κατά συνέπεια αποκλείονται ως αξιολογητές: (α) ο τακτικός ορκωτός ελεγκτής
(φυσικό πρόσωπο) είτε ο ίδιος είτε ατομική του επιχείρηση αλλά και συγγενής του μέχρι δεύτερου βαθμού εξ
αίματος ή εξ αγχιστείας είτε σύζυγος αυτού, εφόσον έχουν διενεργήσει υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία ή
σε συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του και
(β) πρόσωπα που έχουν στενούς δεσμούς με τον τακτικό ορκωτό ελεγκτή και τα παραπάνω πρόσωπα, όπως
αυτά ορίζονται στο σημείο 26 της παρ. 1 του άρθρου 3 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, δυνάμει της περ. 14 του άρθρου 2 του Νόμου 4706/2020. Όταν η
αξιολόγηση διενεργείται από φυσικό πρόσωπο στο πλαίσιο σχέσης εργασίας ή συνεργασίας με νομικό
πρόσωπο, η σχέση εξάρτησης αφορά το ίδιο το φυσικό πρόσωπο και όχι κατ’ ανάγκη το νομικό πρόσωπο με
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
38
το οποίο διατηρεί σχέση εργασίας ή συνεργασίας. Επιπλέον, ο αξιολογητής οφείλει να διαθέτει αποδεδειγμένη
σχετική επαγγελματική εμπειρία, ήτοι κατά κανόνα οφείλει να είναι Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής.
Η πρώτη Αξιολόγηση του ΣΕΕ σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 περ.
ι και 14 παρ. 4 του Ν. 4706/2020 σε
συνδυασμό με την απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
(Ελλάδα)
όπως τροποποιήθηκε με την απόφαση
υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, διενεργήθηκε εντός της προθεσμίας (έως 31 Μαρτίου 2023)
που προβλέπει
η
υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με
ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς 17/07/2021
–
31/12/2022.
Για την πραγματοποίηση της εν θέματι πρώτης αξιολόγησης ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών
θυγατρικών της SIDMA Bulgaria και SIDMA Romania, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την
10/10/2022 απόφαση του, κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου, καθόρισε το εύρος της
αξιολόγησης του ΣΕΕ και αποφάσισε να αναθέσει τη διενέργεια της αξιολόγησης του ΣΕΕ στην Ελεγκτική
Εταιρεία «Grant Thornton, Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε.» (ΑΜ ΣΟΕΛ 127). Σε συνέχεια της
σχετικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, η Εταιρεία ανέθεσε στην κ. Αθηνά Μουστάκη, Ορκωτή
Ελέγκτρια Λογιστρια
–
Ανεξάρτητη Αξιολογήτρια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΑΜ ΣΟΕΛ 28871) της
Ελεγκτικής Εταιρείας «Grant Thornton, Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε.».
Η
έκταση του
ελέγχου καλύπτει τη διενέργεια των σχετικών διαδικασιών διασφάλισης που προβλέπονται στο Πρόγραμμα
Εργασιών Διασφάλισης, που δημοσιεύθηκε στις 29/11/2022 από την Επιτροπή Λογιστικής Τυποποίησης και
Ελέγχων (αριθ. 040/2022), οι οποίες εξειδικεύουν τους πέντε (5) πυλώνες των κατευθυντηρίων οδηγιών της
Απόφασης
1/891/30.09.2020
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς
όπως
τροποποιήθηκε με την απόφαση
υπ’ αριθμ. 2/917/17.06.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου κάλυψε τα εξής αντικείμενα: το Περιβάλλον
Ελέγχου, τη Διαχείριση Κινδύνων, τους Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας, το Σύστημα
Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της
Εταιρείας.
Μετά την ολοκλήρωση της αξιολόγησης του ΣΕΕ, η οποία έλαβε χώρα από τον Οκτώβριο 2022
έως τον
Μάρτιο 2023, η Αξιολογήτρια κυρία Αθηνά Μουστάκη
υπέβαλε στις 24/03/2023 στο Διοικητικό Συμβούλιο
και την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας «Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου» σύμφωνα με την περ. ι της παρ. 3 και την παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν.
4706/2020
και
την
Απόφαση
1/891/30.09.2020
του
Διοικητικού
Συμβουλίου
της
Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.(«Έκθεση Αξιολόγησης»).
Το Συμπέρασμα της Ανεξάρτητης Αξιολογήτριας κυρίας Αθηνά Μουστάκη το οποίο περιλαμβάνεται στην
τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 24/03/2023 είναι
ότι
από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας
και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της SIDMA Bulgaria και
SIDMA Romania, δεν εντοπίστηκαν αδυναμίες που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδης αδυναμίες στο
ΣΕΕ της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών της SIDMA Bulgaria και SIDMA Romania σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας κατά την από 27/03/2023 συνεδρίασή της επισκόπησε την Έκθεση
Αξιολόγησης και έκρινε ότι επί του παρόντος δεν απαιτείται κάποια άμεση διορθωτική ενέργεια. Κατόπιν
αυτού, η Επιτροπή Ελέγχου αποφάσισε να γνωστοποιήσει τα αποτελέσματα της ως άνω επισκόπησης στο
Διοικητικό Συμβούλιο, μετά σχετικής εισήγησης να υποβληθεί
στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς η σύνοψη
αξιολόγησης, και εφόσον απαιτηθεί, το σύνολο της Έκθεσης Αξιολόγησης. Σε συνέχεια της από 27/03/2023
συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την οποία
εγκρίθηκε η
ως άνω εισήγηση της Επιτροπής
Ελέγχου, κρίθηκε ότι δεν απαιτούνται επί του παρόντος διορθωτικές ενέργειες και αποφασίστηκε η ως άνω
υποβολή στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, η σύνοψη της αξιολόγησης υποβλήθηκε στις 29/03/2023
στην
Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
39
Γ.9.4. Διοικητικό Συμβούλιο
(α) Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι δεκαμελές (10μελές), και
εκλέχθηκε με την Τακτική
Γενική Συνέλευση της 02/06/2022. Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από τρία
(3) εκτελεστικά και επτά (7) μη εκτελεστικά μέλη, εκ των οποίων τα τρία (3) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
μέλη, τα οποία πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του Ν. 4706/2020, καθώς και τα προβλεπόμενα στον
Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
Η ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη καθορίστηκε στην από 02/06/2022
συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά την οποία το Διοικητικό Συμβούλιο συγκροτήθηκε
σε σώμα ενώ τα ανεξάρτητα μέλη έχουν οριστεί από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της 02/06/2022.
Τα εκτελεστικά μέλη έχουν την ευθύνη εκπροσώπησης της Εταιρείας και ασχολούνται με τα καθημερινά
θέματα διοίκησης της Εταιρείας και την ευθύνη της διαρκούς παρακολούθησης των εργασιών της Εταιρείας.
Ειδικότερα, τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:
•
συμμετέχουν ενεργά στην επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας λαμβάνοντας αποφάσεις με
γνώμονα το εταιρικό συμφέρον και κατόπιν επαρκούς, για τις συγκεκριμένες συνθήκες,
πληροφόρησης,
•
έχουν την αρμοδιότητα της εκτέλεσης των αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου,
•
είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή των στρατηγικών που καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο
και συζητούν ανά τακτά χρονικά διαστήματα την εφαρμογή και την καταλληλότητα των εν λόγω
στρατηγικών με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και
•
ενημερώνουν εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο, ανά πάσα στιγμή όταν κρίνουν αυτό αναγκαίο, και
χωρίς υπαίτια καθυστέρηση όταν τούτο απαιτείται για την εκτίμηση μιας κατάστασης, τους κινδύνους
και τις εξελίξεις που επηρεάζουν ή που ενδέχεται
να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως,
ενδεικτικά για σημαντικές αποφάσεις που αφορούν τις επιχειρηματικές δραστηριότητες και τους
κινδύνους που αναλαμβάνονται, για τη ρευστότητα και την κεφαλαιακή βάση της Εταιρείας, καθώς
και για την αξιολόγηση των
σημαντικών ανοιγμάτων κινδύνου που έχουν αναληφθεί ή πρόκειται να
αναληφθούν.
Τα μη εκτελεστικά μέλη είναι επιφορτισμένα με αρμοδιότητες που απορρέουν από την ανάγκη διασφάλισης
της ορθής εταιρικής διακυβέρνησης. Ειδικότερα:
•
παρακολουθούν και εξετάζουν κριτικά και εποικοδομητικά τη στρατηγική της Εταιρείας και την
υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας,
•
διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της
παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους,
•
εξετάζουν κατά τρόπο εποικοδομητικό και κριτικό τις προτάσεις και την πληροφόρηση που παρέχουν
τα εκτελεστικά μέλη και
•
ασκούν με τη δέουσα προσοχή και υπευθυνότητα τα καθήκοντα που μπορεί να τους ανατίθενται από
το
Διοικητικό Συμβούλιο, όπως ενδεικτικά, εκείνα που αφορούν στη συμμετοχή τους σε επιτροπές
του Διοικητικού Συμβουλίου. Με την επιφύλαξη των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου,
παρακολουθούν την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, διασφάλισης της
ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας, διατυπώνουν προβληματισμούς για τυχόν
αδυναμίες που διαπιστώνουν και ενημερώνουν σχετικώς το Διοικητικό Συμβούλιο.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
40
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν όλα τα κριτήρια ανεξαρτησίας, τα
οποία πρέπει να ικανοποιεί κάθε ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με
το άρθρο 9 του N. 4706/2020, και τα προβλεπόμενα στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική
Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’
αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει
υιοθετήσει η Εταιρεία, καθώς δεν κατέχουν μετοχές στην Εταιρεία σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5%
του
μετοχικού κεφαλαίου αυτής, και είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου
είδους σχέσεις εξάρτησης, περιλαμβανομένων των ενδεικτικώς απαριθμούμενων στο άρθρο 9 του Ν.
4706/2020, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση
τους. Συγκεκριμένα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πρέπει ιδίως:
•
να μην κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας,
•
να μη λαμβάνουν οποιαδήποτε σημαντική αμοιβή ή παροχή από την Εταιρεία, ή από συνδεδεμένη με
αυτήν εταιρεία, ή να μη συμμετέχουν σε σύστημα δικαιωμάτων προαίρεσης για την αγορά μετοχών
ή σε οποιοδήποτε άλλο σύστημα αμοιβής ή παροχών συνδεόμενο με την απόδοση, πλην της αμοιβής
για τη συμμετοχή του στο Διοικητικό Συμβούλιο ή σε επιτροπές του, καθώς και στην είσπραξη παγίων
παροχών στο πλαίσιο συνταξιοδοτικού συστήματος, συμπεριλαμβανόμενων των ετεροχρονισμένων
παροχών, για προηγούμενες υπηρεσίες προς την Εταιρεία. Τα κριτήρια βάσει των οποίων ορίζεται η
έννοια
της σημαντικής αμοιβής ή παροχής καθορίζονται στην πολιτική αποδοχών της Εταιρείας,
•
να μη διατηρούν ή διατηρούσαν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς,
επιχειρηματική σχέση κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από το διορισμό του με την
Εταιρεία ή συνδεδεμένο με την Εταιρεία πρόσωπο ή μέτοχο που κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό
συμμετοχής ίσο ή μεγαλύτερο του δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
κατά τα τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό
του, ή συνδεδεμένης με αυτή
εταιρείας, εφόσον η σχέση αυτή επηρεάζει ή μπορεί να επηρεάσει την επιχειρηματική δραστηριότητα
είτε της Εταιρείας είτε του προσώπου της παρ. 1 ή του προσώπου που έχει στενούς δεσμούς με αυτό.
Τέτοια σχέση υφίσταται ιδίως, όταν
το πρόσωπο είναι σημαντικός προμηθευτής ή σημαντικός πελάτης
της Εταιρείας.
•
να μην έχουν διατελέσει οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ή συνδεδεμένης με αυτήν εταιρείας για περισσότερο από
εννέα
(9) οικονομικά έτη αθροιστικά κατά τον χρόνο εκλογής του,
•
να μην έχουν διατελέσει οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, διευθυντικά
στελέχη ή να μην διατηρούσαν σχέση εργασίας ή έργου ή υπηρεσιών ή έμμισθης εντολής με την
Εταιρεία ή με συνδεδεμένη με αυτήν εταιρεία κατά το χρονικό διάστημα των τελευταίων τριών (3)
οικονομικών ετών πριν από τον ορισμό του,
•
να μην έχουν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, συγγένεια μέχρι δεύτερου
βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας, ή να μην είναι σύζυγος ή σύντροφος που εξομοιώνεται με σύζυγο,
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου ή ανώτατου διευθυντικού στελέχους ή μέτοχου, με ποσοστό
συμμετοχής ίσο ή ανώτερο από δέκα τοις εκατό (10%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας ή
συνδεδεμένης
με αυτήν εταιρείας,
•
να μην έχουν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, οριστεί από ορισμένο μέτοχο
της Εταιρείας, σύμφωνα με το καταστατικό,
•
να μην εκπροσωπούν οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, μετόχους που
κατέχουν
άμεσα ή έμμεσα ποσοστό ίσο ή ανώτερο από πέντε τοις εκατό (5%) των δικαιωμάτων
ψήφου στη γενική συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της θητείας του, χωρίς
γραπτές οδηγίες,
•
να μην έχουν διενεργήσει οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, υποχρεωτικό
έλεγχο στην Εταιρεία ή σε συνδεδεμένη με αυτή εταιρεία, είτε μέσω επιχείρησης είτε ο ίδιος είτε
συγγενής του μέχρι δεύτερου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας είτε σύζυγος αυτού, κατά τα
τελευταία τρία (3) οικονομικά έτη πριν από τον διορισμό του,
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
41
•
να μην είναι οι ίδιοι ή πρόσωπο, που έχει στενούς δεσμούς με αυτούς, εκτελεστικά μέλη σε άλλη
εταιρεία, στο Διοικητικό Συμβούλιο της οποίας συμμετέχει εκτελεστικό μέλος της Εταιρείας ως μη
εκτελεστικό μέλος.
Ειδικότερα, το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από
04/04/2023
συνεδρίασή του στο πλαίσιο
της ετήσιας επανεξέτασης της πλήρωσης των κριτηρίων της ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών
μελών σύμφωννα
με το άρθρο 9 παρ. 3 του Ν. 4706/2020, επισκόπησε το υποστηρικτικό υλικό που
συγκέντρωσε η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, η οποία προέβη στις ακόλουθες
ενέργειες:
(i)
Συνέλεξε υπεύθυνη δήλωση από έκαστο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος περί πλήρωσης των
κριτηρίων της ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρο 9 του N. 4706/2020 και τα προβλεπόμενα στον
Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και
τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
(ii)
Πραγματοποίησε έρευνα και έλεγχο στο μετοχολόγιο της Εταιρείας και διεπίστωσε
ότι τα ως άνω
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν κατέχουν μετοχές της Εταιρείας
και ότι δεν συντρέχει καμία από τις περιπτώσεις του άρθρου 9 παρ. 2 περ. α) του ν.4706/2020, όπως
ισχύει.
(iii)
Πραγματοποίησε έρευνα και έλεγχο στα λογιστικά βιβλία και τις συμβάσεις της Εταιρείας όπου
διαπιστώθηκε ότι τα ως άνω ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν είναι
σημαντικοί πελάτες ή προμηθευτές της Εταιρείας και ότι δεν συντρέχει καμίας από τις περιπτώσεις
του άρθρου 9 παρ. 2 περ. β) του ν.4706/2020, όπως ισχύει.
(iv)
Πραγματοποίησε (α) έρευνα και έλεγχο στο Καταστατικό της Εταιρείας, στα Πρακτικά συνεδριάσεων
του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με
αυτήν εταιρειών σε βάθος δεκαετίας, (β) έρευνα και έλεγχο στα στοιχεία της Οικονομικής Διεύθυνσης,
του Λογιστηρίου και της Διεύθυνσης Ανθρωπίνων
Πόρων
της Εταιρείας, όπου τηρούνται στοιχεία
με
τα πρόσωπα τα οποία παρείχαν υπηρεσίες μισθωτής εργασίας, έργου, ανεξαρτήτων υπηρεσιών ή
οποιασδήποτε άλλης μορφής, σε βάθος τριετίας, στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και των
συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, σε βάθος τριετίας σε σχέση με αυτούς οι οποίοι διενήργησαν
υποχρεωτικό έλεγχο στην Εταιρεία και σε συνδεδεμένες με αυτήν εταιρείες, και περαιτέρω, (γ)
προσωπικές επαφές και συνεντεύξεις με πρόσωπα, διοικητικά στελέχη και υπαλλήλους και μετόχους
της Εταιρείας με πολύχρονη γνώση των εταιρικών πραγμάτων της Εταιρείας, και κατόπιν των
ανωτέρω υπό (α)
-
(γ) διεπίστωσε ότι στο πρόσωπο των ως άνω ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δεν συντρέχουν οι περιπτώσεις γα),
γβ, γγ), γδ), γδ),γε),
γστ), και γζ) της παρ. 2 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύει.
Σε συνέχεια των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την ως άνω συνεδρία του επιβεβαίωσε ότι τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εξακολουθούν να πληρούν στο πρόσωπο των
ανεξάρτητων
μη εκτελεστικών μελών πληρούνται τα κριτήρια της ανεξαρτησίας του Ν. 4706/2020, ήτοι δεν
κατέχουν μετοχές στην Εταιρεία σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου αυτής, και είναι
απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης,
περιλαμβανομένων των ενδεικτικώς απαριθμούμενων στο άρθρο 9 του Ν. 4706/2020 (όπως εξειδικεύονται
στην Εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60/2020 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς καθώς και τα κριτήρια καταλληλότητας που
προβλέπονται στον Κανονισμό Λειτουργίας, στην Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης), οι οποίες μπορούν να
επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
42
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του του Διοικητικού Συμβουλίου στα πλαίσια άσκησης των καθηκόντων
τους υποβάλουν υποχρεωτικά το καθένα ή από κοινού αναφορές και ξεχωριστές εκθέσεις από αυτές του
Διοικητικού Συμβουλίου προς την τακτική ή έκτακτη Γενική Συνέλευση. Το περιεχόμενο των ανωτέρω
εκθέσεων, πρέπει να περιλαμβάνει, κατ’ ελάχιστον, αναφορά στις υποχρεώσεις τους ως μη εκτελεστικών
μελών, όπως αυτές περιγράφονται το άρθρο 7 του Ν. 4706/2020, οι οποίες περιλαμβάνουν ιδίως τα εξής: (α)
παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και την επίτευξη
των
στόχων
της,
(β)
διασφαλίζουν
την
αποτελεσματική
εποπτεία
των
εκτελεστικών
μελών,
συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους και (γ) εξετάζουν και
εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά μέλη, βάσει υφιστάμενων
πληροφοριών. Κατά το έτος 2022, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
συνεδρίασαν την 05/05/2022 και υπέβαλαν από κοινού έκθεση στη Γενική Συνέλευση, όπως αποτυπώνεται
στα από 02/06/2022 πρακτικά αυτής. H Έκθεση των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
.
Έκαστο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου πληροί τα ατομικά κριτήρια καταλληλότητας που προβλέπονται
στο Ν. 4706/2020, στην Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
πληροί τα κριτήρια της συλλογικής καταλληλότητας που προβλέπονται στην Πολιτική Καταλληλότητας και
Αξιοπιστίας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της
Εταιρείας, την εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης και είναι σύμφωνη με το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρίας. Ειδικότερα,
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου γνωρίζουν σε βάθος τον κλάδο ατον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία
και το Διοικητικό Συμβούλιο περιλαμβάνει στη σύνθεσή του μέλη που υπηρετούν ή έχουν υπηρετήσει σε
ηγετικές θέσεις στον μεταλλουργικό κλάδο, διαθέτουν εμπειρία σε διοίκηση, λογιστική και σε θέματα ελέγχου,
διαχείρισης κινδύνων και κεφαλαίου καθώς και αντίληψη των νομικών και κανονιστικών απαιτήσεων του
κλάδου, σημαντική εμπειρία από τον επιχειρηματικό και επαγγελματικό κόσμο καθώς και από τον ευρύτερο
κοινωνικό χώρο και έχουν πλήρη κατανόηση της δομής και της δυναμικής της πελατείας της Εταιρείας, καθώς
και των κυρίων αγορών στις οποίες η Εταιρεία δραστηριοποιείται σήμερα, ενώ διαθέτουν σημαντική διεθνή
εμπειρία και είναι σε θέση να συμβάλουν στις αναπτυξιακές προοπτικές της Εταιρείας.
Ειδικότερα, τα συνοπτικά βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρουσιάζονται
ακολούθως:
Παναγιώτης Μπήτρος
-
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος): Διοικεί από το 1960
την οικογενειακή επιχείρηση εμπορίας χαλυβουργικών προϊόντων, την οποία εξέλιξε στον Όμιλο επιχειρήσεων
της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε..
Έχει διατελέσει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας
ΠΕΙΡΑΙΩΣ και της ΕΤΒΑ. Παράλληλα με την επιχειρηματική του δραστηριότητα ανέπτυξε αξιόλογη δράση στο
χώρο του εργοδοτικού συνδικαλισμού, χρηματίζοντας επί σειρά ετών Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου του
Σ.Ε.Β. και Πρόεδρος του Εμπορικού Συλλόγου Πειραιά και της Ένωσης Εμπορικών Συλλόγων Ελλάδος. Σήμερα
κατέχει τις θέσεις του Προέδρου του
Διοικητικού Συμβουλίου της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ και του
Προέδρου του Συνδέσμου Εισαγωγέων/
Εξαγωγέων Προϊόντων Χάλυβος. Είναι Μη εκτελεστικός Πρόεδρος
στο
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από τον Δεκέμβριο 2020.
Victor Pisante
-
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος): Ο κ. Pisante είναι κάτοχος
πτυχίου στα Οικονομικά και Διεθνείς Σχέσεις από το Πανεπιστήμιο Brown και μεταπτυχιακό στη Διοίκηση
Επιχειρήσεων στα Χρηματοοικονομικά από τη Σχολή Διοίκησης Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου της
Νέας
Υόρκης. Ο κ. Pisante, συνιδρυτής της Bluehouse το 2004 είναι υπεύθυνος για τη χάραξη της επενδυτικής
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
43
στρατηγικής, της χρηματοδότησης και των λειτουργιών της Bluehouse. Πριν από την ίδρυση της Bluehouse,
ο κ. Pisante ήταν συνιδρυτής και συνδιευθύνων σύμβουλος του ομίλου εταιρειών Telesis, ενός
ανεξάρτητου
επενδυτικού τραπεζικού ομίλου, στην Ελλάδα.
Πριν από την ίδρυση της Telesis, ο κ. Pisante εργάστηκε
στα
τμήματα M&A και εταιρικής χρηματοδότησης της Bear Stearns στη Νέα Υόρκη. Είναι μη εκτελεστικό
μέλος
στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από τον Δεκέμβριο 2020.
Αντώνης Καραδελόγλου
-
Διευθύνων Σύμβουλος και Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος):
Χημικός, πτυχιούχος του Πανεπιστημίου Πατρών. Πριν ενταχθεί στο στελεχιακό δυναμικό της ΣΙΔΜΑ
Μεταλλουργική, εργάστηκε σε θέσεις ευθύνης σε διάφορες εταιρείες του Ομίλου BIOXAΛΚΟ. Εργάζεται στην
Εταιρεία από το 2010 αναλαμβάνοντας τη
θέση του Εμπορικού Διευθυντή Ομίλου. Τον Ιανουάριο 2013
ανέλαβε τη θέση του Γενικού Διευθυντή και από τον Μάιο 2020 κατέχει τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου
της ΣΙΔΜΑ Μεταλλουργική.
Είναι εκτελεστικό μέλος
στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας
από τον Μάιο
2017.
Νικόλαος Μαρίου
-
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος): Χημικός, πτυχιούχος του
Πανεπιστημίου Αθηνών και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου σπουδών στη Βιοχημική Μηχανική από το
University College του Λονδίνου και Διοίκησης Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) από το Imperial College του Λονδίνου.
Πριν ενταχθεί στο στελεχιακό δυναμικό της ΣΙΔΕΝΟΡ ΑΕ διετέλεσε Area Sales Manager στη ΒΙΟΡΥΛ ΑΕ.,
Category Marketing Manager στην COLGATE PALMOLIVE HELLAS, Διευθυντής Marketing & Εξαγωγών στην
Π.Δ. ΠΑΠΟΥΤΣΑΝΗΣ ΑΕ και Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής στην APIVITA ΑΕ. Ο κ. Μαρίου διετέλεσε
Εμπορικός Διευθυντής της ΣΙΔΕΝΟΡ ΑΕ από το 2004 έως το 2007 και σήμερα κατέχει τη θέση του Γενικού
Διευθυντή. Συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από τον Ιούνιο 2009.
Σταύρος Γατόπουλος
-
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος): Σπούδασε στη Νομική
Σχολή του Πανεπιστημίου Αθηνών. Διετέλεσε Σύμβουλος του Δημάρχου Αγίας Παρασκευής και του Γ.Γ. Νέας
Γενιάς καθώς και Διευθυντής της Ένωσης Εμπορικών Συλλόγων Ελλάδος. Από το 1992 κατέχει ανώτατες
διευθυντικές θέσεις στις εταιρείες του Ομίλου της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ. Είναι Μέλος στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας από τον Δεκέμβριο 2020.
Μιχαήλ Σαμωνάς
-
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος): Πτυχιούχος Εφαρμοσμένης
Λογιστικής από το Πανεπιστήμιο του Oxford Brooks και Φυσικής από το Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο
Θεσσαλονίκης και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου Masters of Business Administration (M.B.A.) από το
Πανεπιστήμιο του La Verne και Διδακτορικού τίτλου (Ph.D.) από το τμήμα Ηλεκτρολόγων και Ηλεκτρονικών
μηχανικών του Πανεπιστήμιου του Surrey (Ην. Βασίλειο). Είναι πιστοποιημένος από την επαγγελματική ένωση
ορκωτών λογιστών της Αγγλίας (ACCA). Εργάζεται στην Εταιρεία από το 2004 κατέχοντας τη θέση του Group
CFO. Είναι εκτελεστικό μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από τον Μάιο 2020.
Παναγιώτης Κωνσταντίνου
-
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος): Διπλωματούχος
Μηχανολόγος Μηχανικός του ΕΜΠ και κάτοχος μεταπτυχιακών τίτλων σπουδών (MSc) στα Συστήματα
Αυτοματισμού (ΕΜΠ) και στα Εφαρμοσμένα Οικονομικά από το Οικονομικό Πανεπιστήμιο Αθηνών. καθώς και
σπουδές στο Βιομηχανικό Μάρκετινγκ στο INSEAD της Γαλλίας. Ανήκει στο στελεχιακό δυναμικό της ΣΙΔΕΝΟΡ
ΑΕ από το 2014 και σήμερα κατέχει τη θέση του Commercial Manager.
Είναι Μη Εκτελεστικό Μέλος στο
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από
τον Ιούνιο 2021
.
Ευσταθία Σαλακά
-
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος): Πτυχιούχος του
Τμήματος της Νομικής Σχολής του Πανεπιστημίου Αθηνών και κάτοχος Μεταπτυχιακού Τίτλου, LL.M., από το
University of Southampton, της Μεγάλης Βρετανίας. Από το έτος 1993 έχει διατελέσει στέλεχος της Νομικής
Υπηρεσίας της ΔΕΗ ΑΕ και από το
έτος 2005 επικεφαλής του Τομέα Διαγωνισμών και Συμβάσεων καθώς και
ειδικό στέλεχος (expert) επί θεμάτων βιομηχανικών πελατών. Έχει χειρισθεί πολυάριθμες υποθέσεις ενώπιον
των ελληνικών διοικητικών αρχών και δικαστηρίων, ενώπιον διαιτητικών
δικαστηρίων (ICC, ΡΑΕ, ΚΠολΔικ),
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
44
της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής και του Ευρωπαϊκού
Δικαστηρίου, στους τομείς του εμπορικού δικαίου, του
ευρωπαϊκού δικαίου ανταγωνισμού, του δικαίου της ενέργειας και του χρηματοοικονομικού δικαίου. Στα
πλαίσια της ενασχόλησής της έχει παράσχει συμβουλευτικές υπηρεσίες προς τη Διοίκηση και τα ανώτατα
στελέχη της ΔΕΗ ΑΕ
σε θέματα στρατηγικής σημασίας. Είναι Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος στο
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από τον Ιούνιο 2021.
Βασιλεία Μανώλη
-
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη
-
Εκτελεστικό Μέλος): Πτυχιούχος
(B.Sc). Accounting and Finance από το Αμερικάνικο Κολλέγιο Ελλάδος και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στη
Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) in Financial Services από το Alba Graduate Business School. Έχει προϋπηρεσία
27 ετών στον ιδιωτικό τομέα σε θέσεις ευθύνης. Διετέλεσε Χρηματοοικονομικός Σύμβουλος
–
στο Τμήμα
Στρατηγικής / Ανάπτυξη Επιχειρήσεων της
ING Hellas από το 1998 μέχρι και το 2005. Από το 2005 έως και
σήμερα ανήκει στο στελεχιακό δυναμικό της Τράπεζας Eurobank Α.Ε.
Είναι Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος
στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από τον Ιούνιο 2021.
Σωτήριος Βαρδαραμάτος
-
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη
-
Εκτελεστικό Μέλος):
Πτυχιούχος του τμήματος Οικονομικών επιστημών του Αριστοτέλειου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Ασκεί το
ελεγκτικό επάγγελμα από το έτος 1984 και ειδικότερα ως μέλος του Σώματος Ορκωτών Λογιστών (ΣΟΛ) από
το έτος 1984 έως 1992 και του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (ΣΟΕΛ) από το 1993 μέχρι σήμερα.
Από το 1996, με το βαθμό του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, δραστηριοποιείται επαγγελματικά στην Ελεγκτική
Εταιρία «ΣΟΛ Α.Ε.» στην οποία είναι και μέτοχος. Κατά τη διάρκεια της μακρόχρονης θητείας του στο βαθμό
του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, εκλέχθηκε, ως τακτικός ελεγκτής, από σημαντικό αριθμό επιχειρήσεων,
εισηγμένων και μη, για τον έλεγχο των ετησίων οικονομικών τους καταστάσεων αλλά και για την έκδοση
εκθέσεων ελέγχου φορολογικής συμμόρφωσης. Κατά τη διάρκεια της θητείας ασχολήθηκε με ειδικούς
ελέγχους για την εισαγωγή εταιριών στο Χρηματιστήριο Αθηνών, εκτιμήσεις επιχειρήσεων και ειδικούς
διαχειριστικούς ελέγχους. Επίσης ασχολήθηκε πολύ ενδελεχώς με το θέμα των συγχωνεύσεων και των
εξαγορών επιχειρήσεων. Είναι Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας από
τον Ιούνιο 2022.
Σημειώνεται ότι ο κ.
Γεράσιμος Βαρδαραμάτος
διετέλεσε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
και Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου από τον Ιούνιο 2021 έως και την 02/06/2022 (ημερομηνίας της τακτικής
Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας κατά το έτος 2022). Ο κ. Γεράσιμος Βαρδαραμάτος είναι Πτυχιούχος του
τμήματος Οικονομικών επιστημών του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών. Κάτοχος του
Μεταπτυχιακού Επαγγελματικού Τίτλου Κατάρτισης Ελεγκτών Λογιστών (ΜΕΤΚΕΛ) του Ινστιτούτο
Εκπαίδευσης του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (Ι.Ε.Σ.Ο.Ε.Λ.). Άσκησε το επάγγελμα του ορκωτού
ελεγκτή λογιστή από το 2012 έως το 2018 στην εταιρεία ΣΟΛ Α.Ε. Από το 2018 μέχρι σήμερα εργάζεται σε
πολυεθνική συμβουλευτική εταιρεία ως υπεύθυνος
σύνταξης οικονομικών καταστάσεων με βάσει τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
Η θητεία του νέου Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αρχίζει από την επόμενη της εκλογής τους, δηλαδή
από την 02/06/2022 έως και την 01/06/2023, η οποία παρατείνεται, σύμφωνα με το άρθρο 85, παρ. 1, εδ.
γ΄ του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει, μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η
αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας το 2023 και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
εκτός από τις δραστηριότητές τους που συνδέονται με την ιδιότητά
και τη θέση τους στην Εταιρεία, δεν ασκούν άλλες επαγγελματικές δραστηριότητες, που να είναι σημαντικές
για την Εταιρεία, με τις εξής εξαιρέσεις:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
45
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
46
Το
Διοικητικό Συμβούλιο δεν υποστηρίζεται από εταιρικό γραμματέα.
Τα βιογραφικά των ανώτατων διευθυντικών στελεχώνη που δεν είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
παρουσιάζονται κατωτέρω:
Ηλίας Ναάρ
Διευθυντής Προμηθειών
Πτυχιούχος του Φυσικού Τμήματος του Πανεπιστημίου Αθηνών και κάτοχος μεταπτυχιακών τίτλων Masters
και Ph.D. (διδακτορικό) σε Θεωρητική Πυρηνική Φυσική από το University of Manchester (Ηνωμένο Βασίλειο).
Εργάζεται στη Εταιρεία από το 1995.
Δημήτριος Καραμπέτσος
Εμπορικός Διευθυντής
Διπλωματούχος Χημικός Μηχανικός από το Α.Π.Θ. και κάτοχος μεταπτυχιακού στη Διοίκηση Επιχειρήσεων
(από Ε.Ε.Δ.Ε.). Έχει προϋπηρεσία στην ΕΡΛΙΚΟΝ ΑΒΕ του Ομίλου ΣΙΔΕΝΟΡ από το 2001. Εργάζεται στην
εταιρεία από το 2007.
Πάρις Παπαγεωργίου
Διευθυντής Λογιστηρίου
Πτυχιούχος της Ανωτάτης Βιομηχανικής Σχολής Πειραιά. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1993.
Χρήστος Μαγκλάρας
Διευθυντής Υποκαταστήματος Θεσσαλονίκης
Διπλωματούχος Μηχανολόγος Μηχανικός Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. Έχει διατελέσει διευθυντής
παραγωγής και διευθυντής πωλήσεων σε εταιρίες χαλυβουργικών προϊόντων και διευθυντής παραγωγικών
συγκροτημάτων εταιριών με διεθνή παρουσία. Έχει επαγγελματική εμπειρία πέραν των 30 ετών. Εργάζεται
στην εταιρία από το 2016.
Αλέξης Καπιτσαλάς
Διευθυντής Πληροφορικής
Πτυχιούχος (Β.Α.) του τμήματος Οικονομικών από το Πανεπιστήμιο του Stirling και κάτοχος μεταπτυχιακού
τίτλου Masters (M.Sc.) in Computing Science από το Πανεπιστήμιο του Newcastle upon Tyne. Εργάζεται στην
εταιρεία από το 2003.
Ματίνα Τσίλη
Διευθύντρια Ανθρωπίνων Πόρων/Chief Compliance Officer
Επί 20ετία διετέλεσε Διευθύντρια Ανθρωπίνων Πόρων του Ομίλου της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. και της
CHIPITA INTERNATIONAL S.A., ενώ θήτευσε σε στελεχιακές θέσεις του τομέα της διαχείρισης των
Ανθρωπίνων Πόρων και των Εργασιακών Σχέσεων πολυεθνικών εταιρειών (CARREFOUR, MAKRO). Υπήρξε
μέλος του Δ.Σ. του Οργανισμού Απασχόλησης Εργατικού Δυναμικού (Ο.Α.Ε.Δ.) ως εκπρόσωπος του Σ.Ε.Β.,
και συμμετείχε σε επιτροπές του Συνδέσμου, όπως η επιτροπή του άρθρου 15 του Ν. 1264/82 και η ομάδα
εργασίας για τα Εργασιακά θέματα. Εργάζεται στην Εταιρεία από τον Σεπτέμβριο του 2020.
Παντελεήμων Οικονομίδης
Τεχνικός Διευθυντής Τομέα Χάλυβα
Διπλωματούχος Μηχανολόγος Μηχανικός Πολυτεχνείου Darmstadt Γερμανίας . Έχει διατελέσει διευθυντής
παραγωγής και συντήρησης σε εταιρίες χαλυβουργικών προϊόντων με διεθνή παρουσία. Επίσης σε σχεδιασμό,
κατασκευή και εγκατάσταση
μηχανών . Έχει επαγγελματική εμπειρία πέραν των 30 ετών. Εργάζεται στην
εταιρία από το 2019.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
47
Βασίλης Εμμανουηλίδης
Τεχνικός Διευθυντής
BU Panel
Διπλωματούχος Χημικός Μηχανικός Πολυτεχνείου Πατρών.
Έχει διατελέσει διευθυντής εργοστασίου σε
εταιρεία παραγωγής τεχνητής μέταξας,
διευθυντής εργοστασίου και μετέπειτα γενικός διευθυντής
σε εταιρία
παραγωγής πάνελ πολυουρεθάνης με διεθνή παρουσία. Έχει επαγγελματική εμπειρία πέραν των 30 ετών.
Εργάζεται στην εταιρία από το 2015.
(β) Αρμοδιότητες
–
Ευθύνη
Ο ρόλος, οι αρμοδιότητες και οι σχετικές ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου περιγράφονται στο καταστατικό
και συμπληρωματικά και στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο εκπροσωπεί την Εταιρεία εξώδικα και δικαστικά και είναι αρμόδιο να αποφασίζει για
κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση της Εταιρείας, τη διαχείριση της περιουσίας της και τη γενική επιδίωξη
του σκοπού της, χωρίς κανένα περιορισμό́
ή
επιφύλαξη, για κάθε υπόθεση που κατά τις διατάξεις του νόμου
ή
του Καταστατικού δεν υπάγεται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης.
Ειδικά, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο για τα επόμενα θέματα, η δε απαρίθμηση είναι μόνο ενδεικτική
και όχι περιοριστική, και δεν θίγει την προαναφερόμενη γενική αρχή:
Α) Συγκαλεί τις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων με δική του πρωτοβουλία ή
υποχρεωτικά, κατόπιν αίτησης
μετόχων ή
ελεγκτών σύμφωνα με το Νόμο, κανονίζει την ημερησία διάταξη αυτών, τηρεί τα Βιβλία των
Πρακτικών αυτών, καταρτίζει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις που υποβάλλονται στην Γενική Συνέλευση
των μετόχων και ιδίως τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, συντάσσει τις κάθε φύσης εκθέσεις
για τις εταιρικές υποθέσεις προς την Γενική́
Συνέλευση και προτείνει τα μερίσματα προς διανομή.
Β) Καθορίζει τους κανονισμούς των υπηρεσιών, των γραφείων και λοιπών εγκαταστάσεων της Εταιρείας, τις
γενικές δαπάνες διοίκησης, διορίζει και παύει τους διευθυντές και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρείας κάθε
φύσεως, προσδιορίζει τα καθήκοντα και γενικά τις αποδοχές αυτού, εφόσον δεν πρόκειται για μέλη του,
διορίζει τους πληρεξουσίους της Εταιρείας, δικηγόρους ή
μη, κανονίζει τον τύπο και τους όρους των τίτλων
κάθε φύσης που εκδίδονται από την Εταιρεία, και ειδικά τον αριθμό των μετοχών ή
ομολογιών που
περιλαμβάνονται σε κάθε
τίτλο, και προσδιορίζει τον τρόπο της τοποθέτησης των διαθεσίμων αποθεματικών.
Γ) Αποφασίζει, με οποιουσδήποτε όρους κρίνει συμφέροντες για την Εταιρεία, αγορές και πωλήσεις ακινήτων,
μισθώσεις και εκμισθώσεις κινητών και ακινήτων, εργασίας και έργου, συστάσεις ιδιοκτησίας κατ’ ορόφους
και κανονισμούς σχέσης οροφοκτηρίων, λήψεις δανείων (πλην εκδόσεως ομολογιακών δανείων), λήψεις και
χορηγήσεις πιστώσεων και εγγυήσεων προς οποιουσδήποτε τρίτους (Δημόσιο, Τράπεζες, Οργανισμούς και
λοιπά φυσικά ή
νομικά πρόσωπα), υπέρ φυσικών ή
νομικών προσώπων, με τα οποία η Εταιρεία βρίσκεται σε
συναλλαγές και εφόσον τούτο κρίνεται σκόπιμο για την ευόδωση του εταιρικού σκοπού, με την επιφύλαξη
πάντοτε των διατάξεων του άρθρου 19 και 99 επ. του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει,
σύσταση εμπράγματων
βαρών σε ακίνητα, όπως και ενεχύρων σε κινητά της Εταιρείας, ανταλλαγές, παρακαταθήκες, καταθέσεις των
διαθεσίμων της Εταιρείας σε Τράπεζες, ή
σε άλλα φυσικά ή
νομικά πρόσωπα και αναλήψεις τέτοιων
καταθέσεων, εντολές, εκχωρήσεις, εγγυήσεις, κατασχέσεις, ενεχυριάσεις, προμήθειες, πλειστηριασμούς,
παραγγελίες,
ασφάλειες,
μετακομίσεις,
ναυλώσεις,
εκδόσεις
και
αποδοχές
και
οπισθογραφήσεις
συναλλαγματικών και γραμματίων, επιταγών και πιστωτικών τίτλων και εντολών, αλληλόχρεους
λογαριασμούς, εξαλείψεις και άρσεις υποθηκών, προσημειώσεων και κατασχέσεων, εγέρσεις αποκρούσεις και
καταργήσεις δικών, ασκήσεις και παραιτήσεις τακτικών και εκτάκτων ενδίκων μέσων, επαγωγές, αντεπαγωγές
όρκων, ανακοπές και αναγγελίες, μηνύσεις και κάθε δικαστική και
εξώδικη πράξη που έγκειται στη φύση και
τον σκοπό της Εταιρείας, και που αφορά την διοίκηση ή
την διαχείριση της περιουσίας αυτής, όπως και την
συμμετοχή της, σε υφιστάμενες ή
ιδρυόμενες συναφείς εταιρείες οποιασδήποτε μορφής.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
48
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί με απόφασή του να αναθέτει, σύμφωνα με το άρθρο 87 του Ν. 4548/2018
την άσκηση όλων ή μερικών από τα δικαιώματά του και τις εξουσίες του, που σχετίζονται με την διοίκηση,
διαχείριση και εκπροσώπηση της Εταιρείας, εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια, σε ένα ή
περισσότερα πρόσωπα, ανεξάρτητα αν τα πρόσωπα αυτά είναι ή δεν είναι μέλη του. Τα πρόσωπα αυτά
μπορούν, εφόσον προβλέπεται από τις σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, να αναθέτουν
περαιτέρω την άσκηση των εξουσιών που τους ανατέθηκαν ή μέρους αυτών σε άλλα μέρη ή τρίτους. Ο τίτλος
και η αρμοδιότητα καθενός από τα πρόσωπα αυτά καθορίζεται πάντοτε με την απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου για τον διορισμό τους.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου προεδρεύει του Διοικητικού
Συμβουλίου, διευθύνει τις εργασίες του
Διοικητικού Συμβουλίου, προεδρεύει των συνεδριάσεων, δέχεται τις αιτήσεις των μετόχων που προβλέπονται
από το Νόμο και ενεργεί και κάθε άλλη πράξη της αρμοδιότητάς του και της εξουσιοδοτήσεως που τυχόν του
έχει δοθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τον Πρόεδρο σε περίπτωση κωλύματος ή
απουσίας αναπληρώνει ο
Αναπληρωτής του ή
ο Διευθύνων Σύμβουλος.
(γ) Ευθύνη μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ευθύνεται έναντι της Εταιρείας κατά την διοίκηση των εταιρικών
υποθέσεων για ζημία που αυτή υφίσταται λόγω πράξης ή παράλειψης που συνιστά παράβαση των
καθηκόντων του. Ευθύνεται ιδίως εάν ο ισολογισμός περιέχει παραλείψεις ή ψευδείς δηλώσεις που
αποκρύπτουν την πραγματική κατάσταση της Εταιρείας.
Η ευθύνη αυτή δεν υφίσταται εάν αποδείξει ότι
κατέβαλε την επιμέλεια του συνετού επιχειρηματία. Η επιμέλεια αυτή κρίνεται με βάση και την ιδιότητα του
κάθε μέλους και τα καθήκοντα που του έχουν ανατεθεί. Επίσης, η ευθύνη αυτή δεν υφίσταται σχετικά με
πράξεις και παραλείψεις που στηρίζονται σε σύννομες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης ή που αφορούν
εύλογη επιχειρηματική απόφαση η οποία ελήφθη με καλή πίστη, με βάση επαρκείς πληροφορίες και
αποκλειστικά προς εξυπηρέτηση του μετοχικού συμφέροντος.
(δ) Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνέρχεται στην έδρα της Εταιρείας όποτε ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες
της Εταιρείας το απαιτούν και συγκαλείται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή αυτού σε ημέρα και ώρα που
ορίζονται από αυτόν, με πρόσκληση που γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες
πριν από τη συνεδρίαση και πέντε (5) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες αν η συνεδρίαση πρόκειται να διεξαχθεί
εκτός της Έδρας της. Στην πρόσκληση πρέπει απαραίτητα να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της
ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνον εφόσον παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων.
Τη σύγκληση του Διοικητικού
Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν πέραν του Προέδρου ή του αναπληρωτή του
δύο (2) από τα μέλη του με αίτησή τους προς τον Πρόεδρο αυτού ή τον αναπληρωτή του, οι οποίοι
υποχρεούνται να συγκαλέσουν το Διοικητικό Συμβούλιο, προκειμένου αυτό να συνέλθει εντός προθεσμίας
επτά (7) ημερών από την υποβολή της αίτησης. Στην αίτηση πρέπει, με ποινή απαραδέκτου, να αναφέρονται
με σαφήνεια και τα θέματα που θα απασχολήσουν το Διοικητικό Συμβούλιο. Αν δεν συγκληθεί το Διοικητικό
Συμβούλιο από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του εντός της ανωτέρω προθεσμίας, επιτρέπεται στα μέλη
που ζήτησαν τη σύγκληση να συγκαλέσουν αυτά το Διοικητικό Συμβούλιο εντός προθεσμίας πέντε (5) ημερών
από τη λήξη της ανωτέρω προθεσμίας των επτά (7) ημερών, γνωστοποιώντας τη σχετική πρόσκληση στα
λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη ως προς ορισμένα ή
και ως προς όλα τα
μέλη του, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 4 του άρθρου 90 του Ν. 4548/2018. Στην περίπτωση
αυτή, η πρόσκληση προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
49
τη συμμετοχή αυτών στη συνεδρίαση. Οι τεχνικές λεπτομέρειες και προδιαγραφές ασφαλείας για τις
συνεδριάσεις με τηλεδιάσκεψη εγκρίνονται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Συμμετοχή μελών Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του.
Εντός του 2022 πραγματοποιήθηκαν συνολικά 34 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Η συχνότητα
συμμετοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του κατά το έτος 2022 έχει ως
ακολούθως:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
50
(ε) Αριθμός μετοχών της εταιρίας, που κατέχουν μέλη ΔΣ και Κύρια Διευθυντικά Στελέχη
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου /
Κύριο Διευθυντικό Στέλεχος
Αριθμός
μετοχών
Ποσοστό συμμετοχής
Victor
Pisante
700.277
5,16%
(στ) Αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Αξιολόγηση από την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας Μελών Διοικητικού Συμβουλίου, κάθε χρόνο η
Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψήφιων πραγματοποιεί αξιολόγησητης συνολικής απόδοσης του
Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του (α) σε συλλογική βάση και (β) σε ατομική βάση που αφορά
στην εκτίμηση της συνεισφοράς κάθε μέλους στην επιτυχή λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου τα οποία
δεν είναι ονομαστικά αλλά αριθμητικά (π.χ. για χ αριθμό μελών αναφέρθηκε ότι δεν ήταν καλά
προετοιμασμένοι ενόψει των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.ο.κ).
Η αξιολόγηση πραγματοποιείται στο πρώτο τρίμηνο του επόμενου της θητείας έτους, εκτός αν κατά τη
διάρκεια του έτους, υπάρξουν μεταβολές που επηρεάζουν της προϋποθέσεις καταλληλότητας ή αξιοπιστίας ή
προκύψουν αλλαγές στην κατάσταση τη δική της ή των συνδεδεμένων με αυτά μελών, που μπορούν να
δημιουργήσουν σύγκρουση των συμφερόντων της με τα συμφέροντα της Εταιρείας.
Ειδικότερα, η Έκθεση αξιολόγησης περιλαμβάνει αναφορά στους τομείς/σημεία που κάλυψε, στα βασικά
πλεονεκτήματα που εντοπίσθηκαν και στις περιοχές που χρήζουν βελτίωσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο μετά
τη συζήτηση της αξιολόγησης καθορίζει με απόφασή του τυχόν περαιτέρω ενέργειες που κρίνεται σκόπιμο να
δρομολογηθούν, με βάση τις οποίες καταρτίζεται το σχετικό πλάνο ενεργειών. Επίσης, σε ετήσια βάση,
επιβεβαιώνεται η εκ μέρους τους συνέχιση της τήρησης των προϋποθέσεων της μη Σύγκρουσης
Συμφερόντων.
Για το έτος 2022, η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων πραγματοποίησε κατά την από
05/07/2022 συνεδρίασή της αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, περιλαμβανομένου του
Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διευθύνοντος Συμβούλου, τόσο σε ατομικό και συλλογικό
επίπεδο και κατέληξε ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τα κριτήρια ατομικής και συλλογικής
καταλληλότητας του Ν. 4706/2020, καθώς και τα προβλεπόμενα στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, την
Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την εγκύκλιο
υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει
υιοθετήσει η Εταιρεία. Στο πλαίσιο αυτό εξέτασε τις ανάγκες ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου και
συνέταξε την Ετήσια Έκθεση Ατομικής και Συλλογικής Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και των Επιτροπών του κατά την από 05/07/2022
συνεδρίασή της. Επίσης, κατά την από
31/03/2023 συνεδρίαση της προέβη στην ετήσια αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
περιλαμβανομένου του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διευθύνοντος Συμβούλου και
έκρινε
ότι η σύνθεση και λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου συλλογικά είναι ικανοποιητική, ενώ σε ατομικό
επίπεδο τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τα κριτήρια της Πολιτικής Καταλληλότητας και
Αξιοπιστίας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και εκπλήρωσαν τα καθήκοντά τους αποτελεσματικά.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
51
Αυτοαξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου
Επίσης το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει ετησίως σε αυτοαξιολόγηση της απόδοσής του. Για το έτος 2022,
προέβη σε αυτοαξιολόγηση του σύμφωνα με τις διατάξεις του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
καθώς και σε αξιολόγηση των επιτροπών του, και έκρινε ότι η λειτουργία του καθώς και η λειτουργία των
επιτροπών του είναι αρκούντως αποτελεσματική και δεν χρήζει βελτιώσεων.
Αξιολόγηση Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως και μεταξύ άλλων, την υποχρέωση να διασφαλίζουν την αποτελεσματική
εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και του ελέγχου των
επιδόσεών τους. Σε εφαρμογή της ως άνω υποχρέωσης,
τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
κατά την
από 31/03/2023 συνεδρίασή
τους διεπίστωσαν
βάσει της ενημέρωσης που έχουν λάβει ως προς
την πορεία των εταιρικών υποθέσεων ότι τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
εφαρμόζουν πιστά και αποτελεσματικά τη στρατηγική που καθορίζει το Διοικητικό Συμβούλιο και ασκούν τα
καθήκοντά τους αποτελεσματικά.
Γ.9.5. Επιτροπή Ελέγχου
(α) Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Ελέγχου
Η Εταιρεία συμμορφούμενη με τις προβλέψεις και τις επιταγές του Ν. 4449/2017 και το άρθρο 10 Ν.
4706/2020 έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου με αποστολή, μεταξύ άλλων, την υποστήριξη του Διοικητικού
Συμβουλίου προκειμένου να διασφαλίζεται η ακρίβεια της χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η επάρκεια του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου και η εποπτεία του τακτικού ελέγχου.
Κατά την περίοδο από 01/01/2022 έως και την Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της 02/06/2022, η σύνθεση
της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας είχε ως εξής:
1. Γεράσιμος Βαρδαραμάτος
–
Πρόεδρος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
2. Παναγιώτης Κωνσταντίνου
–
Μέλος, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
3. Βασιλεία Μανώλη
–
Μέλος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
Τα ως άνω πρόσωπα είχαν εκλεγεί ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας
κατά τη συνεδρίαση της 10/06/2021 σε συνέχεια επανακαθορισμού του είδους της Επιτροπής Ελέγχου ως
Επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της 10/06/2021, με θητεία
ταυτιζόμενη με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι μονοετή θητεία παρατεινόμενη σύμφωνα με το άρθρο
85, παρ. 1, εδ. γ΄ του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει, μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να
συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης. Κατά την περίοδο από 01/01/2022 έως και την Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της
02/06/2022, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου διετέλεσε ο κύριος Γεράσιμος Βαρδαραμάτος, Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος είχε εκλεγεί από τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου
κατά την από 10/6/2021 συνεδρίασή ως Πρόεδρος της Επιτροπής και είχε ορισθεί ως το πρόσωπο με γνώσεις
στη λογιστική ή ελεγκτική σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017.
Κατόπιν λήξης της θητείας της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, η από 02/06/2022 Γενική Συνέλευση της
Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, όπως ισχύει, επανακαθόρισε το είδος
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
52
της Επιτροπής Ελέγχου ως επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελούμενης από τρία (3) μη εκτελεστικά
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εκ των οποίων τα δύο (2) είναι ανεξάρτητα σύμφωνα με τα προβλεπόμενα
σύμφωνα με το άρθρο 9 του N.
4706/2020, και τα προβλεπόμενα στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας,
την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την
εγκύκλιο υπ’ αριθμ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που
έχει υιοθετήσει η Εταιρεία. Εν συνεχεία, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 02/06/2022
συνεδρίασή του όρισε ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου τα κάτωθι πρόσωπα, τα οποία είναι μέλη της
υφιστάμενης Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας και η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα την
02/06/2022 και εξέλεξε ως πρόεδρό της τον κ. Σωτήριο Βαρδαραμάτο, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου:
1. Σωτήριος Βαρδαραμάτος
–
Πρόεδρος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
2. Παναγιώτης Κωνσταντίνου
–
Μέλος, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
3. Βασιλεία Μανώλη
–
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 και του άρθρου 9
του Ν. 4706/2020, όπως ισχύουν. Ειδικότερα:
τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση στον κλάδο δραστηριοποίησης
της Εταιρείας,
η πλειοψηφία των εκλεγέντων μελών της Επιτροπής Ελέγχου πληροί τα κριτήρια της ανεξαρτησίας
του
άρθρου 9 Ν. 4706/2020,
τουλάχιστον ένα μέλος, ο κ. Σωτήριος Βαρδαραμάτος, διαθέτει την απαιτούμενη επαρκή γνώση στην
ελεγκτική ή λογιστική σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 και παρίσταται υποχρεωτικά στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.
Η Επιτροπή Ελέγχου αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο.
Η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου συμπίπτει με τη θητεία του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, δηλαδή
είναι ενός (1) έτους, παρατεινόμενη
μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η
αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας το 2023 και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης.
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει
Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν. 4706/2020 και
το άρθρο 44 παρ. 1 στοιχ. η) του Ν. 4449/2017, όπως ισχύουν, στον οποίο ορίζονται, μεταξύ άλλων, οι
αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου, η διαδικασία εκλογής των μελών της σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Ν.
4706/2020 και το Ν. 4449/2017, όπως ισχύουν, καθώς και η διαδικασία σύγκλησης και διεξαγωγής των
συνεδριάσεών της. Ο Κανονισμός της Επιτροπής Ελέγχου είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
h
ttps://sidma.gr/wp
-
content/uploads/2021/11/Audit_Committee_Regulation_v3.pdf.
(β) Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Τα καθήκοντα της Επιτροπής ελέγχουν περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων:
(α) την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου,
(β) την παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
(γ) την παρακολούθηση της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του
συστήματος διαχείρισης κινδύνων, τη διασφάλιση της ποιότητας , καθώς και την παρακολούθηση της ορθής
λειτουργίας της μονάδας των εσωτερικών ελεγκτών της Εταιρείας,
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
53
(δ) την παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
(ε) την επισκόπηση και παρακολούθηση θεμάτων συναφών με την ύπαρξη και διατήρηση της
αντικειμενικότητας και ανεξαρτησίας του νόμιμου ελεγκτή ή του ελεγκτικού γραφείου, ιδιαιτέρως όσον αφορά
την παροχή στην ελεγχόμενη οντότητα άλλων υπηρεσιών από τον νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό
γραφείο,
(στ) τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών και την πρόταση αυτών στο Διοικητικό Συμβούλιο για το
διορισμό τους.
Για την εκτέλεση του έργου της, η Επιτροπή Ελέγχου, έχει απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση στις πληροφορίες
που χρειάζεται κατά την άσκηση των καθηκόντων της και τις διατίθενται οι απαραίτητοι πόροι για την
εκπλήρωση των σκοπών της, συμπεριλαμβανομένων υπηρεσιών από εξωτερικούς συμβούλους.
(γ) Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Εντός του 2022 πραγματοποιήθηκαν συνολικά
12 συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου.
Συμμετοχή μελών ΕΕ στις συνεδριάσεις της Επιτροπής:
ΟΝΟΜΑ ΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
Α Ρ.
ΣΥΝΕΔΡΙΑ ΣΕΩΝ
ΣΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ
ΗΤΑ Ν ΜΕΛ ΟΣ
ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Σμμετοχή
Μέλους
Ποσοστό
Συμμετοχής στις
Συνεδριάσεις
ΒΑΡΔΑΡΑΜΑΤΟΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΣ
Πρόεδρος
01/01/2022 -01/06/2022
7
7
100%
ΜΑΝΩΛΗ ΒΑΣΙΛΕΙΑ
Μελος
01/01/2022 -01/06/2022
7
7
100%
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
Μέλος
01/01/2022 -01/06/2022
7
4
57%
ΟΝΟΜΑ ΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
Α Ρ.
ΣΥΝΕΔΡΙΑ ΣΕΩΝ
ΣΤΙΣ ΟΠΟΙΕΣ
ΗΤΑ Ν ΜΕΛ ΟΣ
ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Σμμετοχή
Μέλους
Ποσοστό
Συμμετοχής στις
Συνεδριάσεις
ΒΑΡΔΑΡΑΜΑΤΟΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ
Πρόεδρος
02/06/2022 -31/12/2022
5
5
100%
ΜΑΝΩΛΗ ΒΑΣΙΛΕΙΑ
Μελος
02/06/2022 -31/12/2022
5
5
100%
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
Μέλος
02/06/2022 -31/12/2022
5
3
60%
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
54
Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση 2022
(Περίοδο Αναφοράς 1.1.2022
-
1.6.2022)
Ασπρόπυργος, 14 Απριλίου 2023
Προς:
Τους μετόχους της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της εταιρείας ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.
Αξιότιμοι κύριοι Μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μας ως Μελών της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας με την επωνυμία «
ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.
» (στο εξής η «Εταιρεία») για περίοδο αναφοράς από 1.1.2022 έως και 1.6.2022, και
σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 44 του Ν.4449/2017 (στο εξής ο «Νόμος») αφενός, και τα
αναλυτικώς αναφερόμενα στις υπ΄ αριθμ. πρωτ. 1302/28
-
4
-
2017 και 1508/17.7.2020 Ανακοινώσεις της
Δ/νσης Εισηγμένων Εταιριών της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (στο εξής οι «Ανακοινώσεις») αφετέρου,
παραθέτουμε κατωτέρω την παρούσα Έκθεσή μας και θέτουμε υπόψη σας, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων
της Επιτροπής Ελέγχου, τις διαπιστώσεις όσον αφορά στα αντικείμενα που ρυθμίζει ο Νόμος και οι
προαναφερόμενες ανακοινώσεις σχετικά με την χρήση 2022.
ΣΚΟΠΟΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στην εκπλήρωση των
αρμοδιοτήτων επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο
σχετικά με:
i.
τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
ii.
το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, και
iii.
την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Αναλυτικότερα οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνουν την παρακολούθηση:
•
της διαδικασίας του υποχρεωτικού ελέγχου
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
εταιρείας και ενημέρωση του Δ.Σ. σχετικά με τη συμβολή του στην ακρίβεια, ορθότητα και πληρότητα
της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Η ΕΕ λαμβάνει υπόψη της τη
συμπληρωματική έκθεση
που υποβάλει ο Ορκωτός Ελεγκτής και η οποία περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του εξωτερικού
ελέγχου και ό,τι άλλο είναι άξιο αναφοράς προς το Δ.Σ.
•
της διαδικασίας σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
από τις οργανωτικές
μονάδες της εταιρείας καθώς και την ορθή δημοσιοποίηση των πληροφοριών αυτών στο επενδυτικό
κοινό (ανακοινώσεις σε ΧΑ, δελτία τύπου).
•
της
επάρκειας και αποτελεσματικότητας
του συνόλου
των πολιτικών, διαδικασιών και
δικλείδων ασφαλείας
της εταιρείας, της
ορθής λειτουργίας, της ανεξαρτησίας και του χωρίς
περιορισμό έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
•
της
ανεξαρτησίας
των
Ορκωτών
Ελεγκτών
(χρονικό
διάστημα
συνεργασίας,
τυχόν
ασυμβίβαστες μη ελεγκτικές υπηρεσίες, επίπεδο αμοιβής). Ο Ορκωτός Ελεγκτής υποβάλλει ετησίως
τη
δήλωση ανεξαρτησίας
του και συζητά με τα μέλη της ΕΕ οποιαδήποτε απειλή για την
ανεξαρτησία του και τις τυχόν διασφαλίσεις.
•
της
διαδικασίας επιλογής των Ορκωτών Ελεγκτών
η οποία πρέπει να βασίζεται σε σχετική
έρευνα αγοράς με τουλάχιστον δύο εναλλακτικές προτάσεις και με απόλυτα δικαιολογημένο τρόπο
της τελικής επιλογής του νόμιμου ελεγκτή.
ΣΥΝΘΕΣΗ
–
ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ
Η Επιτροπή Ελέγχου, είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, αποτελούμενη από τρία (3) μη εκτελεστικά
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
55
μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4449/2017 και ορίζονται
από το εκάστοτε Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.
Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου κατά την περίοδο 1.1.2022
-
1.6.2022 ήταν η εξής:
•
Γεράσιμος Βαρδαραμάτος, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Δ.Σ.
•
Βασιλεία Μανώλη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
•
Παναγιώτης Κωνσταντίνου, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν στο ακέραιο τα κριτήρια και τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που
θέτει η παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020. Επίσης, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ζ παρ. 1 του
άρθρου 44 του Ν.4449/2017, διαθέτουν στο σύνολο τους αποδεδειγμένα επαρκή γνώση του τομέα στον
οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και το ένα μέλος διαθέτει επαρκή γνώση σε θέματα λογιστικής και
ελεγκτικής.
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή μέσω τηλεδιάσκεψης, σύμφωνα με το άρθρο 90
του Ν.4548/2018, όπως ισχύει. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται αναγκαίο ώστε να ασκεί
αποτελεσματικά τα καθήκοντά της.
Η Επιτροπή κατά την χρονική περίοδο 01.01.2022
–
1.6.2022 συνεδρίασε επτά (7) φορές. Από τις εν λόγω
συνεδριάσεις οι δύο (2) αφορούσαν συναντήσεις με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή και την ομάδα ελέγχου
κατά το στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου και κατά το στάδιο προετοιμασίας των Εκθέσεων Ελέγχου για
την χρήση 2021. Στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής παρευρεθήκαν η Εσωτερική Ελέγκτρια της εταιρείας, και
ανάλογα με το θέμα συνεδρίασης, ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής και η ομάδα εξωτερικού ελέγχου, ο
Διευθύνων Σύμβουλος, ο Οικονομικός Διευθυντής και ανώτερα στελέχη της εταιρείας.
ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής καθορίζονται στην
παράγραφο 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017
.
Επιπλέον η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει τον δικό της, διακριτό και επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργίας, ο
οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρείας: www.sidma.gr / Επενδυτικές Σχέσεις / Εταιρική
Διακυβέρνηση / Επιτροπή Ελέγχου. Οι ενέργειες της Επιτροπής σε αντιπαραβολή με τις αρμοδιότητες που
ορίζουν οι παραπάνω διατάξεις περιγράφονται αναλυτικά στη συνέχεια.
ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ
ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ
Υποχρεωτικός εξωτερικός έλεγχος
Η
παρούσα
Επιτροπή
Ελέγχου
δεν
προέβη
σε
καμία
ενέργεια
σχετικά
με
τις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022 καθόσον δεν ήταν δική της αρμοδιότητα
λόγω ότι η θητεία της έληξε κατά την 1.6.2022.
Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και συγκεκριμένα την παράγραφο
3 περ. β΄ η Επιτροπή ασχολήθηκε:
-
Η Επιτροπή παρακολούθησε, αξιολόγησε και
εξέτασε
της
διαδικασίας
σύνταξης
της
χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης,
ήτοι
των
μηχανισμών
και
συστημάτων
παραγωγής,
ροής
και
διάχυσης
των
χρηματοοικονομικών
πληροφοριών
καθώς
και
της
λοιπής
δημοσιοποιηθείσας
πληροφόρησης με οποιαδήποτε τρόπο (π.χ.
χρηματιστηριακές
ανακοινώσεις,
δελτία
τύπου).
Όπως αναφέρεται ανωτέρω η παρούσα
Επιτροπή δεν προέβη σε καμία ενέργεια
αναφορικά
με
τις
χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της χρήσης 2022. Όσον αφορά
τις λοιπές δημοσιοποιηθείσες πληροφορίες
δεν διαπιστώθηκε κάποια αδυναμία στην
σύνταξη τους.
Διαδικασίες Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων και
μονάδα εσωτερικού ελέγχου
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και συγκεκριμένα την παράγραφο
3 περ. γ΄ η Επιτροπή ασχολήθηκε:
-
Παρακολούθηση, εξέταση και αξιολόγηση
της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και
Η Επιτροπή προέβη στις κάτωθι ενέργειες:
1)
Η Επιτροπή Ελέγχου τον Μάρτιο 2022
διενήργησε
αξιολόγηση,
επιλογή
και
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
56
δικλείδων
ασφαλείας
της
εταιρείας
αναφορικά
με
το
σύστημα
εσωτερικού
ελέγχου αλλά και την εκτίμηση και διαχείριση
κινδύνων σε σχέση με τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση.
εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο
για τον ορισμό νέου επικεφαλή της
Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου
της
Εταιρείας. Η νέα επικεφαλής της Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου
της
Εταιρείας,
σύμφωνα
με το άρθρο 15 του
Ν.
4706/2020
είναι
πλήρους
και
αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος
της Εταιρείας, προσωπικά και λειτουργικά
ανεξάρτητη και αντικειμενική κατά την
άσκηση των καθηκόντων της. Διαθέτει τις
κατάλληλες γνώσεις
και την σχετική
επαγγελματική εμπειρία. Δεν είναι μέλος
του Διοικητικού Συμβουλίου ή μέλος με
δικαίωμα ψήφου σε επιτροπές διαρκούς
χαρακτήρα της Εταιρείας και δεν έχει
στενούς δεσμούς με οποιοδήποτε κατέχει
μια από τις παραπάνω ιδιότητες στην
Εταιρεία.
2)
Αξιολόγηση της ορθής λειτουργίας της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα
με τα επαγγελματικά πρότυπα, καθώς και
το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο
και αξιολόγηση του έργου που επιτελεί,
την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά
της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την
ανεξαρτησία της,
3)
Αξιολόγηση
της
στελέχωσης
και
της
οργανωτικής
δομής
της
Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου
και
τις
τυχόν
αδυναμίες της, εάν δηλαδή δεν διαθέτει
τα απαραίτητα μέσα, εάν είναι ανεπαρκώς
στελεχωμένη με δυναμικό με μη επαρκείς
γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση,
4)
Αξιολόγηση της ύπαρξης ή ανυπαρξίας
περιορισμών
στο
έργο
της
Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και την
ανεξαρτησία που αυτή οφείλει να έχει,
ώστε να επιτελεί ακώλυτα το έργο της,
5)
Επισκόπηση
τυχόν
δημοσιοποιηθείσας
πληροφόρησης ως προς τον εσωτερικό
έλεγχο και τους κυριότερους κινδύνους
και αβεβαιότητες της Εταιρίας σε σχέση με
την χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
6)
Αξιολόγηση του ετήσιου προγράμματος
ελέγχου
της
Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου,
λαμβάνοντας
υπόψη
τους
κύριους επιχειρηματικούς,
λειτουργικούς
και
χρηματοοικονομικούς
κινδύνους
καθώς
και
τα
αποτελέσματα
των
προηγούμενων ελέγχων. Εξέταση ότι το
ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καλύπτει τα
σημαντικότερα
πεδία
ελέγχου
και
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
57
συστήματα
που
άπτονται
της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
7)
Διενέργεια
τακτικών συναντήσεων με τον
Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου για θέματα της αρμοδιότητάς του
και λήψη γνώσης του έργου της και των
τακτικών και εκτάκτων εκθέσεών της
καθώς και της σχετικής ενημέρωσης του
Διοικητικού Συμβουλίου
8)
Παρακολούθηση
της
αποτελε
-
σματικότητας
των
συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου μέσω του έργου της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του
έργου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή,
9)
Επισκόπηση
της
διαχείρισης
των
κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
της
Εταιρίας
και
την
περιοδική
αναθεώρησή τους, την αντιμετώπιση των
κυριότερων
από
αυτούς
μέσω
του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και
τη
γνωστοποίησή
τους
στις
δημοσιοποιημένες
χρηματοοικονομικές
πληροφορίες με ορθό τρόπο.
Αξιολόγηση και διαδικασία επιλογής των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Η Επιτροπή Ελέγχου αναφορικά με τους
ελεγκτές, διενήργησε:
Καθόσον η θητεία της παρούσας Επιτροπής
Ελέγχου έληγε την 1.6.2022,
προέβη στην
επιλογή της ίδιας Ελεγκτικής Εταιρείας για τη
χρήση 2022, και υποβολή σχετικής πρότασης
προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση
των
μετόχων.
Επίσης
επιβεβαίωνε
την
ανεξαρτησία, αμεροληψία, αντικειμενικότητα
και ακεραιότητα τους.
ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΠΟΥ ΑΚΟΛΟΥΘΕΙ Η ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕ
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017, όπως αντικαταστάθηκαν από τις διατάξεις
του άρθρου 74 παρ. 4 περ. 9 του Ν. 4706/2020, η Επιτροπή Ελέγχου υποχρεούται να περιλάβει στην ετήσια
έκθεση πεπραγμένων προς την τακτική γενική συνέλευση και περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που
ακολουθεί η Εταιρεία.
Η
ΣΙΔΜΑ Μεταλλουργική
έχει ενσωματώσει τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές της
δραστηριότητες και στον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν
απαραίτητη προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή της. Η μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των
εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των
πελατών και η αρμονική συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν τα κύρια
θέματα της Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας.
Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης είναι σε συμφωνία με τις αξίες της Εταιρείας, υπευθυνότητα, ακεραιότητα,
διαφάνεια, αποτελεσματικότητα και καινοτομία. Η Πολιτική
καθορίζεται από την Ανώτατη Διοίκηση, η οποία
δεσμεύεται για:
•
την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης σε όλα τα επίπεδα και τους τομείς
δραστηριοποίησης της Εταιρείας
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
58
•
την αυστηρή τήρηση της κείμενης νομοθεσίας και την πλήρη εφαρμογή των προτύπων, των
πολιτικών, των εσωτερικών οδηγιών και των σχετικών διαδικασιών που εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς
και λοιπών απαιτήσεων που απορρέουν από εθελοντικές συμφωνίες, τις οποίες προσυπογράφει και
αποδέχεται η Εταιρεία.
•
την ανοιχτή, αμφίδρομη επικοινωνία με τους συμμετόχους, προκειμένου να αναγνωρίζει και να
καταγράφει τις ανάγκες και προσδοκίες τους.
•
την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο δυναμικό, τους
συνεργάτες και κάθε επισκέπτη της.
•
την προστασία των ανθρώπινων δικαιωμάτων και την παροχή ενός εργασιακού περιβάλλοντος ίσων
ευκαιριών, χωρίς καμία διάκριση.
•
τη συνεχή προσπάθεια μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος, μέσω της εφαρμογής
υπεύθυνων δράσεων και μέτρων πρόληψης σύμφωνα με τις Βέλτιστες Διαθέσιμες Τεχνικές.
•
τη συνεργασία και στήριξη της τοπικής κοινωνίας, με σκοπό να συμβάλλει η Εταιρεία στη βιώσιμη
ανάπτυξη των τοπικών περιοχών όπου δραστηριοποιείται.
•
τη σταθερή επιδίωξη δημιουργίας προστιθέμενης αξίας για τους συμμετόχους.
Για την εκπλήρωση των παραπάνω δεσμεύσεων, η Εταιρεία σε εθελοντική βάση σχεδιάζει και εφαρμόζει σχετικά
προγράμματα, ενώ παράλληλα θέτει στρατηγικές προτεραιότητες οι οποίες επικεντρώνονται στους ακόλουθους
άξονες Βιώσιμης Ανάπτυξης της:
Οικονομική Ανάπτυξη και Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη θετικών οικονομικών αποτελεσμάτων, εφαρμόζει σύστημα χρηστής εταιρικής
διακυβέρνησης, αξιολογεί και διαχειρίζεται τους επιχειρηματικούς κινδύνους με σκοπό τη διασφάλιση των
συμφερόντων των μετόχων. Αναπτύσσει διαδικασίες και λαμβάνει μέτρα τόσο για την ενίσχυση της διαφάνειας,
όσο και για την παρεμπόδιση και καταπολέμηση της διαφθοράς. Με σκοπό την ενίσχυση της εταιρικής διαφάνειας
και των μηχανισμών ελέγχου, την αποτελεσματική διοίκηση και τη βέλτιστη λειτουργική απόδοση, η Εταιρία
εφαρμόζει Κανονισμό Λειτουργίας και έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης εκδόσεως
του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), του Ιουνίου 2021.
Αγορά
Η Εταιρεία στοχεύει στη βέλτιστη και ολοκληρωμένη ικανοποίηση των πελατών και επενδύει στην παραγωγή
νέων προϊόντων και λύσεων υψηλής ποιότητας και προστιθέμενης αξίας, βελτιώνοντας έτσι παράλληλα τη θέση
της στο συνεχώς εξελισσόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία αναμένει υπεύθυνη
επιχειρηματική συμπεριφορά από τους προμηθευτές και συνεργάτες της.
Ανθρώπινο Δυναμικό
-
Υγεία και Ασφάλεια στην Εργασία
Η Εταιρεία σέβεται και υποστηρίζει τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα και εφαρμόζει πολιτικές
δίκαιης ανταμοιβής, αξιοκρατίας και
ίσων ευκαιριών για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της, χωρίς καμία
διάκριση και με σεβασμό στη διαφορετικότητα. Παράλληλα, προσφέρει ευκαιρίες για εξέλιξη μέσω συνεχούς
εκπαίδευσης και συστηματικής αξιολόγησης του ανθρώπινου δυναμικού της.
Υψηλής σπουδαιότητας αποτελεί για την Εταιρεία η φροντίδα για την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς
εργασιακού περιβάλλοντος.
Περιβάλλον
Η Εταιρεία στον τομέα της περιβαλλοντικής διαχείρισης εφαρμόζει την αρχή της πρόληψης και πραγματοποιεί
συστηματικές ενέργειες προκειμένου να ελαχιστοποιείται το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα. Η Εταιρεία
λειτουργεί σεβόμενη τις αρχές της κυκλικής οικονομίας διασφαλίζοντας τη βέλτιστη διαχείριση φυσικών πόρων,
την προώθηση της ανακύκλωσης των μετάλλων, την αξιοποίηση δευτερογενών πρώτων υλών και ακολουθώντας
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
59
πρακτικές διάθεσης των απορριπτόμενων υλικών λαμβάνοντας υπόψη την «κυκλικότητα» της εργασίας
διαχείρισης.
Τοπική Κοινωνία
Η Εταιρεία βρίσκεται στο πλευρό της τοπικής κοινωνίας και ανταποκρίνεται με ευαισθησία σε θέματα που την
απασχολούν έχοντας αναπτύξει μία στενή σχέση που βασίζεται στο διάλογο και τη συνεργασία. Η Εταιρεία
σχεδιάζει και υλοποιεί δράσεις που ανταποκρίνονται στις βασικές ανάγκες της κοινωνίας, σε ζητήματα εργασίας,
ανάπτυξης, εκπαίδευσης, υγείας, περιβάλλοντος, και πολιτισμού. Ενθαρρύνει τον εθελοντισμό και υποστηρίζει
πρωτοβουλίες για τη βιώσιμη ανάπτυξη της τοπικής κοινωνίας.
Είμαστε στην διάθεση σας για κάθε πρόσθετη πληροφορία ή και διευκρίνιση.
Με εκτίμηση,
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
Τα μέλη
Γεράσιμος Βαρδαραμάτος
Βασιλεία Μανώλη
Παναγιώτης Κωνσταντίνου
Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση 2022
Ασπρόπυργος, 14 Απριλίου 2023
Προς:
Τους μετόχους της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της εταιρείας ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.
Αξιότιμοι κύριοι Μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μας ως Μελών της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας με την επωνυμία «
ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.
» (στο εξής η «Εταιρεία») για περίοδο αναφοράς από 2.6.2022 έως και σήμερα, και
σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 44 του Ν.4449/2017 (στο εξής ο «Νόμος») αφενός, και τα
αναλυτικώς αναφερόμενα στις υπ΄ αριθμ. πρωτ. 1302/28
-
4
-
2017 και 1508/17.7.2020 Ανακοινώσεις της
Δ/νσης Εισηγμένων Εταιριών της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (στο εξής οι «Ανακοινώσεις») αφετέρου,
παραθέτουμε κατωτέρω την παρούσα Έκθεσή μας και θέτουμε υπόψη σας, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων
της Επιτροπής Ελέγχου, τις διαπιστώσεις όσον αφορά στα αντικείμενα που ρυθμίζει ο Νόμος και οι
προαναφερόμενες ανακοινώσεις σχετικά με την χρήση 2022.
ΣΚΟΠΟΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στην εκπλήρωση των
αρμοδιοτήτων επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο
σχετικά με:
i.
τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
ii.
το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, και
iii.
την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Αναλυτικότερα οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνουν την παρακολούθηση:
•
της διαδικασίας του υποχρεωτικού ελέγχου
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
εταιρείας και ενημέρωση του Δ.Σ. σχετικά με τη συμβολή του στην ακρίβεια, ορθότητα και πληρότητα
της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Η ΕΕ λαμβάνει υπόψη της τη
συμπληρωματική έκθεση
που υποβάλει ο Ορκωτός Ελεγκτής και η οποία περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του εξωτερικού
ελέγχου και ό,τι άλλο είναι άξιο αναφοράς προς το Δ.Σ.
•
της διαδικασίας σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
από τις οργανωτικές
μονάδες της εταιρείας καθώς και την ορθή δημοσιοποίηση των πληροφοριών αυτών στο επενδυτικό
κοινό (ανακοινώσεις σε ΧΑ, δελτία τύπου).
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
60
•
της
επάρκειας και αποτελεσματικότητας
του συνόλου
των πολιτικών, διαδικασιών και
δικλείδων ασφαλείας
της εταιρείας, της
ορθής λειτουργίας, της ανεξαρτησίας και του χωρίς
περιορισμό έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου.
•
της
ανεξαρτησίας
των
Ορκωτών
Ελεγκτών
(χρονικό
διάστημα
συνεργασίας,
τυχόν
ασυμβίβαστες μη ελεγκτικές υπηρεσίες, επίπεδο αμοιβής). Ο Ορκωτός Ελεγκτής υποβάλλει ετησίως
τη
δήλωση ανεξαρτησίας
του και συζητά με τα μέλη της ΕΕ οποιαδήποτε απειλή για την
ανεξαρτησία του και τις τυχόν διασφαλίσεις.
•
της
διαδικασίας επιλογής των Ορκωτών Ελεγκτών
η οποία πρέπει να βασίζεται σε σχετική
έρευνα αγοράς με τουλάχιστον δύο εναλλακτικές προτάσεις και με απόλυτα δικαιολογημένο τρόπο
της τελικής επιλογής του νόμιμου ελεγκτή.
ΣΥΝΘΕΣΗ
–
ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ
Η Επιτροπή Ελέγχου, είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, αποτελούμενη από τρία (3) μη εκτελεστικά
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4449/2017 και ορίσθηκαν
από το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, στην συνεδρίαση της 2
ης
Ιουνίου 2022 κατ’
εξουσιοδότηση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων την ίδια ημερομηνία.
Η σύνθεση της παρούσας Επιτροπής
Ελέγχου είναι η εξής:
•
Σωτήριος Βαρδαραμάτος, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Δ.Σ.
•
Βασιλεία Μανώλη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
•
Παναγιώτης Κωνσταντίνου, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν στο ακέραιο τα κριτήρια και τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που
θέτει η παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020. Επίσης, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ζ παρ. 1 του
άρθρου 44 του Ν.4449/2017, διαθέτουν στο σύνολο τους αποδεδειγμένα επαρκή γνώση του τομέα στον
οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία και το ένα μέλος διαθέτει επαρκή γνώση σε θέματα λογιστικής και
ελεγκτικής.
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή μέσω τηλεδιάσκεψης, σύμφωνα με το άρθρο 90
του Ν.4548/2018, όπως ισχύει. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται αναγκαίο ώστε να ασκεί
αποτελεσματικά τα καθήκοντά της.
Η Επιτροπή κατά την χρονική περίοδο 02.06.2022
–
31.12.2022 συνεδρίασε πέντε (5) φορές. Στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής παρευρεθήκαν η Εσωτερική Ελέγκτρια της εταιρείας, και ανάλογα με το θέμα
συνεδρίασης, ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής και η ομάδα εξωτερικού ελέγχου, ο Διευθύνων Σύμβουλος, ο
Οικονομικός Διευθυντής και ανώτερα στελέχη της εταιρείας. Ενώ για την περίοδο από 1.1.2023 μέχρι και την
σύνταξη της παρούσης συγκαλέστηκαν (7) συνεδριάσεις μεταξύ των οποίων και συνεδριάσεις με τους
Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές προκειμένου να ενημερωθούμε για την εξέλιξη του ελέγχου αλλά και για την
έκθεση ελέγχου τους και την συμπληρωματική έκθεση επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης
2022. Επίσης πραγματοποιήθηκε συνάντηση με την ομάδα αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
προκειμένου να ενημερωθούμε για τα τυχόν ευρήματα τους.
ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής καθορίζονται στην
παράγραφο 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017
.
Επιπλέον η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει τον δικό της, διακριτό και επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργίας, ο
οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρείας: www.sidma.gr / Επενδυτικές Σχέσεις / Εταιρική
Διακυβέρνηση / Επιτροπή Ελέγχου. Οι ενέργειες της Επιτροπής σε αντιπαραβολή με τις αρμοδιότητες που
ορίζουν οι παραπάνω διατάξεις περιγράφονται αναλυτικά στη συνέχεια.
ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ
ΕΝΕΡΓΕΙΕΣ
Υποχρεωτικός εξωτερικός έλεγχος
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και συγκεκριμένα την παράγραφο
3 περ. α΄ η Επιτροπή ασχολήθηκε:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
61
-
Με την διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα
σύνταξης
της
χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης εκ μέρους της Διοίκησης.
Η Επιτροπή πραγματοποίησε συναντήσεις με
τη Διοίκηση της Εταιρείας και με αρμόδια
διευθυντικά
στελέχη
προκειμένου
να
ενημερωθεί
για
τη
διαδικασία
της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης καθώς
και τα θέματα που είχαν επίδραση στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
-
Ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή
Λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος
υποχρεωτικού ελέγχου χρήσης 2022 πριν την
εφαρμογή του.
Προβήκαμε
σε
αξιολόγησή
του
προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου και
βεβαιωθήκαμε ότι κάλυψε τα σημαντικότερα
πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας
υπόψη τους
βασικούς
τομείς
επιχειρηματικού
και
χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρίας.
Στα
πλαίσια
του
ανωτέρω
πραγματοποιήθηκαν
συναντήσεις
με
τον
Ορκωτό Ελεγκτή
-
Λογιστή και την ομάδα
ελέγχου
τόσο
κατά
το
στάδιο
προγραμματισμού του ελέγχου και κατά τη
διάρκεια διενέργειάς του όσο και κατά το
στάδιο
προετοιμασίας
των
Εκθέσεων
Ελέγχου για την χρήση 2022.
-
Λάβαμε υπόψη μας και εξετάσαμε τα πιο
σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που
ενδέχεται
να
έχουν
επίδραση
στις
χρηματοοικονομικές
καταστάσεις
της
Εταιρείας καθώς και στις σημαντικές κρίσεις
και εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τη σύνταξή
τους.
Συγκεκριμένα, εξετάσαμε και αξιολογήσαμε
διεξοδικά τα κατωτέρω θέματα με αναφορά
σε συγκεκριμένες ενέργειες επί των θεμάτων
αυτών:
1)
Διαπιστώσαμε ότι οι σημαντικές
κρίσεις,
παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
είναι εύλογες,
2)
Δεν εντοπίσαμε σημαντικές αποκλίσεις ως
προς την αναγνώριση, αποτίμηση και
ταξινόμηση στοιχείων ενεργητικού και
παθητικού,
3)
Αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των
περιουσιακών στοιχείων και συγκεκριμένα
των εμπορικών απαιτήσεων,
4)
Αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των
συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες και
την επάρκεια των ζημιών απομείωσης για
αυτές,
5)
Εξετάσαμε τις γνωστοποιήσεις για τους
σημαντικότερους
κινδύνους
που
αντιμετωπίζει η εταιρεία και θεωρούμε ότι
είναι
επαρκείς
καθώς
επίσης
και
οι
γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από τα
ΔΠΧΑ σχετικά με τα ανωτέρω θέματα και
6)
Εξετάσαμε
τις
συναλλαγές
με
τα
συνδεδεμένα
μέρη
όπου
δεν
διαπιστώθηκαν ασυνήθεις συναλλαγές.
-
Ενημερωθήκαμε
για
την
διαδικασία
διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των
χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
της
Εταιρείας, καθώς και το περιεχόμενο της
Λάβαμε
γνώση
του
περιεχομένου
της
Έκθεσης
Ελέγχου
καθώς
και
της
Συμπληρωματικής Έκθεσης, ενόψει σύνταξης
τους, από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
62
έκθεσης ελέγχου και της συμπληρωματικής
έκθεσης που υπέβαλε ο Ορκωτός Ελεγκτής
Λογιστής.
Ενημερώσαμε
το
Διοικητικό
Συμβούλιο
σχετικά
αποτέλεσμα
του
υποχρεωτικού
ελέγχου και την συμβολή του στην ακρίβεια,
πληρότητα
και
ορθότητα
της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
-
Επισκοπήσαμε τις οικονομικές εκθέσεις πριν
την
έγκρισή
τους
από
το
διοικητικό
συμβούλιο, προκειμένου να αξιολογήσουμε
την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε
σχέση με την πληροφόρηση που
έχει τεθεί
υπόψη μας καθώς και με τις λογιστικές αρχές
που εφαρμόζει η εταιρεία.
Επιβεβαιώσαμε
την
πληρότητα
και
τη
συνέπεια των οικονομικών εκθέσεων σε
σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί
υπόψη μας καθώς και με τις λογιστικές αρχές
που εφαρμόζει η εταιρεία και έγινε σχετική
εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για
την
έγκριση
των
Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων πριν τη δημοσίευση τους βάσει
των ακολουθουμένων λογιστικών αρχών.
Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και συγκεκριμένα την παράγραφο
3 περ. β΄ η Επιτροπή ασχολήθηκε:
-
Η Επιτροπή παρακολούθησε, αξιολόγησε και
εξέτασε
της
διαδικασίας
σύνταξης
της
χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης,
ήτοι
των
μηχανισμών
και
συστημάτων
παραγωγής,
ροής
και
διάχυσης
των
χρηματοοικονομικών
πληροφοριών
καθώς
και
της
λοιπής
δημοσιοποιηθείσας
πληροφόρησης με οποιαδήποτε τρόπο (π.χ.
χρηματιστηριακές
ανακοινώσεις,
δελτία
τύπου).
Όπως διαπιστώσαμε οι χρηματοοικονομικές
καταστάσεις
ήταν
σύμφωνες
με
το
υποχρεωτικό κατά νόμο περιεχόμενο και
πλαίσιο
κατάρτισής
τους.
Επίσης
δεν
διαπιστώθηκε
κάποια
αδυναμία
στην
σύνταξη
της
λοιπής
δημοσιοποιηθείσας
πληροφόρησης.
Διαδικασίες Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων και
μονάδα εσωτερικού ελέγχου
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και συγκεκριμένα την παράγραφο
3 περ. γ΄ η Επιτροπή ασχολήθηκε:
-
Παρακολούθηση, εξέταση και αξιολόγηση
της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και
δικλείδων
ασφαλείας
της
εταιρείας
αναφορικά
με
το
σύστημα
εσωτερικού
ελέγχου αλλά και την εκτίμηση και διαχείριση
κινδύνων σε σχέση με τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση.
Η Επιτροπή προέβη στις κάτωθι ενέργειες:
10)
Αξιολόγηση της ορθής λειτουργίας
της
Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου
σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα,
καθώς
και
το
ισχύον
νομικό
και
κανονιστικό πλαίσιο και αξιολόγηση του
έργου που επιτελεί, την επάρκεια και την
αποτελεσματικότητά της, χωρίς ωστόσο
να επηρεάζει την ανεξαρτησία της,
11)
Αξιολόγηση της στελέχωσης και της
οργανωτικής
δομής
της
Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου
και
τις
τυχόν
αδυναμίες της, εάν δηλαδή δεν διαθέτει
τα απαραίτητα μέσα, εάν είναι ανεπαρκώς
στελεχωμένη με δυναμικό με μη επαρκείς
γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση,
12)
Αξιολόγηση
της
ύπαρξης
ή
ανυπαρξίας περιορισμών στο έργο της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και
την ανεξαρτησία που αυτή οφείλει να έχει,
ώστε να επιτελεί ακώλυτα το έργο της,
13)
Επισκόπηση
τυχόν
δημοσιοποιηθείσας
πληροφόρησης
ως
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
63
προς τον εσωτερικό έλεγχο και τους
κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες
της
Εταιρίας
σε
σχέση
με
την
χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
14)
Αξιολόγηση
του
ετήσιου
προγράμματος
ελέγχου
της
Μονάδας
Εσωτερικού
Ελέγχου,
λαμβάνοντας
υπόψη τους κύριους επιχειρηματικούς,
λειτουργικούς και χρηματοοικονομικούς
κινδύνους καθώς και τα αποτελέσματα
των προηγούμενων ελέγχων. Εξέταση ότι
το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων καλύπτει
τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και
συστήματα
που
άπτονται
της
χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης.
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2022, η
Επιτροπή
Ελέγχου
ενέκρινε
την
αναθεώρηση του ετήσιου προγράμματος
ελέγχου προκειμένου να ανταποκρίνεται
καλύτερα στις απαιτήσεις του Ομίλου.
15)
Διενέργεια τακτικών συναντήσεων
με
τον
Επικεφαλής
της
Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου για θέματα της
αρμοδιότητάς του και λήψη γνώσης του
έργου
της και των τακτικών και εκτάκτων
εκθέσεών της καθώς και της σχετικής
ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου
16)
Παρακολούθηση
της
αποτελε
-
σματικότητας
των
συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου μέσω του έργου της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του
έργου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή,
17)
Επισκόπηση της διαχείρισης των
κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
της
Εταιρίας
και
την
περιοδική
αναθεώρησή τους, την αντιμετώπιση των
κυριότερων
από
αυτούς
μέσω
του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και
τη
γνωστοποίησή
τους
στις
δημοσιοποιημένες
χρηματοοικονομικές
πληροφορίες
με
ορθό
τρόπο.
Οι
κυριότεροι κίνδυνοι για το 2023 είναι οι
εξής:
-
Μακροοικονομικό περιβάλλον
-
Πιστωτικός κίνδυνος
-
Κίνδυνος επιτοκίων
-
Κίνδυνος ρευστότητας
-
Κίνδυνος αυξομείωσης τιμών
και
ελλείψεις πρώτων υλών
-
Συναλλαγματικός κίνδυνος
-
Κίνδυνος
Πληροφοριακών
Συστημάτων
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
64
Βάσει
των
ανωτέρω
αξιολογήσεων
και
ενεργειών διαπιστώσαμε ότι δεν υφίστανται
αδυναμίες που να χρήζουν βελτίωσης.
Αξιολόγηση των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Η Επιτροπή Ελέγχου αναφορικά με τους
ελεγκτές, διενήργησε:
-
Παρακολούθηση του έργου τους στα
πλαίσια του υποχρεωτικού ελέγχου των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων για τη
χρήση 2022,
-
Αξιολόγηση
της
απόδοσης
και
της
ανεξαρτησίας τους,
με βάση την παρ. 3ε του
άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, το Ν.
4706/2020 καθώς και την παρ. 6 του άρθρου
26 και των άρθρων 5,6, 21,22,23,26 και 27
του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
-
Επιβεβαίωση
της
ανεξαρτησίας,
αμεροληψίας,
αντικειμενικότητας
και
ακεραιότητας
τους
καθώς
και
της
αποτελεσματικότητας
της
ελεγκτικής
διαδικασίας,
με
βάση
τα
σχετικά
επαγγελματικά πρότυπα και τις κανονιστικές
απαιτήσεις.
ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΒΙΩΣΙΜΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΠΟΥ ΑΚΟΛΟΥΘΕΙ Η ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕ
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017, όπως αντικαταστάθηκαν από τις διατάξεις
του άρθρου 74 παρ. 4 περ. 9 του Ν. 4706/2020, η Επιτροπή Ελέγχου υποχρεούται να περιλάβει στην ετήσια
έκθεση πεπραγμένων προς την τακτική γενική συνέλευση και περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που
ακολουθεί η Εταιρεία.
Η
ΣΙΔΜΑ Μεταλλουργική
έχει ενσωματώσει τις αρχές της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές της
δραστηριότητες και στον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν
απαραίτητη προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή της. Η μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των
εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των
πελατών και η αρμονική συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν τα κύρια
θέματα της Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας.
Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης είναι σε συμφωνία με τις αξίες της Εταιρείας, υπευθυνότητα, ακεραιότητα,
διαφάνεια, αποτελεσματικότητα και καινοτομία. Η Πολιτική καθορίζεται από την Ανώτατη Διοίκηση,
η οποία
δεσμεύεται για:
•
την εφαρμογή της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης σε όλα τα επίπεδα και τους τομείς
δραστηριοποίησης της Εταιρείας
•
την αυστηρή τήρηση της κείμενης νομοθεσίας και την πλήρη εφαρμογή των προτύπων, των
πολιτικών, των εσωτερικών οδηγιών και των σχετικών διαδικασιών που εφαρμόζει η Εταιρεία, καθώς
και λοιπών απαιτήσεων που απορρέουν από εθελοντικές συμφωνίες, τις οποίες προσυπογράφει και
αποδέχεται η Εταιρεία.
•
την ανοιχτή, αμφίδρομη επικοινωνία με τους συμμετόχους, προκειμένου να αναγνωρίζει
και να
καταγράφει τις ανάγκες και προσδοκίες τους.
•
την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο δυναμικό, τους
συνεργάτες και κάθε επισκέπτη της.
•
την προστασία των ανθρώπινων δικαιωμάτων και την παροχή ενός εργασιακού περιβάλλοντος ίσων
ευκαιριών, χωρίς καμία διάκριση.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
65
•
τη συνεχή προσπάθεια μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος, μέσω της εφαρμογής
υπεύθυνων δράσεων και μέτρων πρόληψης σύμφωνα με τις Βέλτιστες Διαθέσιμες Τεχνικές.
•
τη συνεργασία και στήριξη της τοπικής κοινωνίας, με σκοπό να συμβάλλει η Εταιρεία στη βιώσιμη
ανάπτυξη των τοπικών περιοχών όπου δραστηριοποιείται.
•
τη σταθερή επιδίωξη δημιουργίας προστιθέμενης αξίας για τους συμμετόχους.
Για την εκπλήρωση των παραπάνω δεσμεύσεων, η Εταιρεία σε εθελοντική βάση σχεδιάζει και εφαρμόζει σχετικά
προγράμματα, ενώ παράλληλα θέτει στρατηγικές προτεραιότητες οι οποίες επικεντρώνονται στους ακόλουθους
άξονες Βιώσιμης Ανάπτυξης της:
Οικονομική Ανάπτυξη και Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη θετικών οικονομικών αποτελεσμάτων, εφαρμόζει σύστημα χρηστής εταιρικής
διακυβέρνησης, αξιολογεί και διαχειρίζεται τους επιχειρηματικούς κινδύνους με σκοπό τη διασφάλιση των
συμφερόντων των μετόχων. Αναπτύσσει διαδικασίες και λαμβάνει μέτρα τόσο για την ενίσχυση της διαφάνειας,
όσο και για την παρεμπόδιση και καταπολέμηση της διαφθοράς. Με σκοπό την ενίσχυση της εταιρικής διαφάνειας
και των μηχανισμών ελέγχου, την αποτελεσματική διοίκηση και τη βέλτιστη λειτουργική απόδοση, η Εταιρία
εφαρμόζει Κανονισμό Λειτουργίας και έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης εκδόσεως
του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), του Ιουνίου 2021.
Αγορά
Η Εταιρεία στοχεύει στη βέλτιστη και ολοκληρωμένη ικανοποίηση των πελατών και επενδύει στην παραγωγή
νέων προϊόντων και λύσεων υψηλής ποιότητας και προστιθέμενης αξίας, βελτιώνοντας έτσι παράλληλα τη θέση
της στο συνεχώς εξελισσόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον. Επιπρόσθετα, η Εταιρεία αναμένει υπεύθυνη
επιχειρηματική συμπεριφορά από τους προμηθευτές και συνεργάτες της.
Ανθρώπινο Δυναμικό
-
Υγεία και Ασφάλεια στην Εργασία
Η Εταιρεία σέβεται και υποστηρίζει τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα και εφαρμόζει πολιτικές
δίκαιης ανταμοιβής, αξιοκρατίας και ίσων ευκαιριών για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της, χωρίς καμία
διάκριση και με σεβασμό στη διαφορετικότητα. Παράλληλα, προσφέρει ευκαιρίες για εξέλιξη μέσω συνεχούς
εκπαίδευσης και συστηματικής αξιολόγησης του ανθρώπινου δυναμικού της.
Υψηλής σπουδαιότητας αποτελεί για την Εταιρεία η φροντίδα για
την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς
εργασιακού περιβάλλοντος.
Περιβάλλον
Η Εταιρεία στον τομέα της περιβαλλοντικής διαχείρισης εφαρμόζει την αρχή της πρόληψης και πραγματοποιεί
συστηματικές ενέργειες προκειμένου να ελαχιστοποιείται το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα. Η Εταιρεία
λειτουργεί σεβόμενη τις αρχές της κυκλικής οικονομίας
διασφαλίζοντας τη βέλτιστη διαχείριση φυσικών πόρων,
την προώθηση της ανακύκλωσης των μετάλλων, την αξιοποίηση δευτερογενών πρώτων υλών και ακολουθώντας
πρακτικές διάθεσης των απορριπτόμενων υλικών λαμβάνοντας υπόψη την «κυκλικότητα» της εργασίας
διαχείρισης.
Τοπική Κοινωνία
Η Εταιρεία βρίσκεται στο πλευρό της τοπικής κοινωνίας και ανταποκρίνεται με ευαισθησία σε θέματα που την
απασχολούν έχοντας αναπτύξει μία στενή σχέση που βασίζεται στο διάλογο και τη συνεργασία. Η Εταιρεία
σχεδιάζει και υλοποιεί δράσεις που ανταποκρίνονται στις βασικές ανάγκες της κοινωνίας, σε ζητήματα εργασίας,
ανάπτυξης, εκπαίδευσης, υγείας, περιβάλλοντος, και πολιτισμού. Ενθαρρύνει τον εθελοντισμό και υποστηρίζει
πρωτοβουλίες για τη βιώσιμη ανάπτυξη της τοπικής κοινωνίας.
Είμαστε
στην διάθεση σας για κάθε πρόσθετη πληροφορία ή και διευκρίνιση.
Με εκτίμηση,
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
66
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
Τα μέλη
Σωτήριος Βαρδαραμάτος
Βασιλεία Μανώλη
Παναγιώτης Κωνσταντίνου
Γ.9.6. Λοιπά διαχειριστικά, εποπτικά όργανα ή επιτροπές της εταιρείας
Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
(α) Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η Εταιρεία έχει συστήσει Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων σύμφωνα με το άρθρο 10 Ν.
4706/2020, η οποία αποτελείται από τουλάχιστον τρία μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εκ
των οποίων τουλάχιστον δύο (2) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
αποτελούν την πλειοψηφία των μελών της επιτροπής.
Η σύνθεση της υφιστάμενης Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων έχει ως εξής
:
1.
Ευσταθία Σαλακά
–
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Πρόεδρος της
Επιτροπής
2.
Βασιλεία Μανώλη
–
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος της
Επιτροπής
3.
Παναγιώτης Κωνσταντίνου
–
Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος της
Επιτροπής
Η θητεία της επιτροπής συμπίπτει με την θητεία τους ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε περίπτωση
που κάποιο μέλος της Επιτροπής αποχωρήσει, αυτό θα αντικαθίσταται με απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας.
(β) Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η
Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων:
α) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται
προς έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018,
β) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, και
σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου,
γ) εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική
συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018,
δ) εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας
του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον κανονισμό λειτουργίας της.
(γ) Συνεδριάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
67
Η Επιτροπή συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά ετησίως αλλά και οποτεδήποτε κριθεί απαραίτητο από μέλος
της ή από το Διοικητικό Συμβούλιο και συγκαλείται σε συνεδρίαση από τον Πρόεδρό της.
Κατά το έτος 2022, η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε έξι (6) φορές με την
παρουσία όλων των μελών της.
Συμμετοχή
μελών
της
Επιτροπής
Αποδοχών
και
Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων
στις
συνεδριάσεις
της
Επιτροπής.
Εντός
του
2022
πραγματοποιήθηκε
συνολικά
6
συνεδριάσεις
της
Επιτροπής.
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής
Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
2022
της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία
ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(η «Εταιρεία»)
Αρ. ΓΕΜΗ000361801000
1. Εισαγωγή
Η Εταιρεία διαθέτει Επιτροπή Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων σύμφωνα με το άρθρο 10 Ν.
4706/2020, η οποία συστάθηκε με την από 10/06/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Σκοπός της παρούσας Έκθεσης είναι να παρουσιάσει μια συνοπτική αλλά συνολική εικόνα του έργου της
Επιτροπής Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων για το έτος 2022 (01/01/2022
-
31/12/2022). Ειδική μνεία
γίνεται στις δραστηριότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά την περίοδο από
01/01/2023 έως και την 03/04/2023.
Η παρούσα Έκθεση υποβάλλεται στο Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της
Επιτροπής.
2. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Συνοπτικά, τα καθήκοντα της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων περιλαμβάνουν, μεταξύ
άλλων τα κάτωθι:
α) διατύπωση προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών που υποβάλλεται
προς έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018,
β) διατύπωση προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, και
σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου,
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
ΑΡ.
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΜΕΛΟΥΣ
ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΑΛΑΚΑ ΕΥΣΤΑΘΙΑ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
01/01/22
-
31/12/22
6
6
100%
ΜΑΝΩΛΗ ΒΑΣΙΛΕΙΑ
ΜΕΛΟΣ
01/01/22
-
31/12/22
6
6
100%
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
ΜΕΛΟΣ
01/01/22
-
31/12/22
6
6
100%
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
68
γ) εξέταση των πληροφοριών που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική
συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018,
δ) εντοπισμό προσώπων κατάλληλων για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου και
διατύπωση σχετικής πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον
κανονισμό λειτουργίας της.
ε) αξιολόγηση της συλλογικής και ατομικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
3. Σύνθεση
Η Επιτροπή Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων αποτελείται από τουλάχιστον τρία (3) μη εκτελεστικά
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εκ των οποίων τουλάχιστον δύο (2) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη αποτελούν την πλειοψηφία των μελών της επιτροπής.
Η σύνθεση της υφιστάμενης Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, η οποία συγκροτήθηκε σε
σώμα κατά την από 02/06/2022 συνεδρίασή της, έχει ως εξής:
1.
Ευσταθία Σαλακά
–
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Πρόεδρος της
Επιτροπής
2.
Βασιλεία Μανώλη
–
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος της
Επιτροπής
3.
Παναγιώτης Κωνσταντίνου
–
Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μέλος της
Επιτροπής
Τα ανωτέρω πρόσωπα ήταν μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων καθ' όλη τη
διάρκεια του 2022, ήτοι και κατά το χρονικό διάστημα από 01/01/2022 έως 01/06/2022 σε συνέχεια του
ορισμού τους ως μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων με την από 10/06/2021
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
4. Συνεδριάσεις της Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά ετησίως αλλά και
οποτεδήποτε κριθεί απαραίτητο από Μέλος της ή από το Διοικητικό Συμβούλιο και συγκαλείται σε συνεδρίαση
από την Πρόεδρό της.
Κατά το έτος 2022, η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε έξι (6) φορές, με την
παρουσία όλων των μελών της. Κατά την περίοδο από 1/1/2023 έως
03/04/2023, η Επιτροπή συνεδρίασε
τρεις (3) φορές.
5. Δράσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά την χρονική περίοδο από 01/01/2022 έως
31/12/2022:
•
Προέβη σε αξιολόγηση των εργασιών της σε ετήσια βάση κατά τη συνεδρίασή της της 08/04/2022
και υπέβαλε την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2021 στο Διοικητικό Συμβούλιο την
10/04/2022.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
69
•
Σε συνέχεια της αποχώρησης του Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας και του ορισμού νέου
Εσωτερικού Ελεγκτή από το Διοικητικό Συμβούλιο κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Ελέγχου σχετικά
με το καταλληλότερο πρόσωπο προς πλήρωση της θέσης του Εσωτερικού Ελεγκτή, προέβη σε
εισήγηση στο Διοικητικό Συμβούλιο την 25/02/2022 σχετικά με το επίπεδο των αμοιβών του νέου
Εσωτερικού Ελεγκτή.
•
Εξέτασε όλες τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών
για την χρήση του 2021 και, αφού έλαβε υπόψη της και την έκθεση των ορκωτών λογιστών επί
αυτής, παρείχε κατά την από 03/05/2022 συνεδρίασή της στο Διοικητικό Συμβούλιο τη σύμφωνη
γνώμη της πριν από την υποβολή της έκθεσης αποδοχών στην Τακτική Γενική Συνέλευση της
Εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018.
•
Ενόψει της λήξης θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αναζήτησε, εντόπισε και
αξιολόγησε υποψήφια μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και πρότεινε στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά
την από 03/05/2022 συνεδρίασή της πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους
του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τη διαδικασία που προβλέπεται στον Κανονισμό της
Επιτροπής Αποδοχών & Ανάδειξης υποψηφιοτήτων και την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας
Μελών Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, λαμβάνοντας υπόψη τα κριτήρια και ασυμβίβαστα που
προβλέπονται στο άρθρο 3 του Ν. 4706/2020, στην υπ’ αριθμ. 60 εγκύκλιο της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, στην Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας Μελών Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας καθώς και στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
•
Συγκροτήθηκε σε σώμα την 02/06/2022 σε συνέχεια του ορισμού από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας ως μελών της Επιτροπής Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων της κ. Ευσταθίας Σαλακά,
της κ. Βασιλείας Μανώλη και του κ. Παναγιώτη Κωνσταντίνου, μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
που εξελέγησαν από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της 02/06/2022.
•
Προέβη στη δημιουργία εντύπων για την αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
Επιτροπών του σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας Μελών Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας.
•
Προέβη σε ετήσια αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αξιολόγησε την απόδοση του
Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διευθύνοντος Συμβούλου, εξέτασε τις ανάγκες
ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου και συνέταξε την Ετήσια Έκθεση Ατομικής και Συλλογικής
Καταλληλότητας των
Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του κατά την από
05/07/2022
συνεδρίασή της.
•
Διατύπωσε προτάσεις της το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με της αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν.
4548/2018 κατά την από 22/12/2022
συνεδρίασή της.
•
Εξέτασε την Πολιτική Αποδοχών καθώς και την Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου, διαπίστωσε ότι η πολιτική αποδοχών χρήζει κάποιων βελτιώσεων και
εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο την υποβολή πρότασης αναθεώρησή τους στην επόμενη
Τακτική Γενική Συνέλευση.
Κατά την περίοδο από 1/1/2023 έως 03/04/2023, η Επιτροπή συνεδρίασε για τα ακόλουθα ζητήματα:
•
Προέβη σε επισκόπηση της Πολιτικής Αποδοχών και στην αναθεώρησή της για πρόταση προς
συζήτηση στο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας στις 24/02/2023.
•
Προέβη σε ετήσια αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αξιολόγησε την απόδοση του
Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και του Διευθύνοντος Συμβούλου, εξέτασε τις ανάγκες
ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου και συνέταξε την Ετήσια Έκθεση Ατομικής και Συλλογικής
Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του καθώς και
επαναξιολόγησε την ανεξαρτησία των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την από
31/03/2023
συνεδρίασή της.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
70
•
Προέβη σε αξιολόγηση των εργασιών της σε ετήσια βάση κατά τη συνεδρίασή της 03/04/2023 και
υπέβαλε την Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της για τη χρήση 2022 στο Διοικητικό Συμβούλιο την
03/04/2023.
Για τις συνεδριάσεις της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων τηρήθηκαν πρακτικά, τα οποία
εγκρίθηκαν και υπογράφηκαν από τα Μέλη της.
Ασπρόπυργος,
03 Απριλίου
2023
Γ.9.7. Πολιτική Πολυμορφίας στη σύνθεση των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών
οργάνων της Εταιρείας
Η Εταιρεία , έχει υιοθετήσει Πολιτική Καταλληλότητας σύμφωνα με τον Ν. 4706/2020, η οποία περιλαμβάνει,
μεταξύ άλλων, πρόβλεψη κριτηρίων πολυμορφίας (diversity) για την επιλογή των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Η Εταιρεία διαθέτει και εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας με σκοπό την προώθηση ενός
κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και μιας πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών.
Διαμέσου της συγκέντρωσης ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων κατά την επιλογή των μελών του
Διοικητικού
Συμβουλίου εξασφαλίζεται η ποικιλία απόψεων και εμπειριών με σκοπό την λήψη ορθών
αποφάσεων. Η
Πολιτική περιλαμβάνεται/αναφέρεται στην πολιτική πολυμορφίας ώστε να διασφαλίζεται ότι
έχει ληφθεί υπόψη κατά τον ορισμό νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Προβλέπεται ρητώς η επαρκής
εκπροσώπηση ανά φύλο 25% επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και δεν εφαρμόζεται
κανένας απολύτως αποκλεισμός λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης,
θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού.
Γ.9.8 Διαδικασία συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τα άρθρα 99 έως 101
του Ν. 4548/2018
Η Εταιρεία για το σκοπό της συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τα άρθρα 99 έως 101
του Ν. 4548/2018, διαθέτει πολιτικές που ασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει επαρκή
πληροφόρηση ώστε να λαμβάνει τις αποφάσεις του αναφορικά με συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών.
(α) Γενικές αρχές
Οι συναλλαγές με τις συνδεδεμένες εταιρείες βασίζονται σε συγκεκριμένους κανόνες όσον αφορά στη
διασφάλιση της ισότιμης αντιμετώπισης σε σχέση με λοιπές εταιρείες. Οι κανόνες αυτοί αναφέρονται στις
διάφορες εταιρικές πολιτικές (τιμολογιακή, πιστωτική, κλπ) που εφαρμόζονται στις διαδικασίες επιλογής των
συνδεδεμένων εταιρειών έναντι των λοιπών εταιρειών καθώς και στις σχέσεις προτίμησης και
αποκλειστικότητας που αναπτύσσει η Εταιρεία με τις παραπάνω εταιρείες.
Βασική αρχή για τις συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένες επιχειρήσεις είναι οι εν λόγω συναλλαγές να
διενεργούνται με τους τρέχοντες όρους της αγοράς (δεν αποκλίνουν από εκείνους μίας συνήθους εμπορικής
συναλλαγής) ή εάν είναι δυνατό με ευνοϊκότερους όρους για την Εταιρεία. Σχέσεις προτίμησης ή/και
αποκλειστικότητας υφίσταται για τις προμήθειες αγαθών ή υπηρεσιών από συνδεδεμένες εταιρείες, εφόσον η
τιμολόγησή τους και οι όροι προμήθειας είναι ανταγωνιστικοί με τους προσφερόμενους από τρίτους.
Αντίστοιχα, η εφαρμογή της πιστωτικής πολιτικής της Εταιρείας προς τις συνδεδεμένες εταιρείες εξετάζεται
ειδικά και κατά περίπτωση.
Περαιτέρω, για επιμέρους συναλλαγές που αναπτύσσονται μεταξύ των εταιρειών και απορρέουν από λοιπές
δραστηριότητες που δεν σχετίζονται με το κύριο αντικείμενο της εμπορικής δραστηριότητάς τους, απαιτείται
η σύνταξη σύμβασης κατά περίπτωση, στην οποία οριοθετούνται τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις των
συμβαλλόμενων. Η τελική έγκριση των προαναφερθέντων συμβάσεων είναι αρμοδιότητα του Διοικητικού
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
71
Συμβουλίου ή του αρμοδίως εξουσιοδοτημένου οργάνου του. Επιπροσθέτως, οι μετοχικές συναλλαγές
διενεργούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα από το καταστατικό της Εταιρείας και είναι εναρμονισμένες με την
κείμενη νομοθεσία.
(β) Διαδικασίες παρακολούθησης συναλλαγών με τις συνδεδεμένες εταιρείες
Η
Διεύθυνση
Οικονομικών
Υπηρεσιών
συνεπικουρούμενη
από
το
Λογιστήριο
έχει
την
ευθύνη
παρακολούθησης και ελέγχου των συναλλαγών των συνδεδεμένων εταιρειών. Αρμόδιο στέλεχος του
Λογιστηρίου επισκοπεί, κατά την εκτέλεση της καθημερινής του εργασίας, τους λογαριασμούς στους οποίους
καταχωρούνται οι συναλλαγές με τις συνδεμένες επιχειρήσεις (καρτέλες Γενικής Λογιστικής, εμπορική
διαχείριση, λοιπές καρτέλες εσόδων
–
εξόδων κλπ.), ελέγχει αν οι συναλλαγές είναι σύμφωνες με τους κανόνες
που διέπουν τις σχέσεις της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες και επισημαίνει τυχόν εξαιρέσεις που προέκυψαν
κατά την επισκόπηση. Τυχόν αποκλίσεις από τις ισχύουσες πολιτικές γνωστοποιούνται μέσω ηλεκτρονικής
αλληλογραφίας από τον Προϊστάμενο του Λογιστηρίου, προκειμένου να τύχουν περαιτέρω διερεύνησης και
να περιέλθουν σε γνώση του Διευθυντή Οικονομικών Υπηρεσιών και Ανθρωπίνου Δυναμικού και του Γενικού
Διευθυντή εφόσον αυτές συνεχίζουν να ισχύουν.
Κάθε τρίμηνο, το αρμόδιο στέλεχος του Λογιστηρίου, διενεργεί τηλεφωνικά (ή προαιρετικά με
αποστολή
επιβεβαιωτικών επιστολών) συμφωνία των υπολοίπων των απαιτήσεων και υποχρεώσεων μεταξύ της
Εταιρείας και των συνδεδεμένων επιχειρήσεων και καταρτίζει την «Κατάσταση Ενδοεταιρικών Συναλλαγών».
Ο Διευθυντής Λογιστηρίου επισκοπεί τη συμφωνία και την
«Κατάσταση Ενδοεταιρικών Συναλλαγών» για την
ορθότητα και πληρότητά της και την συνυπογράφει ως ένδειξη ελέγχου και έγκρισης. Κοινοποιεί την
κατάσταση με τις τυχόν εξαιρέσεις ή/και διαφορές στον Διευθυντή Οικονομικών Υπηρεσιών. Το αρμόδιο
στέλεχος του Λογιστηρίου αρχειοθετεί τις εγκεκριμένες τριμηνιαίες συμφωνίες και καταστάσεις με
χρονολογική σειρά.
Κατά την περίοδο σύνταξης των εξαμηνιαίων Οικονομικών Καταστάσεων αποστέλλεται από τον Προϊστάμενο
Λογιστηρίου, προς όλες τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις, έντυπο το οποίο ζητείται να το επιστρέψουν
συμπληρωμένο με τις εξής πληροφορίες των μεταξύ τους συναλλαγών:
▪
υπόλοιπα απαιτήσεων,
▪
υπόλοιπα υποχρεώσεων,
▪
ανάλυση εσόδων (π.χ. παροχή υπηρεσιών, πώληση προϊόντων, έσοδα τόκων, έσοδα ενοικίων),
▪
ανάλυση των εξόδων (π.χ. τόκοι, ενοίκια, προμήθειες),
▪
ανάλυση των αγορών και πωλήσεων παγίων,
▪
αναφορά της αξίας των αποθεμάτων που αγοράστηκαν και πουλήθηκαν ενδοεταιρικά,
▪
ανάλυση των αυξήσεων του Μετοχικού κεφαλαίου που πραγματοποιήθηκαν και
▪
οποιαδήποτε
άλλη συναλλαγή μεταξύ τους και μεταξύ της Εταιρείας.
Με ευθύνη του Διευθυντή Οικονομικών Υπηρεσιών συντάσσεται από τον Προϊστάμενο Λογιστηρίου
«Συγκεντρωτική Κατάσταση Ενδοεταιρικών Συναλλαγών» του εξαμήνου και υποβάλλεται στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας της ενημέρωσή του. Σε ετήσια βάση και κατά την σύνταξη των Οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας, ο Προϊστάμενος του Λογιστηρίου επισκοπεί την συμφωνία των υπολοίπων των
απαιτήσεων και υποχρεώσεων μεταξύ όλων συνδεδεμένων επιχειρήσεων και καταρτίζει την «Κατάσταση
Ενδοεταιρικών Συναλλαγών», η οποία εγκρίνεται από τον Διευθυντή Οικονομικών Υπηρεσιών και υποβάλλεται
στο Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε να γνωστοποιούνται οι συναλλαγές και τα λογιστικά υπόλοιπα μεταξύ όλων
των συνδεδεμένων εταιρειών.
Βάσει της «Κατάστασης Ενδοεταιρικών Συναλλαγών», το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συντάσσει
ετησίως έκθεση, στην οποία αναφέρονται οι ενδοεταιρικές σχέσεις, συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα
μεταξύ της Εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
72
Γ.9.9 Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας καταρτίστηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και
εγκρίθηκε με την από 10/06/2021 Γενική Συνέλευση και αφορά τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. H
Πολιτική Καταλληλότητας περιλαμβάνει τι αρχές που αφορούν στην επιλογή ή αντικατάσταση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου ή την ανανέωση της θητείας των υφισταμένων μελών, καθώς και τα κριτήρια
αξιολόγησης της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και πρόβλεψη κριτηρίων
πολυμορφίας.
Γ.9.10
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης (ESG)
Η Εταιρεία δεν υποχρεούται στην σύνταξη και υιοθέτηση πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης του άρθρου 151 Ν.
4548/2018, καθώς οι διατάξεις του τελευταίου αυτού άρθρου (μη χρηματοοικονομικές καταστάσεις)
απευθύνονται σε μεγάλες εταιρείες που αποτελούν οντότητες δημοσίου συμφέροντος, κατά την έννοια του
Παραρτήματος Α του Ν. 4308/2014 και οι οποίες, κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού τους,
υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων (500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους,
δεδομένου ότι η
Εταιρεία δεν απασχολεί περισσότερα από πεντακόσιους εργαζομένους.
Παρά ταύτα, η Εταιρεία έχει συντάξει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης αναγνωρίζοντας πως η μέριμνα για την
υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη
κάλυψη των αναγκών των πελατών και η αρμονική συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες
δραστηριοποιείται αποτελούν προϋπόθεση για την ανάπτυξή της. Για την εκπλήρωση των παραπάνω
δεσμεύσεων, η Εταιρεία σε εθελοντική βάση σχεδιάζει και εφαρμόζει σχετικά προγράμματα, ενώ παράλληλα
θέτει στρατηγικές προτεραιότητες οι οποίες επικεντρώνονται στους ακόλουθους άξονες Βιώσιμης Ανάπτυξης
της:
Οικονομική Ανάπτυξη και Εταιρική Διακυβέρνηση:
Η Εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη θετικών οικονομικών
αποτελεσμάτων, εφαρμόζει σύστημα χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης, αξιολογεί και διαχειρίζεται τους
επιχειρηματικούς κινδύνους με σκοπό τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων. Αναπτύσσει
διαδικασίες και λαμβάνει μέτρα τόσο για την ενίσχυση της διαφάνειας, όσο και για την παρεμπόδιση και
καταπολέμηση της διαφθοράς.
Αγορά:
Η Εταιρεία στοχεύει στη βέλτιστη και ολοκληρωμένη ικανοποίηση των πελατών και επενδύει στην
έρευνα και ανάπτυξη, με σκοπό την παροχή νέων προϊόντων και λύσεων υψηλής ποιότητας και προστιθέμενης
αξίας, βελτιώνοντας έτσι παράλληλα τη θέση της στο συνεχώς εξελισσόμενο επιχειρηματικό περιβάλλον.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία αναμένει υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά από τους προμηθευτές και
συνεργάτες της.
Ανθρώπινο Δυναμικό
-
Υγεία και Ασφάλεια στην Εργασία:
Η Εταιρεία σέβεται και υποστηρίζει τα διεθνώς
αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα και εφαρμόζει πολιτικές δίκαιης ανταμοιβής, αξιοκρατίας και ίσων
ευκαιριών για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού της, χωρίς καμία διάκριση και με σεβασμό στη
διαφορετικότητα. Παράλληλα, προσφέρει ευκαιρίες για εξέλιξη μέσω συνεχούς εκπαίδευσης και συστηματικής
αξιολόγησης του ανθρώπινου δυναμικού της. Υψηλής σπουδαιότητας αποτελεί για την Εταιρεία η φροντίδα
για την παροχή ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος.
Περιβάλλον:
Η Εταιρεία στον τομέα της περιβαλλοντικής διαχείρισης εφαρμόζει την αρχή της πρόληψης και
πραγματοποιεί συστηματικές ενέργειες προκειμένου να ελαχιστοποιείται το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα.
Η Εταιρεία λειτουργεί σεβόμενη τις αρχές της κυκλικής οικονομίας διασφαλίζοντας τη βέλτιστη διαχείριση
φυσικών πόρων, την προώθηση της ανακύκλωσης των μετάλλων, την αξιοποίηση δευτερογενών πρώτων
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
73
υλών και ακολουθώντας πρακτικές διάθεσης των απορριπτόμενων υλικών λαμβάνοντας υπόψη την
«κυκλικότητα» της εργασίας διαχείρισης.
Τοπική Κοινωνία:
Η Εταιρεία βρίσκεται στο πλευρό της τοπικής κοινωνίας και ανταποκρίνεται με ευαισθησία
σε θέματα που την απασχολούν έχοντας αναπτύξει μία στενή σχέση που βασίζεται στο διάλογο και τη
συνεργασία. Η Εταιρεία σχεδιάζει και υλοποιεί δράσεις που ανταποκρίνονται στις βασικές ανάγκες της
κοινωνίας, σε ζητήματα εργασίας, ανάπτυξης, εκπαίδευσης, υγείας, περιβάλλοντος, και πολιτισμού.
Ενθαρρύνει τον εθελοντισμό και υποστηρίζει πρωτοβουλίες για τη βιώσιμη ανάπτυξη της τοπικής κοινωνίας.
Γ.9.11
Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παρ. 1 της οδηγίας
2004/25/ΕΚ, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς
Τα παραπάνω πληροφοριακά στοιχεία αναφέρονται αναλυτικά στην Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. (παρ. Γ.10).
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί αναπόσπαστο και ειδικό τμήμα της ετήσιας Έκθεσης
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Γ.10
Επεξηγηματική Έκθεση του άρθρου 4 παρ. 8 του Ν. 3556/2007
(α) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Την 31 Δεκεμβρίου 2022 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν σε € 18.336.001,05 (δέκα οκτώ
εκατομμυρίων τριακοσίων τριάντα έξι χιλιάδων ένα ευρώ και πέντε λεπτών) και διαιρείται σε 13.582.223
(δεκατρία εκατομμύρια πεντακόσιες ογδόντα δύο χιλιάδες διακόσιες είκοσι τρεις) κοινές ονομαστικές μετοχές
ονομαστικής αξίας € 1,35 η κάθε μία.
Με βάση το μετοχολόγιο της 31ης Δεκεμβρίου 2022, η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας ήταν η ακόλουθη:
ΜΠΗΤΡΟΣ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε
3.395.556
25,00%
SOVEL ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΧΑΛΥΒΟΣ
2.842.500
20,93%
SIDACIER HOLDING S.A.R.L.
1.580.230
11,63%
ΣΙΔΕΝΟΡ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΧΑΛΥΒΑ Α.Ε.
797.918
5,87%
ΒΙΚΤΩΡ ΠΙΖΑΝΤΕ του ΑΝΔΡΕΑ
700.277
5,16%
RAPALLO INVEST HOLDING S.A.
692.602
5,10%
ΝΕΛΛΗ ΑΜΑΡΙΛΙΟ του ΔΑΝΙΗΛ ΑΝΔΡΕΑ
300.889
2,22%
ΔΑΥΙΔ ΑΜΑΡΙΛΙΟ του ΔΑΝΙΗΛ ΑΝΔΡΕΑ
300.889
2,22%
ΣΑΝΤΥ ΑΜΑΡΙΛΙΟ του ΑΝΔΡΕΑ
173.882
1,28%
ΝΑΤΑΛΥ ΠΙΖΑΝΤΕ του ΑΝΔΡΕΑ
88.093
0,65%
ΜΑΡΣΕΛ ΑΜΑΡΙΛΙΟ του ΛΕΩΝ
25.190
0,19%
ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟ ΚΟΙΝΟ
2.684.197
19,76%
ΣΥΝΟΛΟ
13.582.223
100,00%
ΜΕΤΟΧΟΙ
Μετοχολόγιο
Αριθμός Μετοχών
31/12/2022
Ποσοστό (%)
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
74
Το σύνολο (100%) των μετοχών της Εταιρείας είναι άυλες κοινές, ονομαστικές, με δικαίωμα ψήφου,
αδιαίρετες και αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο Αθηνών στην κύρια αγορά. Δεν
υπάρχουν ειδικές κατηγορίες μετοχών. Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που συνοδεύουν τις μετοχές, είναι
τα συνήθη και προβλέπονται στα σχετικά άρθρα του καταστατικού (Άρθρα 7, 8, 9, 10 και 24).
Τα κύρια δικαιώματα και υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μετοχή, σύμφωνα με το Καταστατικό της
Εταιρείας και το Ν. 4548/2018, έχουν ως εξής:
•
δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας,
•
δικαίωμα προτίμησης σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, που δεν γίνεται με εισφορά
σε είδος ή
έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές,
•
δικαίωμα
συμμετοχής στη διανομή οποιουδήποτε ετησίως
διανεμητέου μερίσματος ανάλογα με τη
συμμετοχή του εν λόγω μετόχου στο μετοχικό
κεφάλαιο,
•
δικαίωμα συμμέτοχης στο προϊόν της εκκαθάρισης της εταιρικής περιουσίας, σε περίπτωση λύσης της
Εταιρείας.
Οι μέτοχοι δεν ευθύνονται πέρα από το ποσό της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής.
(β) Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας
Το καταστατικό της Εταιρείας δεν προβλέπει περιορισμούς μεταβίβασης των μετοχών (βλ. ωστόσο κατωτέρω
υπό στ) για τις προβλέψεις της Συμφωνίας Μετόχων). Συνεπώς, η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
είναι ελεύθερη και διενεργείται σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και τους σχετικούς κανόνες του
Χρηματιστηρίου Αθηνών.
(γ) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων του Ν. 3556/2007
Την 31 Δεκεμβρίου 2022 δεν υπάρχουν άλλοι μέτοχοι, πέρα από αυτούς που αναφέρονται στον ανωτέρω
πίνακα υπό (α) που να κατέχουν άμεσα ή έμμεσα ποσοστό ανώτερο του 5% του συνολικού αριθμού των
μετοχών της και των αντίστοιχων δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας και τους
οποίους να γνωρίζει η Εταιρεία.
(δ) Κάτοχοι μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υπάρχουν μετοχές της Εταιρείας που να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
(ε) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
-
Προθεσμίες άσκησης σχετικών δικαιωμάτων
Δεν υφίστανται καταστατικοί περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Ισχύουν οι συνήθεις προθεσμίες για την
απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας κατά την προβλεπόμενη στο άρθρο 124 παρ. 6 του Ν. 4548/2018
ημερομηνία καταγραφής, ως προϋπόθεση συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση.
Σύμφωνα με το Καταστατικό
της Εταιρείας η κυριότητα μιας μετοχής δίνει δικαίωμα σε μία ψήφο και οι ψήφοι αυξάνονται πάντοτε κατά
το λόγο μιας ψήφου ανά μετοχή.
Στη Γενική Συνέλευση μετέχει κάθε μέτοχος, o οποίος έχει και αποδεικνύει την ιδιότητα αυτή σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 124 του Ν.4548/2018. Έναντι της Εταιρείας θεωρείται μέτοχος που δικαιούται να
συμμετάσχει στην Γενική Συνέλευση και να ασκήσει το δικαίωμα ψήφου ο εγγεγραμμένος κατά την
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
75
Ημερομηνία Καταγραφής στο Σύστημα Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) της ανώνυμης εταιρείας « ΕΛΛΗΝΙΚΟ
ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΑΠΟΘΕΤΗΡΙΟ ΤΙΤΛΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (ΕΛ.Κ.Α.Τ.) ή ο ταυτοποιούμενος ως τέτοιος βάσει
της σχετικής ημερομηνίας μέσω εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών ή άλλων διαμεσολαβητών τηρουμένων των
διατάξεων της νομοθεσίας (Ν.
4548/2018, Ν. 4569/2019, Ν. 4706/2020 και Κανονισμό (ΕΕ) 2018/1212) ως
και του Κανονισμού Λειτουργίας Ελληνικό Κεντρικό Αποθετήριο Τίτλων (ΦΕΚ Β' /1007/16.03.2021).
Δεδομένου ότι οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χ.Α., μπορεί να συμμετάσχει στη Γενική
Συνέλευση (αρχική συνεδρίαση και επαναληπτική) το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη
της πέμπτης ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία
καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή
επαναληπτικής
συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή
η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες
από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση
της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο
άρθρο 130 του Ν. 4548/2018, συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα
κατά την έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ
αναβολής ή της επαναληπτικής Γενικής
Συνέλευσης. Η
απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης
που λαμβάνει η Εταιρεία από την ΕΛ.Κ.Α.Τ., εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου ή μέσω των συμμετεχόντων
και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στην ΕΛ.Κ.Α.Τ.
σε κάθε άλλη περίπτωση. Μέτοχος μπορεί να
συμμετάσχει στη Γενική Συνέλευση βάσει επιβεβαιώσεων ή ειδοποιήσεων των άρθρων 5 και 6 του Κανονισμού
(ΕΕ) 2018/1212 που παρέχονται από τους διαμεσολαβητές εκτός αν η συνέλευση αρνηθεί τη συμμετοχή αυτή
για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή της τηρουμένων των κείμενων διατάξεων (άρθρο 19 παρ. 1
Ν. 4569/2018, άρθρο 124 παρ. 5 Ν. 4548/2018).
Ο Μέτοχος έχει τόσες ψήφους, όσες είναι και οι μετοχές που κατέχει. Οι μέτοχοι μπορούν να συμμετέχουν
στη Γενική Συνέλευση μέσω αντιπροσώπου. Ο διορισμός, η ανάκληση ή
αντικατάσταση του αντιπροσώπου
γίνεται εγγράφως (και με απλή επιστολή) ή
με μήνυμα ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (
e-
mail) και υποβάλλεται
στην Εταιρεία το αργότερο σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία
συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης. Οι ανήλικοι και απαγορευμένοι, καθώς και τα νομικά πρόσωπα,
αντιπροσωπεύονται από τους νόμιμους εκπροσώπους τους.
Οι μέτοχοι μπορεί να συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση από απόσταση με οπτικοακουστικά ή
άλλα
ηλεκτρονικά μέσα, χωρίς φυσική παρουσία στον τόπο διεξαγωγής της.
Επιτρέπεται, τηρουμένων των
σχετικών αποφάσεων και διατάξεων, και η εξ αποστάσεως συμμετοχή στην ψηφοφορία κατά τη Γενική
Συνέλευση των μετόχων διά
αλληλογραφίας ή
με ηλεκτρονικά μέσα, διεξαγόμενης πριν από τη Γενική
Συνέλευση, με την εκ των προτέρων αποστολή στους μετόχους των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης της
Γενικής Συνέλευσης και σχετικών ψηφοδελτίων με τα θέματα αυτά. Τα θέματα και τα ψηφοδέλτια μπορεί να
διατίθενται και η συμπλήρωσή τους να γίνεται και ηλεκτρονικά μέσω του διαδικτύου. Οι μέτοχοι που ψηφίζουν
με τον τρόπο αυτό υπολογίζονται για το σχηματισμό της απαρτίας και της πλειοψηφίας, εφόσον οι σχετικές
ψήφοι έχουν παραληφθεί από την Εταιρεία το αργότερο είκοσι τέσσερις (24) ώρες πριν από την έναρξη της
συνεδρίασης.
Φυσικό πρόσωπο το οποίο κατέχει μέρος του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και το οποίο συμμετέχει ως
μέλος στο Διοικητικό της Συμβούλιο, δεν μπορεί να έχει δικαίωμα ψήφου στη Γενική Συνέλευση των μετόχων
για την ανάθεση του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε νόμιμο ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο.
Μέτοχοι ή αντιπρόσωποι μετόχων που δεν συμμορφώνονται με τα ανωτέρω, μετέχουν στη Γενική Συνέλευση
μόνο μετά από άδειά της.
(στ) Συμφωνίες Μετόχων για περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση
δικαιωμάτων ψήφου
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
76
Δεν υπάρχουν συμφωνίες μετόχων για περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου, που να είναι γνωστές
στην Εταιρεία.
Ωστόσο, οι μέτοχοι της ΣΙΔΜΑ, Sovel A.E., η Sidacier holding S.A., η Σιδενόρ Βιομηχανική
Χάλυβα Α.Ε., η
Rapallo invest holding S.A. και η ΠΡΟΣΙΝΤΕΡ Α.Ε. (οι «Κύριοι Μέτοχοι ΣΙΔΜΑ») και η ΜΠΗΤΡΟΣ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε. και η μέτοχος της ΜΠΗΤΡΟΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ Α.Ε. έχουν υπογράψει την από
08.05.2019 συμφωνία μετόχων («Συμφωνία Μετόχων»), η οποία διέπει τα δικαιώματα μεταξύ των μετόχων
αυτών στη ΣΙΔΜΑ, η οποία προβλέπει (α) την απαγόρευση μεταβίβασης, καθώς και
ενεχυρίασης ή
καθ'
οιονδήποτε άλλο τρόπο δέσμευσης ή
επιβάρυνσης των μετοχών της ΣΙΔΜΑ που ανήκουν στην ΜΠΗΤΡΟΣ για
διάστημα 5 ετών από την ολοκλήρωση της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου χωρίς την προηγουμένη έγγραφη
συναίνεση της πλειοψηφίας των Κυρίων Μετόχων της ΣΙΔΜΑ, καθώς και την απαγόρευση μετά
την πάροδο
του ως άνω διαστήματος των 5 ετών της ενεχυρίασης ή
καθ' οιονδήποτε άλλο τρόπο δέσμευσης ή
επιβάρυνσης των μετοχών που ανήκουν στην ΜΠΗΤΡΟΣ υπέρ οποιοδήποτε προσώπου με ανταγωνιστική
προς την ΣΙΔΜΑ δραστηριότητα, χωρίς την προηγουμένη έγγραφη συναίνεση των υπολοίπων μετόχων και
(β) δικαίωμα πρώτης άρνησης των Κυρίων Μετόχων της ΣΙΔΜΑ, μετά την πάροδο του ως άνω διαστήματος
των 5 ετών, σε περίπτωση πρόθεσης μεταβίβασης των μετοχών της ΣΙΔΜΑ που ανήκουν στην ΜΠΗΤΡΟΣ,
υπό συγκεκριμένους όρους και
εξαιρέσεις.
Η Συμφωνία Μετόχων αναπτύσσει μόνο ενοχική ενέργεια μεταξύ των συμβαλλομένων στη Σύμβαση Μετόχων
και δεν δεσμεύει τρίτους μη συμβαλλόμενους.
(ζ) Κανόνες διορισμού / αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης
Καταστατικού εφόσον διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018
Το Καταστατικό
δεν προβλέπει κανόνες διορισμού / αντικατάστασης μελών Διοικητικού Συμβουλίου και
τροποποίησης Καταστατικού κατ’ απόκλιση από τα προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018.
Ωστόσο η Συμφωνία Μετόχων (βλ. ανωτέρω υπό στ) προβλέπει δικαίωμα της ΜΠΗΤΡΟΣ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
Α.Ε.Β.Ε. να υποδεικνύει προς εκλογή από τη Γενική Συνέλευση της ΣΙΔΜΑ δύο (2) από τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου, εφόσον και καθ’ όσο χρονικό διάστημα αυτή κατέχει ποσοστό τουλάχιστον 20% του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας και ενός (1) μέλους σε περίπτωση που το ποσοστό του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρείας που κατέχει η ΜΠΗΤΡΟΣ είναι κατώτερο του 20% αλλά τουλάχιστον 10%.
Η Συμφωνία Μετόχων αναπτύσσει μόνο ενοχική ενέργεια μεταξύ των συμβαλλόμενων στη Σύμβαση Μετόχων
και δεν δεσμεύει τρίτους μη συμβαλλόμενους.
(η) Αρμοδιότητα Διοικητικού Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών / αγορά ίδιων μετοχών
σύμφωνα με το άρθρο 49 του Ν. 4548/2018
η.1.
Σύμφωνα με το άρθρο 6 του καταστατικού της Εταιρείας μόνον η Γενική Συνέλευση έχει το δικαίωμα να
προβαίνει στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της λαμβάνοντας απόφαση με αυξημένη απαρτία και
πλειοψηφία.
Η Γενική
Συνέλευση μπορεί, ωστόσο, στο πλαίσιο της τακτικής αύξησης μετοχικού κεφαλαίου να
εξουσιοδοτήσει το Διοικητικό́
Συμβούλιο να αποφασίσει αυτό́
για την τιμή
διάθεσης των νέων μετοχών εντός
χρονικού
διαστήματος που ορίζει η Γενική
Συνέλευση και το οποίο δεν μπορεί
να υπερβεί
το ένα (1) έτος.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
77
η.4.
Απαγορεύεται στην Εταιρεία και στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να αποκτήσουν μετοχές της
Εταιρείας, εκτός από τις περιπτώσεις και με τους όρους που προβλέπονται στην εκάστοτε ισχύουσα
νομοθεσία.
Δεν υπάρχει σε ισχύ
απόφαση Γενικής Συνέλευσης για την απόκτηση ιδίων μετοχών σύμφωνα με το άρθρο
49 του Ν. 4548/2018, ως ισχύει.
Δεν υπάρχει σε ισχύ
απόφαση Γενικής Συνέλευσης για την διάθεση δικαιωμάτων προαίρεσης (option) επί
μετοχών της Εταιρείας
σύμφωνα με τα άρθρα 49, 113 και 114 του Ν. 4548/2018, ως ισχύει.
(θ) Σημαντικές συμφωνίες της Εταιρείας που τίθενται σε ισχύ / τροποποιούνται / λήγουν σε
περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες.
(ι) Συμφωνίες αποζημίωσης με μέλη Διοικητικού Συμβουλίου ή προσωπικό σε περίπτωση
παραίτησης / απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού θητείας / απασχόλησης λόγω
δημόσιας πρότασης
Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες.
Γ.11
Μη χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
Η ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ (εφεξής η Εταιρεία) κατέχει ηγετική θέση στον κλάδο εμπορίας και
βιομηχανικής μεταποίησης χαλυβουργικών προϊόντων, καθώς και παραγωγής μεταλλικών υλικών
δόμησης και θερμομονωτικών πετασμάτων (πάνελ). Διαθέτει δύο ολοκληρωμένα κέντρα εξυπηρέτησης
και επεξεργασίας χάλυβα (Steel Service Centers) σε Αθήνα και Θεσσαλονίκη και παραγωγικές
εγκαταστάσεις στη ΒΙ.ΠΕ Λαμίας, για τον
σχεδιασμό και την παραγωγή θερμομονωτικών πετασμάτων.
Η εταιρική υπευθυνότητα και η ενσωμάτωση των αρχών της βιώσιμης ανάπτυξης βρίσκεται στον πυρήνα
της δραστηριοποίησης της Εταιρείας, ενώ από τις βασικότερες προτεραιότητες που έχει θέσει είναι όχι
μόνο η διατήρηση της ηγετικής της θέσης στην Ελληνική αγορά χάλυβα, αλλά και η δημιουργία αξίας για
όλες τις ομάδες ενδιαφερομένων μερών. Επίσης, είναι σημαντικό για την Εταιρεία να αποτελεί υπόδειγμα
Εταιρείας που αναπτύσσεται συνεχώς με γνώμονα την κοινωνική υπευθυνότητα. Η Εταιρεία διακρίνεται
επίσης για την ευαισθησία προς τους ανθρώπους της και τις προσπάθειες που καταβάλει για την
προστασία του φυσικού περιβάλλοντος και την υποστήριξη ευπαθών κοινωνικά ομάδων.
Το επιχειρηματικό μοντέλο που εφαρμόζουμε περιγράφεται ως ακολούθως:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
78
Διαχείριση θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης
H Εταιρεία, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης αποτελούν απαραίτητη προϋπόθεση
για τη μακρόχρονη ανάπτυξή της, καθώς και την αποτελεσματική διαχείριση των μη χρηματοοικονομικών
κινδύνων, λειτουργεί βάσει αυτών και τις ενσωματώνει στην καθημερινή της λειτουργία. Η διατήρηση της
υψηλής ποιότητας των προϊόντων, η διαρκής ικανοποίηση του πελάτη, η προαγωγή της υγείας και
ασφάλειας των εργαζομένων σε όλες τις δραστηριότητες, η προστασία του φυσικού περιβάλλοντος, καθώς
και η υποστήριξη των τοπικών κοινωνιών στις οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν σημαντικές πτυχές
της υπεύθυνης επιχειρηματικότητάς της.
Στην αποτελεσματική διαχείριση των θεμάτων Βιώσιμης Ανάπτυξης, σημαντικό ρόλο κατέχει η ομάδα που
έχει συσταθεί, η οποία αποτελείται από στελέχη όλων των τμημάτων και διευθύνσεων. Η oμάδα Bιώσιμης
Ανάπτυξης είναι υπεύθυνη για την ανάπτυξη και υλοποίηση του ετήσιου πλάνου δράσεων ανά άξονα,
καθώς και για την παρακολούθηση και καταγραφή των σημαντικών θεμάτων της Εταιρείας, σε σχέση με
τα ενδιαφερόμενα μέρη.
Επιπλέον, αναγνωρίζοντας τη σημασία της ανάπτυξης δράσεων με στόχο τη συμβολή στην επίτευξη των
Παγκόσμιων Στόχων του Ο.Η.Ε για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη (United nations Sustainable Development Goals
–
SDGs), η Εταιρεία έχει προχωρήσει στη σύνδεση των ουσιαστικών θεμάτων της με τους Στόχους.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
79
Πολιτικές και Συστήματα
Στο παραπάνω πλαίσιο, η Εταιρεία έχει θεσπίσει συγκεκριμένες πολιτικές και εφαρμόζει κατάλληλα
συστήματα διαχείρισης και σχετικές διαδικασίες που καθορίζουν τον τρόπο με τον οποίο επιτυγχάνονται
οι επιχειρηματικοί στόχοι, ενισχύοντας ταυτόχρονα το πλαίσιο της υπεύθυνης λειτουργίας της, όπως:
•
Πολιτική Εμπιστευτικότητας
•
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
•
Κώδικας Δεοντολογίας Προμηθευτών και Συνεργατών
•
Πολιτική Ποιότητας
•
Πολιτική Υγείας & Ασφάλειας στην εργασία
•
Πολιτική
για το Περιβάλλον
•
Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων
•
Κώδικας Δεοντολογίας Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
•
Πολιτική Αποδοχών
•
Κώδικας Δεοντολογίας & Επιχειρηματικής Ηθικής
•
Πολιτική Κανονιστικής Συμμόρφωσης
•
Πολιτική κατά της Δωροδοκίας
•
Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών & Καταγγελιών
•
Πολιτική Καταλληλότητας & Αξιοπιστίας
Η Εταιρεία διαχειρίζεται τα θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης στο σύνολο των δραστηριοτήτων και
εγκαταστάσεών της, μέσω ανάπτυξης και εφαρμογής πιστοποιημένων συστημάτων διαχείρισης, όπως:
•
Σύστημα Διαχείρισης της Ποιότητας,
σύμφωνα με το πρότυπο ISO 9001:2015
•
Σύστημα Διαχείρισης της Υγείας και της Ασφάλειας στην εργασία,
σύμφωνα με το πρότυπο ISO
45001:2018
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
80
Βασικά στοιχεία ανθρωπίνου δυναμικού
Εργασιακά και κοινωνικά θέματα
Η Εταιρεία φροντίζει διαρκώς για ένα ασφαλές και αξιοκρατικό εργασιακό περιβάλλον, και τοποθετεί το
ανθρώπινο δυναμικό στο επίκεντρο της δραστηριότητάς της, στηρίζοντας το σύνολο των εργαζομένων,
καθ’ όλη τη διάρκεια της επαγγελματικής τους πορείας και εξέλιξης.
Οι κύριοι άξονες στους οποίους η Εταιρεία εστιάζει σε θέματα σχετικά
με το ανθρώπινο δυναμικό είναι:
•
Η προαγωγή και η διατήρηση ενός ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος στις εγκαταστάσεις της
•
Η διατήρηση και προσέλκυση νέων ταλέντων
•
Η συνεχής εκπαίδευση για την επαγγελματική και προσωπική ανάπτυξη των ανθρώπων της
•
Η προσέλκυση εργαζόμενων από την τοπική κοινωνία
•
Η παροχή ίσων ευκαιριών και η μηδενική ανοχή στις διακρίσεις
•
Δημιουργία διαύλων επικοινωνίας
–
Πολιτική ανοικτών Θυρών
Στην Εταιρεία εφαρμόζεται Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας και έχει υιοθετηθεί Κώδικας
Δεοντολογίας και Επιχειρηματικής Ηθικής, ο οποίος περιλαμβάνει τις θεμελιώδεις αρχές και τις αξίες που
διαμορφώνουν το πλαίσιο των εταιρικών δραστηριοτήτων της. Ο Κώδικας είναι βασισμένος στις δέκα
αρχές του Οικουμενικού Συμφώνου του ΟΗΕ σχετικά με τα ανθρώπινα δικαιώματα και τις συνθήκες
εργασίας, ενώ ισχύει για όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τους μετόχους, τους εργαζομένους,
καθώς και τους πελάτες και τους επιχειρηματικούς της συνεργάτες.
Εκπαίδευση και συνεχής ανάπτυξη εργαζομένων
Η Εταιρεία δίνει ιδιαίτερη έμφαση στη συνεχή ανάπτυξη των εργαζομένων της, συμβάλλοντας τόσο στη
διεύρυνση των ικανοτήτων τους, όσο και στην επίτευξη των προσωπικών τους στόχων. Στην Εταιρεία
παρέχονται εκπαιδευτικά προγράμματα σχετικά με τις νέες τεχνολογίες, τα συστήματα, τις μεθόδους και
τις διαδικασίες, καθώς και θέματα Υγείας, Ασφάλειας και Περιβάλλοντος. Τα προγράμματα αυτά
απευθύνονται στο σύνολο των εργαζομένων, ανεξαρτήτως βαθμίδας. Στο εκπαιδευτικό πρόγραμμα
συμπεριλαμβάνεται ο προσανατολισμός των νέων εργαζομένων προκειμένου να αποκτήσουν όλες τις
απαραίτητες πληροφορίες για την ομαλή τους ένταξη στην Εταιρεία .
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ
ΑΘΗΝΑ
ΛΑΜΙΑ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ
Σύνολο εργαζομένων
ΑΘΗΝΑ
ΛΑΜΙΑ
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ
Υπόλοιπη Ελλάδα
Προσλήψεις
Αποχωρήσεις (πχ. σύνταξη, λήξη σύμβασης)
Εισερχόμενοι (Συνολικός αριθμός εισερχομένων / σύνολο εργαζομένων 31.12)
Εξερχόμενοι (Συνολικός αριθμός εξερχομένων / σύνολο εργαζομένων 31.12)
<30
30-50
51+
<30
30-50
51+
Άνδρες
5
68
60
10
68
59
Γυναίκες
1
16
9
2
17
9
Σύνολο
6
84
69
12
85
68
<30
30-50
51+
<30
30-50
51+
Άνδρες
4
7
1
4
7
1
Γυναίκες
0
0
0
1
1
0
Σύνολο
4
7
1
5
8
1
<30
30-50
51+
<30
30-50
51+
ΑΘΗΝΑ
1
0
1
1
3
0
ΛΑΜΙΑ
0
3
0
0
0
0
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ
3
4
0
4
5
1
Σύνολο
4
7
1
5
8
1
<30
30-50
51+
<30
30-50
51+
Άνδρες
4
2
1
2
5
1
Γυναίκες
1
6
2
0
Σύνολο
5
8
3
2
5
1
<30
30-50
51+
<30
30-50
51+
ΑΘΗΝΑ
1
4
3
0
2
0
ΛΑΜΙΑ
0
0
0
0
0
0
ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ
4
4
0
2
3
1
Σύνολο
5
8
3
2
5
1
Απολύσεις
Λήξη σύμβασης
Παραιτήσεις
Συνταξιοδοτήσεις
Άλλο
Σύνολο
Σύμβαση εργασίας
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Πλήρους απασχόλησης
133
26
159
137
28
165
Μερικής απασχόλησης
0
0
0
0
0
0
Σύμβαση εργασίας αορίστου χρόνου
133
26
159
137
28
165
Σύμβαση εργασίας ορισμένου χρόνου
0
0
0
0
0
0
4,85%
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΗΛΙΚΙΑ ΚΑΙ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΤΟΠΟΘΕΣΙΑ
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ ΚΑΤΆ ΤΥΠΟ
10,06%
ΗΛΙΚΙΑΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΦΥΛΟ ΚΑΙ ΗΛΙΚΙΑ
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΠΡΟΣΛΗΨΕΙΣ ΑΝΑ ΦΥΛΟ ΚΑΙ ΗΛΙΚΙΑ
159
165
27
54
27
58
2021
2022
Εργαζόμενοι
78
Εργαζόμενοι
80
ΕΡΓΑΣΙΑΚΕΣ ΣΧΕΣΕΙΣ
ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΘΡΩΠΙΝΟΥ ΔΥΝΑΜΙΚΟΥ ΑΝΑ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΠΡΟΕΛΕΥΣΗΣ
49%
0%
48%
0%
34%
17%
16%
5
1
9
3
0
4
ΠΡΟΣΛΗΨΕΙΣ / ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ
35%
ΠΟΣΟΣΤΑ ΚΙΝΗΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ
16
8
0
2
8,48%
12
16
8
14
ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΠΡΟΣΛΗΨΕΙΣ ΑΝΑ ΗΛΙΚΙΑ ΚΑΙ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΤΟΠΟΘΕΣΙΑ
7,55%
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
81
Κατά τη διάρκεια του 2022, στην Εταιρεία υλοποιήθηκαν 1.445
ώρες εκπαίδευσης
.
Αξιολόγηση απόδοσης
Η αξιολόγηση της απόδοσης αποτελεί βασικό συστατικό για τη συνεχή βελτίωση των ανθρώπων της
Εταιρείας, καθώς και για την προσωπική και επαγγελματική εξέλιξή τους. Μέσω της διαδικασίας που
εφαρμόζει, αναγνωρίζεται η θετική συνεισφορά του συνόλου των εργαζομένων, ενώ προσφέρονται
επιπλέον κίνητρα για περαιτέρω βελτίωση, μέσω της στοχοθεσίας. Η Εταιρεία, μέχρι στιγμής, εφαρμόζει
ολοκληρωμένο σύστημα αξιολόγησης μόνο για τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τα οποία και
αξιολογούνται στο 100% του συνόλου τους, σε ετήσια βάση , επίσης έχει εφαρμοστεί στη ΣΙΔΜΑ
ΡΟΥΜΑΝΙΑΣ και
μέσα στο 2023 θα εφαρμοστεί σύστημα αξιολόγησης σε όλο το προσωπικό .
Ίσες ευκαιρίες και σεβασμός στα ανθρώπινα δικαιώματα
Με σεβασμό στα ανθρώπινα δικαιώματα και με υπευθυνότητα απέναντι στους ανθρώπους της, η Εταιρεία
αναγνωρίζει και σέβεται τα διεθνώς κατοχυρωμένα και αναφαίρετα ανθρώπινα δικαιώματα, καθώς και τα
θεσμοθετημένα εργασιακά δικαιώματα με γνώμονα την παροχή ίσων ευκαιριών χωρίς διακρίσεις λόγω
φύλου, εθνικότητας, θρησκείας, ηλικίας και μορφωτικού επιπέδου. H Εταιρεία δείχνει μηδενική ανοχή
σε
οποιοδήποτε περιστατικό διάκρισης, καταδικάζει την παιδική και καταναγκαστική εργασία και είναι
αντίθετη σε οποιαδήποτε μορφή παρενόχλησης ή βίαιης συμπεριφοράς στις δραστηριότητές της.
Επιπλέον η Εταιρεία επιδεικνύει μηδενική ανοχή σε θέματα σχετικά με την βία και παρενόχληση στους
χώρους εργασίας.
Υγεία και ασφάλεια στην εργασία
Η Εταιρεία, με σκοπό τη προστασία της υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων και των συνεργατών
της, διασφαλίζει τις βέλτιστες συνθήκες εργασίας στις εγκαταστάσεις της και υλοποιεί όλες τις
απαραίτητες αναβαθμίσεις του εξοπλισμού των παραγωγικών της μονάδων, προκειμένου να
ελαχιστοποιείται η πιθανότητα πρόκλησης ατυχήματος ή συμβάντος.
Η Εταιρεία έχει αναπτύξει ενιαίο Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας Υγείας και Ασφάλειας στην εργασία, κατά
το πρότυπο ISO 9001:2018 και ISO 45001:2018, το οποίο ισχύει για όλες τις εγκαταστάσεις και καλύπτει το
σύνολο των δραστηριοτήτων της, ενώ δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην πρόληψη και έγκαιρη αντιμετώπιση
των κινδύνων και στη συνεχή ευαισθητοποίηση και εκπαίδευση των εργαζομένων. Στο πλαίσιο της
λειτουργίας του Συστήματος Διαχείρισης, η Εταιρεία έχει θέσει ως προτεραιότητα την
έγκαιρη
16
48
87
38
85
40
17
480
9
625
Ωρες Εκπαίδευσης
-
ανά θεματική Ενότητα
RISK MANAGEMENT
ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ
ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ
-
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ
ΠΟΙΟΤΗΤΑ
ΥΓΕΙΑ & ΑΣΦΑΛΕΙΑ
ΙΤ
INDUCTION
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
82
αντιμετώπιση
ατυχημάτων και συμβάντων και σε περίπτωση οποιουδήποτε περιστατικού γίνεται άμεση
λήψη ενεργειών βελτίωσης και την ανάληψη επιπλέον προληπτικών μέτρων. Επιπλέον, αξίζει να
αναφερθεί πως η Εταιρεία μεριμνά για:
•
Την υλοποίηση συστηματικών ελέγχων από κατάλληλα εκπαιδευμένο και εξουσιοδοτημένο
προσωπικό
•
Την παροχή των κατάλληλων Μέσων Ατομικής Προστασίας
•
Τη συνεχή παρακολούθηση και εναρμόνιση με τη νομοθεσία, τα διεθνή πρότυπα και τις καλές
πρακτικές
•
Τον σχεδιασμό στοχευμένου πλάνου δράσεων αντιμετώπισης έκτακτων αναγκών
Για την παρακολούθηση και αξιολόγηση της επίδοσης στον τομέα της υγείας και ασφάλειας στην εργασία,
η Εταιρεία χρησιμοποιεί διεθνώς εφαρμόσιμους και μετρήσιμους δείκτες
.
Κοινωνική συνεισφορά
Η Εταιρεία στηρίζει τις τοπικές κοινωνίες και καλύπτει πολύ σημαντικό μέρος των αναγκών της σε
ανθρώπινο δυναμικό από το εργατικό δυναμικό τους. Επιπλέον, υποστηρίζει με κάθε δυνατό τρόπο τις
δράσεις κοινωνικού χαρακτήρα που υλοποιούνται στις τοπικές κοινωνίες, ενώ συνεργάζεται με ΜΚΟ για
την αντιμετώπιση συγκεκριμένων αναγκών ευπαθών κοινωνικά ομάδων. Οι άξονες της κοινωνικής
συνεισφοράς της κοινωνίας Εταιρείας, αφορούν στα ακόλουθα:
Άνδρες
Γυναίκες Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Άνδρες
Γυναίκες
Σύνολο
Ετήσιος αριθμός ανθρωπο-ωρών εργασίας εργαζομένων
255.645
57.803
313.448
305.759
65.258
371.017
285.176
55.492
340.668
Ετήσιος αριθμός ανθρωπο-ημερών εργασίας εργαζομένων
31.956
7.225
39.181
38.220
8.157
46.377
35.647
6.937
42.584
Ετήσιος αριθμός ανθρωπο-ωρών εργασίας υπεργολάβων
35.235
0
35.235
34.796
0
34.796
30.651
0
30.651
Ετήσιος αριθμός ανθρωπο-ημερών εργασίας υπεργολάβων
4.404
0
4.404
4.350
0
4.350
3.831
0
3.831
Συνολικός αριθμός ημερών απουσίας από την εργασία λόγω ατυχήματος για τους
εργαζόμενους
64
0
64
0
0
0
67
0
67
Συνολικός αριθμός ημερών απουσίας από την εργασία λόγω ατυχήματος για τους
υπεργολάβους
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ΣΥΜΒΑΝΤΑ
Πλήθος
σοβαρών
συμβάντων εργαζομένων (ατυχήματα που οδήγησαν ή
αναμένεται να οδηγήσουν σε απουσία από την εργασία πάνω από 6 μήνες)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Πλήθος λοιπών συμβάντων εργαζομένων που οδήγησαν σε απουσία από την
εργασία
2
0
2
0
0
0
1
0
1
Πλήθος
σοβαρών
συμβάντων υπεργολάβων (ατυχήματα που οδήγησαν ή
αναμένεται να οδηγήσουν σε απουσία από την εργασία πάνω από 6 μήνες)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Πλήθος λοιπών συμβάντων υπεργολάβων που οδήγησαν σε απουσία από την εργασία
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ΔΕΙΚΤEΣ ΣΥΧΝΟΤΗΤΑΣ ΑΤΥΧΗΜΑΤΩΝ
Δείκτης συχνότητας τραυματισμών (εκτός θανατηφόρων ατυχημάτων) LTIFR
(Lost Time Injury Frequency Rate) εργαζομένων
7,8
0,0
6,4
0,0
0,0
0,0
3,5
0,0
2,9
Δείκτης συχνότητας τραυματισμών (εκτός θανατηφόρων ατυχημάτων) LTIFR
(Lost Time Injury Frequency Rate) υπεργολάβων
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Δείκτης ατυχημάτων (τραυματισμών και θανατηφόρων ατυχημάτων) IR (Injury
Rate) εργαζομένων
7,8
0,0
6,4
0,0
0,0
0,0
3,5
0,0
2,9
Δείκτης ατυχημάτων (τραυματισμών και θανατηφόρων ατυχημάτων) IR (Injury
Rate) υπεργολάβων
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
ΔΕΙΚΤΗΣ ΣΟΒΑΡΟΤΗΤΑΣ ΑΤΥΧΗΜΑΤΩΝ
Δείκτης σοβαρών τραυματισμών (εκτός θανατηφόρων ατυχημάτων) εργαζομένων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Δείκτης σοβαρών τραυματισμών (εκτός θανατηφόρων ατυχημάτων) υπεργολάβων
0
0
0
0
0
0
3,507
0
2,935
Δείκτης σοβαρών τραυματισμών (εκτός θανατηφόρων ατυχημάτων) με απώλεια
χρόνου LTISR (Lost Time Incidents Severity Rate) για τους εργαζόμενους
250
0
204
0
0
0
235
0
197
Δείκτης σοβαρών τραυματισμών (εκτός θανατηφόρων ατυχημάτων) με απώλεια
χρόνου LTISR (Lost Time Incidents Severity Rate) για τους υπεργολάβους
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ΔΕΙΚΤΗΣ ΑΠΟΥΣΙΩΝ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ
Αριθμός
ημερών
απουσίας από την εργασία εξαιτίας οποιασδήποτε αδυναμίας των
εργαζομένων (μόνο λόγω ασθενειών χωρίς τις άδειες - μητρότητες ή άλλες)
283
12
295
314
47
361
766
54
820
Δείκτης AR (Absenteeism Rate) εργαζομένων
0,89%
0,17%
0,75%
0,82%
0,58%
0,78%
2,15%
0,78%
1,93%
Αριθμός
ημερών
απουσίας από την εργασία εξαιτίας οποιασδήποτε αδυναμίας των
υπεργολάβων (μόνο λόγω ασθενειών χωρίς τις άδειες - μητρότητες ή άλλες)
15,00
0,00
15
22,00
0,00
22
13,00
0,00
13
Δείκτης AR (Absenteeism Rate) υπεργολάβων
0,34%
0,00%
0,34%
0,51%
0,00%
0,51%
0,34%
0,00%
0,34%
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΕΣ ΑΣΘΕΝΕΙΕΣ
Αριθμός επαγγελματικών ασθενειών που έχουν εντοπιστεί για τους εργαζόμενους
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Δείκτης επαγγελματικών ασθενειών ODR (Occupational Disease Rate) εργαζομένων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Αριθμός επαγγελματικών ασθενειών που έχουν εντοπιστεί για τους υπεργολάβους
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Δείκτης επαγγελματικών ασθενειών ODR (Occupational Disease Rate) υπεργολάβων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
ΑΠΩΛΕΙΕΣ
Αριθμός θανάτων εργαζομένων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Αριθμός θανάτων υπεργολάβων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Δείκτης θανατηφόρων ατυχημάτων εργαζομένων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Δείκτης θανατηφόρων ατυχημάτων υπεργολάβων
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
2020
2021
2022
ΔΕΙΚΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΓΕΙΑ ΚΑΙ ΑΣΦΑΛΕΙΑ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
83
•
Υποστήριξη της τοπικής απασχόλησης
•
Ενίσχυση της τοπικής οικονομίας, μέσω της υποστήριξης τοπικών προμηθευτών
•
Ανάπτυξη κοινωνικών δράσεων
•
Εθελοντισμός
Περιβαλλοντικά θέματα
Η Εταιρεία εναρμονίζεται με τους αυστηρότερους κανόνες και προδιαγραφές που σχετίζονται με τον
σεβασμό και την προστασία του περιβάλλοντος, λαμβάνοντας υπόψη όλες τις επιστημονικές εξελίξεις, ενώ
αξιολογεί και ελέγχει συνεχώς όλες τις περιβαλλοντικές πτυχές των δραστηριοτήτων της. Ενισχύοντας τις
προσπάθειες της, έχει εφαρμόσει Περιβαλλοντική Πολιτική βάσει της οποίας υλοποιεί δράσεις στο πλαίσιο
της αρχής της πρόληψης. Επιπλέον, δίνει ιδιαίτερη σημασία στην υπεύθυνη διαχείριση της ενέργειας και
στη μείωση του ανθρακικού της αποτυπώματος, στοχεύοντας στην αποδοτική χρήση της ενέργειας που
χρησιμοποιείται για τις δραστηριότητές της, υιοθετώντας τεχνολογίες υψηλής ενεργειακής απόδοσης.
Εφοδιαστική αλυσίδα
Η Εταιρεία έχει αναπτύξει και εφαρμόζει Κώδικα Δεοντολογίας Προμηθευτών και Συνεργατών, ο οποίος
στοχεύει στην διασφάλιση ότι οι προμηθευτές,
οι σύμβουλοι και οι συνεργάτες της μοιράζονται τις ίδιες
θεμελιώδεις αξίες και αρχές υπεύθυνης επιχειρηματικότητας με εκείνη. Αναμένει από όλους τους
συνεργάτες της να λειτουργούν σε συμμόρφωση με τις αρχές αυτές και του Κώδικα της Εταιρείας και να
τις προάγουν στο πλαίσιο της δικής τους εφοδιαστικής αλυσίδας. Ο Κώδικας Δεοντολογίας προμηθευτών
και συνεργατών δίνει έμφαση στις παρακάτω πτυχές:
•
Επιχειρηματική ηθική και καταπολέμηση της διαφθοράς
•
Εργασία και ανθρώπινα δικαιώματα
•
Υγεία και ασφάλεια στην εργασία
•
Προστασία του περιβάλλοντος
•
Συμμόρφωση με τη νομοθεσία και τους κανονισμούς
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες για την αξιολόγηση κάθε
προμηθευτή και συνεργάτη επιδιώκοντας τη συνεργασία με προμηθευτές που υιοθετούν υπεύθυνες
πρακτικές. Οι προμηθευτές με τους οποίους συνεργάζεται η Εταιρεία, μεταξύ άλλων, αξιολογούνται βάσει
βασικών πτυχών της συνεργασίας και των παρεχόμενων υπηρεσιών / προϊόντων, όπως την ποιότητα των
προϊόντων, το επίπεδο ανταγωνιστικότητας βάσει του οποίου λειτουργεί ο συνεργάτης ή προμηθευτής,
την τιμή, τον τρόπο πληρωμής και τη συνέπεια σχετικά με την παράδοση του τελικού προϊόντος ή
υπηρεσίας.
Μη Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι
Η Εταιρεία δραστηριοποιείται σε ένα οικονομικό και κοινωνικό περιβάλλον το οποίο χαρακτηρίζεται από
διάφορους κινδύνους, χρηματοοικονομικούς και μη. Στο πλαίσιο αυτό,
Εταιρεία έχει θεσπίσει διαδικασίες
για τον έλεγχο και την αποτελεσματική τους διαχείριση. Οι κυριότερες κατηγορίες μη χρηματοοικονομικών
κινδύνων για την Εταιρεία είναι οι περιβαλλοντικοί κίνδυνοι και κίνδυνοι σχετικοί με την υγεία και
ασφάλεια στην εργασία.
1.
Κλιματική αλλαγή
Η κλιματική αλλαγή θεωρείται πλέον ένα από τα σημαντικότερα παγκόσμια ζητήματα με ουσιώδη
αντίκτυπο όχι μόνο με αρνητικό αντίκτυπο στις δραστηριότητες της Εταιρείας, αλλά και αρνητικό
αντίκτυπο στο κλίμα, το ευρύτερο φυσικό περιβάλλον και την κοινωνία. Στο πλαίσιο αυτό, οι Εταιρίες
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
84
αντιμετωπίζουν κινδύνους μετάβασης και φυσικούς κινδύνους. Μερικά από τα μέτρα μετριασμού του εν
λόγω κινδύνου που εφαρμόζει η Εταιρεία είναι:
•
η παρακολούθηση των σχετικών τάσεων της Εθνικής και Ευρωπαϊκής πολιτικής,
•
η ανάπτυξη σχεδίων δράσης και μακροπρόθεσμων ειδικών στόχων για επενδύσεις σε εξοπλισμό
ενεργειακής απόδοσης και μέτρα περιορισμού εκπομπών άνθρακα,
•
η προμήθεια ηλεκτρικής ενέργειας
από παραγωγούς καθαρών, ανανεώσιμων πηγών.
2.
Υγεία και ασφάλεια στην εργασία
Ένας από τους σημαντικότερους κινδύνους που συνδέεται με κοινωνικά και εργασιακά θέματα είναι η
υγεία και ασφάλεια του ανθρώπινου δυναμικού στον χώρο εργασίας καθώς και σχετικά εργατικά
ζητήματα, όπως ατυχήματα και τραυματισμοί. Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστοποιημένο σύστημα διαχείρισης
υγείας και ασφάλειας, με στόχο τη συνεχή επίβλεψη των παραμέτρων ασφάλειας, καθώς και των
ενδεχόμενων επαγγελματικών κινδύνων. Επιπροσθέτως, η Εταιρεία
φροντίζει για την
υλοποίηση συνεχών
εκπαιδεύσεων και ενημερώσεων για την περαιτέρω ενίσχυση της κουλτούρας ασφάλειας.
3.
Καταπολέμηση της δωροδοκίας και της διαφθοράς
Οι κίνδυνοι που συνδέονται με την καταπολέμηση της δωροδοκίας και της διαφθοράς έγκεινται στην
αδυναμία διεξαγωγής επιχειρηματικών λειτουργιών με δεοντολογικό τρόπο και συμμόρφωσης με τους
νόμους και τους κανονισμούς που ισχύουν. Για την αποφυγή σχετικών περιστατικών, η Εταιρεία εφαρμόζει
Κώδικα Δεοντολογίας & Επιχειρηματικής Ηθικής, Πολιτική Κανονιστικής Συμμόρφωσης, Πολιτική κατά της
Δωροδοκίας, καθώς και Πολιτική Διαχείρισης Αναφορών & Καταγγελιών, ενώ ενημερώνει σχετικά το
σύνολο των εργαζομένων.
Διαχείριση κινδύνων
Στην Εταιρεία εφαρμόζεται ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο ορθής και αποτελεσματικής διαχείρισης κινδύνων,
καθώς και σχετική Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων. Για τον λόγο αυτό, έχει οριστεί Υπεύθυνος Διαχείρισης
Κινδύνων, οποίος έχει ως βασική αρμοδιότητα την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των
πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με τη Διαχείριση Κινδύνων, υιοθετώντας μια συστηματική προσέγγιση
για τον εντοπισμό, την καταγραφή, την αξιολόγηση και τη διαχείρισή τους. Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης
Κινδύνων αναφέρεται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας και το έργο του εποπτεύεται από την
Επιτροπή Ελέγχου. Η αντιμετώπιση των κινδύνων παρακολουθείται μέσα από καταγεγραμμένο Πλάνο
Ενεργειών Διαχείρισης Κινδύνων, η υλοποίηση των οποίων ελέγχεται σε περιοδική βάση και η πρόοδος
υλοποίησης παρακολουθείται βάσει τεκμηρίωσης των ενεργειών που υλοποιούνται από τον κάθε
αρμόδιο.
Θέματα διαφάνειας και καταπολέμησης της διαφθοράς
Διαχείριση θεμάτων διαφάνειας και διαφθοράς
Μία από τις αδιαπραγμάτευτες
αξίες της Εταιρείας είναι η νόμιμη και ηθική δραστηριοποίηση, με σεβασμό
προς την κοινωνία και το περιβάλλον. Οι έννοιες της διαφθοράς και της δωροδοκίας που αναφέρονται
στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας δεν αποτελούν μόνο σοβαρά ποινικά και αστικά
αδικήματα, αλλά αντιβαίνουν τις αρχές και τις αξίες του οργανισμού. Ιδιαίτερα μέσω της Πολιτικής κατά
της Δωροδοκίας που εφαρμόζεται στην Εταιρεία, δίνεται ιδιαίτερη βαρύτητα στην πρόληψη της
δωροδοκίας και άλλων φαινομένων διαφθοράς, και για τον σκοπό αυτό διατηρούνται οικονομικές
εγγραφές και αρχεία τα οποία συντάσσονται, αναφέρονται και τηρούνται με ακρίβεια και πληρότητα.
Επιπλέον, η Εταιρεία εφαρμόζει κατάλληλους εσωτερικούς ελέγχους και δικλείδες ασφαλείας που
αποδεικνύουν τον επιχειρηματικό λόγο για την καταβολή πληρωμών σε τρίτους. Τέλος, και με βάση τα όσα
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
85
προβλέπονται στον Κώδικα Ηθικής και Δεοντολογίας, η Εταιρεία δίνει προτεραιότητα στην ορθή
ενημέρωση όλων των στελεχών, υπαλλήλων, εργαζομένων και συνεργατών της Εταιρείας, σχετικά με
τέτοια ζητήματα.
Διαδικασία διαχείρισης αναφορών
Η Εταιρεία φροντίζει για την υιοθέτηση ασφαλών καναλιών επικοινωνίας για τις εσωτερικές αναφορές,
στο πλαίσιο της Πολιτικής Διαχείρισης Αναφορών και Καταγγελιών. Απώτερος στόχος της ΣΙΔΜΑ
Μεταλλουργική είναι η ενίσχυση της εμπιστευτικότητας, μέσω της αποτελεσματικής διαχείρισης των
αναφορών και καταγγελιών, παρέχοντας ταυτόχρονα εγγυήσεις ότι οι πιθανές αναφορές ή καταγγελίες
λαμβάνονται σοβαρά υπόψη και είναι εμπιστευτικές στο βαθμό που δεν έρχεται σε αντίθεση με την
ισχύουσα νομοθεσία. Όλοι οι εργαζόμενοι έχουν ενημερωθεί σχετικά με την Πολιτική, ενώ η Εταιρεία τους
προτρέπει να εκφράζουν τις ανησυχίες τους, μέσω της διαδικασίας για την υποβολή και διαχείριση
αναφορών και καταγγελιών που ήδη εφαρμόζεται.
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου διασφαλίζει την αποτελεσματικότητα και αποδοτικότητα των εταιρικών
εργασιών, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη συμμόρφωση με τους
εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς, καθώς και την
αποτελεσματικότητα και αποδοτικότητα της
διαχείρισης κινδύνων, ενώ λειτουργεί σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου που εφαρμόζεται στην Εταιρεία . Ο επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου ορίζεται από το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έπειτα από πρόταση της επιτροπής ελέγχου, είναι πλήρους και
αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος, προσωπικά και λειτουργικά ανεξάρτητος και αντικειμενικός κατά
την άσκηση των καθηκόντων του και διαθέτει τις κατάλληλες γνώσεις και σχετική επαγγελματική εμπειρία.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
86
Ασφάλεια πληροφοριών και δεδομένων
Ασφάλεια πληροφοριακών συστημάτων
Στην Εταιρεία, προστατεύεται η ιδιωτικότητα και όλες τις εμπιστευτικές πληροφορίες που μπορεί να
προκύπτουν από εμπορικές συναλλαγές και αποκλειστικές συνεργασίες, ως αναπόσπαστο μέρος του
τρόπου
διακυβέρνησης.
Προσωπικά
και
εταιρικά
δεδομένα
προστατεύονται
ενάντια
σε
μη
εξουσιοδοτημένη πρόσβαση, απώλεια, ή χειραγώγηση με χρήση κάθε διαθέσιμου οργανωτικού,
διαδικαστικού και τεχνολογικού μέσου.
Προστασία προσωπικών δεδομένων
Σεβόμενη την προστασία των προσωπικών δεδομένων, η Εταιρεία λαμβάνει όλα τα κατάλληλα μέτρα,
σύμφωνα με τις διατάξεις του Γενικού Κανονισμού Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων 679/2016 της ΕΕ
και λοιπής κείμενης νομοθεσίας. Με στόχο την εναρμόνιση με τα διεθνή πρότυπα και βέλτιστες πρακτικές,
στην Εταιρεία υιοθετούνται συγκεκριμένες διαδικασίες και μηχανισμοί με απώτερο στόχο τη συνεχή
επαγρύπνηση και την προστασία των προσωπικών δεδομένων στις δραστηριότητές της.
Απρόπυργος Αττικής, 20
Απριλίου 2023
Οι βεβαιούντες,
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ
Ο
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ι. ΜΠΗΤΡΟΣ
VICTOR A. PISANTE
ΑΝΤΩΝΙΟΣ Π. ΚΑΡΑΔΕΛΟΓΛΟΥ
ΤΑ ΜΕΛΗ
ΝΙΚΟΛΑΟΣ Π.-Μ. ΜΑΡΙΟΥ
ΣΤΑΥΡΟΣ Ν. ΓΑΤΟΠΟΥΛΟΣ
ΣΑΜΩΝΑΣ Κ. ΜΙΧΑΗΛ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ
Κ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ
ΣΩΤΗΡΙΟΣ Γ. ΒΑΡΔΑΡΑΜΑΤΟΣ
ΒΑΣΙΛΕΙΑ
Γ.
ΜΑΝΩΛΗ
ΕΥΣΤΑΘΙΑ
Β.
ΣΑΛΑΚΑ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
87
4.
Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
Δ.1 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα αυτών των ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
.
(Ποσά σε Ευρώ)
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
8.1
31.116.442
31.825.585
Ά ϋλα περιουσιακά στοιχεία
8.2
82.523
103.164
Επενδύσεις σε θυγατρικές
8.3
18.943.116
18.943.116
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
8.4
161.640
70.108
50.303.721
50.941.973
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα
8.5
32.626.018
28.439.472
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
8.6
47.950.920
47.826.597
Λοιπές απαιτήσεις
8.7
9.871.989
7.439.384
Παράγωγα
8.8
1.428.312
-
Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα
8.9
1.757.487
11.430.821
93.634.725
95.136.275
Σύνολο Ενεργητικού
143.938.447
146.078.248
ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετόχων της μητρικής:
Μετοχικό κεφάλαιο
8.10
18.336.000
18.336.000
Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο
8.10
13.296.000
13.296.000
Αποθεματικά κεφάλαια
8.11
24.402.050
23.322.637
Αποτελέσματα
εις νέον
(38.850.906 )
(46.606.341 )
(26.233.048)
(30.489.630)
Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής
29.801.002
24.465.007
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
29.801.002
24.465.007
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
8.12
49.452.649
51.880.144
Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων
8.13
12.462
26.242
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
8.14
6.792.288
6.663.230
Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους
8.15
669.406
632.866
Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων
56.926.805
59.202.482
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
8.16
35.071.059
38.136.132
Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις
8.12
12.880.305
12.517.778
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση
8.12
3.604.002
3.822.833
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
8.17
2.496.953
4.911.450
Τρέχουσες Φορολογικές υποχρεώσεις
8.26
3.158.321
3.022.567
Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρέωσεων
57.210.640
62.410.759
Σύνολο Υποχρεώσεων
114.137.445
121.613.240
Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων
143.938.447
146.078.248
Σημ.
Ομίλου
Ετ αιρίας
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
88
Δ.2 Κατάσταση Συνολικού
Εισοδήματος
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα αυτών των ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
(Ποσά σε Ευρώ)
1.1 - 31.12.2022
1.1 - 31.12.2021
1.1 - 31.12.2022
1.1 - 31.12.2021
Κύκλος εργασιών
8.18
173.022.520
150.068.051
Κόστος πωλήσεων
8.19
(239.567.107 )
(191.745.882 )
(153.981.768)
(123.954.147)
Μικτά κέρδη/(ζ ημίες)
19.040.752
26.113.903
Λοιπά έσοδα
8.20
5.232.376
4.887.851
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
8.21
(4.002.095 )
(4.178.091 )
(2.800.753)
(2.957.014)
Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
8.22
(12.612.255 )
(10.961.386 )
(9.850.138)
(8.713.069)
Λοιπά έξοδα
8.23
(112.170 )
(320.560 )
(90.927)
(308.594)
Κέρδη/ (ζ ημίες) προ φόρων , χρημ/κων και
επενδυτικών αποτελεσμάτων
11.531.310
19.023.077
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)
8.24
(6.598.933 )
(5.945.971)
8.300.641
Επενδυτικά αποτελέσματα
8.25
(962.372 )
226.044
(962.372)
Κέρδη/(ζ ημίες) προ φόρων
5.811.383
26.361.346
Μείον: φόροι
8.26
(1.869.919 )
(6.097.772 )
(1.605.276)
(5.804.079)
Κέρδη/ (ζ ημίες) μετά από φόρους από
συνεχιζ όμενες δραστηριότητες (α)
4.206.107
20.557.266
Κατανέμονται σε:
Μετόχους Εταιρίας
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Βασικά Κέρδη/(ζ ημίες) μετά από φόρους ανά
μετοχή
8.27
0,3097
1,5135
Λοιπά συνολικά έσοδα
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση
Αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους:
Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα
καθορισμένων παροχών
8.15
(32.924 )
28.293
(32.429)
Αναβαλλόμενη φορολογία που αναλογεί
8.14
22.181
269.593
Ποσά που αναταξινομούνται στην Κατάσταση
Αποτελεσμάτων σε μεταγενέστερες περιόδους:
Αντιστάθμιση κινδύνου διακύμανσης επιτοκίου (swap)
8.8
1.420.280
Συναλλαγματικές διαφορές
8.11
(4.165 )
-
-
Αναβαλλόμενη φορολογία που αναλογεί
8.14
(340.867 )
(340.867)
-
Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
1.129.887
237.164
Συγκεντρωτικα συνολικά έσοδα μετά από φόρους
5.335.994
20.794.430
Ιδιοκτήτες μητρικής
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Σημ.
Ομίλου
Ετ αιρίας
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
89
Δ.3 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
Ομίλου
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα αυτών των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ποσά σε ευρώ
Μετοχικό κεφάλαιο
Υπέρ τ ο άρτ ιο
Αποθεματικά
κεφάλαια
Αποθεματικά από
αποτ ίμηση παγίων
σε εύλογη αξία
Σ.Δ. μετατροπής
ισολογισμών
θυγατρικών
εξωτερικού
Αποτελέσματα εις
νέον
Σύνολο
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπα 01.01.2021
(72.200.775 )
(13.093.492 )
(13.093.492 )
Αποτέλεσμα περιόδου
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα καθορισμένων
παροχών
(32.924 )
(32.924 )
(32.924 )
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές προσαρμογές εκτός
αποτελεσμάτων
(43 )
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών
εσόδων
Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους
(25.697 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
Yπόλοιπα 31.12.2021
(46.606.341 )
0
0
Ποσά σε ευρώ
Μετοχικό κεφάλαιο
Υπέρ τ ο άρτ ιο
Αποθεματικά
κεφάλαια
Αποθεματικά από
αποτ ίμηση παγίων
σε εύλογη αξία
Σ.Δ. μετατροπής
ισολογισμών
θυγατρικών
εξωτερικού
Αποτελέσματα εις
νέον
Σύνολο
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπα 01.01.2022
(46.606.341 )
Αποτέλεσμα περιόδου
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Αντιστάθμιση κινδύνου διακύμανσης επιτοκίου (swap)
Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα καθορισμένων
παροχών
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές προσαρμογές εκτός
αποτελεσμάτων
(4.165 )
(4.165 )
(4.165 )
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών
εσόδων
(340.867 )
(318.649 )
(318.649 )
Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους
(4.165 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
(4.165 )
Τακτικο αποθεματικο από κέρδη
προηγ χρήσης
(189.866 )
Αφορολόγητα αποθεματικά από κέρδη προηγ χρησης
(32.515 )
(32.515 )
(32.515 )
Υπόλοιπα 31.12.2022
(38.850.906 )
Ομιλος
ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ
Ομιλος
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
90
Δ.4 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
Εταιρείας
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα αυτών των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ποσά σε ευρώ
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ τ ο άρτ ιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπα 01.01.2021
18.336.000
13.296.000
23.060.222
(51.021.603)
3.670.619
Aποτέλεσμα περιόδου
-
-
-
20.557.266
20.557.266
Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών
-
-
-
(32.429)
(32.429)
Συναλλαγματικές διαφορές και λοιπές προσαρμογές εκτός αποτελεσμάτων
-
-
(43)
-
(43)
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων
-
-
262.458
7.134
269.593
Αναθεωρημένα Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους
-
-
262.416
(25.294)
237.122
Αναθεωρημένα Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
-
-
262.416
20.531.972
20.794.388
Υπόλοιπα 31.12.2021
18.336.000
13.296.000
23.322.637
(30.489.630)
24.465.007
Ποσά σε ευρώ
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ τ ο άρτ ιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις νέον
Σύνολο Ιδίων
Κεφαλαίων
Υπόλοιπα 01.01.2022
18.336.000
13.296.000
23.322.637
(30.489.630)
24.465.007
Αποτέλεσμα περιόδου
-
-
-
4.206.107
4.206.107
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Αντιστάθμιση κινδύνου διακύμανσης επιτοκίου (swap)
-
-
1.420.280
-
1.420.280
Επανεκτίμηση (ζημιών)/κερδών από προγράμματα καθορισμένων παροχών
-
-
-
28.293
28.293
Φόροι εισοδήματος σχετιζόμενοι με στοιχεία των λοιπών συνολικών εσόδων
-
-
(340.867)
22.181
(318.686)
Λοιπά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους
-
-
1.079.413
50.474
1.129.887
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
-
-
1.079.413
4.256.582
5.335.994
Υπόλοιπα 31.12.2022
18.336.000
13.296.000
24.402.050
(26.233.048)
29.801.002
Ετ αιρεία
Ετ αιρεία
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
91
Δ.5 Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα αυτών των ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
.
(Ποσά σε
ευρώ)
1.1 - 31.12.2022
1.1 - 31.12.2021
1.1 - 31.12.2022
1.1 - 31.12.2021
Λειτουργικές δραστηριότητες
Αποτελέσματα προ φόρων
5.811.383
26.361.346
Πλέον / μείον προσαρμογ ές γ ια:
Αποσβέσεις
1.159.818
1.183.354
Αποσβέσεις επιχορηγούμενων παγίων
(13.780 )
(41.924 )
(13.780)
(41.924)
Προβλέψεις
36.540
618.543
Συναλλαγματικές διαφορές
(55.751 )
(83.364 )
-
-
Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες)
επενδυτικής δραστηριότητας
(173.260 )
(173.260)
962.381
Έσοδο αναγνώρισης δανείων στην εύλογη αξία
(12.984.455 )
-
(12.984.455)
Ά λλα μη ταμειακά έσοδα/έξοδα
28.293
42
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα
5.958.957
6.501.033
Πλέον/μείον προσαρμ. γ ια μεταβ. λ/σμών κεφ.
κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργ .
δραστηριότητες:
Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων
(2.517.541 )
(23.823.350 )
(4.186.545)
(14.908.651)
Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων
(4.091.010 )
(26.851.070 )
(2.556.928)
(21.510.695)
(Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών)
(789.758 )
(3.081.202)
13.461.613
Μείον:
Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα
(4.620.675 )
(4.508.955 )
(3.977.281)
(3.522.020)
Καταβεβλημένοι φόροι
(4.484.543 )
(79.288 )
(4.226.006)
-
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές
δραστηριότητες (α)
(7.968.986 )
(5.220.012)
(3.879.433)
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και
λοιπών επενδύσεων
-
(7.765.900)
Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων
(1.079.081 )
(1.389.572 )
(977.793)
(1.229.270)
Εισπράξεις από πωλήσεις
ενσώματων και άυλων
παγίων
700.000
11.499.993
Τόκοι εισπραχθέντες
12.986
4
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές
δραστηριότητες (β)
(366.094 )
(264.806)
2.504.827
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια
-
79.579.345
Εξοφλήσεις δανείων
(4.993.554 )
(112.705.410 )
(4.033.419)
(82.344.622)
Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρημ/κές μισθώσεις
(χρεολύσια)
(341.446 )
(206.086 )
(155.097)
(177.768)
Σύνολο εισροών / (εκροών) από
χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ)
(5.315.377 )
(6.159.408 )
(4.188.517)
(2.943.045)
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά
διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ)
(4.242.719 )
(4.017.774 )
(9.673.335)
(4.317.650)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης
χρησης
11.430.821
15.748.471
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης
χρησης
1.757.487
11.430.821
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
92
1.
Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο
Η μητρική Εταιρεία
«ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»
δραστηριοποιείται στην κατεργασία και το εμπόριο του Σιδήρου (Χάλυβα) .
Η Εταιρία έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρίας με έδρα και κεντρικά γραφεία διοίκησης στον Ασπρόπυργο
Αττικής (Μεγαρίδος 188, Τ.Κ. 19300),
η διεύθυνση του διαδικτύου της είναι
και είναι εισηγμένη
στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Βασικά Μέταλλα)
.
Επίσης διαθέτει υποκαταστήματα στις εξής περιοχές :
•
Ωραιόκαστρου ( Παλαιά Συμμαχική Ωραιοκάστρου τκ 57013)
•
Λαμίας
( ΒΙ ΠΕ Λαμίας ΟΤ 4Β τκ 35100)
Στις Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022, εκτός από την μητρική εταιρεία ΣΙΔΜΑ
ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε. περιλαμβάνονται και οι κάτωθι εταιρίες:
•
Η κατά 100% θυγατρική Εταιρεία
συμμετοχών (holding) "SIDMA WORLDWIDE LIMITED" με έδρα την
Κύπρο η οποία ιδρύθηκε τη χρήση 2005.
•
Οι κατά 100% θυγατρικές Εταιρίες "SIDMA
Romania
SRL" με έδρα τη Ρουμανία και "SIDΜΑ Bulgaria
S.A"
με έδρα τη Βουλγαρία, με ίδιο αντικείμενο δραστηριότητας με τη μητρική εταιρεία,
μέσω της Κυπριακής
Εταιρείας
Συμμετοχών "SIDMA WORLDWIDE LIMITED".
Οι ατομικές οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών εξωτερικού, για τη χρήση 2022, βρίσκονται
αναρτημένες στην παρακάτω διεύθυνση:
-
katastaseis
-t
hygatrikon/
2.
Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Εταιρίας και τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου με ημερομηνία 31
η
Δεκεμβρίου 2022,
που καλύπτουν την περίοδο από 1
η
Ιανουαρίου 2022
έως την 31
η
Δεκεμβρίου 2022. Οι ανωτέρω
χρηματοοικονομικές καταστάσεις
έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή
τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού σε εύλογες αξίες και με βάση
την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern).
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς
και τις Διερμηνείες, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (I
.
F
.
R
.
I
.C.
)
της IASB
και έχουν
εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Η σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, απαιτεί τη χρήση ορισμένων
σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, απαιτεί την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση για τη διαδικασία
εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Οι τομείς που απαιτούν υψηλότερου βαθμού κρίση ή είναι εξαιρετικά
πολύπλοκοι ή οι τομείς όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, αναφέρονται στις σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις στη σημείωση 5.
Το νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα
της χώρας της έδρας της μητρικής του Ομίλου).
3.
Νέα Πρότυπα
ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων Λογιστικών
Πολιτικών
Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά
για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του
Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών
παρατίθεται παρακάτω.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
93
3.1.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα
οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών
Λογιστικών Προτύπων (IASB),
έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι
υποχρεωτική από την 01/01/2022
ή μεταγενέστερα.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων», στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια», στο ΔΛΠ 37
«Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα Στοιχεία του Ενεργητικού» και στις «Ετήσιες
Βελτιώσεις 2018
-
2020» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2022)
.
Τον Μάιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας σειράς τροποποιήσεων, που περιλαμβάνουν
περιορισμένου σκοπού τροποποιήσεις σε τρία Πρότυπα, καθώς και τις Ετήσιες Βελτιώσεις του Συμβουλίου. Οι
εν λόγω τροποποιήσεις παρέχουν διευκρινίσεις αναφορικά με τη διατύπωση των Προτύπων ή διορθώνουν
ήσσονος σημασίας συνέπειες, παραβλέψεις ή αντικρούσεις μεταξύ των απαιτήσεων των Προτύπων. Πιο
συγκεκριμένα:
-
Οι
τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις Επιχειρήσεων»
επικαιροποιούν μία παραπομπή του
ΔΠΧΑ 3 στο Εννοιολογικό Πλαίσιο της Χρηματοοικονομικής Αναφοράς χωρίς να τροποποιούν τις λογιστικές
απαιτήσεις που αφορούν στις συνενώσεις επιχειρήσεων.
-
Οι
τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια»
απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το
κόστος των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια
προετοιμασίας των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία
αναγνωρίζει τα εν λόγω έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων.
-
Οι
τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 37 «Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενα
Στοιχεία του Ενεργητικού»
προσδιορίζουν τα κόστη που μία εταιρεία θα πρέπει να συμπεριλάβει κατά
την αξιολόγηση για το εάν ένα συμβόλαιο είναι ζημιογόνο.
-
Οι
Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ
–
Κύκλος 2018
-
2020
προβαίνουν σε ήσσονος σημασίας
τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς»,
στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», στο ΔΛΠ 41 «Γεωργία» και στα Επεξηγηματικά Παραδείγματα
που συνοδεύουν το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις».
Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις.
3.2.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα
οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί
από το Συμβούλιο Διεθνών
Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση.
•
ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την
01/01/2023)
Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά
ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου
βασισμένου στις αρχές (principle
-
based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστικών
συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει ένας ασφαλιστικός φορέας.
Ένα ενιαίο Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς
μεταξύ οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα
πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με
ασφαλιστικές συμβάσεις που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει. Επιπλέον, τον Ιούνιο του 2020,
το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων, οι οποίες όμως δεν επηρεάζουν τις θεμελιώδεις αρχές που
εισήχθησαν όταν αρχικά εκδόθηκε το ΔΠΧΑ 17. Οι τροποποιήσεις έχουν σχεδιαστεί με σκοπό να μειώσουν τα
κόστη μέσω απλούστευσης ορισμένων απαιτήσεων του Προτύπου, να οδηγήσουν σε πιο εύκολα επεξηγήσιμη
χρηματοοικονομική απόδοση, καθώς και να διευκολύνουν τη μετάβαση αναβάλλοντας την ημερομηνία
εφαρμογής του Προτύπου για το 2023, παρέχοντας παράλληλα πρόσθετη βοήθεια για τη μείωση της
προσπάθειας που απαιτείται κατά την πρώτη εφαρμογή του Προτύπου.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
94
Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν
αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με
ημερομηνία έναρξης
ισχύος την 01/01/2023
.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού που αφορούν
στις γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις
γνωστοποιήσεις των λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και
σε λοιπούς χρήστες των Οικονομικών
Καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, με βάση τις
τροποποιήσεις απαιτείται η
γνωστοποίηση σημαντικών πληροφοριών σχετικών με τις λογιστικές πολιτικές, αντί της γνωστοποίησης των
σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές
του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία.Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές, Αλλαγές στις Λογιστικές Εκτιμήσεις και Λάθη: Ορισμός των
Λογιστικών Εκτιμήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού οι οποίες
αποσαφηνίζουν τη διαφορά μεταξύ αλλαγής λογιστικής εκτίμησης και αλλαγής λογιστικής πολιτικής. Η διάκριση
αυτή είναι σημαντική, καθώς η αλλαγή λογιστικής εκτίμησης εφαρμόζεται χωρίς αναδρομική ισχύ και μόνο για
μελλοντικές συναλλαγές και άλλα μελλοντικά γεγονότα, εν αντιθέσει με την αλλαγή λογιστικής πολιτικής που έχει
αναδρομική ισχύ και εφαρμόζεται σε συναλλαγές και άλλα γεγονότα του παρελθόντος. Ο Όμιλος θα εξετάσει την
επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα
ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2023
.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος: Αναβαλλόμενος Φόρος σχετιζόμενος με Απαιτήσεις και
Υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία Μεμονωμένη Συναλλαγή» (εφαρμόζεται για ετήσιες
περιόδους που
ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2023)
Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση στοχευμένων τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου να
προσδιορίσει πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει από
συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης
–
συναλλαγές για τις οποίες οι οικονομικές
οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι
οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν αναγνωρίζουν
απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω απαλλαγή δεν έχει
εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο στις συναλλαγές αυτές.
Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν
αναμένεται να έχουν καμία.
Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης
ισχύος την 01/01/2023
.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστικές Συμβάσεις: Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9
–
Πληροφορίες Συγκριτικής Περιόδου» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την
01/01/2023)
Τον Δεκέμβριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης περιορισμένου σκοπού στις απαιτήσεις
μετάβασης στο ΔΠΧΑ 17 προκειμένου να αντιμετωπίσει ένα σημαντικό ζήτημα που σχετίζεται με τις προσωρινές
λογιστικές αναντιστοιχίες μεταξύ των υποχρεώσεων από ασφαλιστικές συμβάσεις και των χρηματοοικονομικών
στοιχείων του ενεργητικού στη συγκριτική πληροφόρηση στα πλαίσια της πρώτης εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17
«Ασφαλιστικές Συμβάσεις» και του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα». Η τροποποίηση έχει σκοπό να βελτιώσει
τη χρησιμότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που θα παρουσιάζεται στη συγκριτική περίοδο για τους
χρήστες των Οικονομικών Καταστάσεων. Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις
Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την
01/01/2023
.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες»
(εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
95
Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις
απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από
τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το
δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο
αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν: α) αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για αναβολή
του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς, β) αποσαφήνιση ότι η
ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την
εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού, γ) επεξηγούν πώς οι συνθήκες δανεισμού
επηρεάζουν την ταξινόμηση, και δ) αποσαφήνιση των απαιτήσεων σχετικά με την ταξινόμηση υποχρεώσεων
μίας οντότητας που πρόκειται να ή ενδεχομένως να διακανονίσει μέσω έκδοσης ιδίων συμμετοχικών τίτλων.
Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση μίας τροποποίησης για την αναβολή κατά ένα
έτος της ημερομηνίας έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1, ως αποτέλεσμα
της εξάπλωσης της πανδημίας του Covid
-
19. Ωστόσο, τον Οκτώβριο του 2022, το IASB εξέδωσε μία
επιπλέον τροποποίηση που στοχεύει στη βελτίωση της πληροφόρησης που παρέχουν οι εταιρείες σχετικά
με τις μακροπρόθεσμες δανειακές δεσμεύσεις. Το ΔΛΠ 1 απαιτεί από μία εταιρεία να ταξινομεί το δάνειο ως
μακροπρόθεσμο μόνο εάν η εταιρεία μπορεί να αποφύγει τον διακανονισμό του δανείου εντός 12 μηνών
μετά την ημερομηνία αναφοράς. Ωστόσο, η ικανότητα μίας
εταιρείας να το πράξει εξαρτάται συχνά από τη
συμμόρφωση με τις δεσμεύσεις του. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 προσδιορίζουν ότι οι δεσμεύσεις που
πρέπει να τηρούνται μετά την ημερομηνία αναφοράς δεν επηρεάζουν την ταξινόμηση του δανείου ως
βραχυπρόθεσμου ή μακροπρόθεσμου κατά την ημερομηνία αναφοράς. Αντίθετα, οι τροποποιήσεις του
προτύπου απαιτούν από μία εταιρεία να γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με αυτές τις δεσμεύσεις στις
σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που
ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Ο Όμιλος θα
εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να
έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
•
Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε μία Πώληση και Επαναμίσθωση»
(εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024)
Τον Σεπτέμβριο του 2022, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ
16 «Μισθώσεις» με τις οποίες προστίθενται απαιτήσεις για τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία λογιστικοποιεί
μία πώληση και επαναμίσθωση (“sale and leaseback”) μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Η πώληση και
επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή κατά την οποία, μια εταιρεία πουλά ένα περιουσιακό στοιχείο και
μισθώνει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο πίσω για μια χρονική περίοδο από τον νέο ιδιοκτήτη. Το ΔΠΧΑ 16
περιλαμβάνει απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μίας
πώλησης και επαναμίσθωσης κατά την
ημερομηνία που πραγματοποιείται η συναλλαγή. Ωστόσο, το Πρότυπο δεν είχε προσδιορίσει τον τρόπο
επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία αυτής. Οι εκδοθείσες τροποποιήσεις προστίθενται στις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 σχετικά με την πώληση και επαναμίσθωση, υποστηρίζοντας με τον τρόπο αυτό τη
συνεπή εφαρμογή του λογιστικού προτύπου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν θα αλλάξουν τον λογιστικό
χειρισμό για μισθώσεις εκτός από αυτές που προκύπτουν από μία συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης.
Ο Όμιλος θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές του Καταστάσεις, αν και δεν
αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
4.
Περίληψη Λογιστικών Αρχών
4.1.
Ενοποίηση Θυγατρικών
Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις επί των οποίων ασκείται έλεγχος από την μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιούνται
πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται
από την ημερομηνία που δεν υφίσταται τέτοιος έλεγχος.
Η λογιστική μέθοδος εξαγοράς χρησιμοποιείται για την
ενσωμάτωση των εξαγοραζόμενων θυγατρικών. Το κόστος μιας εξαγοράς υπολογίζεται ως το άθροισμα των
εύλογων αξιών, κατά την ημερομηνία συναλλαγής, των περιουσιακών στοιχείων που προσφέρονται, των μετοχών
που εκδίδονται και των υποχρεώσεων που υφίστανται ή αναλαμβάνονται πλέον οποιουδήποτε κόστους που
σχετίζεται άμεσα με την εξαγορά. Τα αποκτώμενα στοιχεία ενεργητικού, οι υποχρεώσεις και ενδεχόμενες
υποχρεώσεις υπολογίζονται αρχικά στην εύλογη αξία
τους κατά την ημερομηνία συναλλαγής, ανεξάρτητα από το
ύψος του ποσοστού της μειοψηφίας.
Η διαφορά μεταξύ του κόστους εξαγοράς και της εύλογης αξίας των υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων
υποχρεώσεων των αποκτώμενων
στοιχείων ενεργητικού της θυγατρικής που αποκτήθηκε, αναγράφεται ως
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
96
υπεραξία. Όταν το κόστος της εξαγοράς είναι μικρότερο από την εύλογη αξία των αποκτώμενων στοιχείων
ενεργητικού, υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων της θυγατρικής που αποκτήθηκε, η διαφορά
αναγνωρίζεται άμεσα στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης.
Στις οικονομικές της καταστάσεις η εταιρεία
αποτιμά τις συμμετοχές της σε θυγατρικές εταιρείες στο κόστος κτήσης αυτών μειούμενο με τυχόν απομείωση
της αξίας των συμμετοχών.
Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές
αντιπροσωπεύουν το ποσοστό των κερδών ή ζημιών και των ιδίων κεφαλαίων που
δεν αναλογούν στον Όμιλο. Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές
παρουσιάζονται διακριτά στην ενοποιημένη
κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων καθώς και σε διακριτή γραμμή στα ίδια κεφάλαια της ενοποιημένης
κατάστασης ισολογισμού.
Όσον αφορά τις αγορές που πραγματοποιούνται από τους μετόχους της μειοψηφίας, η διαφορά μεταξύ του
τιμήματος που καταβλήθηκε και του αποκτηθέντος σχετικού μεριδίου της λογιστικής αξίας των ιδίων κεφαλαίων
της
θυγατρικής καταχωρείται στα ίδια κεφάλαια. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από την πώληση στους
μετόχους της μειοψηφίας καταχωρούνται επίσης στα ίδια κεφάλαια. Όσο αφορά τις πωλήσεις που
πραγματοποιούνται στους μετόχους της μειοψηφίας, η διαφορά μεταξύ των ληφθέντων ποσών και του σχετικού
μεριδίου των μετόχων της μειοψηφίας καταχωρείται επίσης στα ίδια κεφάλαια
.
Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα
κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του
ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εφόσον δεν υπάρχει ένδειξη
απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών εταιρειών είναι
ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από την μητρική Εταιρεία
του Ομίλου
.
Η ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών συμπίπτει με αυτή της μητρικής
Εταιρείας
.
4.2.
Μετατροπή σε ξένο νόμισμα
Οι ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ
(€), που είναι το λειτουργικό νόμισμα και το
νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου.
4.2.1.
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των ισοτιμιών που
ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Τα νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις
που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται στο νόμισμα λειτουργίας του Ομίλου κατά την ημερομηνία
αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, χρησιμοποιώντας την ισοτιμία κλεισίματος κατά την ημερομηνία
αυτή. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων
συναλλαγών κατά τη διάρκεια της χρήσης και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται
σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης,
αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
4.2.2.
Δραστηριότητες εξωτερικού
Τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, μετατρέπονται σε Ευρώ
(€)
με τις συναλλαγματικές ισοτιμίες
που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Τα έσοδα και τα έξοδα έχουν
μετατραπεί στο νόμισμα παρουσίασης του Ομίλου στις μέσες ισοτιμίες κατά την αναφερόμενη χρήση. Όποιες
διαφορές προκύπτουν από αυτή τη διαδικασία, έχουν χρεωθεί / (πιστωθεί) στο αποθεματικό μετατροπής
ισολογισμών θυγατρικών σε ξένο νόμισμα, των ιδίων κεφαλαίων, ενώ αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα
της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων. Κατά την πώληση, διαγραφή ή αποαναγνώριση κάποιας θυγατρικής
εξωτερικού το παραπάνω αποθεματικό μεταφέρεται στα κέρδη ή στις ζημιές της περιόδου.
4.3.
Ιδιοχρησιμοποιούμενα
ενσώματα
πάγια στοιχεία
Τα οικόπεδα, κτίρια και μηχανήματα που κατέχονται για χρήση στην παραγωγή ή παροχή αγαθών και υπηρεσιών
ή για διοικητικούς σκοπούς παρουσιάζονται στην ενοποιημένη και ατομική κατάσταση οικονομικής θέσης στην
αναπροσαρμοσμένη αξία τους, που είναι η εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της αναπροσαρμογής μείον τις
μεταγενέστερες συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις. Οι επανεκτιμήσεις γίνονται σε τακτά χρονικά
διαστήματα έτσι ώστε οι λογιστικές αξίες να μην διαφέρουν ουσιωδώς από εκείνες που θα προσδιοριζόταν
χρησιμοποιώντας την εύλογη αξία κατά την λήξη της κάθε περιόδου αναφοράς. Οποιαδήποτε υπεραξία προκύπτει
από τις επανεκτιμήσεις αυτών των οικοπέδων, κτιρίων και μηχανημάτων παραγωγής αναγνωρίζεται στην
κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων και μεταφέρεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια στο αποθεματικό
αναπροσαρμογής παγίων, εκτός από το ποσό που αναστρέφει μία προηγούμενη ζημιά απομείωσης για το ίδιο
περιουσιακό στοιχείο που είχε προηγουμένως αναγνωριστεί στα
αποτελέσματα.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
97
Η μείωση στην εύλογη αξία που προκύπτει από την αναπροσαρμογή των οικοπέδων, κτιρίων και μηχανημάτων
παραγωγής αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εκτός από το ποσό που αντιστρέφει μια
προηγούμενη υπεραξία στο
ίδιο περιουσιακό στοιχείο και η
οποία είχε αναγνωριστεί στο αποθεματικό
αναπροσαρμογής παγίων.
Μεταφορικά μέσα και λοιπός εξοπλισμός αποτυπώνονται στο ιστορικό κόστος μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις.
Το ιστορικό κόστος περιλαμβάνει έξοδα που είναι άμεσα επιμεριζόμενα στην αξία κτήσης και εγκατάστασης του
παγίου.
Κατά την πώληση ενσώματων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής
τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα και στο κονδύλι «Επενδυτικά αποτελέσματα»
ανάλογα με την περίπτωση. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία
τους, η διαφορά (ζημιά απομείωσης) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στην κατάσταση λογαριασμού
αποτελεσμάτων.
Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσώματων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο με ισόποσες
ετήσιες επιβαρύνσεις στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής του στοιχείου, έτσι ώστε να διαγραφεί το
κόστος στην υπολειμματική του αξία. Η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των στοιχείων είναι ως εξής:
-
Κτίρια (Γενικής Χρήσεως, Αποθήκες και Βιομηχανοστάσια)
26
–
45 έτη
-
Μηχανήματα & Λοιπός Μηχανολογικός εξοπλισμός
5
–
14 έτη
-
Αυτοκίνητα
–
Οχήματα
6
-
9 έτη
-
Έπιπλα και Λοιπός εξοπλισμός
4
-
10 έτη
Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε
ημερομηνία καταρτίσεως οικονομικών καταστάσεων.
4.4.
Επενδυτικά ακίνητα
Επενδύσεις σε ακίνητα είναι οι επενδύσεις που αφορούν σε όλα εκείνα τα ακίνητα τα οποία κατέχονται (μέσω
αγοράς ή και ανάπτυξης) από τον Όμιλο, είτε για να αποκομίζει μισθώματα από την εκμίσθωσή τους, είτε για την
αύξηση της αξίας τους (ενίσχυση κεφαλαίου), είτε και για τα δύο, και δεν κατέχονται για: (α) να χρησιμοποιηθούν
στην παραγωγή ή στην προμήθεια υλικών / υπηρεσιών ή για διοικητικούς σκοπούς και (β) για πώληση κατά την
συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα αποτιμώνται αρχικά στο κόστος κτήσης συμπεριλαμβανομένων και των εξόδων της
συναλλαγής. Μεταγενέστερα αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους. Η εύλογη αξία καθορίζεται από
ανεξάρτητους εκτιμητές, με επαρκή εμπειρία σχετικά με την τοποθεσία και τη φύση της επένδυσης σε ακίνητα.
Η λογιστική αξία που αναγνωρίζεται στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου αντικατοπτρίζει τις συνθήκες της
αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν
από μεταβολές στην εύλογη αξία επενδύσεων σε ακίνητα, συνιστούν αποτέλεσμα και αναγνωρίζονται στα κέρδη
ή στις ζημίες της περιόδου κατά την οποία πραγματοποιούνται. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις αναγνωρίζονται
στα έξοδα της περιόδου κατά την οποία πραγματοποιούνται. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες
κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την ωφέλιμη ζωή των ακινήτων και την παραγωγική τους δυναμικότητα
ή μειώνουν το κόστος λειτουργίας τους.
Μεταφορές ακινήτων από την κατηγορία των επενδύσεων σε ακίνητα γίνονται μόνο όταν υπάρχει μεταβολή
χρήσης αυτών, που αποδεικνύεται από την έναρξη της ιδιοχρησιμοποίησης από τον Όμιλο ή την έναρξη της
αξιοποίησης με σκοπό την πώληση.
Μία επένδυση σε ακίνητα αποαναγνωρίζεται (απαλείφεται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης) κατά τη
διάθεση ή όταν η επένδυση αποσύρεται μονίμως από τη χρήση και δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη
από τη διάθεσή της. Τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από την απόσυρση ή τη διάθεση μίας επένδυσης σε
ακίνητα, αφορούν στη διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος της διάθεσης και της λογιστικής αξίας του
στοιχείου του ενεργητικού και αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά την περίοδο της απόσυρσης ή της
διάθεσης.
Τα επενδυτικά ακίνητα που κατασκευάζονται ή αναπτύσσονται παρακολουθούνται, όπως και τα ολοκληρωμένα,
στην εύλογη αξία.
4.5.
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
4.5.1.
Υπεραξία
Η υπεραξία αντιπροσωπεύει την διαφορά μεταξύ αξίας
κτήσεως και εύλογης αξίας των επί μέρους περιουσιακών
στοιχείων και υποχρεώσεων κατά την απόκτηση θυγατρικών και συγγενών εταιρειών. Η υπεραξία κατά την
απόκτηση των συγγενών εταιρειών, περιλαμβάνεται στην αξία κτήσεως της επένδυσης. Η υπεραξία δεν
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
98
αποσβένεται, αλλά ελέγχεται ετησίως για απομείωση και απεικονίζεται στην αξία κτήσεως μείον ζημίες
απομείωσης. Τα κέρδη και οι ζημίες κατά την διάθεση των θυγατρικών ή συγγενών προσδιορίζονται
λαμβανομένης υπόψη και της σχετικής υπεραξίας που αντιστοιχεί στην πωληθείσα οικονομική μονάδα.
Για σκοπούς ελέγχου της υπεραξίας και προκειμένου να διαπιστωθεί αν υπάρχει απομείωση, η υπεραξία
κατανέμεται στις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. Κάθε θυγατρική θεωρείται ως ιδιαίτερη μονάδα
δημιουργίας ταμειακών ροών.
4.5.2.
Λογισμικό
Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στην αξία κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την
σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από
4 έως 5
έτη.
4.6.
Χρηματοοικονομικά Μέσα
Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού
σε μία επιχείρηση και μία χρηματοοικονομική υποχρέωση ή έναν συμμετοχικό τίτλο σε μία άλλη επιχείρηση.
4.6.1.
Αρχική
Αναγνώριση
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό ενεργητικού ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην
κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου όταν προκύπτει ή όταν ο Όμιλος καθίσταται μέρος των συμβατικών
όρων του μέσου.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται
το κόστος συναλλαγών που αποδίδεται άμεσα στην
απόκτηση ή την έκδοση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της χρηματοοικονομικής
υποχρέωσης, κατά την αρχική αναγνώριση, και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αποσβεσμένο κόστος, στην
εύλογη αξία μέσω άλλων συνολικών εισοδημάτων και στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους. Οι εμπορικές
απαιτήσεις (που δεν περιέχουν σημαντικό χρηματοοικονομικό στοιχείο) αποτιμώνται στην
τιμή συναλλαγής.
Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο
κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές ροές
οι οποίες να είναι αποκλειστικά
πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του αρχικού κεφαλαίου. Το επιχειρηματικό
μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων αναφέρεται στον τρόπο με
τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές του δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει ταμειακές ροές. Το
επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμειακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή συμβατικών ταμειακών
ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο. Η αγορά ή πώληση
χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση περιουσιακών στοιχείων εντός
χρονικού πλαισίου που καθορίζεται με κανονισμό ή σύμβαση στην αγορά αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία
συναλλαγής δηλαδή κατά την ημερομηνία κατά την οποία ο Όμιλος δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το
περιουσιακό στοιχείο.
4.6.2.
Ταξινόμηση
και μεταγενέστερη επιμέτρηση
Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις
κάτωθι κατηγορίες:
i.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των
αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για
εμπορικούς σκοπούς, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική
αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία. Χρηματοοικονομικά στοιχεία
ενεργητικού ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή
την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων
επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα
αντιστάθμισης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμιακές ροές που δεν είναι μόνο
πληρωμές κεφαλαίου και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των
αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο.
ii.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε αποσβεσμένο κόστος
Ο Όμιλος αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε αποσβεσμένο κόστος εάν πληρούνται
και οι δύο ακόλουθοι όροι: 1) Το χρηματοοικονομικό στοιχείο διατηρείται για διακράτηση
χρηματοοικονομικών στοιχείων για τη συλλογή συμβατικών ταμειακών ροών και 2) οι συμβατικές ρήτρες
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
99
του χρηματοοικονομικού στοιχείου δημιουργούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που
αποτελούν μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολοίπου του αρχικού κεφαλαίου. Τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος επιμετρώνται στη συνέχεια
χρησιμοποιώντας την μέθοδο (EIR) και υπόκεινται σε απομείωση. Τα κέρδη και οι ζημίες αναγνωρίζονται
στα αποτελέσματα όταν το περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται, τροποποιηθεί ή απομειωθεί.
iii.
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών
εισοδημάτων
Κατά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος μπορεί να επιλέξει να ταξινομήσει αμετάκλητα τις συμμετοχικές
επενδύσεις του ως συμμετοχικούς τίτλους που
προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω συνολικών
εισοδημάτων όταν πληρούν τον ορισμό της καθαρής θέσης και δεν κατέχονται προς εμπορία. Η
ταξινόμηση καθορίζεται ανά χρηματοοικονομικό μέσο. Τα κέρδη και οι ζημίες από αυτά τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία δεν ανακυκλώνονται ποτέ στα κέρδη ή τις ζημίες. Οι
συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν
υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης.
4.6.3.
Αποαναγνώριση
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο αποαναγνωρίζεται κυρίως όταν:
-
Τα δικαιώματα λήψης ταμειακών ροών από το περιουσιακό στοιχείο έχουν λήξει, ή
-
Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματά του να λαμβάνει ταμειακές ροές από το περιουσιακό στοιχείο
ή έχει αναλάβει την υποχρέωση να πληρώσει εξ ολοκλήρου τις λαμβανόμενες ταμειακές ροές χωρίς
σημαντική καθυστέρηση σε τρίτο μέρος βάσει συμφωνίας και είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους
τους κινδύνους και τα οφέλη του περιουσιακού στοιχείου είτε (β) δεν έχει μεταβιβάσει ούτε κρατήσει
ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις εκτιμήσεις του περιουσιακού στοιχείου, αλλά έχει μεταβιβάσει
τον έλεγχο του περιουσιακού στοιχείου.
4.6.4.
Απομείωση
Ο Όμιλος αναγνωρίζει πρόβλεψη ζημιάς έναντι αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλα τα χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία που δεν αποτιμώνται
στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Οι αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά ανάμεσα σε όλες τις συμβατικές ταμειακές ροές που είναι απαιτητές
και όλες τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές που ο Όμιλος προσδοκά να εισπράξει.
Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη
προσέγγιση για τον
υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Επομένως, σε κάθε ημερομηνία
αναφοράς, επιμετράται η πρόβλεψη ζημιάς για ένα χρηματοοικονομικό μέσο σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής χωρίς να παρακολουθούν τις μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο.
4.7.
Αποθέματα
Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη τιμή
μεταξύ αξίας κτήσης
και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η
αξία κτήσης των αποθεμάτων περιλαμβάνει
κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειμένου να φθάσουν
στην παρούσα
κατάσταση και θέση τους, προσδιορίζεται δε βάσει της
μεθόδου
του ετήσιου μέσου σταθμικού
όρου. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στην αξία κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη
αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας
αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση.
4.8.
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά στο ταμείο, καταθέσεις όψεως,
προθεσμιακές καταθέσεις, τραπεζικούς λογαριασμούς υπερανάληψης, καθώς και άλλες υψηλής ρευστότητας
επενδύσεις οι οποίες είναι άμεσα μετατρέψιμες σε συγκεκριμένα ποσά ταμειακών διαθεσίμων που υπόκεινται σε
μη σημαντικό κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους.
Για τον σκοπό
της σύνταξης των ενοποιημένων Καταστάσεων των Ταμειακών Ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα
αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηματικά διαθέσιμα όπως προσδιορίζονται
ανωτέρω.
4.9.
Μετοχικό κεφάλαιο
Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται, μετά
την αφαίρεση του σχετικού φόρου συγκεντρώσεως κεφαλαίου, σε μείωση της Διαφοράς υπέρ το άρτιο. Άμεσα
κόστη που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στην αξία
κτήσεως των επιχειρήσεων αυτών.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
100
Η αξία κτήσεως των ιδίων μετοχών, μειωμένης με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση), εμφανίζεται
αφαιρετικά
των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος
ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών, καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος,
αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως
αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια.
4.10.
Δανεισμός
Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την
πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του
πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από τα σχετικά έξοδα) και
της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του
πραγματικού επιτοκίου.
Τα δάνεια ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις όταν υπάρχει υποχρέωση εξόφλησης εντός
δώδεκα
(12) μηνών από την ημερομηνία του Ισολογισμού. Σε αντίθετη περίπτωση, τα δάνεια ταξινομούνται ως
μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τέλος, οι δόσεις των μακροπρόθεσμων δανείων που είναι εξοφλητέες εντός της
επόμενης χρήσεως από την ημερομηνία κλεισίματος του Ισολογισμού, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση και κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του
Παθητικού.
4.11.
Κρατικές επιχορηγήσεις
Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στην επιδότηση ενσώματων στοιχείων του ενεργητικού, αναγνωρίζονται στην
εύλογη τους αξία όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί όροι
λήψης της θα τηρηθούν.
Οι επιχορηγήσεις αυτές αναγνωρίζονται ως έσοδα επομένων χρήσεων και μεταφέρονται στα κέρδη ή στις ζημιές
κάθε περιόδου αναφοράς σε ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των
επιχορηγούμενων παγίων, αφαιρετικά των
αντίστοιχων εξόδων αποσβέσεων.
Οι επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αφαιρετικά αυτών των εξόδων κατά τη διάρκεια της
περιόδου που απαιτείται για τη συστηματική συσχέτιση τους με τα επιχορηγούμενα έξοδα.
4.12.
Φορολογία
εισοδήματος
και αναβαλλόμενος φόρος
Ο φόρος εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους, τους αναβαλλόμενους φόρους καθώς και τις
προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν από τις φορολογικές αρχές.
Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στο λογαριασμό των αποτελεσμάτων, εκτός από το φόρο που αφορά
συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, οπότε και ο φόρος καταχωρείται στα ίδια
κεφάλαια.
Κατά την τρέχουσα χρήση δεν έχει υπολογιστεί φόρος εισοδήματος λόγω ζημιογόνου αποτελέσματος τόσο για
τη μητρική εταιρεία,
όσο και για τις θυγατρικές εταιρείες που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα
συμψηφισθούν
έναντι της μελλοντικής φορολογίας εισοδήματος. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση επανεξετάζεται σε κάθε
ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται κατά την έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι επαρκές φορολογητέο
κέρδος θα είναι διαθέσιμο για να επιτρέψει την αξιοποίηση της ωφέλειας μέρους ή του συνόλου αυτής της
αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές
υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για
όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με τους φορολογικούς συντελεστές
που αναμένονται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση,
λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί, μέχρι την
ημερομηνία του ισολογισμού.
Οι περισσότερες μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν
φορολογικό έξοδο στα αποτελέσματα. Μόνο μεταβολές στις
αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή
υποχρεώσεις που σχετίζονται με μεταβολή στην αξία της απαίτησης ή υποχρέωσης που χρεώνεται απευθείας
στα
ίδια κεφάλαια χρεώνονται ή πιστώνονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια.
Ο Όμιλος
αναγνωρίζει μία προηγουμένως μη αναγνωρισμένη αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση κατά την
έκταση που είναι πιθανό ότι μελλοντικό φορολογητέο κέρδος θα επιτρέψει την ανάκτηση της αναβαλλόμενης
φορολογικής απαίτησης.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
101
4.13.
Παροχές στο προσωπικό
4.13.1.
Βραχυπρόθεσμες παροχές
Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος, καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν
καθίστανται δουλευμένες.
4.13.2.
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Το
δουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται στα αποτελέσματα στην περίοδο
που αφορά.
Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών
(Μη χρηματοδοτούμενο)
Σύμφωνα με τον Ν.2112/20 και 4093/2012 η Εταιρεία καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις επί
απόλυσης ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται
από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο απομάκρυνσης από την υπηρεσία (απόλυση ή
συνταξιοδότηση). Η θεμελίωση δικαιώματος συμμετοχής σε αυτά τα προγράμματα, βασίζεται συνήθως στα
χρόνια προϋπηρεσίας του υπαλλήλου μέχρι την συνταξιοδότηση του.
Η υποχρέωση που αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων
παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη αξία των
στοιχείων του ενεργητικού του προγράμματος (αποθεματικό από τις καταβολές στην ασφαλιστική εταιρία) και
τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας.
Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της
μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας
(projected unit credit method). Ένα πρόγραμμα συγκεκριμένων
παροχών καθορίζει με βάση διάφορες παραμέτρους, όπως η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο μισθός,
συγκεκριμένες υποχρεώσεις για καταβλητέες παροχές Οι προβλέψεις που αφορούν την περίοδο περιλαμβάνονται
στο σχετικό κόστος προσωπικού στις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων και
συνίστανται από το τρέχον και παρελθόν κόστος υπηρεσίας, το σχετικό χρηματοοικονομικό κόστος, τα
αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές και τις όποιες πιθανές πρόσθετες επιβαρύνσεις. Αναφορικά με τα μη αναγνωρισμένα
αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές, ακολουθείται το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19, το οποίο περιλαμβάνει μια σειρά από
τροποποιήσεις στην λογιστική των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, μεταξύ άλλων:
•
την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών /ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα και την οριστική εξαίρεση
τους από τα αποτελέσματα της χρήσης,
•
τη μη αναγνώριση πλέον των αναμενόμενων αποδόσεων των επενδύσεων του προγράμματος στα
αποτελέσματα
της
χρήσης
αλλά
την
αναγνώριση
του
σχετικού
τόκου
επί
της
καθαρής
υποχρέωσης/(απαίτησης) της παροχής υπολογιζόμενου βάσει του προεξοφλητικού επιτοκίου που
χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών,
•
την αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας στα αποτελέσματα της χρήσης την νωρίτερα εκ των
ημερομηνιών τροποποίησης του προγράμματος ή όταν αναγνωρίζεται η σχετική αναδιάρθρωση ή η
τερματική παροχή,
•
λοιπές αλλαγές περιλαμβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτική ανάλυση ευαισθησίας.
4.14.
Προβλέψεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Ο όμιλος σχηματίζει προβλέψεις όταν: i. υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση,
αποτέλεσμα των
γεγονότων του παρελθόντος ii. Είναι πιθανή η εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για το
διακανονισμό της υποχρέωσης iii. Το ποσό της σχετικής υποχρέωσης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία.
Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις γνωστοποιούνται, αλλά δεν καταχωρούνται στις οικονομικές
καταστάσεις εκτός και εάν η πιθανότητα για εκροή πόρων ή εισροή οικονομικών ωφελειών είναι μεγάλη.
4.15.
Αναγνώριση εσόδων
-
εξόδων
Τα έσοδα και τα έξοδα αναγνωρίζονται σύμφωνα με τις αρχές του δεδουλευμένου
(accrual
basis).
Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλουμένων αγαθών και της παροχής υπηρεσιών, καθαρά από
φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές.
Τα διεταιρικά έσοδα
-
έξοδα
μέσα στον Όμιλο απαλείφονται πλήρως
.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
102
4.15.1.
Πωλήσεις αγαθών
Οι πωλήσεις αγαθών καταχωρούνται όταν ο Όμιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται
αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
4.15.2.
Παροχή υπηρεσιών
Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, με βάση το στάδιο
ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των παρεχόμενων υπηρεσιών.
4.15.3.
Έσοδα από την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
Οι πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που οι σχετικοί κίνδυνοι μεταβιβάζονται
στον αγοραστή και συγκεκριμένα, σύμφωνα με τη μηνιαία παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος που παρέχεται στο
ελληνικό δίκτυο και επιβεβαιώνεται από τους ΛΑΓΗΕ και ΑΔΜΗΕ.
Τα έσοδα περιλαμβάνουν επίσης τις επικουρικές
υπηρεσίες που λαμβάνονται από τον ΑΔΜΗΕ.
4.15.4.
Έσοδα από τόκους
Τα έσοδα από τόκους καταχωρούνται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου.
4.15.5.
Μερίσματα
Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται
από την Γενική Συνέλευση
που είναι το κατά νόμο αρμόδια να τα χορηγεί.
4.15.6.
Έξοδα
Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για
λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα
έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση.
4.16.
Μισθώσεις
Μισθώσεις ενσωμάτων παγίων όπου ο Όμιλος έχει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τις ανταμοιβές της
ιδιοκτησίας, ταξινομούνται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται κατά
τη σύναψη της μίσθωσης, με τη χαμηλότερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας των μισθωμένων ενσωμάτων παγίων και
της παρούσης αξίας των ελαχίστων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα κατανέμεται στην υποχρέωση και στο
χρηματοοικονομικό έξοδο, έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο πάνω στην ανεξόφλητη υποχρέωση.
Η υποχρέωση για τα πληρωτέα μισθώματα καθαρή από το χρηματοοικονομικό κόστος, περιλαμβάνεται στις άλλες
μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι τόκοι καταχωρούνται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων κατά τη
διάρκεια της περιόδου της μίσθωσης έτσι ώστε να υπάρχει ένα σταθερό περιοδικό επιτόκιο για το υπόλοιπο της
υποχρέωσης σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Τα ενσώματα πάγια που αποκτώνται με χρηματοδοτικές
μισθώσεις, αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο όπως αυτή καθορίζεται από την ωφέλιμη ζωή και το χρόνο της
μίσθωσης.
4.17.
Διανομή μερισμάτων
Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της
μητρικής
καθώς και η διανομή κερδών στο διευθυντικό
προσωπικό
καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή αυτή εγκρίνεται από την
Γενική Συνέλευση των μετόχων.
5.
Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως.
Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
(ΔΠΧΑ) απαιτεί από τη Διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα
στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις,
τις γνωστοποιήσεις των ενδεχόμενων απαιτήσεων και
υποχρεώσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους. Τα πραγματικά αποτελέσματα
ενδέχεται να διαφέρουν από αυτά που έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις βασίζονται στην εμπειρία του
παρελθόντος και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα
τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριμένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς βάσει όλων των
διαθέσιμων πληροφοριών.
Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις που
υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου, είναι συνεπείς με αυτές
που εφαρμόστηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31
ης
Δεκεμβρίου 2021
και σχετίζονται κυρίως με τα
εξής:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
103
5.1.
Πρόβλεψη για Φόρο Εισοδήματος
Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα
καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και
πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους.
Οι εταιρείες του Ομίλου υπόκεινται σε διαφορετικές νομοθεσίες φορολογίας εισοδήματος. Για τον συνολικό
προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος όπως παρουσιάζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς, ο προσδιορισμός της
τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος. Ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα
με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό
αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί οι διαφορές επηρεάζουν
την πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος και για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός.
5.2.
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις επί Φορολογικών Ζημιών
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για όλες τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές στον βαθμό
που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογητέα κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές
ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί
απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά
φορολογητέα κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν.
5.3.
Ανακτησιμότητα απαιτήσεων
Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις βασίζονται στα ιστορικά στοιχεία των εισπράξεων και λαμβάνουν υπόψη
τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο. Η Διοίκηση του Ομίλου εφαρμόζει μοντέλο με το οποίο υπολογίζει τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων της. Το μοντέλο βασίζεται στην
εμπειρία του παρελθόντος αλλά προσαρμόζεται με τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη
μελλοντική οικονομική κατάσταση των πελατών αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος. Η συσχέτιση μεταξύ
των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως δαπάνη στα άλλα έξοδα
εκμετάλλευσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων
5.4.
Ενδεχόμενα γεγονότα
Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών του. Η
Διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δε θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση του Ομίλου στις
31 Δεκεμβρίου 2022. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις
δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με
τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις
ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των
ενδεχόμενων υποχρεώσεων του
Ομίλου στο μέλλον.
5.5.
Ωφέλιμη Ζωή Αποσβέσιμων Στοιχείων
Η Διοίκηση εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων του ενεργητικού σε κάθε ετήσια περίοδο
αναφοράς. Την 31
η
Δεκεμβρίου 2022
η Διοίκηση εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη
χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού
.
5.6.
Έλεγχος Απομείωσης Υπεραξίας
Ο Όμιλος διενεργεί τον σχετικό έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας που έχει προκύψει από θυγατρική, τουλάχιστον
σε ετήσια βάση ή και όποτε υπάρχει ένδειξη για απομείωση, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36. Προκείμενου
να διαπιστωθεί αν συντρέχουν λόγοι απομείωσης, απαιτείται ο υπολογισμός της αξίας χρήσης και της εύλογης
αξίας απομειωμένης κατά το κόστος πώλησης της επιχειρηματικής μονάδας. Συνήθως, χρησιμοποιούνται οι
μέθοδοι παρούσας αξίας ταμειακών ροών, η αποτίμηση βάσει δεικτών ομοειδών συναλλαγών ή επιχειρήσεων
που διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά και η χρηματιστηριακή τιμή. Για την εφαρμογή των συγκεκριμένων
μεθόδων, η Διοίκηση απαιτείται να χρησιμοποιήσει στοιχεία όπως εκτιμώμενη μελλοντική κερδοφορία της
θυγατρικής, επιχειρηματικά σχέδια καθώς και στοιχεία της αγοράς, όπως επιτόκια κ.λπ.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
104
5.7.
Έλεγχος Απομείωσης Θυγατρικών
Ο Όμιλος διενεργεί σχετικό έλεγχο απομείωσης της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές όποτε υπάρχει ένδειξη
για απομείωση, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36. Προκειμένου να διαπιστωθεί εάν συντρέχουν λόγοι
απομείωσης, απαιτείται ο υπολογισμός της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μειωμένης κατά το κόστος
πώλησης της κάθε Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών (ΜΔΤΡ). Τα ανακτήσιμα ποσά των ΜΔΤΡ έχουν
καθοριστεί για σκοπούς ελέγχου απομείωσης, με βάση τον υπολογισμό της αξίας χρήσης τους, ο οποίος απαιτεί
εκτιμήσεις. Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης, οι εκτιμώμενες ταμειακές ροές προ εξοφλούνται στην παρούσα
αξία τους με τη χρήση ενός συντελεστή προεξόφλησης, ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της
αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος, καθώς και τους κινδύνους που συνδέονται με τη συγκεκριμένη
ΜΔΤΡ. Στον υπολογισμό χρησιμοποιούνται ταμειακές προβλέψεις βασισμένες σε εγκεκριμένα από τη Διοίκηση
επιχειρηματικά σχέδια. Αυτά τα επιχειρηματικά σχέδια και οι προβλέψεις ταμειακών ροών συνήθως καλύπτουν
περίοδο πέντε ετών. Ταμειακές ροές πέραν της περιόδου κατά την οποία οι προβλέψεις είναι διαθέσιμες,
προεκτείνονται βάσει των εκτιμώμενων ρυθμών ανάπτυξης. Οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιούνται για τον
προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των διαφορετικών ΜΔΤΡ που έχουν πραγματοποιηθεί, αναφέρονται στη
σημείωση 8.3
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου και εξηγείται περαιτέρω.
5.8.
Εύλογες αξίες και επιτόκια δανείων
Βάσει της συμφωνίας αναδιάρθρωσης του δανεισμού της μητρικής εταιρείας του Ομίλου που περιγράφεται στη
Σημείωση 8.12
, τα νέα δάνεια που προέκυψαν αναγνωρίστηκαν στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία αρχικής
αναγνώρισης τους και στη συνέχεια παρακολουθούνται στο αποσβέσιμο κόστος τους.
Η εύλογη αξία υπολογίστηκε βάσει της εκτίμησης του επιτοκίου αγοράς για αντίστοιχα δάνεια. Η εκτίμηση ανήλθε
σε ένα εύρος μεταξύ 7% και 8% και για λόγους συντηρητικότητας χρησιμοποιήθηκε το κάτω όριο του 7%.
Χρησιμοποιήθηκαν δύο μεθοδολογίες για την εκτίμηση και συγκεκριμένα:
i.
Το επιτόκιο ελεύθερου
κινδύνου
-
risk free (10ετες Γερμανικό Ομόλογο), πλέον περιθωρίου κινδύνου
-
risk premium
-
προσαρμοσμένου στην πιστοληπτική ικανότητα της εταιρείας όπως αυτή προέκυψε από
τη χρήση εργαλείων εγνωσμένων οίκων αξιολόγησης (S&P Capital Q).
ii.
Η απόδοση διαπραγματεύσιμων εταιρικών ομολόγων με παρόμοια χαρακτηριστικά (διάρκεια,
εξασφαλίσεις και εγγυήσεις, οικονομική θέση εκδότη, κλπ.)
6.
Δομή του Ομίλου
Οι θυγατρικές εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση, μαζί με τα ποσοστά συμμετοχής, τη μέθοδο
ενοποίησης και τη χώρα εγκατάστασης κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, είχαν ως εξής:
Επωνυμία
Άμεσο
Ποσοστό
Συμμετοχής
Έμμεσο
Ποσοστό
Συμμετοχής
Συνολικό
Ποσοστό
Συμμετοχής
Χώρα
Εγκατάστασης
Μέθοδος
Ενοποίησης
Τομέας
Δραστηριότητας
ΣΙΔΗΡΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ
ΣΙΔΜΑ Α.Ε.
Μητρική
-
Μητρική
Ελλάδα
Ολική
ενοποίηση
SIDMA WORLDWIDE LIMITED
100%
0%
100%
Κύπρος
Ολική
ενοποίηση
Συμμετοχική
SIDMA Romania SRL
0%
100%
100%
Ρουμανία
Ολική
ενοποίηση
Κέντρο
Επεξεργασίας
Χάλυβα
SIDMA Bulgaria S.A
0%
100%
100%
Βουλγαρία
Ολική
ενοποίηση
Κέντρο
Επεξεργασίας
Χάλυβα
Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου «ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
Α.Ε.» περιλαμβάνονται, με τη μέθοδο της
καθαρής θέσης, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου "VIOHALCO S.A.", που εδρεύει στις
Βρυξέλλες. Το ποσοστό με το οποίο ενοποιούνται οι παραπάνω οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο
01.01.2022
-
31.12.2022
ανέρχεται σε 25,32%.
Επίσης, οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου «ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ Α.Ε.» περιλαμβάνονται, με τη μέθοδο
της καθαρής θέσης, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ομίλου "
ΜΠΗΤΡΟΣ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ
Α.Ε.Β.Ε.", που εδρεύει στην Αθήνα. Το ποσοστό με το οποίο ενοποιούνται οι παραπάνω οικονομικές καταστάσεις
για την περίοδο 01.01.2022
-
31.12.2022
ανέρχεται σε 25,00%.
7.
Πληροφόρηση κατά τομέα
Σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 8, ο καθορισμός των λειτουργικών τομέων βασίζεται στην «διοικητική
προσέγγιση». Η προσέγγιση αυτή επιβάλλει η πληροφόρηση που θα γνωστοποιείται εξωτερικά για τους
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
105
λειτουργικούς τομείς να είναι αυτή που βασίζεται στις εσωτερικές οργανωτικές και διοικητικές δομές του Ομίλου
και στα κυριότερα κονδύλια των εσωτερικών οικονομικών αναφορών που δίνονται στον επικεφαλής λήψης
επιχειρηματικών αποφάσεων ο οποίος, στην περίπτωση της ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ, θεωρείται ότι είναι ο
Διευθύνων
Σύμβουλος που είναι υπεύθυνος για την επιμέτρηση της επιχειρηματικής απόδοσης των λειτουργικών
τομέων. Για διοικητικούς σκοπούς ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε κέντρα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και
επιχειρηματικές μονάδες που βασίζονται στη φύση των παρεχόμενων προϊόντων και υπηρεσιών. Ο Όμιλος
δραστηριοποιείται σε έναν κύριο λειτουργικό τομέα, ο οποίος είναι η εμπορία και η μεταποίηση
χάλυβα.
Περίοδος από 01.01.2022 έως 31.12.2022
Περίοδος από 01.01.2021 έως 31.12.2021
Ποσά
σε ευρώ
Χάλυβας
Λοιπά
Σύνολο
Χάλυβας
Λοιπά
Σύνολο
Πωλήσεις σε τρίτους
264.964.593
339.614
265.304.207
226.066.434
343.127
226.409.561
Σύνολο πωλήσεων τομέα
264.964.593
339.614
265.304.207
226.066.434
343.127
226.409.561
Αποτελέσματα προ φόρων,
χρηματοδοτικών και επενδυτικών
16.002.411
168.073
16.170.484
25.372.249
172.156
25.544.405
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)
9.023.972
-
9.023.972
7.135.870
-
7.135.870
Επενδυτικά αποτελέσματα
-
-
-
(962.372)
-
(962.372)
Κέρδη/Ζημιές προ φόρων
9.629.522
168.073
9.797.595
31.545.746
172.156
31.717.903
Κέρδη/Ζημιές μετά φόρων
7.749.922
177.754
7.927.676
25.449.124
171.006
25.620.131
Αποσβέσεις
1.438.771
154.915
1.593.687
1.419.379
154.915
1.574.294
Λειτουργικό αποτέλεσμα (EBITDA)
-
322.988
322.988
-
26.791.628
327.072
27.118.699
Πάγιο & Κυκλοφορούν Ενεργητικό
161.847.032
2.284.422
164.131.454
158.679.124
2.422.077
161.101.201
Μακροπρόθεσμες & Βραχυπρόθεσμες
υποχρεώσεις
142.081.425
183.697
142.265.122
148.100.745
154.674
148.255.419
Παρακάτω φαίνεται η ανάλυση του κύκλου εργασιών ως προς τη γεωγραφική δραστηριοποίηση του ομίλου,
εντός της Ελλάδος και στο εξωτερικό
.
Ποσά
σε ευρώ
31.12.2022
31.12.2021
Εταιρία
Ελλάδα
Εξωτερικό
Σύνολα
Ελλάδα
Εξωτερικό
Σύνολα
Μητρική
156.085.828
16.841.248
172.927.076
135.378.798
14.666.426
150.045.224
SIDMA Bulgaria
-
54.614.227
54.614.227
-
43.732.511
43.732.511
SIDMA Romania
-
37.762.905
37.762.905
-
32.631.827
32.631.827
Σύνολο
Ομίλου
156.085.828
109.218.379
265.304.207
135.378.798
91.030.764
226.409.561
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
106
8.
Αναλύσεις Οικονομικών Στοιχείων
8.1.
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στους παρακάτω πίνακες:
Όμιλος
ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ
Οικόπεδα
Κτίρια
Μηχ/γικός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Λοιπός
εξοπλισμός
Ακινητοποιήσεις υπό
εκτέλεση
Σύνολο
Αξία Κτήσης
Σύνολο Αξίας την
01.01.2021
12.660.822
19.973.906
9.746.738
2.520.945
1.950.342
30.028
46.882.781
Προσθήκες
17.378
9.270
179.041
248.019
28.953
924.643
1.407.304
Πωλήσεις/ Διαγραφές
-
-
(66.924)
(6.872)
(75.551)
-
(149.347)
Μεταφορές
-
62.993
90.632
-
187
(160.192)
(6.380)
Συναλλαγματικές Διαφορές
(31.993)
(38.123)
(14.087)
(884)
(84)
-
(85.171)
Σύνολο Αξίας την
31.12.2021
12.646.207
20.008.045
9.935.400
2.761.208
1.903.847
794.480
48.049.186
Αποσβέσεις
Σύνολο Αποσβέσεων την
01.01.2021
-
(104.364)
-
(1.937.925)
(1.836.145)
-
(3.878.434)
Αποσβέσεις περιόδου
-
(796.944)
(492.722)
(239.553)
(40.424)
-
(1.569.644)
Αποσβέσεις πωληθέντων
-
διαγραφέντων
-
-
52.668
-
74.305
-
126.973
Σύνολο Αποσβέσεων
την 31.12.2021
-
(901.307)
(440.055)
(2.177.478)
(1.802.265)
-
(5.321.105)
Αναπόσβεστη αξία την
31.12.2021
12.646.207
19.106.738
9.495.345
583.730
101.583
794.480
42.728.083
Όμιλος
ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ
Οικόπεδα
Κτίρια
Μηχ/γικός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Λοιπός
εξοπλισμός
Ακινητοποιήσεις υπό
εκτέλεση
Σύνολο
Αξία Κτήσης
Σύνολο Αξίας την
01.01.2022
12.646.207
20.008.045
9.935.400
2.761.208
1.903.847
794.480
48.049.186
Προσθήκες
-
257.378
103.853
157.063
34.516
756.353
1.309.163
Πωλήσεις/ Διαγραφές
-
-
(499.280)
(118.079)
(68.417)
-
(685.775)
Μεταφορές
-
290.892
483.248
-
5.808
(782.549)
(2.601)
Συναλλαγματικές Διαφορές
280
609
484
8
9
-
1.390
Σύνολο Αξίας την
31.12.2022
12.646.487
20.556.923
10.023.705
2.800.200
1.875.764
768.284
48.671.363
Αποσβέσεις
Σύνολο Αποσβέσεων την
01.01.2022
-
(901.307)
(440.055)
(2.177.478)
(1.802.265)
-
(5.321.105)
Αποσβέσεις περιόδου
-
(810.892)
(544.140)
(219.356)
(34.171)
-
(1.608.559)
Αποσβέσεις πωληθέντων
-
διαγραφέντων
-
-
16.906
96.111
68.417
-
181.434
Σύνολο Αποσβέσεων
την 31.12.2022
-
(1.712.199)
(967.289)
(2.300.723)
(1.768.019)
-
(6.748.230)
Αναπόσβεστη αξία την
31.12.2022
12.646.487
18.844.724
9.056.416
499.477
107.745
768.284
41.923.133
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
107
Εταιρία
ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ
Οικόπεδα
Κτίρια
Μηχ/γικός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Λοιπός
εξοπλισμός
Ακινητοποιήσεις υπό
εκτέλεση
Σύνολο
Αξία Κτήσης
Σύνολο Αξίας την
01.01.2021
7.922.000
15.038.420
8.274.469
2.100.999
1.722.459
30.028
35.088.374
Προσθήκες
-
9.270
167.335
126.870
18.095
924.643
1.246.213
Πωλήσεις/ Διαγραφές
-
-
(66.060)
(6.872)
(74.583)
-
(147.516)
Μεταφορές
-
62.993
90.632
-
187
(160.192)
(6.380)
Σύνολο Αξίας την
31.12.2021
7.922.000
15.110.682
8.466.375
2.220.997
1.666.157
794.480
36.180.692
Αποσβέσεις
Σύνολο Αποσβέσεων την
01.01.2021
-
(1.715.424)
(1.625.064)
-
(3.340.487)
Αποσβέσεις περιόδου
-
(592.106)
(345.949)
(168.568)
(34.112)
-
(1.140.735)
Αποσβέσεις πωληθέντων
-
διαγραφέντων
-
-
51.839
74.278
-
126.117
Σύνολο Αποσβέσεων την
31.12.2021
-
(592.106)
(294.110)
(1.883.992)
(1.584.898)
-
(4.355.106)
Αναπόσβεστη αξία την
31.12.2021
7.922.000
14.518.576
8.172.265
337.005
81.259
794.480
31.825.585
Εταιρία
ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ
Οικόπεδα
Κτίρια
Μηχ/γικός
εξοπλισμός
Μεταφορικά
μέσα
Λοιπός
εξοπλισμός
Ακινητοποιήσεις υπό
εκτέλεση
Σύνολο
Αξία Κτήσης
Σύνολο Αξίας την
01.01.2022
7.922.000
15.110.682
8.466.375
2.220.997
1.666.157
794.480
36.180.692
Προσθήκες
-
24.017
91.253
104.888
31.519
714.264
965.940
Πωλήσεις/ Διαγραφές
-
-
(499.280)
(100.662)
(68.417)
-
(668.359)
Μεταφορές
-
290.892
483.248
-
5.808
(782.549)
(2.601)
Σύνολο Αξίας την
31.12.2022
7.922.000
15.425.591
8.541.597
2.225.222
1.635.068
726.195
36.475.672
Αποσβέσεις
Σύνολο Αποσβέσεων την
01.01.2022
-
(592.106)
(294.110)
(1.883.992)
(1.584.898)
-
(4.355.106)
Αποσβέσεις περιόδου
-
(599.984)
(398.354)
(148.365)
(28.730)
-
(1.175.432)
Αποσβέσεις πωληθέντων
-
διαγραφέντων
-
-
16.940
85.951
68.417
-
171.308
Σύνολο Αποσβέσεων την
31.12.2022
-
(1.192.090)
(675.523)
(1.946.406)
(1.545.211)
-
(5.359.230)
Αναπόσβεστη αξία την
31.12.2022
7.922.000
14.233.501
7.866.073
278.817
89.856
726.195
31.116.442
Τα οικόπεδα, κτίρια και μηχανήματα έχουν αποτιμηθεί στην αναπροσαρμοσμένη αξία τους, που είναι η εύλογη
αξία κατά την ημερομηνία της αναπροσαρμογής μείον τις μεταγενέστερες συσσωρευμένες αποσβέσεις και
απομειώσεις
.
Τα μεταφορικά μέσα, ο λοιπός εξοπλισμός και οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση, εμφανίζονται στην αξία κτήσης
μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις.
Για την εξασφάλιση των δανείων του Ομίλου και της εταιρείας υφίστανται προσημειώσεις ακινήτων που
αναφέρονται στη σημείωση 8
.
30.2
κατωτέρω
.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
108
8.2.
Άυλα
περιουσιακά στοιχεία
Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στους παρακάτω πίνακες:
Όμιλος
Εταιρία
Ποσά σε €
Υπεραξία
Λογισμικά
προγράμματα
Σύνολο
Λογισμικά
προγράμματα
Αξία Κτήσης
Σύνολο Αξίας την 01.01.2021
419.115
1.650.892
2.070.007
1.493.837
Προσθήκες
61.662
61.662
61.662
Συναλλαγματικές Διαφορές
(23)
(23)
0
Σύνολο Αξίας την 31.12.2021
419.115
1.712.530
2.131.645
1.555.498
Αποσβέσεις
Σύνολο Αποσβέσεων την 01.01.2021
-
(1.566.488)
(1.566.488)
(1.414.233)
Αποσβέσεις περιόδου
(42.057)
(42.057)
(38.101)
Σύνολο Αποσβέσεων την 31.12.2021
-
(1.608.545)
(1.608.545)
(1.452.334)
Αναπόσβεστη Αξία
Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2021
419.115
103.985
523.102
103.164
Αξία Κτήσης
Σύνολο Αξίας την 01.01.2022
419.115
1.712.530
2.131.645
1.555.498
Προσθήκες
46.458
46.458
18.018
Συναλλαγματικές Διαφορές
-
1
1
-
Σύνολο Αξίας την 31.12.2022
419.115
1.758.989
2.178.104
1.573.516
Αποσβέσεις
Σύνολο Αποσβέσεων την 01.01.2022
-
(1.608.545)
(1.608.545)
(1.452.334)
Αποσβέσεις περιόδου
(39.365)
(39.365)
(38.658)
Σύνολο Αποσβέσεων την 31.12.2022
-
(1.647.910)
(1.647.910)
(1.490.992)
Αναπόσβεστη Αξία
Αναπόσβεστη αξία την 31.12.2022
419.115
111.080
530.196
82.523
Η υπεραξία προήλθε από εξαγορά θυγατρικής εταιρείας στη Ρουμανία, η οποία θεωρείται ως ιδιαίτερη μονάδα
δημιουργίας ταμειακών ροών και η οποία αποτελείται από έναν λειτουργικό τομέα (χάλυβας).
Έλεγχος της υπεραξίας για τυχόν απομείωση διενεργείται ετησίως Την 31/12/2022
η Διοίκηση προέβη σε έλεγχο
της υπεραξίας
όπου δεν προέκυψε ανάγκη απομείωσης
.
Αναφορικά με τον διενεργηθέντα έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας ισχύουν τα εξής:
Η ανακτήσιμη αξία
την
31/12/2022
καθορίστηκε από την Αξία Χρήσης η οποία υπολογίστηκε βάσει των
προβλεπόμενων ταμειακών ροών από χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς του Ομίλου εγκεκριμένους από
την Διοίκηση
καλύπτοντας μία περίοδο πέντε ετών.
Οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές υπολογίστηκαν έτσι ώστε να αντανακλούν τις συνθήκες ζήτησης του
λειτουργικού τομέα.
H πρόβλεψη των μελλοντικών εσόδων για την επόμενη πενταετία βασίσθηκε στη σχέση μεταξύ των
αναμενόμενων πωλήσεων του κλάδου και των αντίστοιχων πωλήσεων της εταιρείας (η σχέση αυτή καθορίζει το
μερίδιο αγοράς της εταιρείας).
Το επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών είναι 9,9%, ενώ
ο ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές (μετά την πάροδο των πέντε ετών)
που χρησιμοποιήθηκε είναι 3,0% και το
περιθώριο ΕΒΙΤDA 4,0%
-
4,2%.
Τα παραπάνω ποσοστά βασίστηκαν σε εκτιμήσεις της Διοίκησης
του Ομίλου
και
είναι συνεπείς με ανεξάρτητες
εξωτερικές πηγές πληροφόρησης.
Ο υπολογισμός της Αξίας Χρήσης είναι περισσότερο ευαίσθητος στις παρακάτω παραδοχές
:
α) Περιθώριο Μικτού κέρδους προ αποσβέσεων
β) Επιτόκιο προεξόφλησης
γ) Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές
Περιθώριο Μικτού κέρδους προ αποσβέσεων
–
Τα περιθώρια Μικτού κέρδους προ αποσβέσεων βασίζονται
σε εκτιμήσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου προϋπολογισμού των πέντε ετών και συγκλίνουν
στην πενταετία
σε περιθώρια μικτού κέρδους που έχουν επιτευχθεί κατά το παρελθόν πριν το ξέσπασμα της κρίσης
.
Επιτόκιο προεξόφλησης
–
Τα επιτόκια προεξόφλησης αντικατοπτρίζουν την εκτίμηση της παρούσας
κατάστασης των κινδύνων που αφορούν την κάθε μία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Το επιτόκιο
προεξόφλησης υπολογίστηκε βάσει του μέσου ποσοστού του σταθμισμένου μέσου κόστους κεφαλαίου του
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
109
κλάδου. Το ποσοστό αυτό προσαρμόστηκε περαιτέρω προκειμένου να αντικατοπτρίζει τις παραδοχές της αγοράς
για κάθε κίνδυνο των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών για τους οποίους δεν έχουν προσαρμοστεί οι
εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών. Το επιτόκιο προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκε για τον έλεγχο
απομείωσης ενσωματώνει την πιστοληπτική
ικανότητα της Ρουμανίας
και της Ευρωζώνης στο σύνολο.
Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές
–
Ο ρυθμός ανάπτυξης βασίζεται σε μακροπρόθεσμες προοπτικές του
Ομίλου για τον τομέα πληροφόρησης.
Ανάλυση Ευαισθησίας
Η Διοίκηση δεν γνωρίζει επί του παρόντος οποιοδήποτε άλλο γεγονός ή συνθήκη που θα επέφερε λογικά πιθανή
μεταβολή σε κάποια από τις βασικές παραδοχές, στις οποίες βασίστηκε ο προσδιορισμός του ανακτήσιμου ποσού
των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών. Παρά ταύτα, την 31/12/2022, ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία
των ανακτήσιμων ποσών ανά μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών σε σχέση με μία μεταβολή στις βασικές
παραδοχές που παρουσιάζονται: (i) μισής εκατοστιαίας μονάδας στο περιθώριο μικτού κέρδους προ αποσβέσεων
(iι) μίας εκατοστιαίας μονάδας στο επιτόκιο προεξόφλησης, (iii) μισής εκατοστιαίας μονάδας στον ρυθμό
ανάπτυξης στο διηνεκές. Από τις σχετικές αναλύσεις δεν προέκυψε απομείωση.
8.3.
Επενδύσεις σε θυγατρικές
H
Εταιρεία συμμετέχει κατά 100% στην θυγατρική εταιρεία SIDMA
WORLDWIDE
LIMITED
.
Η αξία της εταιρίας
SIDMA
WORLDWIDE
LIMITED
την 31/12/2022
διαμορφώθηκε ως εξής :
Αξία κτήσεως
Σωρ.απομείωση
Προσθήκη
31.12.2022
SIDMA WORLWIDE LIMITED
24.769.787
(5.826.671)
-
18.943.116
Η αξία της συμμετοχής στη θυγατρική SIDMA
WORLDWIDE
LIMITED
στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις
διαμορφώθηκε ως εξής:
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
Αρχή περιόδου
18.943.116
11.175.716
Προσθήκες (αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής)
0
7.767.400
Υπόλοιπο λήξεως
18.943.116
18.943.116
Η θυγατρική εταιρεία SIDMA
WORLDWIDE
LIMITED
συμμετέχει με τη σειρά της κατά 100% στις εταιρείες SIDMA
BULGARIA
και SIDMA
ROMANIA
.
Η μητρική εταιρεία προέβη εντός του 2021 σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ποσού σε € 7,8εκ. στη θυγατρική
της SIDMA
WORLDWIDE
LIMITED
προκειμένου με τη σειρά της να προβεί σε ισόποση ΑΜΚ στη θυγατρική της
στη Ρουμανία. Μέρος αυτής της αύξησης ύψους σε € 5,2εκ. χρηματοδοτήθηκε από την έκδοση Κοινού
Ομολογιακού Δανείου 10ετούς διάρκειας της μητρικής και καλύφθηκε από την ΕΤΕ.
Κατά την 31/12/2022
πραγματοποιήθηκε έλεγχος απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές και δεν προέκυψε
ποσό προς απομείωση.
Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης της
συμμετοχής στην εταιρεία SIDMA
WORLDWIDE
LIMITED, η
ανακτήσιμη αξία καθορίστηκε από την Αξία Χρήσης
των ΜΔΤΡ (SIDMA
BULGARIA
και SIDMA
ROMANIA), η οποία
υπολογίστηκε βάσει των προβλεπόμενων ταμιακών ροών από χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς του
Ομίλου εγκεκριμένους από τη Διοίκηση, καλύπτοντας μια περίοδο πέντε ετών.
Οι προβλεπόμενες ταμειακές ροές υπολογίστηκαν έτσι ώστε να αντανακλούν τις συνθήκες ζήτησης του
λειτουργικού τομέα.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
110
H πρόβλεψη των μελλοντικών εσόδων για την επόμενη πενταετία βασίσθηκε στη σχέση μεταξύ των
αναμενόμενων πωλήσεων του κλάδου και των αντίστοιχων πωλήσεων της εταιρείας (η σχέση αυτή καθορίζει το
μερίδιο αγοράς της εταιρείας).
Το επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμειακών ροών είναι 9,6% για τη
SIDMA
BULGARIA
S
.
A
και 9,9% για τη SIDMA
ROMANIA
SRL, ο ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές (μετά την πάροδο
των πέντε ετών) που χρησιμοποιήθηκε είναι 3,0% για
τη SIDMA
BULGARIA
S
.
A
και
3,0%
για τη
SIDMA
ROMANIA
SRL, λαμβάνοντας υπόψη τις μακροπρόθεσμες προοπτικές του Ομίλου
αλλά και των οικονομιών των χωρών στις
οποίες δραστηριοποιούνται οι παραπάνω εταιρείες, ενώ το περιθώριο ΕΒΙΤDA που χρησιμοποιήθηκε είναι 3,5%
-
4,3% για τη SIDMA
BULGARIA
S
.
A
και 4,0%
-
4,2%
για τη SIDMA
ROMANIA
SRL
.
Ο υπολογισμός της Αξίας Χρήσης είναι περισσότερο ευαίσθητος στις παρακάτω παραδοχές:
α) Περιθώριο Μικτού κέρδους προ αποσβέσεων
β) Επιτόκιο προεξόφλησης
γ) Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές
Περιθώριο Μικτού κέρδους προ αποσβέσεων
–
Τα περιθώρια Μικτού κέρδους προ αποσβέσεων βασίζονται
σε εκτιμήσεις κατά τη διάρκεια της περιόδου προϋπολογισμού των πέντε ετών και συγκλίνουν στην πενταετία
σε περιθώρια μικτού κέρδους που έχουν επιτευχθεί κατά το παρελθόν πριν το ξέσπασμα της κρίσης.
Επιτόκιο προεξόφλησης
–
Τα επιτόκια προεξόφλησης αντικατοπτρίζουν την εκτίμηση της παρούσας
κατάστασης των κινδύνων που αφορούν την κάθε μία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Το επιτόκιο
προεξόφλησης υπολογίστηκε βάσει του μέσου ποσοστού του σταθμισμένου μέσου κόστους κεφαλαίου του
κλάδου. Το ποσοστό αυτό προσαρμόστηκε περαιτέρω προκειμένου να αντικατοπτρίζει τις παραδοχές της αγοράς
για κάθε κίνδυνο των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών για τους οποίους δεν έχουν προσαρμοστεί οι
εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών. Το επιτόκιο προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκε για τον έλεγχο
απομείωσης ενσωματώνει την πιστοληπτική ικανότητα της Ρουμανίας και της Ευρωζώνης στο σύνολο.
Ρυθμός
ανάπτυξης στο διηνεκές
–
Ο ρυθμός ανάπτυξης βασίζεται σε μακροπρόθεσμες προοπτικές του
Ομίλου για τον τομέα πληροφόρησης.
Ανάλυση Ευαισθησίας
Η Διοίκηση δεν γνωρίζει επί του παρόντος οποιοδήποτε άλλο γεγονός ή συνθήκη που θα επέφερε λογικά πιθανή
μεταβολή σε κάποια από τις βασικές παραδοχές, στις οποίες βασίστηκε ο προσδιορισμός του ανακτήσιμου ποσού
των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών. Παρά ταύτα, την 31/12/2022, ο Όμιλος ανέλυσε την ευαισθησία
των ανακτήσιμων ποσών ανά μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών σε σχέση με μία μεταβολή στις βασικές
παραδοχές που παρουσιάζονται: (i) μισής εκατοστιαίας μονάδας στο περιθώριο μικτού κέρδους προ αποσβέσεων
(iι) μίας εκατοστιαίας μονάδας στο επιτόκιο προεξόφλησης, (iii) μισής εκατοστιαίας μονάδας στον ρυθμό
ανάπτυξης στο διηνεκές. Από τις σχετικές αναλύσεις δεν προέκυψε απομείωση.
8.4.
Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Τα λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού αναλύονται στο παρακάτω πίνακα.
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Δοσμένες Εγγυήσεις
169.470
73.953
160.640
69.108
Λοιπά
1.000
1.000
1.000
1.000
Σύνολο
170.470
74.953
161.640
70.108
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
111
8.5.
Αποθέματα
Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εμπορεύματα
13.067.476
8.392.648
11.555.847
7.238.117
Προϊόντα Έτοιμα
και Ημιτελή
8.158.729
5.755.807
6.251.573
4.317.250
Πρώτες και βοηθητικές ύλες
-
αναλώσιμα ανταλλακτικά
21.371.459
20.639.200
13.594.969
16.884.105
Προκαταβολές για αγορά αποθεμάτων
2.015.079
7.307.547
1.223.628
0
Σύνολο
44.612.742
42.095.202
32.626.018
28.439.472
Ο χάλυβας αποτελεί το 85% της ποσότητας του αποθέματος της μητρικής Εταιρείας και περισσότερο από το
90% των θυγατρικών της. Η αύξηση του αποθέματος τόσο της Εταιρείας όσο και του Ομίλου προήλθε από την
αύξηση της μέσης τιμής του αποθέματος λήξης κατά 21% σε σχέση με αυτήν του 202
1
εξ αιτίας της αύξησης
της τιμής του χάλυβα παγκοσμίως.
Για την εξασφάλιση των δανείων του Ομίλου και της Εταιρείας υφίσταται κυμαινόμενη ασφάλεια επί ομάδας
αποθεμάτων που αναφέρεται στη σημείωση
8.
30.2
κατωτέρω.
8.6.
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
Οι
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον
παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πελάτες
32.177.136
30.695.585
24.558.032
24.277.353
Γραμμάτια εισπρακτέα
1.211.965
1.164.622
22.397
-
Επιταγές εισπρακτέες
24.412.041
24.629.528
24.286.288
24.473.955
Μείον: Προβλέψεις απομείωσης
(1.459.020)
(1.552.554)
(915.797)
(924.711)
Σύνολο
56.342.122
54.937.180
47.950.920
47.826.597
Οι απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου
αντικατοπτρίζουν τις πωλήσεις των τελευταίων τριών μηνών του
έτους
διάστημα κατά το οποίο οι τιμές πώλησης ήταν κατά 10% περίπου χαμηλότερες από τις αντίστοιχες του
2021
.
Η κίνηση του λογαριασμού των προβλέψεων απομείωσης έχει ως εξής:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης
1.552.554
1.313.410
924.710
674.710
Διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων
(8.914)
-
(8.914)
-
Σχηματισμός νέας πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων
(84.620)
250.000
-
250.000
Συναλλαγματικές διαφορές
-
(10.856)
-
-
Υπόλοιπο τέλους χρήσεως
1.459.020
1.552.554
915.796
924.710
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κριτήρια για την παροχή πίστωσης στους πελάτες τα οποία σε γενικές γραμμές βασίζονται
στο μέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη, την οικονομική συγκυρία καθώς και την εκτίμηση σχετικών
οικονομικών πληροφοριών. Επιπλέον, η
διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται από τον συνδυασμό
εγκεκριμένων χορηγήσεων μέσω factoring
με και χωρίς αναγωγή
.
Αξίζει να σημειωθεί ότι κατά την 31/12/2022
η
Εταιρεία κάνει χρήση μιας
σειράς
συμβάσεων χρηματοδότησης μέσω factoring
χωρίς αναγωγή
το όριο των οποίων
ανέρχεται σε € 32
εκ. περίπου
.
Σε κάθε ημερομηνία κατάστασης οικονομικής θέσης όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται
για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις.
Κάθε διαγραφή υπολοίπων
πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις.
Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων συμπίπτουν περίπου με τις
λογιστικές αξίες
.
Η χρονική απεικόνιση των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας
έχει ως εξής:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
112
Όμιλος
Εταιρία
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μη
ληξιπροθεσμες
και
μη
απομειωμένες απαιτήσεις
43.729.749
46.417.584
35.675.729
39.498.253
Ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες
απαιτήσεις
< 90 ημέρες
10.898.869
7.362.670
10.743.171
7.305.692
< 91
-
180 ημέρες
1.196.999
812.137
1.123.040
776.284
< 181 -
360 ημέρες
397.079
167.260
289.554
68.840
> 360 ημέρες
357.384
415.486
357.384
415.486
Εκτιμώμενες πιστωτικές ζημίες
(237.957)
(237.957)
(237.957)
(237.957)
Σύνολο
56.342.123
54.937.180
47.950.921
47.826.598
Οι μη ληξιπρόθεσμες και μη απομειωμένες απαιτήσεις αφορούν σε υπόλοιπα μέχρι και 120
ημέρες από την έκδοση
του τιμολογίου.
8.7.
Λοιπές απαιτήσεις
Οι
Λοιπές απαιτήσεις
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Χρεώστες διάφοροι
916.590
1.519.168
642.128
1.028.047
Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο (φόρους κλπ)
2.897.727
44.193
2.424.264
10.804
Αγορές αποθεμάτων υπό παραλαβή
6.715.829
6.334.153
6.715.829
6.334.153
Δεσμευμένοι λ/σμοι καταθέσεων
-
31.684
-
-
Έξοδα επομένων χρήσεων
112.603
89.037
89.768
66.380
Σύνολο
10.642.749
8.018.234
9.871.989
7.439.384
Η μεταβολή των απαιτήσεων από το Ελληνικό Δημόσιο αντιπροσωπεύει την απαίτηση από προκαταβολή φόρου
εισοδήματος της χρήσης 2021 την οποία σχημάτισε τη χρήση 2022 η Εταιρεία μετά από μία σειρά ζημιογόνων
ετών.
8.8.
Παράγωγα
Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα της Εταιρείας και του Ομίλου, επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους
και
αφορούν «Αντιστάθμιση κινδύνου διακύμανσης επιτοκίου (swap)»
.
Αναλυτικότερα, ο
Όμιλος δεδομένης της σταδιακής αύξησης πληθωριστικών πιέσεων ήδη από τα μέσα της
προηγούμενης χρονιάς, προχώρησε σε δύο συναλλαγές διαχείρισης κινδύνου επιτοκίου ύψους € 10 εκ. με τις
τράπεζες Εθνική και Πειραιώς αντίστοιχα. Συγκεκριμένα προχώρησε σε συναλλαγές ανταλλαγής επιτοκίων
(Interest Rate CAP) ύψους € 5 εκ με εκάστη τράπεζα όπου το ανώτατο επιτόκιο προστασίας ανέρχεται σε 0,5%
με αποτέλεσμα να «κλειδώσει» σε επιτόκιο 0,5% το 10% του δανεισμού σε επίπεδο ομίλου και 12,5% σε επίπεδο
εταιρείας
.
8.9.
Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα
Τα ταμειακά διαθέσιμα
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Διαθέσιμα στο ταμείο
20.384
37.806
6.798
2.454
Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις
8.461.344
12.686.642
1.750.689
11.428.367
Σύνολο
8.481.728
12.724.447
1.757.487
11.430.821
Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις
αποτελούνται από μετρητά
και
δεσμευμένες καταθέσεις αρχικής
διάρκειας 3 μηνών ή λιγότερο. Η λογιστική αξία των ταμειακών χρηματικών διαθεσίμων και ισοδύναμων
προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί τους εν λόγω λογαριασμούς για την κάλυψη των
βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεών του.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
113
Η σημαντική μείωση των ταμειακών διαθεσίμων της Εταιρείας και του Ομίλου προήλθε
πρωτίστως από την
αποπληρωμή περίπου € 4εκ. δανειακών υποχρεώσεων της μητρικής Εταιρείας και από τις αρνητικές λειτουργικές
ταμειακές ροές της μητρικής Εταιρείας ύψους
€ 5,2εκ. Ωστόσο το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας και του Ομίλου
κατά την 31/12/2022, εξαιρουμένου του βραχυπρόθεσμου
δανεισμού, ανήλθε στα ίδια επίπεδα με αυτό της
31/12/2021 και η μείωση αυτή των διαθεσίμων αντιπροσωπεύει την αποπληρωμή εμπορικών υποχρεώσεων της
μητρικής Εταιρείας εξ αιτίας της μεγάλης ταμειακής ευχαίρειας που είχε καθόλη τη διάρκεια της χρήσης
και την
προσπάθεια για σύναψη εμπορικών συμβάσεων με ευνοϊκότερους όρους.
8.10.
Μετοχικό κεφάλαιο
και Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο
Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο συνολικό ποσό των 18.336.000
€, διαιρούμενο σε 13.582.223
ονομαστικές κοινές μετοχές, ονομαστικής αξίας 1,35 € η κάθε μία. Δεν υπήρξε καμία μεταβολή κατά τη διάρκεια
της χρήσης.
8.11.
Αποθεματικά
Κεφάλαια
Η ανάλυση των αποθεματικών κεφαλαίων έχει ως εξής:
Ομίλου
Τακτικό
αποθεματικο
Έκτακτα
Αποθεματικά
Ειδικά
αποθεματικά
Αφορολόγητα
και
Αποθεματικά
ειδικών
διατάξεων
Αποθεματικά
από αποτίμηση
ακινήτων σε
Εύλογη Αξία
Σ.Δ.
μετατροπής
ισολογισμών
θυγατρικών
εξωτερικού
Σύνολο
Υπόλοιπο στις 1
Ιανουαρίου 2021
2.518.248
239.720
866.370
9.064.267
14.686.244
100.434
27.475.282
Μεταβολές κατά την
διάρκεια της χρήσης
-
-
-
-
262.416
82.426
344.842
Υπόλοιπο στις 31
Δεκεμβρίου 2021
2.518.248
239.720
866.370
9.064.267
14.948.660
182.859
27.820.123
Μεταβολές κατά την
διάρκεια της χρήσης
189.866
-
1.079.413
-
-
(4.165)
1.265.114
Υπόλοιπο στις 31
Δεκεμβρίου 2022
2.708.114
239.720
1.945.782
9.064.267
14.948.660
178.695
29.085.237
Εταιρείας
Τακτικό
αποθεματικο
Έκτακτα
Αποθεματικά
Ειδικά
αποθεματικά
Αφορολόγητα
και
Αποθεματικά
ειδικών
διατάξεων
Αποθεματικά
αναπροσαρμογής
ακινήτων σε
τρέχουσες αξίες
Σύνολο
Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2021
2.518.248
239.720
866.379
9.064.267
10.371.609
23.060.221
Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης
-
-
-
-
262.416
262.416
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2021
2.518.248
239.720
866.379
9.064.267
10.634.024
23.322.637
Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης
-
-
1.079.413
-
-
1.079.413
Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2022
2.518.248
239.720
1.945.792
9.064.267
10.634.024
24.402.050
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
114
8.12.
Δάνεια
Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Ομολογιακά Δάνεια
64.791.479
68.997.368
64.266.977
67.870.920
Δάνεια τραπεζών Μάκρο
5.981.957
12.667.230
-
649.998
Υποχρεώσεις από Leasing (μακρ.)
419.426
280.185
193.058
165.144
Μείον: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση
(4.128.504)
(4.949.281)
(3.604.002)
(3.822.833)
Μείον: Διαφορά αρχικής αναγνώρισης δανείων στην εύλογη αξία λόγω
αναδιάρθρωσης δανεισμού
(11.403.384)
(12.983.085)
(11.403.384)
(12.983.085)
Σύνολο
μακροπροθέσμων
υποχρεώσεων (α)
55.660.973
64.012.416
49.452.649
51.880.144
0
0
0
0
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Δάνεια τραπεζών
4.840.594
793.793
425.000
-
Υποχρεώσεις από Leasing (βραχ.)
260.508
236.294
123.837
139.579
Χρηματοδοτήσεις μέσω factoring
14.189.639
12.378.199
12.331.469
12.378.199
Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων (β)
19.290.740
13.408.286
12.880.305
12.517.778
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Πλέον: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη
χρήση (γ)
4.128.504
4.949.281
3.604.002
3.822.833
Γενικό Σύνολο
(α)+(β) +(γ)
79.080.218
82.369.984
65.936.956
68.220.755
Τα ομολογιακά δάνεια της Εταιρείας κατά την 31/12/2022
ανέρχονται σε € 64,3
εκ. με αρχική συμβατική αξία
€
8
2
εκ. και αναλύονται ως εξής:
i.
Κοινό εξασφαλισμένο ομολογιακό δάνειο κατά τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, ύψους € 44.635.000
(ΣΕΙΡΑ Α’), που έχει καλυφθεί από τις τράπεζες «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.», «EUROBANK
A.E.», «ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» και «Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε.» ως αρχικούς
ομολογιούχους, ενώ εκπρόσωπος των ομολογιούχων ορίσθηκε η «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος
Α.Ε.».
ii.
Κοινό εξασφαλισμένο ομολογιακό δάνειο κατά τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, ύψους €
7.177.000
(ΣΕΙΡΑ Β’),το οποίο καλύφθηκε από τις τράπεζες «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.» και
«EUROBANK A.E.» ως αρχικούς ομολογιούχους ενώ εκπρόσωπος των ομολογιούχων ορίσθηκε η
«Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.».
iii.
Κοινό εξασφαλισμένο ομολογιακό δάνειο κατά τις διατάξεις του Ν. 4548/2018, ύψους €
24.980.000
(ΣΕΙΡΑ Γ’), το οποίο καλύφθηκε από τις τράπεζες «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.», «EUROBANK
A.E. », «ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» και «ATTICA BANK Α.Ε.». ως αρχικούς
ομολογιούχους ενώ εκπρόσωπος των ομολογιούχων ορίσθηκε η «Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.».
Tην
5η
Φεβρουαρίου
2021
εκταμιεύθηκαν
τα
ανωτέρω
κοινά
ομολογιακά
δάνεια
προς
αναχρηματοδότηση υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας
.
Η διάρκεια των δανείων είναι
10ετής ενώ στο διάστημα αυτό θα αποπληρωθεί το 50% της ονομαστικής τους αξίας με δύο εξαμηνιαίες
δόσεις κάθε έτος.
Η αναγνώριση των κοινών ομολογιακών δανείων έγινε στην εύλογη αξία τους, η οποία
εκτιμήθηκε
από
τη Διοίκηση με χρήση επιτοκίου αγοράς 7%, όπως περιγράφεται στη Σημείωση 5.8
.
Η διαφορά ανάμεσα στο
ονομαστικό ποσό κατά την αρχική αναγνώριση των νέων δανείων και στην
εύλογη αξία τους περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά έσοδα
της συγκριτικής περιόδου
(Σημείωση
8.24).
iv.
Κοινό
εξασφαλισμένο ομολογιακό
δάνειο
κατά
τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και του άρθρου 14
του Ν. 3156/2003, ύψους €5.237
.
400, το οποίο καλύφθηκε
από την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος
Α.Ε. στο πλαίσιο κάλυψης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της θυγατρικής της Εταιρείας
SIDMA ROMANIA SRL με σκοπό
την αναδιάρθρωση δανείων της τελευταίας.
Αναφορικά με την κίνηση των δανειακών υποχρεώσεων, παρατίθεται ο παρακάτω πίνακας για τον Όμιλο και την
Εταιρεία κατά την 31/12/2022 και 31/12/2021.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
115
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υπόλοιπο Έναρξης
82.369.984
115.151.545
68.220.755
94.930.268
Δάνεια αναληφθέντα
19.623
106.752.089
-
79.579.345
Δάνεια πληρωθέντα
(4.993.554)
(112.911.497)
(4.033.419)
(82.522.390)
Διαφορά αρχικής αναγνώρισης δανείων στην
εύλογη αξία λόγω αναδιάρθρωσης δανεισμού
1.579.701
(12.983.085)
1.579.701
(12.983.085)
Μη ταμειακές Κινήσεις
104.464
(13.639.068)
169.919
(10.783.383)
Σύνολο
79.080.218
82.369.984
65.936.956
68.220.755
Αναφορικά με το συνολικό
δανεισμό (μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια) παρατίθενται παρακάτω ο
πίνακας μελλοντικών αποπληρωμών για τον Όμιλο και την Εταιρία κατά την 3
1
/12/2022
και 31/12/202
1.
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Εώς 1 έτος
24.968.864
21.523.503
18.033.926
17.920.661
Μεταξύ 1 και 5 ετών
15.406.264
30.681.668
13.698.439
21.750.824
Πάνω από 5 έτη
50.108.475
43.147.899
45.607.975
41.532.356
Σύνολα
90.483.603
95.353.069
77.340.341
81.203.841
Προεξόφληση δανειακώνν υποχρεώσεων βάσει
IFRS 9
(11.403.384)
(12.983.085)
(11.403.384)
(12.983.085)
Σύνολα
79.080.218
82.369.984
65.936.956
68.220.756
Με την από 14 Σεπτεμβρίου 2021 συνεδρίαση του Δ.Σ. της Εταιρείας αποφασίσθηκε η παροχή ειδικής άδειας των
άρθρων 99&101 του Ν. 4548/2018 για την πώληση του επενδυτικού ακινήτου των Οινοφύτων στην συνδεδεμένη
εταιρεία ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε.
Η μεταβίβαση ολοκληρώθηκε στις 13 Δεκεμβρίου 2021 και το τίμημα είσπραξης
ύψους €11.500.00 καταβλήθηκε
στους ομολογιούχους δανειστές του ΚΟΔ ύψους €44.635.00, ως προπληρωμή
έναντι της τελευταίας δόσης (€18.371.000) των Ομολογιών Σειράς A.
Με 31/12/2022
ο Όμιλος
δεν είχε δάνεια σε ξένο νόμισμα.
Το μέσο κόστος δανεισμού για την Εταιρεία και τον Όμιλο ανήλθε σε ποσοστό 3,5% και 3,5% αντίστοιχα με
βάση το ονομαστικό (συμβατικό) επιτόκιο δανεισμού και σε ποσοστό 7,5% και 7,0% αντίστοιχα με βάση το
πραγματικό (effective) επιτόκιο δανεισμού.
Ο Όμιλος έχει πάγια τακτική να μην κάνει χρήση του συνόλου των διαθέσιμων γραμμών του και ανά πάσα
χρονική περίοδο να υπάρχουν διαθέσιμα πιστωτικά όρια ή ταμειακά διαθέσιμα τουλάχιστον 7,5% επί του
συνόλου. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της
δραστηριότητας.
Για
την εξασφάλιση των δανείων του Ομίλου και της εταιρείας υφίστανται προσημειώσεις ακινήτων, κυμαινόμενη
ασφάλεια επί ομάδας αποθεμάτων και εγγυήσεις (μεταχρονολογημένες επιταγές και τιμολόγια πελατών) που
αναφέρονται στις σημειώσεις
8.
30.1
και
8.
30.2
κατωτέρω
.
8.13.
Επιχορηγήσεις Περιουσιακών Στοιχείων
Οι επιχορηγήσεις των πάγιων περιουσιακών στοιχείων αφορούν σε επιχορηγήσεις για επενδύσεις της Μητρικής
Εταιρείας και αναλύονται παρακάτω
.
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων
12.462
26.242
12.462
26.242
Σύνολο
12.462
26.242
12.462
26.242
Οι αποσβέσεις επιχορηγήσεων ανέρχονται σε € 13.780
για τη χρήση 2022
και 41.924
για
τη χρήση 202
1.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
116
8.14.
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
εφόσον υπάρχει δικαίωμα για συμψηφισμό και αφορούν και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή.
Ο υπολογισμός
των αναβαλλόμενων
φόρων του Ομίλου
και της Εταιρείας
επανεξετάζεται σε κάθε χρήση,
προκειμένου
το
υπόλοιπο που εμφανίζεται
στον ισολογισμό
να απεικονίζει τους ισχύοντες φορολογικούς
συντελεστές.
Ο φορολογικός συντελεστής των ανωνύμων εταιρειών στην Ελλάδα για τη διαχειριστική χρήση που έληξε στις
31/12/2022
ανέρχεται σε 22%.
Ομίλου
Πάγια
Προβλεψεις
Αποζημίωσης
Προσωπικού
Προβλέψεις
Επισφαλών
Απαιτήσεων
Φορολογικές
Ζημιές/
Thin Cap
Δάνεια
Λοιπές
Προβλέψεις
Σύνολο
1/1/2021
(6.019.601)
140.037
155.151
1.424.488
-
672
(4.299.253)
Πίστωση/(Χρέωση) στην Κ.Α.Χ.
605.886
1.160
32.832
(847.090)
(2.793.557)
44.000
(2.956.769)
Επίδραση από αλλαγή
συντελεστή αναβ.φορολ. στην
Κ.Α.Χ.
196.145
(11.903)
(13.494)
(87.267)
-
-
83.481
Πίστωση/(Χρέωση) στην
κατάσταση Συνολικών Εσόδων
-
7.134
-
-
-
-
7.134
Επίδραση από αλλαγή
συντελεστή αναβ.φορολ. στην
Κατάσταση Διευρυμένου
Εισοδήματος
262.458
-
-
-
-
-
262.458
31/12/2021
(4.955.112)
136.429
174.489
490.131
(2.793.557)
44.672
(6.902.949)
1/1/2022
(4.955.112)
136.429
174.489
490.131
(2.793.557)
44.672
(6.902.949)
Πίστωση/(Χρέωση) στην Κ.Α.Χ.
191.244
8.039
-
(301.950)
(32.595)
-
(135.261)
Πίστωση/(Χρέωση) στην
κατάσταση Συνολικών Εσόδων
-
6.224
-
-
-
-
6.224
31/12/2022
(4.763.869)
150.692
174.489
188.181
(2.826.152)
44.672
(7.031.986)
Εταιρίας
Πάγια
Προβλεψεις
Αποζημίωσης
Προσωπικού
Προβλέψεις
Επισφαλών
Απαιτήσεων
Φορολογικές
Ζημιές/
Thin Cap
Δάνεια
Λοιπές
Προβλέψεις
Σύνολο
1/1/2021
(5.503.237)
142.839
161.930
1.047.200
-
-
(4.151.268)
Πίστωση/(Χρέωση) στην Κ.Α.Χ.
508.481
1.160
32.832
(657.952)
(2.793.557)
44.000
(2.865.035)
Επίδραση από αλλαγή
συντελεστή αναβ.φορολ. στην
Κ.Α.Χ.
196.145
(11.903)
(13.494)
(87.267)
-
-
83.481
Πίστωση/(Χρέωση) στην
κατάσταση Συνολικών Εσόδων
-
7.134
-
-
-
-
7.134
Επίδραση από αλλαγή
συντελεστή αναβ.φορολ. στην
Κατάσταση Διευρυμένου
Εισοδήματος
262.458
-
-
-
-
-
262.458
31/12/2021
(4.536.153)
139.230
181.268
301.982
(2.793.557)
44.000
(6.663.230)
1/1/2022
(4.536.153)
139.230
181.268
301.982
(2.793.557)
44.000
(6.663.230)
Πίστωση/(Χρέωση) στην Κ.Α.Χ.
191.255
8.039
-
(301.982)
(32.595)
-
(135.282)
Πίστωση/(Χρέωση) στην
κατάσταση Συνολικών Εσόδων
-
6.224
-
-
-
-
6.224
31/12/2022
(4.344.898)
153.494
181.268
0
(2.826.152)
44.000
(6.792.288
)
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
117
8.15.
Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Η μεταβολή στην παρούσα αξία της υποχρέωσης για τα καθορισμένα προγράμματα παροχών έχει ως εξής:
Ομίλου
Εταιρίας
Προγράμματα καθορισμένων παροχών
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρέωση καθορισμένων παροχών την 1η Ιανουαρίου
638.503
631.129
632.866
595.162
Τρέχον κόστος απασχόλησης
69.239
28.198
67.594
59.055
Έξοδο τόκων
4.788
5.390
4.746
5.359
Κόστος διακανονισμών
16.683
99.098
16.683
99.098
Κόστος προϋπηρεσίας
178
10.720
178
10.720
Παροχές πληρωθείσες
(24.369)
(168.957)
(24.369)
(168.957)
Eπανεκτιμήσεις
-
αναλογιστικές ζηµιές /(κέρδη) από μεταβολές
χρηματοοικονομικών παραδοχών
(70.485)
5.057
(70.856)
4.562
Eπανεκτιμήσεις
-
αναλογιστικές ζηµιές /(κέρδη) από μεταβολές εμπειρικων
παραδοχών
42.564
27.868
42.564
27.868
Υποχρέωση καθορισμένων παροχών την 31η Δεκεμβρίου
677.100
638.502
669.406
632.866
Τα ποσά που αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων είναι:
Ομίλου
Εταιρίας
Προγράμματα καθορισμένων παροχών
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Τρέχον κόστος απασχόλησης
69.239
28.198
67.594
59.055
Έξοδο τόκων
4.788
5.390
4.746
5.359
Κόστος διακανονισμών
16.683
99.098
16.683
99.098
Κόστος προϋπηρεσίας
178
10.720
178
10.720
Συνολικά έξοδα αναγνωρισμένα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων
90.888
143.407
89.201
174.232
Τα ποσά που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα της Κατάστασης Λοιπών Συνολικών Εσόδων είναι:
Ομίλου
Εταιρίας
Προγράμματα καθορισμένων παροχών
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Eπανεκτιμήσεις
-
αναλογιστικές ζηµιές /(κέρδη) από μεταβολές
χρηματοοικονομικών παραδοχών
70.485
(5.057)
70.856
(4.562)
Eπανεκτιμήσεις
-
αναλογιστικές ζηµιές /(κέρδη) από μεταβολές εμπειρικων
παραδοχών
(42.564)
(27.868)
(42.564)
(27.868)
Συνολικά έσοδα /(έξοδα) αναγνωρισμένα στα λοιπά συνολικά έσοδα
27.922
(32.924)
28.293
(32.429)
Οι σημαντικές αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την αποτίμηση είναι οι ακόλουθες:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Προεξοφλητικό επιτόκιο
3,53%
0,75%
3,53%
0,75%
Μελλοντικές αυξήσεις μισθών
1,00%
1,00%
1,00%
1,00%
Το ποσό της υποχρέωσης είναι ιδιαίτερα ευαίσθητο στις χρησιμοποιούμενες υποθέσεις, και ιδιαίτερα στις
υποθέσεις αύξησης των αποδοχών και του προεξοφλητικού επιτοκίου. Ακολούθως παρατίθεται ανάλυση
ευαισθησίας στις χρησιμοποιούμενες υποθέσεις
αύξησης
των αποδοχών και του προεξοφλητικού επιτοκίου:
31.12.2022
Ομίλου
Εταιρίας
Προεξοφλητικό επιτόκιο
+ 1%
-
1%
+ 1%
-
1%
Υποχρέωση καθορισμένων παροχών
674.830
679.389
667.162
671.669
31.12.2022
Ομίλου
Εταιρίας
Μελλοντικές αυξήσεις μισθών
+ 1%
-
1%
+ 1%
-
1%
Υποχρέωση καθορισμένων παροχών
679.618
674.598
671.895
666.932
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
118
8.16.
Προμηθευτές και συναφείς
υποχρεώσεις
Οι Προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Προμηθευτές
49.067.150
49.642.947
35.071.059
38.136.132
Σύνολο
49.067.150
49.642.947
35.071.059
38.136.132
Οι εμπορικές υποχρεώσεις της εταιρείας προς τους προμηθευτές της αντικατοπτρίζουν εισαγωγές των τελευταίων
δύο μηνών του έτους διάστημα κατά το οποίο οι τιμές εισαγωγής πρώτων υλών
ήταν κατά 10% χαμηλότερες
από τις αντίστοιχες του 2021
.
Συγκεκριμένα,
οι μέσες σταθμισμένες μέρες εξόφλισης των
προμηθευτών, ανήλθαν στις 63
ημέρες από 69
ημέρες
την αντίστοιχη περυσινή περίοδο.
8.17.
Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Οι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Προκαταβολές πελατών
43.159
881.515
-
876.335
Ασφαλιστικοί
οργανισμοί
256.051
247.324
256.051
247.324
Πιστωτές
Διάφοροι
1.139.838
2.246.703
1.137.436
2.244.301
Δουλευμένα έξοδα
1.146.019
1.353.923
1.093.945
1.316.774
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
147.630
551.802
-
158.625
Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί Παθητικού
442.149
248.361
9.521
68.091
Σύνολο
3.174.845
5.529.628
2.496.953
4.911.450
8.18.
Κύκλος εργασιών
Η ανάλυση του κύκλου εργασιών ανά κατηγορία είναι η κάτωθι:
1.1-
31.12.2022
1.1-
31.12.2021
Ομίλου
Εταιρείας
Ομίλου
Εταιρείας
Παραγωγή βασικού σιδήρου και χάλυβα και σιδηροκραμάτων
124.033.526
84.457.805
109.074.372
71.443.154
Χονδρικό εμπόριο μετάλλων και μεταλλευμάτων
103.801.990
51.096.025
82.820.274
44.109.982
Κατασκευή μεταλλικών σκελετών και μερών μεταλλικών σκελετών
17.426.896
17.426.896
18.379.853
18.379.853
Κατεργασία και επικάλυψη μετάλλων
13.297.344
13.297.344
11.567.350
11.567.350
Παραγωγή Ηλεκτρικής Ενέργειας από Φωτοβολταικά Συστήματα
339.614
339.614
343.127
343.127
Κατασκευή χαλυβδοσωλήνων
6.404.837
6.404.837
4.224.585
4.224.585
Σύνολο
265.304.207
173.022.520
226.409.561
150.068.051
Η αύξηση του κύκλου εργασιών της μητρικής Εταιρείας καθώς επίσης και το μεγαλύτερο μέρος της αύξησης του
κύκλου εργασιών των θυγατρικών εταιρειών οφείλεται κατά κύριο λόγο στην αύξηση των τιμών των μετάλλων.
Στα ποσά του κύκλου εργασιών της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Ομίλου και Εταιρείας
δεν περιλαμβάνονται
οι πωλήσεις που πραγματοποίησε η μητρική εταιρεία το έτος 2022
για λογαριασμό τρίτων (αντιπροσωπεία) ποσού
€48.744.515
.
Το αντίστοιχο ποσό του προηγούμενου έτους 202
1
ήταν € 47.848.764
.
Τα παραπάνω πρέπει να συνυπολογίζονται κατά τον υπολογισμό δεικτών κυκλοφοριακής ταχύτητας απαιτήσεων
που έχουν ως βάση τον κύκλο εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας
.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
119
8.19.
Κόστος πωληθέντων
Το Κόστος Πωληθέντων
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύεται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κόστος αποθεμάτων αναγνωρισμένο ως έξοδο
234.162.033
186.566.258
149.273.305
119.385.184
Πρόβλεψη υποτίμησης αποθεμάτων
-
200.000
-
200.000
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
1.670.211
1.510.009
1.419.619
1.308.690
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
1.802.770
1.700.803
1.728.749
1.628.360
Παροχές Τρίτων
891.460
755.352
799.558
678.865
Φόροι
-
Τέλη
20.082
19.371
5.192
6.339
Διάφορα έξοδα
337.782
301.762
218.869
202.230
Αποσβέσεις παγίων
682.771
692.326
536.477
544.479
Σύνολο
239.567.107
191.745.882
153.981.768
123.954.147
Η αύξηση του κόστους αγορών αποθεμάτων
τόσο της Εταιρείας όσο και του Ομίλου προήλθε πρωτίστως από
την αύξηση της μέσης τιμής αγοράς
εξ αιτίας της αύξησης των τιμών των μετάλλων
παγκοσμίως.
Η ποσότητα
αγοράς σημείωσε οριακή μείωση
.
8.20.
Λοιπά έσοδα
Τα Λοιπά έσοδα
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους
1.003.408
769.584
1.003.408
769.584
Προμήθειες μεσιτείες
3.116.418
2.823.580
2.251.136
2.207.362
Ενοίκια
8.160
283.751
8.160
283.751
Εισπραττόμενα έξοδα αποστολής αγαθών
1.482.766
1.820.384
1.222.574
1.202.606
Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών
220.403
214.378
-
-
Έσοδα προηγουμένων χρήσεων
130.423
27.331
107.479
22.794
Αποσβέσεις επιχορηγούμενων παγίων
13.780
41.924
13.780
41.924
Λοιπά έκτακτα έσοδα
1.184.548
359.829
625.839
359.829
Σύνολο
7.159.905
6.340.761
5.232.376
4.887.851
8.21.
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας
Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
2.071.489
1.924.089
1.418.409
1.282.015
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
703.264
924.507
630.038
700.619
Παροχές Τρίτων
307.257
222.990
140.154
123.274
Φόροι
-
Τέλη
237.696
347.203
204.183
313.361
Διάφορα έξοδα
352.519
282.987
118.467
99.375
Αποσβέσεις παγίων
245.414
312.520
205.047
269.498
Προβλέψεις εκμετάλλευσης
84.456
163.795
84.456
168.872
Σύνολο
4.002.095
4.178.091
2.800.753
2.957.014
Στα έξοδα διοίκησης της Εταιρείας και του Ομίλου συμπεριλαμβάνονται για τη χρήση που έληξε την 31η
Δεκεμβρίου 2022
αμοιβές ποσού σε € 45,2
χιλ για επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουν παράσχει
οι νόμιμοι ελεγκτές της Εταιρείας ΣΙΔΜΑ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΑΕ στην μητρική Εταιρεία και στις θυγατρικές της.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
120
8.22.
Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως
Τα Έξοδα λειτουργίας διάθεσης του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
4.533.669
4.141.813
3.034.753
2.965.862
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
1.393.084
1.220.520
668.023
614.367
Παροχές Τρίτων
1.221.944
1.069.727
1.174.060
1.034.627
Φόροι
-
Τέλη
45.253
96.438
37.552
89.203
Διάφορα έξοδα
4.752.803
3.821.847
4.517.456
3.639.965
Αποσβέσεις παγίων
665.502
611.040
418.294
369.045
Σύνολο
12.612.255
10.961.386
9.850.138
8.713.069
8.23.
Άλλα έξοδα
Τα Άλλα έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Έξοδα προηγουμένων χρήσεων
40.123
52.823
40.123
52.823
Λοιπά έκτακτα
72.047
17.737
50.804
5.771
Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτ.
-
250.000
-
250.000
Σύνολο
112.170
320.560
90.927
308.594
8.24.
Χρηματοοικονομικό κόστος
Τα χρηματοοικονομικά Έξοδα
-
Έσοδα
του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται
στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Πιστωτικοί τόκοι τραπεζων
77.575
5.910
12.986
192
Έσοδο αναγνώρισης δανείων στην εύλογη αξία
-
14.801.482
-
14.801.482
Συναλλαγματικές Διαφορές
55.831
-
-
-
Συνολο Χρηματοοικονομικών Εσόδων
133.405
14.807.392
12.986
14.801.674
Χρεωστικοί τόκοι
(3.968.344)
(4.166.002)
(3.399.132)
(3.193.924)
Διαφορα τραπεζικά έξοδα
(1.126.593)
(898.305)
(956.200)
(847.245)
Έξοδα αναγνώρισης δανείων στην εύλογη αξία
(1.584.053)
(2.433.270)
(1.584.053)
(2.433.270)
Τόκοι αναλογιστικής μελέτης
(4.789)
(5.359)
(4.747)
(5.359)
Χρηματοοικονομικά έξοδα μισθώσεων (ΔΠΧΑ 16)
(48.560)
(45.130)
(14.826)
(21.235)
Συναλλαγματικές Διαφορές
-
(123.457)
-
-
Συνολο Χρηματοοικονομικών Εξόδων
(6.732.339)
(7.671.522)
(5.958.957)
(6.501.033)
Σύνολο
(6.598.933)
7.135.870
(5.945.971)
8.300.641
Tην 5η Φεβρουαρίου 2021
εκταμιεύθηκαν τα νέα κοινά ομολογιακά δάνεια προς αναχρηματοδότηση
υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας.
Η αναγνώριση των κοινών ομολογιακών δανείων έγινε στην εύλογη αξία τους, η οποία εκτιμήθηκε από τη
Διοίκηση με χρήση επιτοκίου αγοράς 7%, όπως περιγράφεται στη Σημείωση 5.8
.
Η διαφορά ανάμεσα στο ονομαστικό ποσό και στην εύλογη αξία τους κατά την αρχική αναγνώριση
περιλαμβάνεται στα χρηματοοικονομικά έσοδα
της χρήσης 2021, ενώ στα χρηματοοικονομικά έξοδα
περιλαμβάνοντα τα έξοδα έκδοσης
και έκτοτε η διαφορά μεταξύ του
χρηματοοίκονομικού κόστους με βάση το
ονομαστικό ποσό και του
χρηματοοίκονομικού
κόστους με βάση την εύλογη αξία τους κατά την αρχική
αναγνώριση
.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
121
8.25.
Επενδυτικά αποτελέσματα
Τα Επενδυτικά Αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη/Ζημίες από πώληση παγίων
226.044
(962.372)
226.044
(962.372)
Σύνολο
226.044
(962.372)
226.044
(962.372)
Τα
επενδυτικά αποτελέσματα αφορούν τα κέρδη/ζημιές από την πώληση παγίων και εμφανίζουν μεγάλη
μεταβολή λόγω
της
πώλησης
του επενδυτικού ακινήτου της μητρικής Εταιρείας στα Οινόφυτα Βοιωτίας
κατά τη
χρήση 2021
.
Από τον έλεγχο απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές που πραγματοποιήθηκε την 31/12/2022
(βλ.
σημείωση 8.3) δεν προέκυψαν σχετικά ποσά.
8.26.
Φόροι
Οι Φόροι του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Τρέχον Φόρος
(2.059.547)
(3.145.167)
(1.794.904)
(3.022.567)
Αναβαλλόμενη Φορολογία
189.628
(2.870.902)
189.628
(2.781.513)
Φόροι προηγούμενων χρήσεων
-
(81.703)
-
-
Σύνολο
(1.869.919)
(6.097.772)
(1.605.276)
(5.804.079)
O
φόρος του Ομίλου και της Εταιρείας διαφέρει από το
θεωρητικό ποσό το οποίο θα προέκυπτε εάν
χρησιμοποιούσαμε τον Φορολογικό Συντελεστή, ως εξής:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Τρέχον έξοδο φόρου
(2.059.547)
(3.145.167)
(1.794.904)
(3.022.567)
Αναβαλλόμενος φόρος αποτελεσμάτων
189.628
(2.870.902)
189.628
(2.781.513)
Λοιποί φόροι
-
(81.703)
-
-
Σύνολο
(1.869.919)
(6.097.772)
(1.605.276)
(5.804.079)
Κέρδη / ζημιές προ Φόρων
9.797.595
31.717.903
5.811.383
26.361.346
Συντελεστής Φόρου
22%
22%
22%
22%
Αναμενόμενη Δαπάνη Φόρου
(2.155.471)
(6.977.939)
(1.278.504)
(5.799.496)
Πρόσθετοι φόροι & προσαυξήσεις προηγ.χρήσεων
-
(81.703)
-
-
Φορολογική επίδραση μη φορολογηθέντων εσόδων
535.387
692.828
535.387
692.828
Χρησιμοποίηση μεταφερ. φορολογικών ζημιών/thin cap
274.767
679.720
49.953
-
Αποαναγνώριση αναβαλλόμενων φόρων
(301.982)
(847.090)
(301.982)
(657.952)
Επίδραση μη εκπιπτόμενων δαπανών
(610.130)
(64.088)
(610.130)
(122.940)
Επίδραση από αλλαγή φορολογικών συντελεστών
-
83.481
83.481
Επίδραση από διαφορές φορολογικών συντελεστών θυγατρικών
εξωτερικού
387.510
417.019
-
-
Σύνολο
(1.869.919)
(6.097.772)
(1.605.276)
(5.804.079)
Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα:
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Υποχρεώσεις για φόρους και τέλη
3.221.36
1
3.145.167
3.158.321
3.022.567
Σύνολο
3.221.360
3.145.166
3.158.321
3.022.567
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
122
8.27.
Κέρδη ανά
μετοχή
Τα βασικά κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή προκύπτουν με διαίρεση των καθαρών κερδών/(ζημιών) που αναλογεί
στους Μετόχους, δια
του μέσου σταθμισμένου αριθμού των κοινών
μετοχών κατά την διάρκεια της χρήσης
.
Ομίλου
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής
7.927.676
25.620.131
4.206.107
20.557.266
Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών
13.582.223
13.582.223
13.582.223
13.582.223
Kέρδη άνά μετοχή (Ευρώ/μετοχή)
0,5837
1,8863
0,3097
1,5135
8.28.
Μερίσματα ανά μετοχή
Λόγω των συσσωρευμένων ζημιών δεν υπάρχει η δυνατότητα διανομής μερίσματος
.
8.29.
Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις
Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις
φορολογικές αρχές έως και τη χρήση 2010. Για τις χρήσεις 2011 έως και 202
1
,
η Εταιρεία έλαβε Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης, σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994
και του του άρθρου 65Α παρ.1 του Ν.4174/2013, χωρίς να προκύψουν ουσιώδεις διαφορές. Η Διοίκηση της
Εταιρείας εκτιμά ότι σε ενδεχόμενους μελλοντικούς επανελέγχους από τις φορολογικές αρχές, εάν τελικά
διενεργηθούν, δεν θα προκύψουν επιπρόσθετες φορολογικές διαφορές με σημαντική επίδραση στις Οικονομικές
Καταστάσεις.
Για τη χρήση 2022, ο ειδικός έλεγχος για τη λήψη Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης βρίσκεται σε εξέλιξη και
τα σχετικά φορολογικά πιστοποιητικά προβλέπεται να χορηγηθούν μετά τη δημοσίευση των Οικονομικών
Καταστάσεων της χρήσης 2022
.
Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες
φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμάται ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις
Οικονομικές Καταστάσεις.
Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με την πρόσφατη σχετική νομοθεσία, ο έλεγχος και η έκδοση της Έκθεσης
Φορολογικής Συμμόρφωσης ισχύει για τις χρήσεις 2016 και εφεξής σε προαιρετική βάση.
Επίσης την 20/01/2022 η Εταιρεία έλαβε από το Κ.Ε.Μ.Ε.Π. εντολή τακτικού φορολογικού ελέγχου των χρήσεων
2018 & 2019 με δυνατότητα ολοκλήρωσης εώς την 31/12/2025. Μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των
οικονομικών καταστάσεων ουδεμία άλλη
εξέλιξη/όχληση έχει δεχθεί από τις φορολογικές αρχές ως
προς τον
σχετικό έλεγχο.
Για τις υπόλοιπες εταιρείες του Ομίλου ισχύουν τα εξής: η «SIDMA WORLDWIDE CYPRUS» έχει ελεγχθεί
φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2011, η «SIDMA ROMANIA SRL» μέχρι και τον Σεπτέμβριο του 2008. Λόγω
συσσωρευμένων φορολογικών ζημιών δεν προβλέπεται να προκύψουν πρόσθετοι φόροι.
Η «SIDMA BULGARIA
SA» δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2005 έως 2022
αλλά ούτε εδώ αναμένονται σημαντικές
διαφορές από πιθανό φορολογικό έλεγχο στο μέλλον καθώς μέχρι και το 2016
έχει κλείσει η δυνατότητα
φορολογικού ελέγχου στην Βουλγαρία
.
8.30.
Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις
–
Απαιτήσεις και δεσμεύσεις
8.30.1.
Εγγυήσεις
Ο Όμιλος και η Εταιρεία την 31
η
Δεκεμβρίου 2022, είχε τις παρακάτω εγγυήσεις:
Απαιτήσεις
-
Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση απαιτήσεων € 1,2
εκ. για τον Όμιλο και την Εταιρεία.
Υποχρεώσεις
-
Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση υποχρεώσεων € 9,9
εκ.
για τον Όμιλο και την Εταιρεία.
-
Εγγυήσεις (μεταχρονολογημένες επιταγές και τιμολόγια πελατών) συνολικού ποσού
1
,3
εκ. ευρώ. για
εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού των θυγατρικών εταιρειών στη Ρουμανία και Βουλγαρία.
-
Εγγυήσεις ύψους € 1
1
,6
εκ. και εγγυητικές επιστολές ύψους € 0,7 εκ. της εταιρείας για εξασφάλιση
τραπεζικού δανεισμού των θυγατρικών.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
123
8.30.2.
Εμπράγματα Βάρη
Επί των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρίας υφίστανται προσημειώσεις υποθηκών ακινήτων και
λοιπές εξασφαλίσεις όπως παρουσιάζονται αναλυτικά παρακάτω:
i.
ποσού € 46,5 εκ., που έχουν εγγραφεί επί των ακινήτων της εταιρίας (πλην του ακίνητου της
απορροφούμενης θυγατρικής ΠΑΝΕΛΚΟ στη Λαμία), για το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο των € 46,5 εκ.
της Μητρικής εταιρείας
(Facility 1).
ii.
ποσού € 7,2 εκ. που έχουν εγγραφεί επί του ακίνητου της απορροφούμενης θυγατρικής ΠΑΝΕΛΚΟ
στη Λαμία για το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο των
€ 7,2 εκ. της Μητρικής εταιρείας
(Facility 2) .
iii.
ποσού € 25 εκ., που έχουν εγγραφεί επί των ακινήτων της εταιρίας για το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο
των € 25 εκ. της Μητρικής εταιρείας
(Facility 3).
iv.
ποσού € 7 εκ. (σύσταση εμπράγματου δικαιώματος κυμαινόμενης
ασφάλειας) σύμφωνα με το Ν.
2844/2000, επί ομάδας αποθεμάτων της για το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο των € 44,6 εκ. (Facility 1).
v.
ποσού € 2 εκ. (σύσταση εμπράγματου δικαιώματος κυμαινόμενης ασφάλειας) σύμφωνα με το Ν.
2844/2000, επί ομάδας αποθεμάτων της για το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο των € 7,2 εκ. (Facility 2).
vi.
ποσού € 3 εκ. (σύσταση εμπράγματου δικαιώματος κυμαινόμενης ασφάλειας) σύμφωνα με το Ν.
2844/2000, επί ομάδας αποθεμάτων της για το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο των € 25,0 εκ. (Facility 3).
vii.
ποσού € 0,25
εκ. (σύσταση εμπράγματου δικαιώματος κυμαινόμενης ασφάλειας) σύμφωνα με το Ν.
2844/2000, επί ομάδας μηχανολογικού εξοπλισμού στις εγκαταστάσεις των Οινοφύτων για το Κοινό
Ομολογιακό Δάνειο των € 25,0 εκ. (Facility 3).
viii.
ποσού € 7,3 εκ. σύσταση υποθήκης στις εγκαταστάσεις και τα μηχανήματα της Θυγατρικής στη
Βουλγαρία, SIDMA Bulgaria, καθώς και σύσταση εμπράγματου δικαιώματος κυμαινόμενης ασφάλειας
επί των αποθεμάτων της και των απαιτήσεων της) για δάνεια αρχικής ονομαστικής αξίας € 6,2 εκ.
ix.
ποσού € 7,9 εκ., που έχουν εγγραφεί επί των ακινήτων, ποσού € 1,2 εκ. που έχουν εγγραφεί επί
των αποθεμάτων και ποσού € 4 εκ. που έχουν εγγραφεί επί του μηχανολογικού εξοπλισμού της
θυγατρικής Εταιρίας SIDMA Romania S.R.L, για δάνεια αρχικής ονομαστικής αξίας € 6,6 εκ.
8.30.3.
Δικαστικές Υποθέσεις
Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που
να έχουν επίπτωση στην χρηματοοικονομική θέση ή στα αποτελέσματα λειτουργίας των εταιριών του Ομίλου.
8.31.
Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (ΧΚ) /Παράγοντες ΧΚ
8.31.1.
Μακροοικονομικό περιβάλλον
Ο κίνδυνος του Μακροοικονομικού περιβάλλοντος συνδέεται με την πιθανή αδυναμία σωστής πρόβλεψης των
διακυμάνσεων
των μακροοικονομικών παραγόντων που επηρεάζουν την λειτουργία του Ομίλου όπως για
παράδειγμα του πληθωρισμού, του ΑΕΠ,
της
οικονομικής
ανάπτυξης, κ.λπ., και θα μπορούσε ενδεχομένως να
οδηγήσει σε οικονομική ζημία.
Για παράδειγμα, αργή αποκλιμάκωση του πληθωρισμού ενδέχεται να οδηγήσει την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
σε περαιτέρω αυξήσεις επιτοκίων με αρνητικές επιπτώσεις
στην οικονομική σταθερότητα του Ομίλου
.
Επενδυτικά σχεδία ενδέχεται να καθυστερήσουν και επίσης η οικονομική δραστηριότητα
της χώρας θα μπορούσε
να επιβραδυνθεί.
Ωστόσο, αναφερόμενος στα δημοσιονομικά της Ελλάδας, ο οίκος αξιολόγησης Moody’s επαναδιατύπωσε την
πρόβλεψη
του ότι το ΑΕΠ θα αυξηθεί κατά 1,8% το 2023 και 1,7% το 2024. Παράλληλα εκτιμά ότι ο κύριος
άξονας στήριξης της ελληνικής οικονομίας θα παραμείνει ο τουρισμός και οι ισχυρές
επιδόσεις που αυτός θα
καταγράψει και φέτος. Υπογραμμίζει, μάλιστα, ότι το λειτουργικό περιβάλλον θα είναι ευνοϊκό το 2023
-
24, με
την οικονομική και πιστωτική ανάπτυξη στην Ελλάδα να παραμένει υψηλότερη από άλλες χώρες της ΕΕ χάρη
στα κεφάλαια του Ταμείου Ανάκαμψης
.
Σε κάθε περίπτωση, η διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τις εξελίξεις στο μακροοικονομικό περιβάλλον
μέσω παρουσιάσεων οίκων πιστοληπτικής αξιολόγησης, όπως η S&P και η Moody’s αλλά και τμημάτων
οικονομικής ανάλυσης και επενδυτικής στρατηγικής τραπεζών σε Ελλάδα και εξωτερικό.
Επίσης παρακολουθεί,
μέσω μηνιαίων συσκέψεων με τους επικεφαλής των θυγατρικών/Business Units,
τις εξελίξεις στην αγορά
και
τους μακροοικονομικούς κινδύνους
του κάθε
κράτους
που δραστηριοποιείται, οι οποίοι
θα μπορούσαν να
επηρεάσουν αρνητικά τη ζήτηση των προϊόντων και κατ’ επέκταση τον κύκλο εργασιών του.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
124
8.31.2.
Πιστωτικός κίνδυνος
Τόσο η μητρική Εταιρεία όσο και οι θυγατρικές της, ακολουθούν την πολιτική της ασφάλειας των πιστώσεων,
μέσω ασφαλιστικών εταιρειών και ως εκ τούτου δεν δημιουργούνται σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού
κινδύνου. Οι χονδρικές πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με μειωμένο βαθμό απωλειών. Το 2022
στη μητρική
Εταιρεία κανένας πελάτης δεν είχε συμμετοχή στον κύκλο εργασιών μεγαλύτερη του 2,5% ενώ υπήρχε διασπορά
σε μεγάλο πλήθος πελατών. Οι λιανικές πωλήσεις γίνονται τοις μετρητοίς. Την 3
1.
12
.
2022, η Διοίκηση θεωρεί
ότι δεν υπάρχει ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην καλύπτεται ήδη από προβλέψεις επισφαλών
απαιτήσεων. Επιπλέον έχει οργανωμένο τμήμα πιστωτικού ελέγχου που ασχολείται αποκλειστικά με την
αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών της καθώς και τον προσδιορισμό ορίων πίστωσης τους.
Η έκθεση του Ομίλου όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο, περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά
στοιχεία τα οποία αναλύονται ως εξής:
Ομίλου
Εταιρίας
Κατηγορίες Χρηματοοικονομικών Στοιχείων
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα
8.481.728
12.724.447
1.757.487
11.430.821
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές
απαιτήσεις
67.155.342
66.295.886
57.984.549
55.336.089
Παράγωγα
1.428.312
0
1.428.312
0
Σύνολα
77.065.382
79.020.333
61.170.348
66.766.911
8.31.3.
Κίνδυνος επιτοκίων
Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια.
Δάνεια με μεταβλητό επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμιακών ροών. Ο Όμιλος δεν θεωρεί πιθανή μία
άμεση αύξηση των επιτοκίων Euribor δεδομένης της οικονομικής κατάστασης και των προοπτικών ανάπτυξης
των χωρών της Ευρωζώνης και ως εκ τούτου δεν έχει υλοποιήσει συναλλαγές διαχείρισης επιτοκιακού κινδύνου.
Ο πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία στα Αποτελέσματα Περιόδου και στην Καθαρή Θέση του Ομίλου σε μια
ενδεχόμενη μεταβολή των επιτοκίων κατά +/
-
1% .
Ομίλου
Εταιρείας
Επίδραση στο
Αποτέλεσμα Περιόδου
Επίδραση στην
Καθαρή Θέση
Επίδραση στο
Αποτέλεσμα Περιόδου
Επίδραση στην
Καθαρή Θέση
+ 1%
-
1%
+ 1%
-
1%
1%
-
1%
1%
-
1%
31 Δεκεμβρίου 2022
(1.058.387)
1.058.387
(1.058.387)
1.058.387
(924.798)
924.798
(924.798)
924.798
31 Δεκεμβρίου 2021
(1.109.994)
1.109.994
(1.109.994)
1.109.994
(937.545)
937.545
(937.545)
937.545
8.31.4.
Κίνδυνος ρευστότητας
Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας.
Κατά την 31.12.2022
o Όμιλος διατηρούσε διαθέσιμα ύψους €
8
,5
εκατ.
καθώς κατά πάγια τακτική του μεριμνά
ούτως ώστε ο καθαρός δανεισμός του να μην υπερβαίνει το 90% των δανειακών του υποχρεώσεων. Επιπλέον,
η διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται από τον συνδυασμό εγκεκριμένων χορηγήσεων μέσω factoring με
και χωρίς αναγωγή. Κατά τη διάρκεια του 2022 η Εταιρεία προέβη σε μία μέση χρήση χρηματοδότησης μέσω
factoring
ύψους € 30 εκατ. περίπου, ενώ την 31.12.2022 είχε διαθέσιμες γραμμές ύψους € 21 εκατ..
Επιπλέον
το κεφάλαιο κίνησης τόσο του Ομίλου όσο και της εταιρείας ανέρχεται με 31.12.2021 σε € 52
εκ. και € 46
εκ.
αντίστοιχα.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
125
Οι ημερομηνίες λήξεων των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου
και της Εταιρίας
έχουν ως εξής:
Ομίλου
31.12.2022
31.12.2021
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Δανειακές
Υποχρεώσεις
15.454.734
9.514.128
15.406.264
50.108.475
16.794.082
4.729.420
30.681.667
43.147.899
Εμπορικές
υποχρεώσεις
49.067.150
-
-
-
49.642.947
-
-
-
Λοιπές υποχρεώσεις
3.174.845
-
-
-
5.529.628
-
-
-
Σύνολο
67.696.729
9.514.128
15.406.264
50.108.475
71.966.657
4.729.420
30.681.667
43.147.899
Προεξόφληση
δανειακώνν
υποχρεώσεων βάσει
IFRS 9
(772.428)
(777.191)
(5.825.064)
(4.028.701)
(787.307)
(792.742)
(5.985.310)
(5.417.725)
Σύνολα
66.924.301
8.736.937
9.581.200
46.079.774
71.179.350
3.936.678
24.696.357
37.730.174
Εταιρίας
31.12.2022
31.12.2021
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Εντός 6
μηνών
6 έως
12 μήνες
1 έως
5 έτη
Πάνω
από 5 έτη
Δανειακές
Υποχρεώσεις
15.154.734
2.879.191
13.698.439
45.607.975
15.208.196
2.712.464
21.750.823
41.532.356
Εμπορικές
υποχρεώσεις
35.071.059
-
-
-
38.136.132
-
-
-
Λοιπές υποχρεώσεις
2.496.953
-
-
-
4.911.450
-
-
-
Σύνολο
52.722.745
2.879.191
13.698.439
45.607.975
58.255.778
2.712.464
21.750.823
41.532.356
Προεξόφληση
δανειακώνν
υποχρεώσεων βάσει
IFRS 9
(772.428)
(777.191)
(5.825.064)
(4.028.701)
(787.307)
(792.742)
(5.985.310)
(5.417.725)
Σύνολα
51.950.317
2.102.000
7.873.375
41.579.274
57.468.470
1.919.722
15.765.513
36.114.631
8.31.5.
Κίνδυνος αυξομείωσης τιμών πρώτων υλών
Οι τιμές πώλησης των παραγομένων προϊόντων υπαγορεύονται σε μεγάλο βαθμό από τις τιμές των πρώτων
υλών. Οι αυξομειώσεις στις διεθνείς τιμές των χαλυβουργικών προϊόντων επηρεάζουν (θετικά ή αρνητικά) το
περιθώριο κέρδους του Ομίλου, καθόσον οι μεταβολές στις τιμές πώλησης των προϊόντων δεν δύναται να είναι
απόλυτα συγχρονισμένες με τις τιμές των μη παραληφθέντων ακόμα παραγγελιών μας, και τις τιμές των
αποθεμάτων μας. Το μικτό περιθώριο κέρδους του Ομίλου επηρεάζεται θετικά στην περίπτωση ανοδικών τιμών
των πρώτων υλών και αρνητικά στην αντίθετη περίπτωση. Η αυξομείωση των τιμών των προϊόντων που
εμπορεύεται ο Όμιλος δεν μπορεί να καλυφθεί με πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου (hedging) με αποτέλεσμα να
επηρεάζονται αντίστοιχα τα αποτελέσματά της μέσω υποτίμησης ή υπερτίμησης των αποθεμάτων.
Ενδεικτικά αναφέρουμε ότι για ένα διάστημα πέντε ετών, από το Ιανουάριο του 201
8
έως τον Δεκέμβριο του
2022, η διαφορά μεταξύ μέγιστης και ελάχιστης τιμής CIF, για τρία από τα σημαντικότερα προϊόντα του Ομίλου
καθώς και η τυπική απόκλιση φαίνεται κατωτέρω:
€ / ΜΤ
Υλικά Θερμής
Έλασης
Υλικά
Ψυχρής
Έλασης
Γαλβανισμένα
Υλικά
Διαφορά Μέγιστης και Ελάχιστής Τιμής
781
844
788
Τυπική απόκλιση
200
235
230
Αντίστοιχα, το ποσοστό μικτού κέρδους είχε διακυμάνσεις της τάξης των 787
μονάδων βάσης μεταξύ μέγιστης
και ελάχιστης τιμής. Αύξηση των τιμών ισοδυναμεί με αύξηση του % μικτού κέρδους χωρίς να μπορούμε να
ποσοτικοποιήσουμε την ακριβή σχέση μεταξύ τους. Για
κάθε 50 μονάδες βάσης αυξομείωση του % ΜΚ η
επίδραση στα αποτελέσματα του 202
1
και 2022
θα ήταν περίπου:
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
126
ΟΜΙΛΟΣ
2022
202
1
ΧΙΛ. €
50 μ.β
-
50 μ.β
+50 μ.β
-
50 μ.β
Καθαρά Αποτελέσματα
1.326
-
1.326
1.132
-
1.132
Ίδια Κεφάλαια
1.326
-
1.326
1.132
-
1.132
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
2022
202
1
ΧΙΛ. €
50 μ.β
-
50 μ.β
+50 μ.β
-
50 μ.β
Καθαρά Αποτελέσματα
865
-8
65
750
-
750
Ίδια Κεφάλαια
865
-
865
750
-
750
8.31.6.
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ε.Ε
.
και συνεπώς το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών του διεξάγεται σε
Ευρώ. Ωστόσο, στις ελάχιστες περιπτώσεις που πραγματοποιεί αγορές εμπορευμάτων σε δολάριο Αμερικής,
αντιμετωπίζει τον κίνδυνο με συμβάσεις προαγοράς συναλλάγματος.
Επιπλέον υπάρχει η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους από επενδύσεις σε χώρες του
εξωτερικού. Συγκεκριμένα για την θυγατρική εταιρεία στη Ρουμανία η πολιτική της εταιρείας για την αποτροπή
της έκθεσης σε συναλλαγματικό κίνδυνο μετατροπής, χρησιμοποιεί ως φυσικό αντισταθμιστικό μέσο τον
δανεισμό στο τοπικό νόμισμα, εφόσον αυτό είναι εφικτό, με στόχο τη μείωση της έκθεσης σε κίνδυνο σε
περίπτωση υποτίμησης του τοπικού νομίσματος σε σχέση με το ευρώ. Το πρόβλημα του συναλλαγματικού
κινδύνου δεν ισχύει για την θυγατρική εταιρεία στη Βουλγαρία γιατί η κυβέρνηση της έχει κλειδώσει εδώ και
χρόνια την ισοτιμία του νομίσματός της με το ευρώ.
Οι πίνακες με τα υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε Ξένο Νόμισμα για τον Όμιλο έχουν ως εξής:
31/12/2022
31/12/2021
Ποσά σε €
USD
RON
USD
RON
Ονομαστικά ποσά
Χρημ/κά περιουσιακά στοιχεία
0
1.015.494
836.646
10.743.824
Χρημ/κές υποχρεώσεις
(18.872)
-
0
0
Βραχυχρόνια έκθεση
(18.872)
1.015.494
836.646
10.743.824
Χρημ/κά περιουσιακά στοιχεία
-
-
-
-
Χρημ/κές υποχρεώσεις
-
-
-
Μακροχρόνια έκθεση
-
-
-
-
Η μεταβολή στα αποτελέσματα και την Καθαρή Θέση του Ομίλου από μία ενδεχόμενη μεταβολή +/(
-
10%) σε
ξένο νόμισμα έχει ως εξής:
31/12/2022
+ 10%
-
10%
+ 10%
-
10%
Ποσά σε €
USD
RON
Αποτέλεσμα χρήσης (προ φόρων)
3.791
440
(128.148)
155.616
Καθαρή Θέση
3.791
440
(345.881)
422.744
31/12/2021
+ 10%
-
10%
+ 10%
-
10%
USD
RON
Αποτέλεσμα χρήσης (προ φόρων)
(76.059)
92.961
(221.761)
271.041
Καθαρή Θέση
(76.059)
92.961
(218.485)
267.037
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
127
8.32.
Διαχείριση κεφαλαίου
Η πολιτική του Ομίλου συνίσταται στη διατήρηση μιας ισχυρής βάσης κεφαλαίου, ώστε να διατηρεί την
εμπιστοσύνη των επενδυτών, πιστωτών και της αγοράς σ’ αυτόν και να επιτρέπει την μελλοντική ανάπτυξη των
δραστηριοτήτων του. Ο Όμιλος παρακολουθεί την απόδοση
του κεφαλαίου, την οποία ορίζει ως τα καθαρά
αποτελέσματα διαιρεμένα με το σύνολο της καθαρής θέσης
.
Ο Όμιλος προσπαθεί να διατηρεί μια ισορροπία μεταξύ υψηλότερων αποδόσεων που θα ήταν εφικτές με
υψηλότερα επίπεδα δανεισμού και των πλεονεκτημάτων και της
ασφάλειας που θα παρείχε μια ισχυρή και υγιής
κεφαλαιακή θέση. Ο Όμιλος δεν διαθέτει ένα συγκεκριμένο πλάνο αγοράς ιδίων μετοχών. Δεν υπήρξαν αλλαγές
στην προσέγγιση που υιοθετεί ο Όμιλος σχετικά με τη διαχείριση κεφαλαίου κατά τη διάρκεια της χρήσης
202
1.
8.33.
Επιμέτρηση εύλογης αξίας
8.33.1.
Χρηματοοικονομικά στοιχεία
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής
θέσης και τα οποία επιμετρούνται στην εύλογη αξία, ομαδοποιούνται βάσει μια ιεραρχίας εύλογης αξίας τριών
επιπέδων. Τα τρία αυτά επίπεδα εξαρτώνται ανάλογα με το πώς καθορίζονται οι σημαντικές παράμετροι
επιμέτρησής του. Ως αποτέλεσμα τα τρία αυτά επίπεδα έχουν ως εξής:
-
Επίπεδο 1: Τιμές διαπραγμάτευσης σε μια ενεργό αγορά
-
Επίπεδο 2: Τιμές, από μοντέλα αποτίμησης που βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς, εκτός
από τιμές μιας ενεργούς αγοράς που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1
-
Επίπεδο 3: Τιμές από μοντέλα αποτίμησης που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς.
Η εύλογη αξία
των κατωτέρω χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων του Ομίλου
και της Εταιρίας προσεγγίζει την λογιστική αξία τους:
-
Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού
-
Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις
-
Λοιπές απαιτήσεις
-
Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα
-
Δανειακές υποχρεώσεις
-
Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις
-
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
8.33.2.
Μη Χρηματοοικονομικά στοιχεία
Τα μη χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού (οικόπεδα, κτίρια και μηχανήματα) του Ομίλου και της
Εταιρείας που αποτιμώνται σε εύλογες αξίες (Επίπεδο 3) κατά την 31/12/2022
και την 31/12/202
1
έχουν ως εξής:
Ομίλου
Εταιρίας
Επίπεδο 3
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Ιδιοχρησιμοποιούμενα Γη, Κτίρια, Μηχανήματα
40.547.628
41.248.291
30.021.574
30.612.841
Σύνολο
40.547.628
41.248.291
30.021.574
30.612.841
Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα (οικόπεδα, κτίρια & μηχανολογικός εξοπλισμός ) της Εταιρείας και του Ομίλου,
απεικονίζονται στην αναπροσαρμοσμένη αξία τους, που είναι η εύλογη αξία κατά την ημερομηνία της
αναπροσαρμογής μείον τις μεταγενέστερες συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις.
Οι επανεκτιμήσεις γίνονται σε τακτά χρονικά διαστήματα έτσι ώστε οι λογιστικές αξίες να μην διαφέρουν
ουσιωδώς από εκείνες που θα προσδιοριζόταν χρησιμοποιώντας την εύλογη αξία κατά την λήξη της κάθε
περιόδου αναφοράς. Οποιαδήποτε υπεραξία προκύπτει από τις επανεκτιμήσεις αυτών των οικοπέδων, κτιρίων
και μηχανημάτων παραγωγής αναγνωρίζεται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων και μεταφέρεται
απευθείας στα ίδια κεφάλαια στο αποθεματικό αναπροσαρμογής παγίων, εκτός από το ποσό που αναστρέφει μία
προηγούμενη ζημιά απομείωσης για το ίδιο περιουσιακό στοιχείο που είχε προηγουμένως αναγνωριστεί στα
αποτελέσματα.
Η μείωση στην εύλογη αξία που προκύπτει από την αναπροσαρμογή των οικοπέδων, κτιρίων και μηχανημάτων
παραγωγής αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων, εκτός από το ποσό που αντιστρέφει μια
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
128
προηγούμενη υπεραξία στο ίδιο περιουσιακό στοιχείο και η οποία είχε αναγνωριστεί στο αποθεματικό
αναπροσαρμογής παγίων.
Η
εύλογη αξία των ακινήτων της Εταιρείας και του Ομίλου υπολογίστηκε τελευταία φορά από ανεξάρτητο
εκτιμητικό οίκο
την 31/12/2020
.
8.34.
Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού
Ο μέσος όρος του απασχολουμένου προσωπικού για τον όμιλο και την Εταιρεία
κατά την τρέχουσα και την
προηγούμενη χρήση, έχει ως εξής:
Όμιλος
Εταιρία
Άτομα
1.1.31.12.2022
1.1.-
31.12.2021
1.1.31.12.2022
1.1.-
31.12.2021
Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού
240
241
163
163
8.35.
Διεταιρικές Συναλλαγές με Συνδεδεμένες Εταιρίες
Οι διεταιρικές συναλλαγές με τις θυγατρικές και τα συνδεδεμένα μέρη της Εταιρίας και του Ομίλου
κατά την έννοια του Δ.Λ.Π. 24 είναι οι ακόλουθες:
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Πωλήσεις
Θυγατρικές
0
95.444
0
22.827
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
9.273.532
4.497.732
7.645.122
4.865.812
Σύνολα
9.273.532
4.593.176
7.645.122
4.888.639
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Λοιπα έσοδα
Θυγατρικές
0
112.845
0
0
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
4.351.480
3.741.528
5.603.852
4.597.855
Σύνολα
4.351.480
3.854.373
5.603.852
4.597.855
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Πωλήσεις
Παγίων
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
500.000
500.000
11.500.000
11.500.000
Σύνολα
500.000
500.000
11.500.000
11.500.000
31.12.2022
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Απαιτήσεις
Θυγατρικές
0
58.548
0
2
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
2.505.965
1.818.962
3.405.001
2.969.168
Σύνολα
2.505.965
1.877.510
3.405.001
2.969.170
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Αγορές
Θυγατρικές
0
0
0
24.297
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
54.209.114
15.474.301
38.966.780
11.488.941
Σύνολα
54.209.114
15.474.301
38.966.780
11.513.238
1.1
-
31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Λοιπά έξοδα
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
1.208.766
1.178.616
1.155.699
1.120.945
Σύνολα
1.208.766
1.178.616
1.155.699
1.120.945
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
129
1.1-31.12.2022
1.1
-
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Αγορές
Παγίων
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
88.745
60.081
99.491
99.491
Σύνολα
88.745
60.081
99.491
99.491
31.12.2022
31.12.2021
Ποσά
σε
ευρώ.
Όμιλος
Εταιρία
Όμιλος
Εταιρία
Υποχρεώσεις
Θυγατρικές
0
0
0
141
Λοιπά συνδεδεμένα
μέρη
28.501.172
17.238.589
33.356.026
21.761.194
Σύνολα
28.501.172
17.238.589
33.356.026
21.761.335
8.36.
Αμοιβές Μελών Δ.Σ και Διευθυντικού Προσωπικού
Εκτός των κατωτέρω, δεν υπάρχουν απαιτήσεις ή υποχρεώσεις με μέλη του Δ.Σ. της εταιρείας ή το διευθυντικό
προσωπικό της.
Όμιλος
Εταιρία
Ποσά
σε
ευρώ
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2021
Αμοιβές διευθυντικών στελεχών (βραχυπρόθεσμες)
821.698
807.617
580.743
547.865
Αμοιβές μελών Δ.Σ. (βραχυπρόθεσμες)
56.142
63.617
36.620
45.800
Σύνολα
877.840
871.234
617.363
593.665
8.37.
Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης
Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα της 31
.
12
.
2022
που να επηρεάζουν σημαντικά την οικονομική
κατάσταση και τα αποτελέσματα του Ομίλου εκτός των κάτωθι:
Η Eταιρεία προχώρησε μέσα στο Φεβρουάριο του 2023 στην πώληση των παραγώγων επιτοκιακού κινδύνου.
Η Eταιρεία είχε συμβληθεί με τις τράπεζες Εθνική και Πειραιώς σε δύο προϊόντων αντιστάθμισης επιτοκιακού
κινδύνου διάρκειας μέχρι τη λήξη των μακροπρόθεσμων δανείων της συνολικού ύψους € 10 εκ.. Από την
πώληση αυτή (κλείσιμο θέσης) η εταιρεία εισέπραξε € 1,3 εκ. περίπου.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 2022
130
8.38.
Κατάρτιση
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 2022
(1.1.2022
έως 31.12.2022) καταρτίστηκε από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας την 20
Απριλίου
2023, έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο στην
ηλεκτρονική διεύθυνση www.sidma.gr
και τελεί υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων η οποία
αναμένεται να διεξαχθεί τον Ιούνιο του 2023
.
Ασπρόπυργος Αττικής,
20
Απριλίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ
Ο
ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Ι. ΜΠΗΤΡΟΣ
ΑΝΤΩΝΙΟΣ Π. ΚΑΡΑΔΕΛΟΓΛΟΥ
Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
ΜΙΧΑΗΛ Κ. ΣΑΜΩΝΑΣ
ΠΑΡΙΣ Γ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ